發(fā)布時(shí)間：2024-02-28 15:53:19
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的商業(yè)銀行發(fā)展情況樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
【關(guān)鍵詞】農(nóng)村 商業(yè)銀行 效率 影響因素
農(nóng)村商業(yè)銀行是一個(gè)獨(dú)立發(fā)展的個(gè)體，近幾年，農(nóng)村商業(yè)銀行得到進(jìn)一步發(fā)展，利用經(jīng)營與所有權(quán)的分離，不僅有效的避免了行政干預(yù)問題，完善了治理結(jié)構(gòu)，還優(yōu)化了傳統(tǒng)信用社在發(fā)展過程中存在的缺點(diǎn)。
一、農(nóng)村商業(yè)銀行效率發(fā)展
在近幾年的社會(huì)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，商業(yè)銀行已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了較高的發(fā)展地位，同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行也促進(jìn)了自身的發(fā)展效率。但由于農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展存在滯后性特點(diǎn)，在資料收集方式上比較困難，因此，重視農(nóng)村商業(yè)銀行的效率發(fā)展，能夠促進(jìn)社會(huì)的理論創(chuàng)新以及業(yè)務(wù)實(shí)踐運(yùn)作。近幾年，我國的商業(yè)銀行在發(fā)展過程中遇到瓶頸期，同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展中也存在較大制約。因此，將提升我國商業(yè)銀行效率作為重要的發(fā)展內(nèi)容，并不斷將粗放式的經(jīng)營模式發(fā)展為集約化經(jīng)營。因?yàn)樯虡I(yè)銀行的效率發(fā)展是促進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)化發(fā)展、競爭的主要環(huán)節(jié)，在未來發(fā)展中，我國不僅要借鑒外國相關(guān)經(jīng)驗(yàn)以及自身發(fā)展能力，樹立正確的研究意識(shí)，并根據(jù)市場上的實(shí)際發(fā)展，發(fā)揚(yáng)創(chuàng)新思想，增加商業(yè)銀行內(nèi)部與外部發(fā)展的研究條件，還要利用有效方法優(yōu)化我國農(nóng)村商業(yè)銀行的影響因素。
二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行效率影響因素
根據(jù)我國銀行以及外國銀行在發(fā)展過程中的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)以及實(shí)際的發(fā)展特點(diǎn)，要分析農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展效率的影響因素，就要在規(guī)模發(fā)展、穩(wěn)定發(fā)展、資源的配置、資產(chǎn)情況、股份結(jié)構(gòu)以及創(chuàng)新性的發(fā)展因素進(jìn)行闡述。
（一）銀行規(guī)模的影響
根據(jù)我國與國外農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展情況，銀行的發(fā)展規(guī)模與銀行的發(fā)展效率存在重要影響。在目前發(fā)展形式上，要決定銀行發(fā)展的總體規(guī)模，主要根據(jù)對(duì)銀行總資產(chǎn)、總收入、貸款額以及存款額來判斷的，農(nóng)村商業(yè)銀行的總資產(chǎn)展示了它的實(shí)際發(fā)展規(guī)模。
（二）穩(wěn)定性的影響
穩(wěn)定性發(fā)展能夠?yàn)檗r(nóng)村商業(yè)銀行提供保障，農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的穩(wěn)定性主要為能夠抵御各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)變化，它能保障農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)定運(yùn)行和積極發(fā)展。要實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的穩(wěn)定性，就要利用充足資產(chǎn)，因?yàn)榭傎Y產(chǎn)是農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展與進(jìn)步的主要標(biāo)志，與提升農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展效率具有緊密聯(lián)系。
（三）資源配置的影響
資源的配置情況決定了農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)出能力以及規(guī)模化實(shí)施，因此，優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)出能力，在各個(gè)方面擴(kuò)展規(guī)模，能夠促進(jìn)較大的發(fā)展效果。資源的配置情況影響了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展效率，一般情況下，要分析農(nóng)村商業(yè)銀行的資源配置情況就要利用存貸比來表示。
（四）資產(chǎn)質(zhì)量的影響
資產(chǎn)質(zhì)量也影響了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展效率，特別對(duì)運(yùn)營效率的產(chǎn)生形成緊密聯(lián)系。因此，要分析農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，就要利用存在的不良貸款率作為主要條件進(jìn)行分析，以保障農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量得到穩(wěn)步提高。
（五）股權(quán)結(jié)構(gòu)的影響
股權(quán)結(jié)構(gòu)主要表現(xiàn)的是股權(quán)的集中化管理以及集中化管理程度。因?yàn)樵谶@種集中化程度表現(xiàn)形式上，應(yīng)利用相應(yīng)的股東股份比例，分析農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)的集中程度，并保證農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)行效率能夠得到提升。
（六）創(chuàng)新能力的影響
在社會(huì)不斷競爭的發(fā)展時(shí)代，市場化的激烈競爭環(huán)境，要促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的持續(xù)化的發(fā)展，就要根據(jù)傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)發(fā)展能力以及發(fā)展形式進(jìn)行分析，不斷對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行創(chuàng)新，以保證業(yè)務(wù)的增長形式，從而實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營的效率化發(fā)展以及新形式發(fā)展?，F(xiàn)如今，農(nóng)村商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)形式發(fā)展上，已經(jīng)將創(chuàng)新發(fā)展作為社會(huì)競爭的主要方式。
三、農(nóng)村商業(yè)銀行提高效率的主要方法
（一）發(fā)展適度性的規(guī)模經(jīng)營
農(nóng)村商業(yè)銀行是在信用社中成長壯大的，但隨著積極的發(fā)展形式，要提升自己的地位水平，也要發(fā)展一定的、適度的經(jīng)營規(guī)模。目前，我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)模是不斷增長的發(fā)展階段，如果一些資產(chǎn)比較少、規(guī)模比較小的農(nóng)村商業(yè)銀行就要擴(kuò)展自身規(guī)模，降低自身的經(jīng)營成本，提升效率水平。但一些規(guī)模比較大的農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中呈現(xiàn)遞減形式，因此，在現(xiàn)象發(fā)展中，要減緩這種擴(kuò)展速度，提高企業(yè)的管理水平，以促進(jìn)自身實(shí)現(xiàn)較高的效率水平。
（二）保持充足的資本
資本是銀行安全的發(fā)展的主要保障，農(nóng)村商業(yè)銀行在規(guī)模不斷發(fā)展過程中，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，農(nóng)村商業(yè)銀行也面臨一定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)問題，因?yàn)橘Y產(chǎn)是在動(dòng)態(tài)化條件下將資產(chǎn)問題暴漏的，因此，對(duì)資產(chǎn)需求量不斷增長。農(nóng)村商業(yè)銀行首先要根據(jù)銀行情況，制定資本管理戰(zhàn)略，在能夠滿足資本量的情況下，實(shí)施有效的監(jiān)督行為。而且，還要促進(jìn)資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化形式，不僅要降低一定的籌資成本，還要提升銀行的自身效率。
（三）完善公司的治理結(jié)構(gòu)
在農(nóng)村商業(yè)銀行創(chuàng)立以來，根據(jù)企業(yè)結(jié)構(gòu)，建立了現(xiàn)代化框架結(jié)構(gòu)，并在內(nèi)部發(fā)展中建立組織管理，如：成立董事會(huì)、監(jiān)理會(huì)等組織，然后按照企業(yè)制定的規(guī)范措施進(jìn)行治理。在一定程度上，農(nóng)村商業(yè)銀行受技術(shù)效率以及治理結(jié)構(gòu)的影響，不僅要執(zhí)行分散性的股份制管理，還要利用先進(jìn)戰(zhàn)略實(shí)施集中化管理，從而提升管理效率。
四、總結(jié)
隨著社會(huì)的積極發(fā)展以及相關(guān)規(guī)定的有利實(shí)施，農(nóng)村商業(yè)銀行在激烈的市場競爭中得到進(jìn)一步發(fā)展。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，要根據(jù)我國發(fā)展的國情條件以及改革措施，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]王玲，謝玉梅，胡基紅等.我國農(nóng)村商業(yè)銀行效率及其影響因素分析[J].財(cái)經(jīng)論叢，2013，（5）.
關(guān)鍵詞：新財(cái)務(wù)制度；農(nóng)村商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)管理；對(duì)策
新財(cái)務(wù)制度在深化農(nóng)村商業(yè)銀行體制改革方面發(fā)揮著重要作用，完善了舊制度在財(cái)務(wù)管理方面的不足，使現(xiàn)行的機(jī)制更具有規(guī)范力和約束力，更有利于農(nóng)村商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展。新財(cái)務(wù)制度與舊的財(cái)務(wù)制度相比，在理論與實(shí)務(wù)上都具有較大的突破，而且，在報(bào)表體現(xiàn)形式上也發(fā)生了根本性變化。因此，在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，更好地貫徹新財(cái)務(wù)制度，完善農(nóng)商銀行的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)具有十分重要的作用。
一、新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的主要內(nèi)容
新財(cái)務(wù)制度與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)制度相比，在會(huì)計(jì)制度規(guī)定、財(cái)務(wù)核算以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表填制等方面都進(jìn)行了改革與完善，在理論與實(shí)務(wù)方面也進(jìn)行了變革，這大大提升了新財(cái)務(wù)制度的實(shí)施效能。
1.從財(cái)務(wù)制度規(guī)定方面來看，新的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度對(duì)經(jīng)營性營業(yè)收入采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，不論利息實(shí)現(xiàn)與否，都將其列入總額。但是，這種核算方法，使農(nóng)村商業(yè)銀行在無法回收利息的情況下，不得不以運(yùn)營利潤墊付利息與稅金，增加了商業(yè)銀行的資金運(yùn)營負(fù)擔(dān)。
2.從財(cái)務(wù)核算與管理方面來看，新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度將利潤留成的開支與獎(jiǎng)金計(jì)入成本開支，擴(kuò)大了成本核算范圍。準(zhǔn)備金制度得到進(jìn)一步完善，不過這在一定程度上增加了農(nóng)村商業(yè)銀行的成本。此外，折舊水平進(jìn)一步提高，新的固定資產(chǎn)核算縮短了固定資產(chǎn)使用年限，無形中也增加了銀行的成本核算。
3.從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表來看，新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度下企業(yè)報(bào)表更加完整，能夠真實(shí)、客觀的展示農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)信息。會(huì)計(jì)報(bào)表包括了資產(chǎn)負(fù)債表、收入費(fèi)用表以及現(xiàn)金流量表等，內(nèi)容更加全面。新財(cái)務(wù)制度保證了會(huì)計(jì)信息的可靠性與真實(shí)性，杜絕了會(huì)計(jì)信息失真情況出現(xiàn)。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中存在的主要問題
在農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理中存在著眾多問題，這些問題影響了農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)水平的提升，使其運(yùn)營受到較大影響，下面結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理中普遍存在的問題進(jìn)行分析。
1.農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平低下的問題普遍存在。伴隨社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷變化，金融行業(yè)出現(xiàn)了迅猛發(fā)展，對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，也面臨前所未有的發(fā)展契機(jī)。但是，國家出臺(tái)解禁政策之后，大量外來銀行的涌入給國內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行帶來重大挑戰(zhàn)。與國外銀行相比，我國農(nóng)村商業(yè)發(fā)展銀行存在的弊端開始顯現(xiàn)，在資金的管理與運(yùn)營模式方面都存在明顯不足，這嚴(yán)重制約了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展水平。
2.農(nóng)村商業(yè)銀行缺少有效成本核算經(jīng)營理念。我國農(nóng)村商業(yè)銀行缺少成本核算理念，資金盈利水平偏低。不少金融組織存在不惜血本吸納存款的舊習(xí)慣，這種不計(jì)算成本的運(yùn)營方式不利于金融機(jī)構(gòu)的良性運(yùn)營。政府對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的干擾在很大程度上也加大了銀行的運(yùn)營成本，存貸利率差偏小也不利于農(nóng)村商業(yè)銀行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的實(shí)現(xiàn)。只有遵循市場機(jī)制才能實(shí)現(xiàn)在復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中按貸款的流動(dòng)性、安全性、盈利性原則找到資金投放點(diǎn)，從而提高農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益。
3.缺少風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)制約了農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的有效進(jìn)行。農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨眾多風(fēng)險(xiǎn)，自從實(shí)施經(jīng)濟(jì)體制改革，農(nóng)村商業(yè)銀行成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)營體后，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)則顯得尤為重要。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該認(rèn)真分析面臨的不同市場運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，根據(jù)潛在的市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行經(jīng)營決策，從而不斷提升農(nóng)村商業(yè)銀行的決策水平。面臨經(jīng)濟(jì)體制改革，農(nóng)村商業(yè)銀行要做好角色轉(zhuǎn)變，成為有能力自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的市場競爭者，更好地迎接挑戰(zhàn)。
三、在農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)施新財(cái)務(wù)制度的必要性與重要性
新財(cái)務(wù)制度在農(nóng)村商業(yè)銀行具有實(shí)施的必要性與可能性，對(duì)維護(hù)金融行業(yè)的改革與發(fā)展具有戰(zhàn)略性意義。
1.新財(cái)務(wù)制度使農(nóng)村商業(yè)銀行更加適合社會(huì)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。一般來說，與舊財(cái)務(wù)制度相比，在農(nóng)村商業(yè)銀行中實(shí)施新財(cái)務(wù)制度更能滿足市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，這是毋庸置疑的。眾所周知，金融行業(yè)的發(fā)展與市場經(jīng)濟(jì)密不可分，新的財(cái)務(wù)制度在管理制度、內(nèi)容核算等方面都做了新的發(fā)展規(guī)定，這有利于約束與規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部行為，從而提高農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理質(zhì)量與管理水平，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。
2.新財(cái)務(wù)制度強(qiáng)化了成本管理，使農(nóng)村商業(yè)銀行的成本核算更加科學(xué)。新財(cái)務(wù)制度在農(nóng)村商業(yè)銀行中得到推廣與應(yīng)用，加強(qiáng)了在成本管理與核算方面的內(nèi)容。在農(nóng)村商業(yè)銀行的成本管理中，成本管理目標(biāo)、核算對(duì)象、成本分?jǐn)偟确矫孀隽嗽敿?xì)規(guī)定，而且按照用途重新定義收支內(nèi)容，這些都規(guī)范了農(nóng)村商業(yè)銀行的成本運(yùn)營，提高了農(nóng)村商業(yè)銀行成本管理的科學(xué)性，也使農(nóng)村商業(yè)銀行成本核算更加科學(xué)，有效地推進(jìn)了其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的良性循環(huán)與發(fā)展。
3.新財(cái)務(wù)制度與農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)際更貼近，實(shí)用性與應(yīng)用性更強(qiáng)。新財(cái)務(wù)制度結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，對(duì)其資金利用效益低下、管理不到位等情況進(jìn)行了明確規(guī)定，因此，在制度方面對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理與資金使用提供了保證。新財(cái)務(wù)制度比舊的制度更加符合農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展情況。
4.新財(cái)務(wù)制度對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理提出了更高要求。新財(cái)務(wù)制度在政府管控、資金收支比例、存貸利率差等方面都提出了具體要求，這些內(nèi)容使農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理更加完善、健全。同時(shí)，新財(cái)務(wù)制度也對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理提出了更高的要求，要使新財(cái)務(wù)制度更好的得以貫徹與落實(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行就必須進(jìn)行財(cái)務(wù)管理整頓，不斷提升銀行機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理水平。
四、新財(cái)務(wù)制度下提升農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平的具體對(duì)策
1.樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提升農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是現(xiàn)代企業(yè)不可或缺的管理理念，只有不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能使企業(yè)更好地應(yīng)對(duì)變化莫測的市場競爭。新財(cái)務(wù)制度的出現(xiàn)，為農(nóng)村商業(yè)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)提供了機(jī)會(huì)。在農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理中要做好以下幾方面，才能提升銀行的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。首先，充分利用各種渠道進(jìn)行財(cái)務(wù)信息收集與整理，對(duì)銀行的季度、年度的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測，構(gòu)建財(cái)務(wù)預(yù)算制度?？茖W(xué)合理的財(cái)務(wù)預(yù)算能為銀行的管理人員提供決策依據(jù)，從而做出正確的決策；其次，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的存貸利率差額。實(shí)施金融機(jī)構(gòu)體制改革以來，農(nóng)村商業(yè)銀行成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的企業(yè)法人，只有加大存貸利率差，才能增加農(nóng)村商業(yè)銀行的利潤，加強(qiáng)資金的有效管理才能降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；再次，要提升農(nóng)村商業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，則要進(jìn)行成本核算的強(qiáng)化管理。農(nóng)村商業(yè)銀行屬于金融機(jī)構(gòu)，只有加強(qiáng)成本核算控制才能夠?qū)崿F(xiàn)資金的高效利用，采用明晰的成本核算方式才能不斷提升農(nóng)村商業(yè)銀行的資金管理水平。
2.加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理水平，則要強(qiáng)化對(duì)資產(chǎn)負(fù)債信息的管理。新財(cái)務(wù)制度要求農(nóng)村商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)信息能夠真實(shí)準(zhǔn)確的反映資金的運(yùn)營情況，從而為投資決策者提供科學(xué)參考依據(jù)。在新財(cái)務(wù)制度中明確規(guī)定，農(nóng)村商業(yè)銀行要實(shí)施完整的財(cái)務(wù)核算信息，要全面披露農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)運(yùn)營信息，客觀對(duì)資金的使用情況進(jìn)行反映。同時(shí)，要強(qiáng)化管控手段，嚴(yán)格限制農(nóng)村商業(yè)銀行采用非法手段進(jìn)行資金的吸納與違規(guī)放貸等。此外，信息建設(shè)也是農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中不容忽視的內(nèi)容，提升財(cái)務(wù)管理水平就要加強(qiáng)信息建設(shè)，為農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理提供保證與支撐，提升其財(cái)務(wù)管理的網(wǎng)絡(luò)信息化水平，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的工作效率。
3.新財(cái)務(wù)制度強(qiáng)化農(nóng)村商業(yè)銀行的預(yù)算管理，對(duì)其經(jīng)營行為進(jìn)行規(guī)范。農(nóng)村商業(yè)銀行的收支應(yīng)納入預(yù)算管理中，維護(hù)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的完整性與嚴(yán)肅性，對(duì)隨意調(diào)整收支的違規(guī)行為進(jìn)行懲處，規(guī)范銀行的運(yùn)營秩序。新財(cái)務(wù)制度中規(guī)定，要結(jié)合金融機(jī)構(gòu)自身的發(fā)展特點(diǎn)，采用有針對(duì)性的資金管理辦法，在明確銀行預(yù)算管理辦法的基礎(chǔ)上，充分結(jié)合財(cái)政預(yù)算管理體制，在預(yù)算的執(zhí)行、編制以及決算環(huán)節(jié)中，采取新制度的規(guī)定，明確銀行管理部門的具體職責(zé)。
4.新財(cái)務(wù)制度增加了監(jiān)督力度與執(zhí)法力度。新財(cái)務(wù)制度要求銀行機(jī)構(gòu)構(gòu)建有效的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度。這首先在一定程度上保證了會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性與準(zhǔn)確性，保護(hù)了資產(chǎn)的完整安全；其次，通過對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面、及時(shí)的監(jiān)督管理，使銀行內(nèi)部控制制度也更加完善；再次，新會(huì)計(jì)制度強(qiáng)調(diào)加大工商、稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)等政府職能部門的監(jiān)檢力度，對(duì)違反新財(cái)務(wù)制度而出現(xiàn)的會(huì)計(jì)信息失真等情況進(jìn)行嚴(yán)懲，從而規(guī)范銀行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為。
五、結(jié)語
新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度自實(shí)施以來就受到廣泛關(guān)注，具有現(xiàn)實(shí)意義與社會(huì)意義，在配合金融機(jī)構(gòu)改革方面發(fā)揮了重要作用，給農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)營與管理提供了契機(jī)。農(nóng)村商業(yè)銀行要提升財(cái)務(wù)管理水平，加大對(duì)新財(cái)務(wù)制度的重視力度，轉(zhuǎn)變管理觀念，不斷贏得發(fā)展先機(jī)。新財(cái)務(wù)制度的實(shí)施，使農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理更加健全，財(cái)務(wù)管理水平也會(huì)實(shí)現(xiàn)跨越式增長。
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關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；可持續(xù)發(fā)展；農(nóng)村金融體系
中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）12-0-02
引言
農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融體系的重要組成部分為支援“三農(nóng)”，服務(wù)“三農(nóng)”做出了重要貢獻(xiàn)。商業(yè)銀行的發(fā)展對(duì)推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，保持社會(huì)穩(wěn)定都發(fā)揮了舉足輕重的作用。近些年，一些地區(qū)的農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，與城市金融體系接軌，同時(shí)還要承擔(dān)助推農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重任，成為金融體系中一支特殊的經(jīng)濟(jì)力量。然而，在金融市場環(huán)境風(fēng)云突變的情況下，如何在激烈的競爭中履行了自己的使命，又達(dá)成了最初設(shè)定的目標(biāo)，在金融市場中占有一席之地，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，是農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該思考的。本文就農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展之路做簡要的探析。
一、農(nóng)村商業(yè)銀行的概念及發(fā)展現(xiàn)狀
1.農(nóng)村商業(yè)銀行
商業(yè)銀行的本質(zhì)是金融資產(chǎn)的商業(yè)化運(yùn)作，以追求最大的經(jīng)濟(jì)利益為目標(biāo)，以負(fù)債的形式籌集資金為途徑，是集信息中介、支付中介、代收代付、財(cái)務(wù)咨詢?yōu)橐惑w的特殊企業(yè)。中國銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為五類，其中，農(nóng)村商業(yè)銀行為其中之一。銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一管理全國所有的農(nóng)村商業(yè)銀行，根據(jù)《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》，農(nóng)村商業(yè)銀行屬于地方性金融機(jī)構(gòu)中的一種，其所有性質(zhì)為股份制，其主要責(zé)任就是服務(wù)于所在地區(qū)的農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民創(chuàng)業(yè)以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)提高。
2.農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀
（1）改革初見成效
我國農(nóng)村金融體制改革是自2001年開始的，在這十幾年的時(shí)間里，改革初步完成，并取得了預(yù)期的效果。2009年，一些農(nóng)村商業(yè)銀行為了提升市場競爭力，開始在其他區(qū)域設(shè)立自己的分支機(jī)構(gòu)，其中，天津市就有2家農(nóng)村商業(yè)銀行在異地開設(shè)分支機(jī)構(gòu)，江蘇省16家，安徽省3家。截止2011年，農(nóng)村商業(yè)銀行總資產(chǎn)突破28100億元，稅后利潤高達(dá)301.8億元。
（2）貸款運(yùn)行質(zhì)量低
在2011年末，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率為1.87%，比全國商業(yè)銀行不良貸款率低0.77。截止到2001年，全國成立的97家農(nóng)村商業(yè)銀行來看，農(nóng)村商業(yè)銀行中涉及不良貸款率為3.02%。由此可見，農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款運(yùn)行質(zhì)量較低。
（3）基本滿足融資需求
農(nóng)村商業(yè)銀行在成產(chǎn)伊始，通過多種渠道基本上可以滿足融資需求，可以募集到促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展的所需資金。2010年12月16日，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行在香港H股上市，正式拉來了農(nóng)村商業(yè)銀行上市融資的大幕。2011年，多個(gè)地區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行都開始積極籌備上市融資。
（4）發(fā)展戰(zhàn)略不明晰
農(nóng)村商業(yè)銀行存活于金融市場競爭日益激烈的大環(huán)境之中，其中雖不乏各種機(jī)遇，但存在更多的是挑戰(zhàn)，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行要想取得可持續(xù)發(fā)展，就要立足于根本，認(rèn)清自身所處的內(nèi)外環(huán)境，通過對(duì)自身已有條件進(jìn)行深入的分析，制定出具有可行性的、科學(xué)性的發(fā)展戰(zhàn)略。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的優(yōu)勢與劣勢分析
1.農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的優(yōu)勢
（1）效率較高
農(nóng)村商業(yè)銀行與其他大型商業(yè)銀行相比，由于其規(guī)模小，組織結(jié)構(gòu)層次少，業(yè)務(wù)處理流程簡化，工作節(jié)奏快，工作效率高。其效率除了體現(xiàn)在業(yè)務(wù)的辦理上，同時(shí)還體現(xiàn)在銀行針對(duì)市場變化做出決策的速度。農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)作靈活動(dòng)性，對(duì)市場特殊情況的發(fā)展反應(yīng)也十分靈敏。高效率是農(nóng)村商業(yè)銀行的重要優(yōu)勢。
（2）網(wǎng)點(diǎn)覆蓋范圍廣
農(nóng)村商業(yè)銀行是在農(nóng)村信用社改制后的基礎(chǔ)上形成的。眾所周知，農(nóng)村信用社擁有遍布整個(gè)農(nóng)村地區(qū)的、數(shù)量較大的網(wǎng)點(diǎn)。與之形成鮮明對(duì)比的則是其他商業(yè)銀行不斷的減少農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量，減少下放的信貸權(quán)限。然而，近些年農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)貸款數(shù)量的需求不斷增加，農(nóng)村商業(yè)銀行覆蓋廣大農(nóng)村的特點(diǎn)也就占據(jù)了可以擁有更多客戶的優(yōu)勢。
（3）薪酬結(jié)構(gòu)合理
農(nóng)村商業(yè)銀行為了調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，制定了富有挑戰(zhàn)性的績效薪酬結(jié)構(gòu)，將工作人員的薪酬與工作績效掛鉤。一些農(nóng)村商業(yè)銀行還建立了薪酬增長機(jī)制，如果銀行的經(jīng)濟(jì)效益發(fā)生變化，或者是物價(jià)水平，其他銀行的薪酬發(fā)生調(diào)整，銀行都會(huì)對(duì)銀行進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，始終讓薪酬的總體水平與勞動(dòng)生產(chǎn)率保持平衡。每季度和每年，還會(huì)根據(jù)效益情況，實(shí)施激勵(lì)利計(jì)劃。
2.農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的劣勢
（1）不重視員工培訓(xùn)
農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展離不開工作人員專業(yè)技能的提高，提高工作人員的工作能力就必須定期開展員工培訓(xùn)，以嚴(yán)格的考核方式審查培訓(xùn)效果。然而，很多農(nóng)村商業(yè)銀行由于地處偏遠(yuǎn)農(nóng)村，并且只重視業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視員工培訓(xùn)，并非制定健全的員工培訓(xùn)機(jī)制，不效的制約了員工潛能的發(fā)揮，也員工工作能力的持續(xù)提高。
（2）管理機(jī)制不科學(xué)
農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)崗位與員工的管理一直遵循因事設(shè)崗、以崗定員的原則。并且明確劃分每個(gè)崗位的職責(zé)。但是在實(shí)際情況中，被招聘來的員工并沒有被安置在最合適的崗位上，崗位的職權(quán)劃分也很模糊。員工崗位的調(diào)動(dòng)也并不能從全局出發(fā)，既限制了員工專業(yè)技能的發(fā)揮，也不利于銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
（3）信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)缺失
信貸業(yè)務(wù)管理是農(nóng)村商業(yè)銀行管理的重點(diǎn)，銀行應(yīng)該根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的辦理流程，設(shè)立嚴(yán)格的管理制度，應(yīng)有貸前調(diào)查、授信審查、貸后管理等，同時(shí)還要建立科學(xué)、適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。由于農(nóng)村商業(yè)銀行受計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的限制，并不能使所有的銀行都采用統(tǒng)一的信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，這就導(dǎo)致了在實(shí)際工作中，信貸業(yè)務(wù)的辦理沒有形成統(tǒng)一的流程，容易在業(yè)務(wù)辦理過程中出現(xiàn)紕漏，增大信貸風(fēng)險(xiǎn)。
三、探析農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展之路
1.優(yōu)化業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)構(gòu)
農(nóng)村商業(yè)銀行要想在激烈的市場競爭中占有一席之地，除了發(fā)揮其地域優(yōu)勢外，更為關(guān)鍵的就是打造適合農(nóng)村地區(qū)的、低風(fēng)險(xiǎn)率的特色產(chǎn)品。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工專業(yè)技術(shù)水平，建立有針對(duì)性的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，例如專業(yè)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展團(tuán)隊(duì)，專業(yè)營銷團(tuán)隊(duì)等。采用多種營銷方式，創(chuàng)新多種營銷渠道，提高農(nóng)村居民對(duì)農(nóng)商行的認(rèn)可度。結(jié)合農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)與人文特點(diǎn)，合理的拓展業(yè)務(wù)，精化業(yè)務(wù)，優(yōu)化業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)構(gòu)。
2.建立客戶營銷模式
農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展必段秉持客戶為銀行發(fā)展的重心這一原則，為用戶提供適宜的特色優(yōu)質(zhì)服務(wù)，形成全方面的金融服務(wù)體系?？蛻魻I銷模式的構(gòu)建，首先要對(duì)客戶進(jìn)行分類，農(nóng)商行客戶可以分為大型客戶、中型客戶以及小客戶。對(duì)于大型客戶，銀行應(yīng)審時(shí)所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)勢，深入調(diào)查大客戶的資產(chǎn)運(yùn)作情況，穩(wěn)步推進(jìn)與大客戶之間的合作關(guān)系。對(duì)于中型客戶應(yīng)對(duì)建立長期、穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系為目標(biāo)，并圍繞這一目標(biāo)，展開創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)服務(wù)。小型客戶的維護(hù)則在于其服務(wù)的實(shí)際可行性以及對(duì)于小型客戶的適應(yīng)性。
3.提升財(cái)務(wù)管理水平
商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作關(guān)系到一個(gè)階段內(nèi)銀行是否可以獲得利潤，經(jīng)營是否實(shí)現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)。銀行都會(huì)制定詳細(xì)的計(jì)劃財(cái)務(wù)，計(jì)劃財(cái)務(wù)作為銀行在一定時(shí)期內(nèi)財(cái)務(wù)活動(dòng)的重要依據(jù)，也是各個(gè)業(yè)務(wù)部門展開經(jīng)營活動(dòng)的目標(biāo)參考。提升財(cái)務(wù)管理水平，重視計(jì)劃財(cái)務(wù)的作用，就要讓計(jì)劃財(cái)務(wù)精準(zhǔn)的分析出當(dāng)前銀行所面臨的財(cái)務(wù)狀況，面對(duì)動(dòng)蕩的金融環(huán)境，對(duì)銀行未來業(yè)務(wù)的發(fā)展做一個(gè)預(yù)測，制定緊急情況財(cái)務(wù)應(yīng)急預(yù)案，合理的規(guī)避金融環(huán)境變化所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理要圍繞“目標(biāo)利潤”這一核心，將銀行開展的所有業(yè)務(wù)都納入到預(yù)算體系中來，讓所有員工都加入到財(cái)務(wù)控制活動(dòng)中來。預(yù)算管理要貫穿于銀行業(yè)務(wù)開展的整個(gè)進(jìn)程中來，有效的管理與控制體系作為實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的可靠保障。
4.重視風(fēng)險(xiǎn)管理
農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營模式?jīng)Q定了其經(jīng)營業(yè)績受市場變化因素影響較大。如果銀行的實(shí)際經(jīng)營狀況與經(jīng)濟(jì)收益與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生偏差，銀行就可能會(huì)蒙受風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)等幾種類型。風(fēng)險(xiǎn)管理是任何一個(gè)商業(yè)銀行管理的重要內(nèi)容，其嚴(yán)格的管理制度應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)及因素，包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)的處理等。重視風(fēng)險(xiǎn)管理，就要積極主動(dòng)的探析有可能誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的各種誘因，籌備風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，制度資本補(bǔ)充計(jì)劃，將銀行的經(jīng)濟(jì)損失降到最低。
結(jié)語
當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行處于我國社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展的歷史大環(huán)境下，其發(fā)展過程中，既要面對(duì)機(jī)遇與要面對(duì)挑戰(zhàn)。居民對(duì)金融產(chǎn)品的需求日趨多元化，對(duì)金融市場的關(guān)注度也日益升溫，以及國家政策對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的扶持，對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行來講都是重大機(jī)遇。然而，越來越嚴(yán)格的外部監(jiān)管與貨幣政策，風(fēng)險(xiǎn)管理難度以及同行業(yè)激烈的競爭都是巨大的挑戰(zhàn)。農(nóng)村商業(yè)銀行想要取得可持續(xù)發(fā)展，就要立足于自身優(yōu)勢，借鑒其他銀行的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，維護(hù)與拓展與合作伙伴的關(guān)系，健全業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，制定完善的發(fā)展戰(zhàn)略，加快發(fā)展步伐。
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關(guān)鍵詞:互聯(lián)網(wǎng)金融;商業(yè)銀行;金融產(chǎn)品;影響
一、引言
“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的到來對(duì)社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域發(fā)展都產(chǎn)生了極大影響，在金融領(lǐng)域中，互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展極大拓展了業(yè)務(wù)范圍?；ヂ?lián)網(wǎng)金融具有諸多優(yōu)勢，如產(chǎn)品種類多、成本低、支付靈活、服務(wù)多樣等，同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融的信息公開程度更大，能減少風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)對(duì)于我國商業(yè)銀行發(fā)展帶來了極大挑戰(zhàn)，很多商業(yè)銀行客戶就是在這種情況下，全面分析互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的影響，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)方法顯得尤為關(guān)鍵。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融的特點(diǎn)分析
新時(shí)期下，越來越多的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)進(jìn)入到金融圈，這也對(duì)商業(yè)銀行帶來了巨大挑戰(zhàn)，在實(shí)際中想要提高商業(yè)銀行在金融行業(yè)的競爭力，就需要充分了解到互聯(lián)網(wǎng)金融的特點(diǎn)。對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融，其主要是互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)開展相應(yīng)的金融業(yè)務(wù)，或者是金融機(jī)構(gòu)借助互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等網(wǎng)絡(luò)手段開展自身業(yè)務(wù)。當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)包括第三方支付、網(wǎng)絡(luò)信貸、網(wǎng)絡(luò)投資、網(wǎng)絡(luò)理財(cái)產(chǎn)品等，其特點(diǎn)主要在于以下幾個(gè)方面。
(一)便捷性互聯(lián)網(wǎng)金融的便捷性是其區(qū)別于傳統(tǒng)金融最為顯著的特點(diǎn)，在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)辦理中，用戶需要到銀行的特定網(wǎng)點(diǎn)辦理，而互聯(lián)網(wǎng)金融用戶只需要利用電腦、智能手機(jī)就可以完成業(yè)務(wù)，十分便捷。同時(shí)，用戶在消費(fèi)時(shí)，可以直接利用手機(jī)進(jìn)行支付，十分便捷。
(二)大眾性在傳統(tǒng)商業(yè)銀行中，金融產(chǎn)品、金融業(yè)務(wù)大多是面對(duì)大型企業(yè)、中高端收入群體，排斥性較為明顯?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的門檻很低，一些低收入企業(yè)、低收入人群都可以享受互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，同時(shí)，很多互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品只需要100元、200元就可以購買，十分貼切平民生活，這就使得金融業(yè)務(wù)真正面對(duì)的群體是社會(huì)大眾。
(三)引致性在實(shí)際中，有很多互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)開展的金融活動(dòng)，并不是為了通過這些活動(dòng)來獲取利益，更多的是為了電子商務(wù)發(fā)展而服務(wù)的。如在電子商務(wù)產(chǎn)生初期的金融矛盾中，買賣雙方不相信對(duì)方，買家不愿意提前付款，而賣家也不愿意提前發(fā)貨，在這種情況下，為了促進(jìn)電子商務(wù)的良好發(fā)展，第三方支付平臺(tái)應(yīng)運(yùn)而生。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的影響
(一)互聯(lián)網(wǎng)金融弱化了商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的中介地位在互聯(lián)網(wǎng)大環(huán)境下，各種互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)可以讓用戶獲取更加精準(zhǔn)、及時(shí)的信息，在這種情況下，商業(yè)銀行本身的信息中介地位逐漸被弱化?；ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，使得時(shí)間、空間已經(jīng)不再是制約經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)鍵因素，商業(yè)銀行可以構(gòu)建相應(yīng)的網(wǎng)上銀行，來為用戶提供銀行金融服務(wù)。但是在實(shí)際中，很多用戶要求比較高，而商業(yè)銀行設(shè)立的網(wǎng)上銀行操作比較煩瑣，難以滿足支付需求，在這種情況下，支付寶、微信支付等便捷的支付方式受到了用戶青睞。第三方支付模式與之前的支付方式相比較，其更加靈活，個(gè)性特色也更明顯，這就在很大程度上代替了商業(yè)銀行的支付功能。
(二)互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)的影響隨著互聯(lián)網(wǎng)金融融資類業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，對(duì)于商業(yè)銀行的類似業(yè)務(wù)帶來了極大影響，很有可能對(duì)銀行貸款方式造成改變。互聯(lián)網(wǎng)具有很強(qiáng)的信息處理能力，其可以根據(jù)用戶資金需求進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)，并且能給予用戶相應(yīng)的融資支持，從長遠(yuǎn)的角度看，隨著信息共享的深入發(fā)展，專業(yè)性業(yè)務(wù)發(fā)展越來越快，互聯(lián)網(wǎng)金融通過線下金融服務(wù)整合，能更好地對(duì)客戶資源進(jìn)行判斷。同時(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融還會(huì)對(duì)銀行欠債業(yè)務(wù)帶來影響，其主要表現(xiàn)在活期存款上，互聯(lián)網(wǎng)沖擊下，很有可能引起活期存款減少、用戶資金轉(zhuǎn)移等。此外，互聯(lián)網(wǎng)金融還有可能對(duì)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)帶來一定風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展造成影響。
(三)互聯(lián)網(wǎng)金融促進(jìn)商業(yè)銀行改革隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，越來越多的金融機(jī)構(gòu)意識(shí)到互聯(lián)網(wǎng)帶來的發(fā)展契機(jī)，對(duì)于新技術(shù)應(yīng)用也越發(fā)看重。這也使得很多金融機(jī)構(gòu)推陳出新，實(shí)施內(nèi)部改革創(chuàng)新，對(duì)商業(yè)銀行來說，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展也在很大程度上促進(jìn)了內(nèi)部改革。一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融讓商業(yè)銀行明白今后移動(dòng)金融會(huì)變成金融競爭的主戰(zhàn)場，在實(shí)際中要想獲得大量客戶和數(shù)據(jù)資源，就需要有相應(yīng)的平臺(tái)支撐。另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融還可以促使商業(yè)銀行注重對(duì)現(xiàn)有的產(chǎn)品進(jìn)行整理、分析，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)勢整合，以此更好地掌握用戶金融需求，為用戶提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，促進(jìn)了商業(yè)銀行市場競爭力提升。
(四)互聯(lián)網(wǎng)金融可以優(yōu)化我國商業(yè)銀行市場格局在新時(shí)期下，市場競爭越來越嚴(yán)重，對(duì)商業(yè)銀行而言，也是如此，要想得到更好的發(fā)展，就必須不斷提高自身的市場競爭水平?；ヂ?lián)網(wǎng)金融有傳統(tǒng)商業(yè)銀行不具備的優(yōu)勢，而傳統(tǒng)的商業(yè)銀行也具備互聯(lián)網(wǎng)金融這種新金融模式不具備的優(yōu)勢，兩者既呈現(xiàn)競爭的關(guān)系，也呈現(xiàn)合作態(tài)勢，而從實(shí)際看，互聯(lián)網(wǎng)金融與商業(yè)銀行只有進(jìn)一步加深合作，才可以實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融來說，第三方支付雖然依托于電子商務(wù)平臺(tái)，但是無法正確獲得真實(shí)的客戶資源信息，而商業(yè)銀行手中有真實(shí)可靠的客戶信息資源，因此，商業(yè)銀行可以借助第三方支付方式，直接為用戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，這對(duì)于商業(yè)銀行市場化發(fā)展有極大影響，同時(shí)，還能促進(jìn)商業(yè)銀行運(yùn)行效率的提升。
四、互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行發(fā)展策略
(一)注重上商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，其多樣化的服務(wù)對(duì)于用戶影響也越來越大，使得更多的用戶看重服務(wù)多樣性、個(gè)性化。所以在實(shí)際中，商業(yè)銀行還需要?jiǎng)?chuàng)新自身業(yè)務(wù)，為用戶提供針對(duì)性、多樣化的服務(wù)感受。商業(yè)銀行要充分意識(shí)到互聯(lián)網(wǎng)金融本身的優(yōu)勢，并對(duì)自身發(fā)展進(jìn)行準(zhǔn)確定位，優(yōu)化業(yè)務(wù)辦理效率，挖掘更多客戶，并滿足其合理需求，提升金融業(yè)務(wù)服務(wù)水平。在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的今天，商業(yè)銀行本身要不斷加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的應(yīng)用，強(qiáng)化互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的資源投入，增強(qiáng)網(wǎng)銀技術(shù)水平，拓展商業(yè)銀行的互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)服務(wù)范疇，為用戶提供更加有針對(duì)性的服務(wù)。如銀行可以推出一站式金融服務(wù)，讓用戶可以通過智能手機(jī)、網(wǎng)銀、微信銀行公眾號(hào)等進(jìn)行完成定轉(zhuǎn)活、活轉(zhuǎn)定等金融服務(wù)，同時(shí)，還可以在網(wǎng)絡(luò)上實(shí)現(xiàn)理財(cái)產(chǎn)品自主贖回申購。在實(shí)際中，商業(yè)銀行還需要進(jìn)一步加強(qiáng)與電商平臺(tái)、第三方支付公司等的合作，全面拓展結(jié)算支付業(yè)務(wù)范疇，通過收取交易手續(xù)費(fèi)來增加銀行的收入。
(二)強(qiáng)化與互聯(lián)網(wǎng)金融的協(xié)作互聯(lián)網(wǎng)金融雖然近年來發(fā)展十分迅速，同時(shí)，也存在諸多優(yōu)勢，但是互聯(lián)網(wǎng)金融本身也存在一定不足，如信用問題，互聯(lián)網(wǎng)金融的貸款壞賬率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)商業(yè)銀行，這也引起了一系列社會(huì)問題，如暴力催款，在很大程度上影響到互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。與之相對(duì)應(yīng)的是傳統(tǒng)商業(yè)銀行本身具有良好的對(duì)外信譽(yù)，但是商業(yè)銀行存在業(yè)務(wù)繁雜、用戶體驗(yàn)不佳的情況。在這種情況下，為了更好地促進(jìn)商業(yè)銀行發(fā)展，可以加強(qiáng)與互聯(lián)網(wǎng)金融的合作，一方面，商業(yè)銀行可以借助互聯(lián)網(wǎng)金融的豐富客戶數(shù)據(jù)庫挖掘潛在客戶，另一方面，也能為互聯(lián)網(wǎng)金融的良好發(fā)展奠定基礎(chǔ)。對(duì)于商業(yè)銀行，可以以“投資者”的身份融入互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中，借助其客戶群體優(yōu)勢，豐富自身業(yè)務(wù)，并利用互聯(lián)網(wǎng)金融更好地對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行扶持，開發(fā)新的金融產(chǎn)品、金融業(yè)務(wù)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融雖然近幾年發(fā)展迅速，但是互聯(lián)網(wǎng)金融本身的發(fā)展時(shí)間比較短、經(jīng)驗(yàn)不豐富，無法將各類金融產(chǎn)品的優(yōu)勢發(fā)揮出來，互聯(lián)網(wǎng)金融暴露出來的這些問題，恰好是商業(yè)銀行本身的優(yōu)勢，因此，實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)金融與商業(yè)銀行的融合發(fā)展，可以做到兩者的同步發(fā)展。
(三)提升商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量在過去商業(yè)銀行大多是設(shè)置固定的網(wǎng)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)自身業(yè)務(wù)服務(wù)，這種方式會(huì)在時(shí)間、空間等層面上給用戶服務(wù)造成限制，加上在過去的金融服務(wù)體系中，商業(yè)銀行占據(jù)著主導(dǎo)地位，對(duì)用戶服務(wù)重視力度不夠，造成了用戶體驗(yàn)不佳。互聯(lián)網(wǎng)金融具備個(gè)性強(qiáng)、操作簡單、交互營銷、交易開放等諸多特點(diǎn)，其可以帶給用戶更加獨(dú)特、個(gè)性的體會(huì)，其高質(zhì)量的服務(wù)對(duì)于商業(yè)銀行發(fā)展造成了很大影響。對(duì)此，商業(yè)銀行也需要樹立全新的觀念，要從過去以“產(chǎn)品為中心”的服務(wù)觀念轉(zhuǎn)變成以“客戶為中心”的服務(wù)觀念，全面提升自身服務(wù)質(zhì)量。商業(yè)銀行可以建立以互聯(lián)網(wǎng)為中心的新型營銷體系，借助互聯(lián)網(wǎng)手段實(shí)現(xiàn)客戶信息收集、整理、分類、服務(wù)的一體化，并構(gòu)建客戶完整信息圖，對(duì)客戶類別進(jìn)行細(xì)致劃分，針對(duì)不同客戶群體，提供不同的金融服務(wù)。商業(yè)銀行還可以打造綜合智能開放的網(wǎng)點(diǎn)，將理財(cái)顧問、產(chǎn)品經(jīng)理、客戶經(jīng)理等諸多營銷資源融入智能金融體系中，加強(qiáng)與商戶、媒體之間的合作，強(qiáng)化與用戶的互動(dòng)交流，建立品牌金融產(chǎn)品，滿足用戶的多樣化需求，促進(jìn)商業(yè)銀行良好發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；投資銀行；發(fā)展現(xiàn)狀；策略
一、商業(yè)銀行發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)的意義
近幾年來，商業(yè)銀行發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國金融系統(tǒng)的重要組成部分。相伴而來各銀行之間的競爭也越來越激烈，那么商業(yè)銀行發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)就顯得十分必要，也有著十分重要的意義：
1.幫助商業(yè)銀行樹立良好市場形象
商業(yè)銀行發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行打造自我品牌，樹立市場形象的途徑之一。我國現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展實(shí)踐也表明了，好的投資銀行業(yè)務(wù)水平的發(fā)展從一定的程度上成了衡量商業(yè)銀行綜合能力的標(biāo)志，無論在風(fēng)險(xiǎn)管理上，還是銀行內(nèi)各大業(yè)務(wù)的開展和創(chuàng)新上都有著十分重要的作用。作為城市商業(yè)銀行也就加快綜合化經(jīng)營的腳步，盡快把投資銀行業(yè)務(wù)開展起來，來塑造一定的服務(wù)品牌，樹立良好的市場形象。
2.能提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平
從目前情況來看，我國商業(yè)銀行的主要利潤來源就是利差，其它來源基本上沒有，但是各商業(yè)銀行卻要承擔(dān)比較高的管理風(fēng)險(xiǎn)，特別是借用風(fēng)險(xiǎn)較高，管理起來相當(dāng)困難。每當(dāng)國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)較大的波動(dòng)時(shí)，貸款客戶就會(huì)因各種變故不能極時(shí)還款，因而嚴(yán)重影響到商業(yè)銀行的業(yè)績。而發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)卻能分散所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，提高抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，做到及時(shí)調(diào)整銀行經(jīng)營狀況和策略。
3.能增強(qiáng)商業(yè)銀行的核心競爭力
隨著現(xiàn)代化的進(jìn)一步發(fā)展，人們的日常生活水平越來越高，對(duì)金融服務(wù)的需要也不斷加大，隨之而來的，各大銀行之間的競爭就變得十分激烈。因此，商業(yè)銀行要想在發(fā)展過程中不斷壯大，并立于不敗之地，那么發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)就迫在眉捷。商業(yè)銀行發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)對(duì)增強(qiáng)商業(yè)銀行的核心競爭力有著不可低估的重要意義，有利于更好的開展各種業(yè)務(wù)，向客戶提供完善的服務(wù)。
二、目前我國商業(yè)銀行投資銀行發(fā)展現(xiàn)狀分析
1.業(yè)務(wù)功能不全，經(jīng)營品種單一
我國商業(yè)銀行投資銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)同發(fā)達(dá)國家去比，存在很大的差距，主要是在經(jīng)營過程中業(yè)務(wù)功能不全，所經(jīng)營的品種相對(duì)來說比較簡單，產(chǎn)品種類不多。從某種意義上來說，我國商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)還沒有開展起來，這也嚴(yán)重影響了我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)揮。眼下，我國商業(yè)銀行投資銀行所經(jīng)營的業(yè)務(wù)重心放在咨詢、轉(zhuǎn)讓、重組和融資這幾方面，對(duì)于那些比較有深度的并購收購業(yè)務(wù)和金融工程等業(yè)務(wù)卻開展得不盡人意。因此，我國商業(yè)銀行投資銀行進(jìn)行的業(yè)務(wù)開拓的發(fā)展程度尚有待加深，業(yè)務(wù)的范圍有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
2.分業(yè)經(jīng)營格局的制約
我國商業(yè)銀行開展投資業(yè)務(wù)受到阻礙的最大原因是分業(yè)經(jīng)營格局的制約。最近幾年來，雖然國家對(duì)我國商業(yè)銀行的發(fā)展做了很大的調(diào)研，也頒布了各種大大小小的有關(guān)法律法規(guī)來擴(kuò)大商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的發(fā)展，以此來提供充足的政策空間。由于我國商業(yè)銀行全面服務(wù)的功能受到很大的限制，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)變得零散，沒有形成統(tǒng)一的完整的業(yè)務(wù)價(jià)值鏈。因此，要想提高商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)就一定要把國家政策和法律結(jié)合起來進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整。
3.缺乏高素質(zhì)專業(yè)人才
各行各業(yè)都需要專業(yè)素質(zhì)高的人才，只有這樣才能提高企業(yè)的知名度，才能使企業(yè)得到進(jìn)一步發(fā)展。然而，目前從我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀來分析，要想發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)最麻煩的就是缺少高質(zhì)素的人才資源。
三、我國商業(yè)銀行發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)的策略分析
目前從我國商業(yè)銀行存在的問題來看，要想發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)，使其業(yè)務(wù)步入國際平臺(tái)，能立于世界的前沿，就必須要掌握一定的策略和方法。筆者根據(jù)多年來的工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)發(fā)展我國商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)提出如下建議。
1.樹立特色化經(jīng)營理念，實(shí)施品牌發(fā)展戰(zhàn)略
近幾年來，我國銀行業(yè)的發(fā)展速度很快，銀行的種類也很多，各銀行之間的競爭越來越激烈。因此，商業(yè)銀行在競爭中也面對(duì)很多的考驗(yàn)，要想保證我國金融業(yè)的控制力，來提升我國商業(yè)銀行的整體競爭力，就一定要結(jié)合自身的實(shí)際情況和市場需要，不斷地調(diào)整各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，盡可能的適應(yīng)目標(biāo)客戶所需要，把適合自己的產(chǎn)品進(jìn)行進(jìn)一步的完善和包裝，樹立自身的特色化經(jīng)營理念，爭取進(jìn)行品牌銷售，以此來增加商業(yè)銀行投資銀行在市場中的競爭力，為打造具有民族特色的行業(yè)品牌加速前進(jìn)。
2.加強(qiáng)商業(yè)銀行與投資業(yè)務(wù)的融合
加強(qiáng)商業(yè)銀行與投資業(yè)務(wù)的融合是大力發(fā)展商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)不容置疑的發(fā)展理念。從目前和我國國情以及世界發(fā)展的主要潮流趨勢來看，商業(yè)銀行是我國進(jìn)行融資投資的主要渠道，采用混合業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式不僅是全球性的大趨勢，同時(shí)也是我國壯大我們投資業(yè)務(wù)的契機(jī)所在。
3.建立競爭機(jī)制
盡管我們主流實(shí)施的是政府控制下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，但是政府的宏觀調(diào)控同樣不能脫離開市場的調(diào)節(jié)。只有建立相關(guān)的競爭機(jī)制，才能提高商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)，看似無情的競爭更加有利于我們商業(yè)銀行的發(fā)展與進(jìn)步，從而迫使我國商業(yè)銀行投資銀行的投資業(yè)務(wù)不斷增強(qiáng)、壯大，以最快速度追趕國際先進(jìn)行列的腳步。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：新農(nóng)村；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)控制
中圖分類號(hào)：F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）02-0-01
一、前言
據(jù)了解，截止到2009年末，我國已成立的農(nóng)村商業(yè)銀行已有將近30家。農(nóng)村商業(yè)銀行的總資產(chǎn)也在不斷的攀升，短短五年時(shí)間，增長了二十幾倍。我國農(nóng)村商業(yè)銀行的分布較廣，在全國的多數(shù)較為繁華的城市均設(shè)有農(nóng)村商業(yè)銀行，但多數(shù)城市的商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模較小，資產(chǎn)不超過300億元，為數(shù)不多的幾家商業(yè)銀行的規(guī)模還比較大，資產(chǎn)規(guī)模在1500億元以上，例如上海農(nóng)村商業(yè)銀行、北京農(nóng)村商業(yè)銀行以及重慶農(nóng)村商業(yè)銀行這三家銀行是在全國資產(chǎn)總額占據(jù)前茅位置的三家農(nóng)村商業(yè)銀行，而北京農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)位居全國商業(yè)銀行首位，達(dá)到1827億元，占農(nóng)村商業(yè)銀行總資產(chǎn)的百分之六十以上。
農(nóng)村商業(yè)銀行遍及的地區(qū)比較廣，而多數(shù)存在于經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)，但是農(nóng)村商業(yè)銀行在很多方面還存在著不完善之處，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行與其他商業(yè)銀行間存在著一定的差距。農(nóng)村商業(yè)銀行怎樣才能在如此激烈的競爭中占據(jù)一席之地呢？則必須要對(duì)其各方面的能力予以提高，進(jìn)行科學(xué)化管理，提高自身優(yōu)勢，實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，走一條更加科學(xué)的發(fā)展道路。
二、組建農(nóng)村商業(yè)銀行的作用
1.組建農(nóng)村商業(yè)銀行有利于加大支持區(qū)域經(jīng)濟(jì)力度。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷變化，農(nóng)村商業(yè)銀行作為服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的金融組織，要想在社會(huì)發(fā)展中立足，則必須要適應(yīng)當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，以往舊的經(jīng)營方式已經(jīng)不適應(yīng)當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，一定要及時(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式，從合作制向股份制轉(zhuǎn)變，要由農(nóng)村信用社發(fā)展為農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行將繼續(xù)堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨不改變、方向不動(dòng)搖、力度不減弱，為“三農(nóng)”，為中小企業(yè)，為社區(qū)居民等提供金融服務(wù)。農(nóng)村商業(yè)銀行雖然在某些方面還不夠完善，還需進(jìn)一步的提高，但其也存在著一定的優(yōu)勢，例如農(nóng)村商業(yè)銀行的分布范圍較廣，其網(wǎng)點(diǎn)遍布地區(qū)較多，以及其從業(yè)人員都具備一定的服務(wù)于本行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)。希望能繼續(xù)保留這些優(yōu)勢，加上股份制改造后科學(xué)的法人治理架構(gòu)、規(guī)范的內(nèi)部控制體系、完善的決策和激勵(lì)機(jī)制、靈活的經(jīng)營方式、多樣化的結(jié)算工具和先進(jìn)的結(jié)算手段，將更有利于促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和市場經(jīng)濟(jì)的日益繁榮。
2.組建農(nóng)村商業(yè)銀行有利于實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。農(nóng)村信用社在改制的過程，也是解決影響改革和發(fā)展的難題的過程。農(nóng)村商業(yè)銀行的核心任務(wù)是如何有效化解處置不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，并采取一些有效的措施及對(duì)策加強(qiáng)對(duì)不良貸款的處置工作，解決制約農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改革發(fā)展過程中存在的棘手問題，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，保證企業(yè)健康長久發(fā)展。
3.組建農(nóng)村商業(yè)銀行有利于增強(qiáng)核心競爭力。在目前這一金融環(huán)境下，以傳統(tǒng)合作制為基礎(chǔ)的農(nóng)村信用社在市場競爭中還不能完全發(fā)揮其優(yōu)勢。因此有必要通過改制的方式革除弊端，農(nóng)村商業(yè)銀行組建后，可以吸取其它商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于一些經(jīng)營方法可以借鑒，從多個(gè)方面不斷地完善自我，規(guī)范管理，從而有助于其知名度的提高。
三、組建農(nóng)村商業(yè)銀行采取的主要策略
1.構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)控制制度。農(nóng)村商業(yè)組建的過程，也可以理解成風(fēng)險(xiǎn)控制的過程，應(yīng)合理的控制風(fēng)險(xiǎn)，將其控制在合理的范圍之內(nèi)，才能有效減少由風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，使農(nóng)村商業(yè)銀行的組建工作順利地進(jìn)行。首先，對(duì)于農(nóng)村小企業(yè)貸款實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理，主要通過支行行長和客戶經(jīng)理共同責(zé)任制度管理來實(shí)施；在該管理過程中，客戶盡量負(fù)責(zé)貸款調(diào)查和貸后管理，在這一貸款過程中作為第一責(zé)任人，而支行行長主要負(fù)責(zé)審批與發(fā)放，作為第二責(zé)任人。其次，一定要密切關(guān)注小企業(yè)經(jīng)營賬戶的資金流動(dòng)情況，對(duì)于企業(yè)固定資產(chǎn)的情況要予以掌握，對(duì)于企業(yè)資金鏈的情況要了解，從而降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。
2.把握好業(yè)務(wù)發(fā)展及資產(chǎn)擴(kuò)張與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系。對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，只有做好風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，才能為企業(yè)的健康發(fā)展奠定堅(jiān)定的基礎(chǔ)，保證企業(yè)穩(wěn)步前行。在農(nóng)村商業(yè)銀行中，發(fā)展的速度遲緩成為了主要問題，人們更加注重的是對(duì)業(yè)務(wù)的發(fā)展，而往往忽視了風(fēng)險(xiǎn)的控制。當(dāng)前，我們不得不高度警惕信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于不良貸款要加大力度進(jìn)行清收；對(duì)于大額的貸款，要做好監(jiān)管工作，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，從而保證農(nóng)村商業(yè)銀行穩(wěn)步前行。近幾年，國際金融市場不穩(wěn)定的因素不斷的增加，我國經(jīng)濟(jì)金融也受到國際金融市場的影響，這將給國內(nèi)商業(yè)銀行安全運(yùn)營帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于商業(yè)銀行而言，一定要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢的分析，準(zhǔn)確地判斷出由于金融市場的不穩(wěn)定而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)采取必要的手段防范風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
3.統(tǒng)籌好金融創(chuàng)新和規(guī)范管理的關(guān)系。對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，定期推出新的金融產(chǎn)品是保證農(nóng)村商業(yè)銀行待久發(fā)展的關(guān)鍵之舉。定期推出的金融產(chǎn)品在很大程度上有助于為客戶良好的服務(wù)，另一方面有助于為銀行業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)提供有效的途徑，是核心競爭力在對(duì)客戶提供服務(wù)和銀行自身發(fā)展中最現(xiàn)實(shí)的體現(xiàn)。隨著金融市場化改革的逐步加快，市場化程度越來越高，各行各業(yè)間面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多，商業(yè)銀行也同樣如此，面臨的風(fēng)險(xiǎn)愈顯復(fù)雜化。在這樣的背景下，如僅憑向企業(yè)提供信用便利的方式對(duì)于企業(yè)來說是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，滿足不了企業(yè)的需求。企業(yè)更希望有更加專業(yè)、更加精細(xì)的理財(cái)服務(wù)，以及更多的金融產(chǎn)品的推出以有助于對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資源的配置。同時(shí)在制度的建設(shè)方面應(yīng)不斷的完善，完善的制度、規(guī)范的管理可有助于將風(fēng)險(xiǎn)控制到最低。
4.要搞好企業(yè)文化建設(shè)，提高銀行的核心競爭力。以往的農(nóng)村信用社在業(yè)務(wù)發(fā)展中取得了較好的成績，但農(nóng)村信用社的社會(huì)地位上離其它專業(yè)銀行還存在著一定的距離，這說明了農(nóng)村信用社企業(yè)文化建設(shè)力度還存在著不足之處，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)文化建設(shè)上的重視程度，做到兩手抓兩手硬，在改革發(fā)展中形成自己健康而又獨(dú)特的文化，為農(nóng)村商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展注入動(dòng)力，并進(jìn)一步形成自己的核心競爭力。
參考文獻(xiàn)：
[1]夏紅芳.當(dāng)前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策[J].江蘇農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2007（03）.
關(guān)鍵詞：后金融危機(jī)時(shí)代；利率市場化；中小型商業(yè)銀行2007年美國次貸危機(jī)爆發(fā)，迅速擴(kuò)散并升級(jí)為全球金融危機(jī)，把世界經(jīng)濟(jì)帶到了近八十年以來最嚴(yán)重的全球性停滯衰退中。在各國財(cái)政和貨幣政策刺激下，經(jīng)濟(jì)正處于艱難復(fù)蘇階段，全球經(jīng)濟(jì)正式進(jìn)入后金融危機(jī)時(shí)代。從世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢來看，金融危機(jī)后，受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響的國家在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、財(cái)稅結(jié)構(gòu)和金融結(jié)構(gòu)三大領(lǐng)域進(jìn)行逐步深入調(diào)整，這些調(diào)整雖然有利于經(jīng)濟(jì)長期健康發(fā)展，但是會(huì)減緩經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的速度，因此全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)計(jì)還將經(jīng)歷一個(gè)長期波動(dòng)和低速增長的階段[1]。利率市場化起源于美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅納德·麥金農(nóng)和愛德華·肖的“金融自由化”理論，即為將利率的決策權(quán)交給金融機(jī)構(gòu)，由金融機(jī)構(gòu)自己根據(jù)資金狀況和對(duì)金融市場動(dòng)向的判斷來自主調(diào)節(jié)利率水平，最終形成以中央銀行基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，以貨幣市場利率為中介，由市場供求決定金融結(jié)構(gòu)存貸款利率的市場利率體系和利率形成機(jī)制。
一、我國利率市場化改革的進(jìn)程
以1996年我國銀行拆借利率放開為標(biāo)志，中國人民銀行利率市場化開始啟動(dòng)。由于利率市場化基于經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和金融市場成長狀況，我國利率市場化的進(jìn)程一直保持著謹(jǐn)慎而緩慢的過程。從國際經(jīng)濟(jì)金融和各國銀行發(fā)展來看，利率市場化是我國經(jīng)濟(jì)和金融市場發(fā)展必然趨勢，旨在通過使稀缺資源——資金以金融市場規(guī)律自行調(diào)節(jié)，讓資金得到合理配置。另外，利率市場化的深化也迫使我國商業(yè)銀行進(jìn)行利率定價(jià)改革和自主經(jīng)營，提高我國商業(yè)銀行的國際競爭力。金融危機(jī)全面爆發(fā)后，我國實(shí)行積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策，使得股份制商業(yè)銀行在2009年實(shí)現(xiàn)爆發(fā)式增長。在加快城市化進(jìn)程和促進(jìn)中西部發(fā)展的政策下，城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行也直線式增長。雖然在中小型銀行迅速發(fā)展中，大型商業(yè)銀行市場份額逐步降低，中小型商業(yè)銀行市場占有份額繼續(xù)提升，但是我國國有中小型商業(yè)銀行資金基礎(chǔ)薄弱、規(guī)模小，面臨多方面挑戰(zhàn)。
二、中小商業(yè)銀行在利率市場化背景下面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)遇
我國商業(yè)銀行業(yè)參與國際市場的程度不深，近年來商業(yè)銀行與資本市場實(shí)行隔離，以及我國監(jiān)管部門審慎監(jiān)管政策的有效實(shí)施，因此此次金融危機(jī)對(duì)我國銀行業(yè)的直接沖擊并不大，國內(nèi)銀行受到的直接損失是有限的。對(duì)于我國大型商業(yè)銀行來說，受到金融危機(jī)的沖擊較小，反而因?yàn)閲H銀行受到重挫，大型商業(yè)銀行有更多的機(jī)會(huì)進(jìn)入國際市場，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，加快銀行轉(zhuǎn)型升級(jí)。但是，金融危機(jī)對(duì)于我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響，已經(jīng)越來越多地反作用于中小型商業(yè)銀行，國內(nèi)中小型商業(yè)銀行正面臨著不斷增加的風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營與盈利壓力。因此，我國中小型商業(yè)銀行在后危機(jī)時(shí)代面臨利率完全市場化的政策下承擔(dān)著更大的風(fēng)險(xiǎn)和壓力，國內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的改革重組與激烈競爭加大了利率市場化下國有商業(yè)銀行的盈利壓力和利率風(fēng)險(xiǎn)。
（一）自主定價(jià)
國內(nèi)商業(yè)銀行一直以來采取中央銀行定價(jià)為主，自主定價(jià)為輔的定價(jià)模式，我國商業(yè)銀行自主定價(jià)采用的是簡單的成本加成定價(jià)方法，在此方法的基礎(chǔ)上，再根據(jù)市場競爭情況以及單個(gè)客戶的貸款額度和貢獻(xiàn)度進(jìn)行調(diào)整制定相應(yīng)的貸款價(jià)格。對(duì)中小型銀行，當(dāng)理論市場完全放開后，缺乏自主定價(jià)的能力導(dǎo)致中小型商業(yè)銀行利率波動(dòng)滯后，對(duì)市場變化不能快速有效反應(yīng)。同時(shí)，由于各種金融資源遠(yuǎn)少于大型國有商業(yè)銀行，當(dāng)利率放開，中小型商業(yè)銀行無法抵御風(fēng)險(xiǎn)，快速過渡到下一階段。因此，在后金融危機(jī)時(shí)代競爭異常激烈的情況下，利率市場化更容易給中小型商業(yè)銀行帶來階段性風(fēng)險(xiǎn)。
利率市場化的階段性風(fēng)險(xiǎn)是指利率放開管制的初期，商業(yè)銀行不能適應(yīng)市場化利率環(huán)境所產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)。在過渡階段，利率市場化主要通過兩種途徑加重商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)：一種是由于長期的利率壓制，市場化后的利率水平必然會(huì)升高，中小型銀行之間由于資金不足而吸收存款的競爭異常劇烈。另一種是在利率水平整體升高時(shí)，利率的波動(dòng)性也迅速增大。但在長期管制環(huán)境中生存的商業(yè)銀行尤其中小型商業(yè)銀行必然無法適應(yīng)這種變化，既不能把握利率的變動(dòng)規(guī)律，又沒有合適的金融工具來規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。在此種情況下，中小商業(yè)銀行的資金自主定價(jià)壓力格外巨大。一方面，中小商業(yè)銀行需要通過自主定價(jià)有效規(guī)避利率市場化的階段性風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)銀行對(duì)于市場利率和金融風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，降低在利率市場化初期中小商業(yè)銀行的被淘汰風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，由于我國商業(yè)銀行盈利主要來源于借貸利率差，商業(yè)銀行的自主定價(jià)能力就尤為重要。
（二）盈利能力
后金融危機(jī)時(shí)代對(duì)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響主要在于房地產(chǎn)領(lǐng)域、商業(yè)銀行的貸款回收領(lǐng)域、市場自由化程度的進(jìn)一步升級(jí)等方面[2]。而對(duì)于中小型商業(yè)銀行，缺乏資金和金融管理經(jīng)驗(yàn)，盈利方式更為單一，在利率完全市場化的過程中，由于利率渠道的變化，中小型銀行在爭奪市場份額過程中，必然導(dǎo)致部分中小型商業(yè)銀行的破產(chǎn)和重組。在盈利和淘汰的壓力下，中小型商業(yè)銀行不得不開發(fā)出新的盈利渠道，進(jìn)行金融創(chuàng)新，轉(zhuǎn)移盈利重心。我國的金融市場無法實(shí)現(xiàn)全面自由化，利率并非由資金供求關(guān)系決定，這些使得我國國有商業(yè)銀行的新盈利模式仍然處在探索之中。未來我國中小型商業(yè)銀行應(yīng)該如何規(guī)避利率市場化帶來的風(fēng)險(xiǎn)，拓展盈利途徑，需要更深的探索。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理
狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)管理就是采用有效的方法、手段對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、防范和控制，使風(fēng)險(xiǎn)貸款安全化，保證本息收回[3]。在發(fā)放貸款階段，中小商業(yè)銀行由于缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，對(duì)申請(qǐng)貸款的企業(yè)信用評(píng)級(jí)工作不到位，再加上中小銀行競爭激烈，容易導(dǎo)致中小銀行為了業(yè)績盲目發(fā)放貸款，增加不良貸款資本的信用違約風(fēng)險(xiǎn)。在貸款收回階段，中小銀行由于缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，就無法達(dá)到大型銀行對(duì)企業(yè)還貸情況階段性的評(píng)價(jià)，增加銀行貸款損失額度。一旦出現(xiàn)惡性貸款，缺乏風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力的中小銀行容易陷入破產(chǎn)的境地。利率完全市場化提高商業(yè)銀行自，商業(yè)銀行根據(jù)本行經(jīng)營管理及市場利率情況，綜合考慮經(jīng)營成本、客戶風(fēng)險(xiǎn)差異、目標(biāo)收益等因素，靈活確定存貸款的利率水平，實(shí)行差別化策略。利率市場化促使商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)，進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新。
三、后金融危機(jī)時(shí)期，國有中小型銀行面臨利率市場化的發(fā)展策略
（一）加快轉(zhuǎn)型，鼓勵(lì)創(chuàng)新，擴(kuò)展新的利潤增長點(diǎn)
經(jīng)濟(jì)形勢嚴(yán)峻下中小型商業(yè)銀行必須改變此前的經(jīng)營模式和盈利方式，向財(cái)富管理型銀行轉(zhuǎn)型，構(gòu)建混業(yè)經(jīng)營的新型綜合性商業(yè)銀行。在傳統(tǒng)銀行經(jīng)營中，銀行作為存貸款的金融機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)重點(diǎn)是傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的副業(yè)。然而在全球經(jīng)濟(jì)一體化的今天，進(jìn)行金融創(chuàng)新，發(fā)展商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行新的利潤增長點(diǎn)。我國中小型商業(yè)銀行缺少政府和大型企業(yè)的業(yè)務(wù)支持，沒有雄厚的資金基礎(chǔ)，進(jìn)行金融創(chuàng)新，發(fā)展中間業(yè)務(wù)就成了中小型商業(yè)銀行在利率完全市場化下的重點(diǎn)發(fā)展目標(biāo)。對(duì)于中小型商業(yè)銀行，增加銀行利潤的方式有三種：第一，鞏固基本業(yè)務(wù)。利率完全市場化以后，存貸款利率差必然會(huì)縮小，中小型商業(yè)銀行必須提高自主定價(jià)能力，提高銀行業(yè)務(wù)對(duì)于市場利率變化的敏感度，在市場利率變化的時(shí)候第一時(shí)間做出反應(yīng)，將存貸款利率差盡量增大。第二，金融創(chuàng)新，拓展中間業(yè)務(wù)。中小型商業(yè)銀行在利率完全市場化之前就要 努力拓展表外業(yè)務(wù)，進(jìn)行金融創(chuàng)新，尋找新的利潤點(diǎn)。
（二）建立機(jī)制，降低風(fēng)險(xiǎn)，探尋保障
首先，我國中小型商業(yè)銀行需要盡快建立和完善資金定價(jià)機(jī)制。利率市場化使得商業(yè)銀行有了一定的自主定價(jià)權(quán)，相應(yīng)的也就要求每個(gè)獨(dú)立的商業(yè)銀行具有資金定價(jià)能力，根據(jù)資金供求狀況、資金成本和目標(biāo)收益等來制定出科學(xué)合理的利率，對(duì)于不同的金融產(chǎn)品都要進(jìn)行獨(dú)立差別定價(jià)，這樣才能使商業(yè)銀行在利率變化時(shí)進(jìn)行快速及時(shí)反應(yīng)。中小型商業(yè)銀行在利率完全市場化之前，應(yīng)當(dāng)積極學(xué)習(xí)金融發(fā)達(dá)國家的資金定價(jià)知識(shí)，引進(jìn)金融經(jīng)濟(jì)人才，為銀行建立起自己的資金定價(jià)機(jī)制。其次，中小型商業(yè)銀行需要建立嚴(yán)格有效的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制。我國商業(yè)銀行可根據(jù)巴塞爾委員會(huì)推出的《利率風(fēng)險(xiǎn)管理原則》明確要求金融系統(tǒng)建立起完善科學(xué)的內(nèi)部利率風(fēng)險(xiǎn)管理體制。一方面，中央銀行可組織建立獨(dú)立、專業(yè)的第三方信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，健全客觀、統(tǒng)一、透明的信用評(píng)價(jià)機(jī)制。另一方面，中小型商業(yè)銀行自身必須建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，對(duì)銀行貸款進(jìn)行監(jiān)控，最大可能降低不良貸款，處理占用銀行資源并且無利潤收入的業(yè)務(wù)。另外，金融產(chǎn)品都應(yīng)該有風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平低的中小型商業(yè)銀行，對(duì)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)加價(jià)就應(yīng)相應(yīng)提高，中小型商業(yè)銀行要建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體系，深化內(nèi)部稽核部門和紀(jì)檢檢查部門的垂直管理體制，建立自上而下的層級(jí)約束機(jī)制，以連帶責(zé)任追究方式，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理[4]。（作者單位：四川師范大學(xué)商學(xué)院）
參考文獻(xiàn)：
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[2]馮黎.論后金融危機(jī)時(shí)期我國股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)[J].工作研究，2012，（6）.
關(guān)鍵詞:互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代;商業(yè)銀行;財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新
商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理水平和商業(yè)銀行的整體管理水平的提升具有十分密切的關(guān)系,影響著商業(yè)銀行整體水平的提升,除此以外,對(duì)于商業(yè)銀行自身的競爭能力也發(fā)揮著巨大的影響。在互聯(lián)網(wǎng)金融的影響下,財(cái)務(wù)管理對(duì)于商業(yè)銀行發(fā)揮著非常重要的作用,因此需要高度重視商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理,結(jié)合自身的實(shí)際發(fā)展情況,創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理,對(duì)于商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),創(chuàng)造出良好的內(nèi)部環(huán)境。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的必要性
商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新,可以對(duì)于當(dāng)今社會(huì)變化和互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的發(fā)展需求給予滿足和適應(yīng)。當(dāng)今社會(huì)屬于互聯(lián)網(wǎng)金融的時(shí)代,銀行的制度環(huán)境也由此發(fā)生著改變,銀行之間的競爭力逐漸發(fā)生改變,需要將自身的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行加強(qiáng),使自身的競爭力得到有效的提高。在商業(yè)銀行當(dāng)中,其內(nèi)部管理的重要部分就是財(cái)務(wù)管理,以發(fā)展基礎(chǔ)就是市場的實(shí)際發(fā)展情況,從而將自身的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整,財(cái)務(wù)管理和控制可以不斷得到加強(qiáng),這樣就可以將成本進(jìn)行降低,從而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)進(jìn)行控制,這也是當(dāng)今商業(yè)銀行的主要發(fā)展趨勢,因此商業(yè)銀行需要順著這個(gè)發(fā)展渠道,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新,使自身可以更好的應(yīng)對(duì)這個(gè)社會(huì),滿足當(dāng)今互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的各種發(fā)展需求。創(chuàng)新商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理,才可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值。創(chuàng)新商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理,可以對(duì)于當(dāng)今的市場經(jīng)營環(huán)境進(jìn)行更好的適應(yīng),將自身的財(cái)務(wù)發(fā)展需求進(jìn)行滿足,針對(duì)財(cái)務(wù)管理,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),可以實(shí)時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和管理方式以及資產(chǎn)成本。創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理,可以將商業(yè)銀行的運(yùn)營成本進(jìn)行降低,將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的規(guī)避,將銀行的價(jià)值進(jìn)行最大程度的實(shí)現(xiàn),優(yōu)化資源的配置,商業(yè)銀行的各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也會(huì)更加高效的開展下去。創(chuàng)新商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理,可以將商業(yè)銀行自身的競爭力進(jìn)行提高。通常情況下商業(yè)銀行的競爭力的衡量基礎(chǔ)就是存款和貸款的增長率,當(dāng)今互聯(lián)網(wǎng)金融不斷進(jìn)行深入,因此也不斷增加其衡量標(biāo)準(zhǔn),當(dāng)今商業(yè)銀行的競爭力的主要衡量標(biāo)準(zhǔn)包括管理模式和創(chuàng)新能力以及經(jīng)營能力等,商業(yè)銀行自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力和創(chuàng)新能力以及治理能力對(duì)于商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況都具有直接的關(guān)系。在當(dāng)今互聯(lián)網(wǎng)金融的影響下,要想不斷提升商業(yè)銀行的競爭力,就要對(duì)于財(cái)務(wù)管理和控制進(jìn)行不斷的加強(qiáng)。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代對(duì)于商業(yè)銀行的影響
和互聯(lián)網(wǎng)金融的企業(yè)進(jìn)行比較,我國銀行的發(fā)展資金比較充足,還具備豐富的客戶,社會(huì)認(rèn)知度也比較高,因此我國商業(yè)銀行自身的經(jīng)營能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力是比較強(qiáng)的,在我國的具有良好的發(fā)展前景。但是傳統(tǒng)的經(jīng)營模式和理念卻影響到新型模式的繼續(xù)經(jīng)營和發(fā)展。在互聯(lián)網(wǎng)金融的時(shí)代,對(duì)于商業(yè)銀行來說是改革發(fā)展的有效契機(jī)。商業(yè)銀行要想更好的應(yīng)對(duì)信息化時(shí)代提出的各種需求,將企業(yè)的價(jià)值進(jìn)行擴(kuò)大,需要將自身的核心競爭力進(jìn)行提高,因此商業(yè)銀行開始將資源進(jìn)行整合,在多個(gè)角度實(shí)現(xiàn)全方位的改革,將銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)結(jié)果進(jìn)行優(yōu)化,從而促進(jìn)銀行的市場格局可以實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型,利用這樣雙重的改革,轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行的發(fā)展格局。當(dāng)前微信轉(zhuǎn)賬、余額寶等各種各樣的網(wǎng)上交易模式,沖擊了商業(yè)銀行的傳統(tǒng)產(chǎn)品類別,各當(dāng)今的互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)這針對(duì)小微企業(yè)和個(gè)人的資金訴求給予滿足,對(duì)于商業(yè)銀行的一定的貸款市場份額進(jìn)行擠占。針對(duì)家庭水電費(fèi)等各種日常的開銷,人們更愿意在網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬,更加方便快捷,金融機(jī)構(gòu)的代繳網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)得到人們廣泛的喜愛。通過以上綜合的論述,互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代已經(jīng)影響到了商業(yè)銀行的各種業(yè)務(wù),產(chǎn)品出現(xiàn)了比較嚴(yán)重的同質(zhì)化,商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大,銀行作為中介的地位已經(jīng)逐漸得到弱化,商業(yè)銀行的未來發(fā)展可謂是舉步維艱。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題
(一)缺乏全面的財(cái)務(wù)成本管理理念
針對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理成本,不僅包括固定資產(chǎn)和各種費(fèi)用,還包括資金和利息支出等等,這樣一來財(cái)務(wù)成本管理就會(huì)變得非常復(fù)雜,因此這就需要建立出完善的財(cái)務(wù)陳本管理理念。但是當(dāng)前大多數(shù)的商業(yè)銀行中的財(cái)務(wù)管理人員,單純的認(rèn)為財(cái)務(wù)成本管理就是節(jié)約成本。一些業(yè)務(wù)人員對(duì)于發(fā)展模式過于重視,但是發(fā)展奉獻(xiàn)卻沒有得到重視。由于這種過于重視經(jīng)濟(jì)指標(biāo),輕視經(jīng)濟(jì)效益的觀念,對(duì)于商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理造成影響,使互聯(lián)網(wǎng)的金融時(shí)代的商業(yè)銀行實(shí)際的財(cái)務(wù)管理效率得到降低。
(二)制度體系和應(yīng)用方法不夠完善
我國實(shí)行的財(cái)務(wù)管理模式會(huì)使銀行內(nèi)部產(chǎn)生差異化,行業(yè)之間的聯(lián)動(dòng)合作在配合方面也會(huì)更加具備難度。通過相關(guān)的調(diào)查,銀行的財(cái)務(wù)管理對(duì)于核算比較重視,但是管理卻沒有得到應(yīng)有的重視,這樣一來,財(cái)務(wù)管理制度體系在實(shí)際運(yùn)作的過程中就會(huì)不夠規(guī)范。除此以外,我國商業(yè)銀行需要將產(chǎn)品創(chuàng)新不斷加強(qiáng),將其服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行提升,使實(shí)際業(yè)務(wù)等到一定的重視,將銀行成本核算管理需要得到完善,使成本核算的分配系統(tǒng)更加具備實(shí)際操作性,這樣將各種盈利能力指標(biāo)得到滿足,從而使相關(guān)的財(cái)務(wù)管理工作深入的進(jìn)行下去,避免流于表面。
(三)財(cái)務(wù)管理信息化技術(shù)水平需要得到加強(qiáng)
科技和信息技術(shù)的不斷發(fā)展,才促進(jìn)了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展,銀行的財(cái)務(wù)管理才會(huì)得到廣泛的應(yīng)用。但是當(dāng)前我國商業(yè)銀行的信息化水平比較低,利用和建設(shè)信息化技術(shù)方面,投入了較大的資金,和發(fā)達(dá)國家的銀行信息化進(jìn)行比較,我國商業(yè)財(cái)務(wù)管理在信息化的技術(shù)水平方面存在很多的不足之處,對(duì)于財(cái)務(wù)管理的各種需求仍舊無法滿足。
(四)財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)比較低
在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代,商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理逐漸變得復(fù)雜,突出了財(cái)務(wù)管理的作用,因此對(duì)于財(cái)務(wù)管理人員提出了更高的要求,財(cái)務(wù)管理人員不僅需要具備理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),自身的數(shù)據(jù)分析能力和數(shù)據(jù)處理能力也比較強(qiáng)。針對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的實(shí)際情況,缺乏高素質(zhì)專業(yè)管理人才,在實(shí)際工作當(dāng)中很容易出現(xiàn)各種錯(cuò)誤,缺乏數(shù)據(jù)分析能力和處理問題的能力,對(duì)于當(dāng)今互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代對(duì)于財(cái)務(wù)管理人員提出的各種要求無法滿足。
四、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新措施
(一)實(shí)現(xiàn)全面的財(cái)務(wù)成本管理
實(shí)現(xiàn)全面的財(cái)務(wù)成本管理,需要?jiǎng)?chuàng)新財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)成本管理在商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理過程中發(fā)揮著非常重要的作用,可以將商業(yè)銀行的競爭力進(jìn)行提高,可以降低銀行的成本,增加效益。實(shí)現(xiàn)全面的財(cái)務(wù)成本管理,將成本投入進(jìn)行優(yōu)化,從而將各種財(cái)務(wù)成本風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避,從而使財(cái)務(wù)成本結(jié)構(gòu)得到改善,從而實(shí)現(xiàn)全面的財(cái)務(wù)成本控制管理,從而將其價(jià)值充分的發(fā)揮出來。實(shí)現(xiàn)全面的財(cái)務(wù)成本管理,核心就是風(fēng)險(xiǎn)管理,使成本管理變得更加全面和科學(xué)。使相關(guān)的財(cái)務(wù)管理人員都樹立出正確的控制管理觀念,讓他們?cè)谒枷肷蠈?duì)于財(cái)務(wù)成本管理給予重視,并且將財(cái)務(wù)成本管理落實(shí)到實(shí)際工作當(dāng)中,使財(cái)務(wù)成本管理具備全面性和有效性。
(二)完善財(cái)務(wù)管理運(yùn)行體制
我國的商業(yè)銀行需要將傳統(tǒng)的運(yùn)作管理模式進(jìn)行改變,實(shí)現(xiàn)矩陣管理,建立出來的組織結(jié)構(gòu)模型就是中心輻射式,建立出有關(guān)成本的效益原則,將銀行的內(nèi)部管控得到強(qiáng)化,實(shí)現(xiàn)全年的預(yù)算管理,針對(duì)各種具體的指標(biāo),實(shí)現(xiàn)量化考核,并且建立財(cái)務(wù)管理理念,建立出系統(tǒng)的預(yù)警觀念,高效利用商業(yè)銀行的資源。除此以外,商業(yè)銀行需要建立出具有綜合性的考評(píng)體系,使各個(gè)部門可以將任務(wù)指標(biāo)進(jìn)行及時(shí)的完成,利用現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理理念,促進(jìn)商業(yè)銀行的運(yùn)作管理更加具備精細(xì)化的特點(diǎn)。
(三)提高財(cái)務(wù)管理信息化的技術(shù)水平
當(dāng)今社會(huì)屬于信息化時(shí)代和互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代,商業(yè)銀行可以在當(dāng)今激烈的市場競爭下贏得一席之地,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的信息化和網(wǎng)絡(luò)化,針對(duì)現(xiàn)有的信息資源,可以針對(duì)資源進(jìn)行全面和有效的整合,預(yù)算管理也要具備全面性,對(duì)于商業(yè)銀行當(dāng)中的各種資源配置進(jìn)行優(yōu)化,可以順應(yīng)當(dāng)今互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展趨勢。在管理商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)的過程中,需要系統(tǒng)的分析財(cái)務(wù)信息管理,并且以當(dāng)今的發(fā)展計(jì)劃和市場狀況以及顧客業(yè)務(wù)需求為基礎(chǔ),建設(shè)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng),使財(cái)務(wù)管理信息化水平和商業(yè)銀行可以共同發(fā)展。將各種相關(guān)的信息化技術(shù)進(jìn)行有效的引用,這樣一來提高財(cái)務(wù)管理信息化技術(shù)水平就會(huì)具備有效的支撐。
(四)革新成本管理
在當(dāng)今的互聯(lián)網(wǎng)金融影響下,因此需要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的成本核算,以產(chǎn)品創(chuàng)新和客戶的多元化特點(diǎn)為基礎(chǔ),在銀行各個(gè)方面入手,全民多核算經(jīng)營成本理念,將那些收效比較微小的項(xiàng)目直接放棄掉,對(duì)于那些具有良好發(fā)展前景的項(xiàng)目,需要將資金投入不斷加大,在實(shí)際此案無核算的過程中,將費(fèi)用支出進(jìn)行合理的分配,實(shí)現(xiàn)攤銷,全程監(jiān)控成本的支出。除此以外,我國商業(yè)銀行主要向服務(wù)性的模式方向發(fā)展,在這個(gè)過程中,對(duì)于服務(wù)成本的管理需要得到加強(qiáng),利用各種相關(guān)的因素,通過動(dòng)因分析法,對(duì)于商業(yè)銀行當(dāng)中各種目標(biāo)成本管理,將其成本分配管控不斷細(xì)化,將銀行的價(jià)值鏈不斷進(jìn)行有效的延伸。
(五)創(chuàng)新大數(shù)據(jù)的產(chǎn)品組合
在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代當(dāng)中,商業(yè)銀行對(duì)于大數(shù)據(jù)影響性需要充分的認(rèn)識(shí),以此為基礎(chǔ),和互聯(lián)網(wǎng)金融建立有效的聯(lián)系,將大數(shù)據(jù)產(chǎn)品組合進(jìn)行創(chuàng)新,可以和互聯(lián)網(wǎng)金融聯(lián)系產(chǎn)生良好的聯(lián)系。商業(yè)銀行需要不斷探索管理體系的具體運(yùn)用模式,將相關(guān)的數(shù)據(jù)挖掘出來,并且進(jìn)行全面的分析,加快人才隊(duì)伍的建設(shè),有效的轉(zhuǎn)化技術(shù)成果,高效利用各種大數(shù)據(jù),促進(jìn)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí),獲得可持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行需要和外部資源加強(qiáng)合作,例如可以和電商核心企業(yè)建立有效的合作,將各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)盡心掌握,將外部的數(shù)據(jù)進(jìn)行整合,對(duì)于產(chǎn)業(yè)鏈的上游和下游采取有效的融資,將信息進(jìn)行重構(gòu),建立出有關(guān)數(shù)據(jù)傳遞的機(jī)制,創(chuàng)作出來的大數(shù)據(jù)產(chǎn)品組合需要滿足客戶的需要。
(六)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的工作
在互聯(lián)網(wǎng)金融的影響下,各個(gè)金融機(jī)構(gòu)都在迅速的發(fā)展,對(duì)于我國傳統(tǒng)商業(yè)銀行來說一種巨大的威脅,商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理人員需要將內(nèi)部控制管理進(jìn)行強(qiáng)化,建立出風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),將資產(chǎn)價(jià)值的質(zhì)量進(jìn)行有效的提高,對(duì)于項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)管,針對(duì)內(nèi)部管理過程中出現(xiàn)的個(gè)人中問題,需要及時(shí)進(jìn)行處理,使商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理可以獲得有效的保障。在當(dāng)今激烈的競爭下,商業(yè)銀行需要實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品創(chuàng)新,將服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行提升,除此以外,將銀行的成本核算管理進(jìn)行完善,使成本核算的分配系統(tǒng)具備高超的實(shí)際操作性,對(duì)于應(yīng)力能力指標(biāo)等進(jìn)行滿足,將財(cái)務(wù)管理工作落實(shí)到日常工作當(dāng)中,不再流于形式。重視商業(yè)印上的管理人員的培養(yǎng),引入高素質(zhì)專業(yè)人才,提供更多的交流和學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì),將管理人員的知識(shí)水平進(jìn)行有效的提高。
五、結(jié)束語
通過以上綜合的論述,在當(dāng)今的互聯(lián)網(wǎng)金融的影響下,商業(yè)銀行要想獲得可持續(xù)發(fā)展,并且在激勵(lì)的競爭當(dāng)中獲得一席之地,需要結(jié)合自身的發(fā)展情況,全面的探索互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代下商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理,深入的分析互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代下銀行財(cái)務(wù)管理過程中存在的問題,從而可以創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理,使其可以對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的發(fā)展需求予以滿足。
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