發(fā)布時(shí)間：2023-02-13 06:39:06
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的法律管理樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
[關(guān)鍵詞]第三方支付；支付安全；監(jiān)管
互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)與涅磐之地就是電子商務(wù)，電子交易平臺(tái)、第三方支付等網(wǎng)絡(luò)支付工具無(wú)非都是為將來(lái)的成熟電子商務(wù)提供必要條件。物流、信息流、資金流是電子交易的三個(gè)核心環(huán)節(jié)，但完善建立這三個(gè)核心環(huán)節(jié)的前提卻是擁有一個(gè)穩(wěn)定安全的、信任度極高的交易環(huán)境。
第三方支付還沒(méi)有非常準(zhǔn)確的定義，一般認(rèn)為，第三方支付平臺(tái)是指一些和國(guó)內(nèi)外大銀行簽約、有一定實(shí)力和信譽(yù)的支付機(jī)構(gòu)，在電子商務(wù)企業(yè)與銀行之間建立一個(gè)中立的支付平臺(tái)，作為雙方交易的“技術(shù)插件”，為網(wǎng)上購(gòu)物提供資金劃撥渠道和服務(wù)的企業(yè)。在交易中，買(mǎi)方選購(gòu)商品后，使用第三方平臺(tái)提供的賬戶(hù)進(jìn)行貨款支付，由第三方通知賣(mài)家貨款到達(dá)、進(jìn)行發(fā)貨；買(mǎi)方檢驗(yàn)物品后，就可以通知付款給賣(mài)家，第三方再將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至賣(mài)家賬戶(hù)。
從網(wǎng)上購(gòu)物、繳費(fèi)充值、報(bào)刊訂閱到證券買(mǎi)賣(mài)，第三方支付有著廣泛的運(yùn)用和強(qiáng)大的功能，由于其與傳統(tǒng)支付方式相比具有方便快捷等優(yōu)點(diǎn)，近年來(lái)發(fā)展非常迅猛①。第三方支付的興起大大地促進(jìn)了電子商務(wù)的發(fā)展，為網(wǎng)上交易提供了便捷的途徑和一定的信用保障。但是第三方支付機(jī)構(gòu)所保管的巨額資金卻基本是一塊“飛地”，缺乏完善的法律規(guī)范。由于監(jiān)管的相對(duì)缺失，第三方支付機(jī)構(gòu)手中的資金存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而對(duì)我國(guó)的金融安全問(wèn)題產(chǎn)生影響。
一、第三方支付的法律關(guān)系
第三方支付的法律關(guān)系主要涉及兩種法律關(guān)系：一是民事法律關(guān)系，主要是買(mǎi)賣(mài)雙方和第三方支付機(jī)構(gòu)之間的法律關(guān)系，從性質(zhì)上說(shuō)屬于民事法律關(guān)系；二是行政法律關(guān)系，即國(guó)家為規(guī)范第三方支付行為制定相應(yīng)的監(jiān)管法規(guī)，監(jiān)管機(jī)關(guān)依據(jù)這些法律法規(guī)對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管形成的法律關(guān)系，其性質(zhì)上應(yīng)當(dāng)屬于行政法律關(guān)系。
民事法律關(guān)系主要涉及兩個(gè)方面。以買(mǎi)賣(mài)關(guān)系為例，以資金的支付為媒介，買(mǎi)賣(mài)雙方都要和第三方支付機(jī)構(gòu)發(fā)生法律關(guān)系，即買(mǎi)方(付款方)和第三方支付機(jī)構(gòu)之間的法律關(guān)系，第三方支付機(jī)構(gòu)與接受付款的電子商務(wù)企業(yè)(收款人／賣(mài)方)之間的法律關(guān)系。這些關(guān)系大致可以歸人民法領(lǐng)域的委托關(guān)系，買(mǎi)方和第三方支付機(jī)構(gòu)之間的法律關(guān)系還有資金保管關(guān)系，即在買(mǎi)方確認(rèn)支付之前，買(mǎi)方的資金是由第三方支付機(jī)構(gòu)代為保管的，由此在買(mǎi)方和第三方支付企業(yè)之間構(gòu)成了資金保管關(guān)系?？傊谌街Ц稒C(jī)構(gòu)自身不是銀行，其向用戶(hù)提供的服務(wù)是支付處理服務(wù)，而不是銀行業(yè)務(wù)；對(duì)于用戶(hù)的資金，第三方支付機(jī)構(gòu)不是財(cái)產(chǎn)的受托人、受信托人或者是待一定條件成熟后再轉(zhuǎn)交給受讓人的第三方，而是作為用戶(hù)的人和資金的管理者。第三方支付機(jī)構(gòu)與用戶(hù)形成的委托法律關(guān)系，主要是通過(guò)第三方支付機(jī)構(gòu)制定的格式合同來(lái)加以規(guī)范和調(diào)整的。
除此之外，第三方支付機(jī)構(gòu)和銀行之間因?yàn)橘Y金往來(lái)而形成了相應(yīng)的法律關(guān)系，這些法律關(guān)系也主要由民法加以調(diào)整和規(guī)范，從而形成民事法律關(guān)系。第三方支付機(jī)構(gòu)與銀行之間簽訂有關(guān)協(xié)議，使得第三方支付機(jī)構(gòu)與銀行可以進(jìn)行某種形式的數(shù)據(jù)交換和相關(guān)信息確認(rèn)。這樣第三方支付機(jī)構(gòu)就能實(shí)現(xiàn)在持卡人或消費(fèi)者(買(mǎi)方)與各個(gè)銀行，以及最終的收款人或者是商家(賣(mài)方)之間建立一個(gè)支付的流程。
注：①中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心(CNNIC)最新的《第21次中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告》，截至2007年12月，中國(guó)網(wǎng)民網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物比例是22．1％，購(gòu)物人數(shù)規(guī)模達(dá)到4640萬(wàn)，其支付手段涉及第三方支付方式。見(jiàn)http：／／it．people．com．cn／GB／8219／114643／114663／6788801．htm．l。
二、第三方支付法律監(jiān)管的缺位
在第三方支付中，支付雙方與支付服務(wù)的提供商達(dá)成合意，其實(shí)是一種民事法律要調(diào)整的關(guān)系。然而由于其涉及用戶(hù)資金的大量往來(lái)和一定時(shí)期的代管，就必然引起行政監(jiān)管的介入，不管從客戶(hù)資金安全還是從維護(hù)金融安全的角度來(lái)說(shuō)，都應(yīng)該加以重視和規(guī)范，避免出現(xiàn)沒(méi)有監(jiān)管私自使用資金的風(fēng)險(xiǎn)，以維護(hù)社會(huì)公共利益。同樣在具體操作層面，也存在怎樣處理好在支付過(guò)程中要求的保密性、完整性和多方相互認(rèn)證的問(wèn)題。目前我國(guó)相關(guān)的專(zhuān)門(mén)規(guī)范還比較缺失，使得第三方支付機(jī)構(gòu)游離于監(jiān)管，從而不利于我國(guó)的金融安全。存在主要問(wèn)題是：
1．相關(guān)監(jiān)管法規(guī)欠缺。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)在電子商務(wù)領(lǐng)域的立法也取得了一些進(jìn)展，如2005年實(shí)施的《電子簽名法》《電子支付指引》。《電子簽名法》是專(zhuān)門(mén)規(guī)范電子商務(wù)活動(dòng)的第一部法律，定義了什么是數(shù)據(jù)電文，并明確規(guī)定電子文件與紙介質(zhì)書(shū)面文件具有同等效力。隨后中國(guó)電子商務(wù)行業(yè)協(xié)會(huì)又主導(dǎo)推出了《網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)服務(wù)規(guī)范》。《電子支付指引》屬于部門(mén)規(guī)章，法律位階層次較低，而且規(guī)范主體較窄，僅僅限于銀行機(jī)構(gòu)，包括第三方支付機(jī)構(gòu)在內(nèi)的其他支付主體①并沒(méi)有被納入調(diào)整的范圍。由于目前網(wǎng)上交易大多采用網(wǎng)上定單、貨到付款的購(gòu)物方式，作為我國(guó)信息化領(lǐng)域里的第一部法律，《電子簽名法》的標(biāo)志意義大于實(shí)際意義②。
網(wǎng)絡(luò)交易與現(xiàn)實(shí)的交易過(guò)程有著很大的區(qū)別，作為中介地位的第三方支付機(jī)構(gòu)，在處理網(wǎng)絡(luò)支付程序、解決困擾支付的誠(chéng)信問(wèn)題方面有非同尋常的作用，但是作為支付中介，第三方支付機(jī)構(gòu)在電子交易活動(dòng)中的法律地位及法律責(zé)任并沒(méi)有被明確的規(guī)范。網(wǎng)絡(luò)支付的發(fā)展及其與網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)在業(yè)務(wù)上的相互促進(jìn)和支持，使得現(xiàn)有法律規(guī)范的調(diào)整顯得力不從心。《電子簽名法》對(duì)于促進(jìn)第三方支付的發(fā)展富有意義，問(wèn)題是《電子簽名法》尚不足以為第三方支付提供全面的指引和規(guī)范。
2．第三方支付的安全問(wèn)題?！峨娮又Ц吨敢分饕ㄟ^(guò)限制日交易額來(lái)應(yīng)對(duì)支付安全問(wèn)題，日限額支付模式不過(guò)是銀行根據(jù)審慎性原則所作出的“合理”限制，對(duì)于個(gè)人客戶(hù)而言，“不應(yīng)”的字眼已經(jīng)清楚地表達(dá)了該規(guī)定僅僅是一個(gè)推薦性標(biāo)準(zhǔn)效力，雖然針對(duì)單位客戶(hù)使用了“不得”的強(qiáng)制性字眼，但隨后又以“銀行與客戶(hù)通過(guò)協(xié)議約定，能夠事先提供有效付款依據(jù)的除外”的規(guī)定將該強(qiáng)制性推向無(wú)力的深淵。電子支付的病癥，歸根結(jié)底出在交易者的信用缺失與支付機(jī)構(gòu)監(jiān)管缺失兩個(gè)方面。
第三方支付的安全問(wèn)題，第一種情況是欺騙付款的問(wèn)題，即賣(mài)方誘導(dǎo)買(mǎi)方提前確認(rèn)付款或者欺騙買(mǎi)方導(dǎo)致第三方機(jī)構(gòu)“超時(shí)打款”③。在這種情況下，賣(mài)方會(huì)利用買(mǎi)家對(duì)購(gòu)買(mǎi)流程的不熟悉，在買(mǎi)方購(gòu)買(mǎi)后但尚未收到商品前，誘導(dǎo)其在網(wǎng)上確認(rèn)已經(jīng)收到貨，這樣錢(qián)就會(huì)劃到賣(mài)方的賬戶(hù)里。以支付寶為例，賣(mài)方點(diǎn)擊發(fā)貨一段時(shí)間后(平郵30天，快遞10天，虛擬物品3天)，如果買(mǎi)方?jīng)]有確認(rèn)收貨或者提出申請(qǐng)，系統(tǒng)將自動(dòng)打款給賣(mài)方。
第二種情況是，買(mǎi)方在進(jìn)行支付后，其資金將暫存于第三方支付機(jī)構(gòu)的賬戶(hù)，買(mǎi)方核對(duì)產(chǎn)品品質(zhì)、確認(rèn)無(wú)誤后，才向第三方支付機(jī)構(gòu)發(fā)出確認(rèn)支付的指令。隨著交易量的放大，第三方支付機(jī)構(gòu)可能匯集、沉淀一筆巨額資金。如何保管一筆巨額資金，如何杜絕第三方支付機(jī)構(gòu)挪用該筆資金進(jìn)行短期套利，如何防范資金被盜竊等其他行為，從而保障資金的安全，是必須面臨和解決的問(wèn)題。
3．第三方支付的稅收問(wèn)題。2007年7月，上海普陀區(qū)法院對(duì)于中國(guó)首例網(wǎng)上交易逃稅案的判決[2]，讓電子商務(wù)交易稅收問(wèn)題一下子浮出了水面。作為電子支付方式之一的第三方支付行為是不是應(yīng)該征稅，以及如何征稅的問(wèn)題成為討論的熱點(diǎn)。因?yàn)锽2C業(yè)務(wù)模式征稅的主體很明確，就是企業(yè)本身，而對(duì)于C2C國(guó)家還沒(méi)有相關(guān)的法規(guī)來(lái)定義。不過(guò)根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)C2C的繳稅問(wèn)題已經(jīng)提上了日程。如果一刀切地對(duì)第三方支付的交易過(guò)程收稅，很可能造成的結(jié)果是讓一些價(jià)格敏感型的用戶(hù)退回原始的貨到付款。這一方面阻礙了電子商務(wù)的發(fā)展，同時(shí)也抑制了第三方支付、銀行等整個(gè)支付行業(yè)生態(tài)鏈在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的競(jìng)爭(zhēng)力。在交易過(guò)程中征稅是目前最可能實(shí)現(xiàn)的監(jiān)管辦法。
注：①目前我國(guó)電子支付可以總結(jié)為四大模式，一種就是銀行網(wǎng)關(guān)，此外還有銀聯(lián)支付網(wǎng)關(guān)模式、第三方支付平臺(tái)以及支付平臺(tái)內(nèi)部交易模式。第一種電子支付模式還比較傳統(tǒng)，而后三種模式中，尤其是后兩種模式和傳統(tǒng)的支付結(jié)算差別很大。
②根據(jù)淘寶網(wǎng)的統(tǒng)計(jì)，賣(mài)方誘導(dǎo)買(mǎi)方提前確認(rèn)付款比例高達(dá)79％。參見(jiàn)許鵬：《網(wǎng)上購(gòu)物當(dāng)心“超時(shí)騙錢(qián)”》，載《成都商報(bào)》，2008年3月11日。
③2005年中，全國(guó)幾十家支付公司間大約有161億元人民幣在周轉(zhuǎn)。每家都占有巨額資金，一旦出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不善、企業(yè)破產(chǎn)，商戶(hù)和消費(fèi)者將血本無(wú)歸。參見(jiàn)明子：《關(guān)注第三方在線(xiàn)支付》，載《國(guó)門(mén)時(shí)報(bào)e周刊》，2005年12月31日。
三、構(gòu)建第三方支付法律監(jiān)管的建議
1．建立完善法律法規(guī)。比如擴(kuò)大《電子支付指引》的適用范圍，或者制定專(zhuān)門(mén)的《第三方支付管理規(guī)定》來(lái)規(guī)范第三方支付行為。人民銀行制定和頒布的《電子支付指引》適用對(duì)象僅僅是銀行及其他金融機(jī)構(gòu)，由于第三方支付機(jī)構(gòu)不屬于金融機(jī)構(gòu)，而無(wú)法由《電子支付指引》對(duì)其行為進(jìn)行調(diào)整。在人民銀行起草的《支付清算組織管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)中，準(zhǔn)備將第三方支付行為納入其規(guī)范軌道。不過(guò)存疑的是，《辦法》涉及到包括人民銀行清算部門(mén)、銀聯(lián)、銀行、第三方支付廠(chǎng)商等職能、業(yè)務(wù)各有不同的機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)的性質(zhì)并不一樣，如果在《辦法》中統(tǒng)一管理，將需要進(jìn)行不同的定義。而人民銀行清算中心、商業(yè)銀行、銀行卡組織等機(jī)構(gòu)的原有業(yè)務(wù)都已經(jīng)有現(xiàn)成的監(jiān)管辦法，第三方支付機(jī)構(gòu)由于有很多新的業(yè)務(wù)和模式，才是真正需要監(jiān)管的。第三方支付組織與商業(yè)銀行、銀聯(lián)等都不相同，如不區(qū)別對(duì)待，這將大大增加《辦法》的制訂難度。如果把它們放到一起管理，將可能人為抬高第三方支付機(jī)構(gòu)獲得牌照的門(mén)檻。因此，針對(duì)第三方支付行為制定專(zhuān)門(mén)的監(jiān)管規(guī)定，可能更加切合實(shí)際。
第三方支付行為的監(jiān)管法規(guī)應(yīng)該以維護(hù)交易資金安全、保護(hù)客戶(hù)利益，明確各方權(quán)利義務(wù)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，打擊洗錢(qián)、網(wǎng)絡(luò)賭博等犯罪行為目標(biāo)；應(yīng)結(jié)合第三方支付的特點(diǎn)，對(duì)第三方支付主體的機(jī)構(gòu)性質(zhì)、業(yè)務(wù)開(kāi)辦資質(zhì)、注冊(cè)資本金、審批程序、信用等級(jí)的評(píng)定管理、支付清算系統(tǒng)的建立、支付平臺(tái)之間的協(xié)調(diào)及第三方支付主體與相關(guān)方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系、支付標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范化、國(guó)際化等等重要問(wèn)題作出規(guī)定。
2．保護(hù)用戶(hù)的資金安全。對(duì)于用戶(hù)而言，信息安全仍然是首要考慮因素。雖然很多廠(chǎng)商以及專(zhuān)家聲稱(chēng)他們從技術(shù)上基本解決了安全問(wèn)題，但消費(fèi)者還是缺乏足夠的信心①，因?yàn)榘踩吘共恢皇且粋€(gè)技術(shù)問(wèn)題。以支付寶為例，它們稱(chēng)必要時(shí)無(wú)須事先通知即可終止服務(wù)，并可立即刪除賬號(hào)和賬號(hào)中的資料和檔案，試想如果支付寶面臨暫?；蛘哧P(guān)閉時(shí)，用戶(hù)根本無(wú)法確保資金的安全。相關(guān)法律規(guī)范應(yīng)對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)單方擬定的顯失公平的格式條款進(jìn)行否定性的評(píng)價(jià)，對(duì)于處于弱勢(shì)地位的買(mǎi)家予以法律保護(hù)，以避免利益失衡，從而鼓勵(lì)交易、促進(jìn)第三方支付市場(chǎng)的健康發(fā)展。
怎樣通過(guò)制度設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管者、銀行、第三方支付機(jī)構(gòu)及客戶(hù)之間的監(jiān)督和互動(dòng)?這個(gè)問(wèn)題值得思考。PayPal嚴(yán)格區(qū)分用戶(hù)資金和自有資金的經(jīng)驗(yàn)也許值得借鑒和參考。PayPal嚴(yán)格區(qū)分用戶(hù)的資金和自身的資金，不會(huì)將用戶(hù)資金用于公司運(yùn)營(yíng)或者其他目的，也不會(huì)在破產(chǎn)的情況下或者由于其他目的將資金歸于債權(quán)人。PayPal不會(huì)利用用戶(hù)資金賺取利息收入，并且用戶(hù)的資金在沒(méi)有加入PayPal提供的另外一個(gè)服務(wù)“貨幣市場(chǎng)基金”方案的情況下，將存入被聯(lián)邦儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司所保險(xiǎn)的銀行(FDIC-insuredbanks)里開(kāi)設(shè)的無(wú)息賬戶(hù)中。
3．建立統(tǒng)一認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)信用管理。認(rèn)證體系不完善，信用度不強(qiáng)，已成為影響第三方支付市場(chǎng)發(fā)展的重要因素②。在美國(guó)，商戶(hù)只用一個(gè)VISA卡插件，就可以統(tǒng)一使用各銀行發(fā)售的卡，進(jìn)行網(wǎng)上支付。但我國(guó)存在資源不能共享的問(wèn)題，設(shè)施重復(fù)地建設(shè)，各家銀行的插件都不相同[3]。要解決此問(wèn)題，關(guān)鍵是認(rèn)證要統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，具有通用性，認(rèn)證了就要相互承認(rèn)。認(rèn)證機(jī)構(gòu)要保證其認(rèn)證的中立性、客觀性、公正性。政府監(jiān)管重點(diǎn)在于對(duì)支付認(rèn)證機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，也確保其中立性、客觀性及公正性。
在《電子簽名法》之后，信息產(chǎn)業(yè)部頒布了作為《電子簽名法》配套細(xì)則的《電子認(rèn)證服務(wù)管理辦法》。目前的問(wèn)題是，有認(rèn)證機(jī)構(gòu)但比較混亂，比如各省基本都建立了自己的認(rèn)證機(jī)構(gòu)，各銀行也有自己的認(rèn)證系統(tǒng)，稱(chēng)“中國(guó)金融認(rèn)證中心”，然而其與各省市的認(rèn)證機(jī)構(gòu)互不相干。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)應(yīng)該擺在如何管理、協(xié)調(diào)、理順這些認(rèn)證機(jī)構(gòu)、協(xié)調(diào)和統(tǒng)一其認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)上面。
信用管理和認(rèn)證管理是相輔相成的。嚴(yán)格的認(rèn)證制度下，企業(yè)會(huì)珍視自身的信譽(yù)；同時(shí)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)和良好的信譽(yù)，也有助于企業(yè)通過(guò)嚴(yán)格的認(rèn)證體系，從而獲得經(jīng)營(yíng)資格。通過(guò)嚴(yán)格和統(tǒng)一的認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，篩選出一些符合法律規(guī)定的企業(yè)，獲得從事第三方支付業(yè)務(wù)的法律資格。進(jìn)一步通過(guò)監(jiān)督機(jī)制和淘汰機(jī)制，加強(qiáng)第三方支付機(jī)構(gòu)的自律和自控，扶持誠(chéng)實(shí)守信的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，驅(qū)逐和淘汰不良的企業(yè)，從而建立良好的第三方支付主體市場(chǎng)。
4．完善擔(dān)保及稅控體系。由于第三方支付市場(chǎng)的發(fā)展尚處于幼稚階段，為了增強(qiáng)信用及風(fēng)險(xiǎn)防控體系，可以通過(guò)嘗試建立金融擔(dān)保制度來(lái)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)在稅收方面，加快研究制定電子商務(wù)稅費(fèi)優(yōu)惠的財(cái)稅政策，可參照國(guó)外對(duì)電子商務(wù)企業(yè)征收稅費(fèi)的優(yōu)惠措施，實(shí)行“前幾年免，后幾年減半”的辦法。相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策應(yīng)將第三方支付主體囊括在內(nèi)，在扶持和規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展的同時(shí)，減少偷稅漏稅的違法行為。
[參考文獻(xiàn)]
[1]楊華．專(zhuān)家認(rèn)為：《電子簽名法》標(biāo)志意義大于實(shí)際意義[N]．經(jīng)濟(jì)參考報(bào)，2005-04-07．
法律剛好是社會(huì)戲劇的組成部分。法律的社會(huì)戲劇性，乃是特定的社會(huì)演員對(duì)“法律正義”的集體演出。國(guó)家立法者、國(guó)家法院的法官、原被告、律師、法學(xué)家、鑒定人、證人、法庭的旁聽(tīng)者，或許還有蒙面法警、陪審員這樣一些社會(huì)角色，集體演出“法律正義”。
一個(gè)有機(jī)社會(huì)，法律戲劇和其他社會(huì)大戲一樣，應(yīng)是一種劇情不斷發(fā)展，表演不中斷的過(guò)程――這樣的演出，名曰“有效的社會(huì)演出”。反而觀之，如果法律戲劇“劇本”存在問(wèn)題，表演者技藝低劣，勢(shì)必導(dǎo)致演出的中斷，這就是共同劇場(chǎng)的失敗，從嚴(yán)重程度上講，它會(huì)危害到社會(huì)的整合過(guò)程。從法律術(shù)業(yè)的語(yǔ)言來(lái)說(shuō)，“劇本”的連貫性，或者就是法律規(guī)則本身是自洽的，相互不矛盾和露餡的，是“統(tǒng)一的”，“有唯一解釋”的。如果法律規(guī)則自身具有不統(tǒng)一的解釋意義，那么法律正義的戲劇，就表現(xiàn)出表演者的自我矛盾。同時(shí)，法律戲劇的連貫性，也是所謂的法律程序的“自治性”的展現(xiàn)。法律戲劇的連貫性，要求立法和司法制度和習(xí)慣這樣的“劇本”因素，是一種有意識(shí)創(chuàng)作出的文化產(chǎn)品，要求法律程序具有自治質(zhì)素。如果有這樣的演出――
（情景一）：
立法者：公民具有完整的土地使用權(quán)。
行政官：禁止公民行使地上權(quán)，不得在土地上樹(shù)立廣告標(biāo)牌。
公民：請(qǐng)求法官保護(hù)土地使用權(quán)。
律師：土地使用權(quán)包含著公民享有地上權(quán)，公民訴求合法。
法官：維持行政官?zèng)Q定。
“情景一”中立法者和法官，出現(xiàn)了沖突性的演出，證明法律正義的“劇本”寫(xiě)作，存在嚴(yán)重的問(wèn)題。它會(huì)導(dǎo)致社會(huì)受眾，即與本案無(wú)關(guān)的社會(huì)角色，對(duì)立法者和法官角色權(quán)威和社會(huì)魅力，產(chǎn)生懷疑，甚至不再期待“法律正義演出”的重復(fù)性生產(chǎn)。
（情景二）
原告：……
被告：……
律師：……
證人：……
法官：宣告休庭。
（幕后：
法官：請(qǐng)對(duì)本案指示。
不明身份者：我意此案如此判決……）
“情景二”中的法官和不明身份者在幕后的演出，損壞了法官在社會(huì)戲劇程式中的角色地位，導(dǎo)致法律戲劇的角色出現(xiàn)了混亂。這種情節(jié)導(dǎo)致法律正義不是一種連貫性的“演出”，破壞了法律正義是由法官一氣呵成的、社會(huì)文化條件下生成“正義”的內(nèi)在品質(zhì)。連貫性演出，產(chǎn)生社會(huì)文化產(chǎn)品，如書(shū)法家的藝術(shù)作品的一揮而就——那種斷斷續(xù)續(xù)的描字，寫(xiě)得再好也不叫藝術(shù)，法官不能自治的判決，再“公正”也不是法律的社會(huì)文化產(chǎn)品，法律正義是法官自為自治的社會(huì)表演過(guò)程的產(chǎn)物。法律正義是連貫性的“演出”，它發(fā)生在會(huì)共同劇場(chǎng)，需要必要的受眾，接受法律正義的“劇本安排”。如果劇本是雜亂的，演出是非連貫的，必然受眾對(duì)法律戲劇情節(jié)產(chǎn)生哄笑、退場(chǎng)、私議等等“受眾反應(yīng)”。飽受哄笑、退場(chǎng)、私議等等“受眾反應(yīng)”的戲劇，是戲劇安排者的失敗。中國(guó)足球聯(lián)賽與許多法律戲劇一樣，同樣因?yàn)槿狈ρ莩龅倪B貫性，受到社會(huì)受眾的排斥。當(dāng)足球運(yùn)動(dòng)員不能按照競(jìng)技原則安排自己的行為，消極比賽，或者隨時(shí)關(guān)心其他場(chǎng)次情況來(lái)決定比賽行為，擔(dān)當(dāng)其他經(jīng)濟(jì)賭博角色，它就喪失了自身角色的正義，最終導(dǎo)致失去比賽自身的正義――社會(huì)共同劇場(chǎng)的參與者，必然對(duì)失去角色認(rèn)知的社會(huì)戲劇，失去興趣，進(jìn)而采取排斥態(tài)度。
社會(huì)戲劇在社會(huì)有機(jī)組織中吸引力的下降，是社會(huì)共同劇場(chǎng)結(jié)構(gòu)消弭的原因。從劇場(chǎng)效應(yīng)分析回歸到社會(huì)學(xué)的社會(huì)整合視角，我們不得不認(rèn)為，法律戲劇的演出失敗，對(duì)“社會(huì)”的影響很大，這種影響大于對(duì)法律當(dāng)事人自身的影響――它涉及到社會(huì)共同劇場(chǎng)安全問(wèn)題。關(guān)注法律運(yùn)作的社會(huì)影響，是法律制度、文化得以保持社會(huì)承認(rèn)的重要事務(wù)，是生成、維系“法統(tǒng)”的必要行為。法統(tǒng)和法律傳統(tǒng)總是在法律正義的連貫性演出中形成的，而法統(tǒng)和法律傳統(tǒng)的喪失，總是社會(huì)演出不斷失敗的結(jié)果累積。
法律正義的戲劇，是“社會(huì)”中十分重要的戲劇，此種戲劇和社會(huì)中發(fā)生的權(quán)力支配劇作、經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)和成果分配劇作，是社會(huì)戲劇的重要組成部分。法律戲劇的獨(dú)特性在于，它可能在規(guī)范、簡(jiǎn)潔、明快的劇本基礎(chǔ)上，由較高質(zhì)素演員，按照固定演出節(jié)奏和程式安排，按部就班達(dá)到受眾的觀賞。這本來(lái)就是法律戲劇優(yōu)于其他戲劇的一個(gè)特征，克服了權(quán)力戲劇和經(jīng)濟(jì)戲劇演出中的“結(jié)果不確定性”。如果法律劇場(chǎng)能夠在一個(gè)好的劇本劇本基礎(chǔ)上，由好的演員演繹，總是“好戲”不斷，斷不至于向權(quán)力和經(jīng)濟(jì)戲劇那樣，一不留心就整體演砸。
現(xiàn)代法律戲劇的舞臺(tái)設(shè)計(jì)，是現(xiàn)代人類(lèi)文化進(jìn)步的結(jié)果。沒(méi)有一個(gè)社會(huì)舞臺(tái)，有法律舞臺(tái)那樣具有正劇劇場(chǎng)的精巧設(shè)計(jì)――法官的權(quán)威及法庭的肅穆莊嚴(yán)，即社會(huì)戲劇的魅力化，是具有保障的，也是不可能輕易破壞的。我們甚至可以用社會(huì)圖騰徽記、威嚴(yán)的法警、制服、法槌，來(lái)保障法律正義產(chǎn)生的加魅背景。但是權(quán)力和經(jīng)濟(jì)戲劇，時(shí)常不具此種優(yōu)越條件。權(quán)力和經(jīng)濟(jì)的正劇化表演，一旦被社會(huì)受眾和同臺(tái)演員戲虐，它的正劇效果很難保障，于是時(shí)常提前收?qǐng)?，演出中斷化成為常?jiàn)現(xiàn)象[1].偶然人物和臺(tái)詞的出現(xiàn)，會(huì)巨大性降低政治舞臺(tái)的正劇效果。然而，在法律舞臺(tái)上，這種非正規(guī)演出是被禁止的，我國(guó)一位學(xué)者寫(xiě)作的《法庭擷趣》中，記錄法庭上法官打鼾垂涎、在腳板撓癢那種情節(jié)，是非劇本性的安排，是不合程式的表演，系屬法律劇作的“表演意外”。
只有有文化的“社會(huì)”，才會(huì)產(chǎn)生關(guān)于法律的“劇本意識(shí)”，同時(shí)著力控制演出效果。法律規(guī)則的整合，法律程序的自治性賦予，法律表演角色分配的現(xiàn)代化，是演出法律正義的必要安排。一個(gè)法律正義戲劇不斷上演、重疊上演、滾動(dòng)上演的“社會(huì)”，凝聚的共同劇場(chǎng)，是社會(huì)整合成功的標(biāo)志。人生如戲，社會(huì)更如戲——法律正義亦是一種社會(huì)戲劇演繹。
開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作，既是法治煙草建設(shè)和全面深化改革的需要，也是行業(yè)發(fā)展面臨的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)形勢(shì)日益復(fù)雜的要求，作為法律風(fēng)險(xiǎn)管理的有效載體，法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠以主動(dòng)管理和預(yù)防管理的方式加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)控制，不斷提升北京煙草管理水平和信譽(yù)，實(shí)現(xiàn)效益最大化，更好的促進(jìn)北京煙草平穩(wěn)健康發(fā)展。
二、法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程
法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)流程。
(一)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別前要明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息，即對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息進(jìn)行收集、分析并予以確定。法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息分為外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息和內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息。構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架是開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的一項(xiàng)關(guān)鍵性的工作。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架，主要根據(jù)以下幾個(gè)角度進(jìn)行識(shí)別:企業(yè)主要的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、法律風(fēng)險(xiǎn)源、法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后承擔(dān)的責(zé)任、不同的法律領(lǐng)域等方面。企業(yè)可以結(jié)合自身的實(shí)際情況，選擇不同的角度或不同角度的組合，開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架構(gòu)建工作。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置大多根據(jù)企業(yè)主要的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行設(shè)置，一般采用企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與不同的法律領(lǐng)域(如合同、招投標(biāo)、勞動(dòng)用工等)相結(jié)合進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。按照相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架，可以采用表格、座談等方法來(lái)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，確定分類(lèi)、編碼、命名規(guī)則，并列明風(fēng)險(xiǎn)描述、涉及的法律法規(guī)及法律后果、應(yīng)對(duì)措施等信息，最終形成法律風(fēng)險(xiǎn)清單。
(二)法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)定性和定量的分析后，按照法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性等因素對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不同維度的排序，根據(jù)管理需要對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)。法律風(fēng)險(xiǎn)分析要采用構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型、相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜医ㄗh和企業(yè)經(jīng)驗(yàn)來(lái)綜合評(píng)定，要注意與企業(yè)內(nèi)外部相關(guān)人員的溝通，充分考慮企業(yè)的實(shí)際情況，同時(shí)要注意克服各類(lèi)意見(jiàn)的局限性。法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析一般包括外部監(jiān)管執(zhí)行力度、內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行、相關(guān)人員法律素質(zhì)、利益相關(guān)者的情況、相關(guān)工作的頻次等內(nèi)容。
(三)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指企業(yè)依據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)的具體性質(zhì)和企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)能力對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制的行為。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)包括選擇應(yīng)對(duì)策略、制定實(shí)施應(yīng)對(duì)方案、監(jiān)督和檢查三個(gè)環(huán)節(jié)。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括規(guī)避、控制、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)等。企業(yè)的選擇一般為規(guī)避、控制風(fēng)險(xiǎn)，或者選擇不同策略的組合。制定實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。制定應(yīng)對(duì)方案前一般應(yīng)該對(duì)應(yīng)對(duì)現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估，找出存在的不足和缺陷，為制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案提供指導(dǎo)。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案一般應(yīng)包括確定應(yīng)對(duì)措施、實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的機(jī)構(gòu)、人員安排、時(shí)間安排、資源需求和配置方案、報(bào)告和監(jiān)督檢查的要求、責(zé)任獎(jiǎng)懲等內(nèi)容。應(yīng)對(duì)措施是法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案中最為基礎(chǔ)和重要的內(nèi)容，通常包括以下幾種類(lèi)型:資源配置類(lèi)、制度流程類(lèi)、標(biāo)準(zhǔn)指引類(lèi)、技術(shù)手段類(lèi)、信息類(lèi)、活動(dòng)類(lèi)、培訓(xùn)類(lèi)等類(lèi)型。應(yīng)對(duì)措施可以采取單一類(lèi)型，也可以采取組合形式。對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)一般采用組合形式，且采用的類(lèi)型數(shù)量會(huì)比較多，以便能起到更好的應(yīng)對(duì)效果。對(duì)制定完成的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案責(zé)任部門(mén)和人員應(yīng)按照方案認(rèn)真執(zhí)行。監(jiān)督和檢查。企業(yè)要及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的變化，及時(shí)監(jiān)督和檢查法律風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行狀況，做好風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)估工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)，形成閉環(huán)管理。
三、建設(shè)北京煙草法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系
(一)目標(biāo)和原則
北京煙草法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的目標(biāo)是全面評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)，理順工作流程，完善制度建設(shè)，提高法律風(fēng)險(xiǎn)控制能力，建成一套科學(xué)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成科學(xué)決策、依法行政、依法經(jīng)營(yíng)、依法管理的良好局面，實(shí)現(xiàn)北京煙草持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展。北京煙草法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的原則:要堅(jiān)持服務(wù)中心原則，與行業(yè)行政執(zhí)法和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理各項(xiàng)活動(dòng)、各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)融合，妥善解決行業(yè)發(fā)展中面臨的法律問(wèn)題;要堅(jiān)持全員參與原則，明確職責(zé)與責(zé)任，充分調(diào)動(dòng)各部門(mén)和員工參與法律風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性，形成長(zhǎng)效機(jī)制;要堅(jiān)持重點(diǎn)管理原則，重點(diǎn)管理行政執(zhí)法和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的重大法律風(fēng)險(xiǎn)，制定重大法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案;要堅(jiān)持循序漸進(jìn)原則，法律風(fēng)險(xiǎn)管理要結(jié)合行業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，與北京煙草整體管理水平相適應(yīng)，注重實(shí)際效果，穩(wěn)步推進(jìn);堅(jiān)持持續(xù)改進(jìn)原則，根據(jù)行業(yè)內(nèi)外部法律環(huán)境的動(dòng)態(tài)變化，不斷完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程管理。
(二)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
要健全完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的規(guī)劃實(shí)施，形成各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層層抓、法規(guī)部門(mén)牽頭管、各部門(mén)和全體員工齊參與的格局和氛圍;要明確工作職責(zé)，充分發(fā)揮法規(guī)部門(mén)的牽頭作用，負(fù)責(zé)溝通協(xié)調(diào)和指導(dǎo)推進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作;要充分發(fā)揮各職能部門(mén)的主體作用，認(rèn)真落實(shí)員工崗位法律風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，在日常業(yè)務(wù)中全面落實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求;要建立獎(jiǎng)懲考核制度，明確責(zé)任追究;要充分發(fā)揮外聘人員在法律風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)力度，不斷提升隊(duì)伍建設(shè)水平。
(三)完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度
要不斷健全完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和程序的制度化、體系化。要不斷健全完善各項(xiàng)管理制度，借鑒法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，不斷修改完善有法律風(fēng)險(xiǎn)的管理制度;強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)控制流程，在事前、事中、事后等環(huán)節(jié)設(shè)置管理措施，使各崗位人員明確其相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的流程化;對(duì)存在法律風(fēng)險(xiǎn)控制盲點(diǎn)的業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)要及時(shí)制定相應(yīng)的管理制度，填補(bǔ)管理空白。
(四)理順風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程
要不斷健全完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程，認(rèn)真做好法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等具體工作。要不斷健全完善溝通和報(bào)告流程，在各個(gè)層級(jí)保持有效的內(nèi)外部信息溝通，提高溝通的效果和管理效率。要不斷健全完善重大法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理流程，制定重大法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，明確應(yīng)急處理的機(jī)構(gòu)、流程、應(yīng)急資源等內(nèi)容，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、快速反應(yīng)、有效處置。要不斷健全完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)審流程，建立定期綜合報(bào)告和重大事項(xiàng)特殊報(bào)告規(guī)定，及時(shí)開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估，不斷提升管理體系運(yùn)行水平。
(五)建設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化
企業(yè)全面法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分，對(duì)企業(yè)發(fā)展具有至關(guān)重要的意義。法律風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程。優(yōu)秀的法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化，能夠促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的逐步推進(jìn)，保障法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。建立優(yōu)秀的法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化，不是一蹴而就的，是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程。要高度重視和充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的態(tài)度和管理理念的示范和帶動(dòng)作用;要采用多種方式對(duì)職工開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、理念、技能和具體流程的培訓(xùn)，樹(shù)立全員責(zé)任的理念，使法律風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)能夠轉(zhuǎn)化為全體員工的自覺(jué)行動(dòng)，形成全員參與的良好氛圍;要培養(yǎng)行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)門(mén)人才，不斷提升法規(guī)部門(mén)和人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)提供法律支持;要加強(qiáng)一般的普法宣傳和專(zhuān)業(yè)的法律知識(shí)培訓(xùn)，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作與各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)有機(jī)融合，力爭(zhēng)使全體員工做到積極學(xué)法、謹(jǐn)慎守法、熟練用法。
(六)開(kāi)發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
關(guān)鍵詞：企業(yè) 法律 風(fēng)險(xiǎn) 管理
中圖分類(lèi)號(hào)：D92文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X（2011）25-0127-03
隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展和完善，市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)云變幻，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，企業(yè)的生存和發(fā)展、利潤(rùn)的獲取等，無(wú)不在克服各種風(fēng)險(xiǎn)的影響、有效管理各種風(fēng)險(xiǎn)的條件下完成的。沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)就沒(méi)有回報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)意味著失敗的可能，也蘊(yùn)藏著成功的機(jī)會(huì)。企業(yè)若想取得成功，就應(yīng)當(dāng)管理好風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，在全球化與信息化不斷加速的時(shí)代背景下，資本、技術(shù)、人才和商品的流動(dòng)加快，諸要素間的關(guān)系日趨復(fù)雜，這將極大地增加社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的不確定因素，企業(yè)不得不面臨更多、更大的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)作為法商時(shí)代的必然產(chǎn)物，是風(fēng)險(xiǎn)管理中最為重要的一部分?？梢灶A(yù)見(jiàn)，企業(yè)未來(lái)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)與法律問(wèn)題將急劇增加，政府與企業(yè)的關(guān)系、企業(yè)與企業(yè)的關(guān)系、企業(yè)內(nèi)部的各種關(guān)系，都需要通過(guò)相應(yīng)的法律來(lái)調(diào)整和規(guī)范。法律風(fēng)險(xiǎn)管理得當(dāng)將會(huì)為企業(yè)帶來(lái)更多的盈利機(jī)會(huì)，法律風(fēng)險(xiǎn)管理失策將可能給企業(yè)帶來(lái)致命的打擊。由此可見(jiàn)，構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系已成為公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展中不可回避的重大課題。
一、風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)的概念起源于意大利，17世紀(jì)由法國(guó)傳入英國(guó)，19世紀(jì)早期傳入美國(guó)。最早將風(fēng)險(xiǎn)范疇引入經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域并加以考察是在19世紀(jì)末。在幾十年風(fēng)險(xiǎn)管理研究的歷史中，人們總是希望給風(fēng)險(xiǎn)下一個(gè)完備的定義，但是直到今天，經(jīng)濟(jì)學(xué)家、社會(huì)學(xué)家、統(tǒng)計(jì)學(xué)家、精算師、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、審計(jì)師等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)仍有著不同的定義。
1921年美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家奈特在《風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和利潤(rùn)》中，將風(fēng)險(xiǎn)與不確定性加以重要的區(qū)分，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是“可測(cè)定的不確定性”。
COSO《內(nèi)部控制――整合框架》中，風(fēng)險(xiǎn)是任何可能影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素，COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――整合框架》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義是，一個(gè)事項(xiàng)將會(huì)發(fā)生并給目標(biāo)實(shí)現(xiàn)帶來(lái)負(fù)面影響的可能性。
國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)會(huì)產(chǎn)生影響的事項(xiàng)發(fā)生的可能性。
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)定義為“未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響”。
綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)二維概念，一維表示損失的大小，二維表示損失發(fā)生概率的大小。風(fēng)險(xiǎn)是在一定環(huán)境和一定時(shí)期內(nèi)客觀存在的，導(dǎo)致費(fèi)用、損失與損害產(chǎn)生的，可以認(rèn)識(shí)與控制的不確定性。
無(wú)論是在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域還是在企業(yè)法律事務(wù)領(lǐng)域，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)都是一個(gè)經(jīng)常被提及的概念，然而不同的國(guó)家、不同領(lǐng)域的學(xué)者對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)概念的理解和表述卻不盡相同。有人側(cè)重于從制度層面來(lái)理解法律風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為它是由于未能認(rèn)識(shí)到法律效力，或?qū)Ψ尚ЯΦ恼J(rèn)識(shí)存在偏差或者在法律效力不確定的情況下開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而使企業(yè)的利益或目標(biāo)與法律規(guī)定不一致而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。有人傾向于法律風(fēng)險(xiǎn)外延的概括：法律風(fēng)險(xiǎn)包括但不限與因監(jiān)管措施和解決民商爭(zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。還有人從企業(yè)成立和運(yùn)營(yíng)的目的出發(fā)，將法律風(fēng)險(xiǎn)歸為商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的一種，強(qiáng)調(diào)法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)所承擔(dān)而發(fā)生潛在經(jīng)濟(jì)損失或其他損害的風(fēng)險(xiǎn)。
從上述各種觀點(diǎn)可以看出，對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義基本上是從風(fēng)險(xiǎn)誘因和風(fēng)險(xiǎn)后果兩個(gè)方面來(lái)進(jìn)行的。在風(fēng)險(xiǎn)后果方面，各家觀點(diǎn)基本一致，即認(rèn)為法律風(fēng)險(xiǎn)是一種給企業(yè)造成損失或帶來(lái)不利后果的可能性；在風(fēng)險(xiǎn)誘因方面，雖然各家觀點(diǎn)差異較大，但多數(shù)都不夠全面。鑒于此，筆者認(rèn)為，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，由于外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的各種主體未按照法律規(guī)定或合同約定行使權(quán)利、履行義務(wù)，而對(duì)企業(yè)造成負(fù)面法律后果的可能性。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的任何一個(gè)法律行為都有可能產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)具有巨大的沖擊力和危害性。因此，建立一個(gè)科學(xué)有效的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，十分必要而又迫在眉睫。
二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的特征
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)之所以成為單獨(dú)的一類(lèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是因?yàn)槠渚哂信c其他企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)明顯不同的特征。對(duì)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)特征的了解和熟悉，有助于我們更加準(zhǔn)確地把握企業(yè)法律企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和外延。結(jié)合上述企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)定義，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)主要包括如下特征：
1.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因具有確定性。這是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)區(qū)別于其他企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最根本的特征。無(wú)論哪一種企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，其產(chǎn)生原因歸根結(jié)底都是基于法律規(guī)定或合同約定。例如，企業(yè)違反法律規(guī)定或合同約定、侵權(quán)、怠于行使法律賦予的權(quán)利等行為，都是有法律規(guī)定或合同約定的，否則不能直接導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生結(jié)果具有強(qiáng)制性。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如果違反法律法規(guī)，或者侵害其他企業(yè)、單位或者個(gè)人的合法權(quán)益，勢(shì)必要承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任、行政責(zé)任甚至是刑事責(zé)任等法律責(zé)任。法律責(zé)任具有強(qiáng)制性，不受企業(yè)或其他任何個(gè)人意志左右，法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，企業(yè)必然處于被動(dòng)承受其不利結(jié)果的窘境，多年的經(jīng)營(yíng)積累可能會(huì)因此損失殆盡。
3.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生領(lǐng)域具有廣泛性。企業(yè)所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都離不開(kāi)法律規(guī)范的調(diào)整，企業(yè)實(shí)施任何行為都必須遵守法律的規(guī)定。法律是企業(yè)一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的根本行動(dòng)指南。企業(yè)與政府、企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與消費(fèi)者以及企業(yè)內(nèi)部的關(guān)系，都要通過(guò)相應(yīng)的法律法規(guī)來(lái)規(guī)范和調(diào)整。因此，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)之中，貫穿于企業(yè)從設(shè)立到終止的全過(guò)程。
4.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生結(jié)果的可預(yù)見(jiàn)性。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)因違反法律的規(guī)定或合同的約定而產(chǎn)生，然而法律規(guī)定或合同約定最基本的功能就是給當(dāng)事人明確規(guī)定應(yīng)該做什么、不應(yīng)該做什么以及相應(yīng)的法律后果是什么。因此，對(duì)于當(dāng)事人來(lái)說(shuō)，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是可以事前預(yù)見(jiàn)的，即可以通過(guò)對(duì)法律規(guī)定或合同約定的解讀，預(yù)先判斷出哪些行為可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后會(huì)給企業(yè)帶來(lái)什么樣的后果，從而可以通過(guò)各種有效手段加以防范和控制。
三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)是指基于一定的標(biāo)準(zhǔn)，將企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)劃分為不同的類(lèi)型。通過(guò)對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)，我們可以更加全面地掌握企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念和表現(xiàn)形式；通過(guò)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)研究，可以讓我們發(fā)現(xiàn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的某些變化規(guī)律，認(rèn)清各種企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的特征，從而更好地構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系。從不同的角度、按照不同的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，可以將企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分為不同的類(lèi)別：
1.直接法律風(fēng)險(xiǎn)與間接法律風(fēng)險(xiǎn)。按照法律風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)的密切程度來(lái)劃分，可以分為直接法律風(fēng)險(xiǎn)與間接法律風(fēng)險(xiǎn)。直接法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)自身的行為或企業(yè)直接參與的法律關(guān)系相對(duì)人的行為直接產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。例如，企業(yè)決策判斷時(shí)缺乏法律論證而導(dǎo)致的決策風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)管理體系中因合同管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理等欠缺導(dǎo)致的管理風(fēng)險(xiǎn)等。間接法律風(fēng)險(xiǎn)則是指企業(yè)由于受到其他法律關(guān)系的牽連而引起的法律風(fēng)險(xiǎn)。如因擔(dān)保產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)，其發(fā)生與否往往取決于本企業(yè)以外其他法律關(guān)系主體的行為。
2.顯性法律風(fēng)險(xiǎn)與隱性法律風(fēng)險(xiǎn)。按照法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不利結(jié)果產(chǎn)生的影響，可以分為顯性法律風(fēng)險(xiǎn)和隱性法律風(fēng)險(xiǎn)。顯性法律風(fēng)險(xiǎn)是人們能夠清楚認(rèn)識(shí)到法律不利后果發(fā)生程度的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。隱性法律風(fēng)險(xiǎn)是法律不利后果隱蔽，不通過(guò)專(zhuān)業(yè)縫隙無(wú)法認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)存在，并對(duì)企業(yè)的影響程度也不能準(zhǔn)確判斷的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。
3.內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)與外部法律風(fēng)險(xiǎn)。按照法律風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)因素的來(lái)源可以分為內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)和外部法律風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)內(nèi)部管理、經(jīng)營(yíng)行為、經(jīng)營(yíng)決策或員工違反法律規(guī)定等因素引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。外部法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)以外的社會(huì)環(huán)境、法律環(huán)境、政策環(huán)境等因素引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。
4.靜態(tài)法律風(fēng)險(xiǎn)與動(dòng)態(tài)法律風(fēng)險(xiǎn)。按照法律活動(dòng)外部條件是否變化，分為靜態(tài)法律風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)法律風(fēng)險(xiǎn)。靜態(tài)法律風(fēng)險(xiǎn)是指在外部法律條件沒(méi)有變化的情況下，因法律活動(dòng)實(shí)施人的不當(dāng)行為而形成的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。動(dòng)態(tài)的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于法律行為涉及的外部法律條件發(fā)生變化而形成的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是個(gè)十分復(fù)雜的問(wèn)題，上述對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)知識(shí)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的主要分類(lèi)，目的是為了幫助讀者便于理解和把握企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，按照企業(yè)運(yùn)營(yíng)中發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)或管理活動(dòng)類(lèi)型的劃分，可以分為企業(yè)設(shè)立中的法律風(fēng)險(xiǎn)、合同法律風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)并購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)改制法律風(fēng)險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)、人力資源管理法律風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)稅收法律風(fēng)險(xiǎn)、安全事故法律風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)等。按照法律風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的法律責(zé)任可以分為，刑事法律風(fēng)險(xiǎn)、民事法律風(fēng)險(xiǎn)和行政法律風(fēng)險(xiǎn)等等。由于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)有著復(fù)雜的成因、復(fù)雜的表現(xiàn)形式，防范和管理手段也多種多樣，即使特定到具體的企業(yè)，法律風(fēng)險(xiǎn)的處理方式和法律后果也常常不同。因此，就要求我們對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行研究，從而建立起一系列分析、控制、評(píng)估、防范、解決企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的方法。
四、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系是指企業(yè)在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，為了合理有效地控制企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)而建立的，由一系列制度、流程、活動(dòng)構(gòu)成的有機(jī)整體。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的目標(biāo)是通過(guò)對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)、全面、規(guī)范、動(dòng)態(tài)的管理，提高法律風(fēng)險(xiǎn)控制能力，降低整體法律風(fēng)險(xiǎn)水平，為企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施保駕護(hù)航，它是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的出發(fā)點(diǎn)和歸宿；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的主體是法律風(fēng)險(xiǎn)分析、法律風(fēng)險(xiǎn)控制和法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估三個(gè)模塊，法律風(fēng)險(xiǎn)分析模塊用于了解和認(rèn)識(shí)企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)控制模塊用于降低企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生的可能性和不確定性，減少乃至避免企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的不利后果；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的根基和落腳點(diǎn)是企業(yè)的制度、流程、組織、職能和信息系統(tǒng)等，缺乏上述要素的支撐，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系就是無(wú)本之木、無(wú)源之水。
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系三個(gè)模塊的運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制是互為前提和基礎(chǔ)。法律風(fēng)險(xiǎn)分析模塊的實(shí)施成果是法律風(fēng)險(xiǎn)控制模塊實(shí)施的基礎(chǔ)和前提，法律風(fēng)險(xiǎn)控制模塊的實(shí)施成果是法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)和前提，法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊的實(shí)施成果又可以作為再次實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)分析模塊和法律風(fēng)險(xiǎn)控制模塊的基礎(chǔ)和前提。三個(gè)模塊相互作用、循環(huán)往復(fù)，最終形成一個(gè)動(dòng)態(tài)、閉環(huán)的管理系統(tǒng)（如圖1所示）：
圖1
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建思路是：首先，實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)分析模塊，包括法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、法律風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)和法律風(fēng)險(xiǎn)分析三個(gè)環(huán)節(jié)；其次，實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)控制模塊，包括法律風(fēng)險(xiǎn)控制導(dǎo)入、制定法律風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃和落實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃三個(gè)環(huán)節(jié)；最后，實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊，包括風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施完成情況和實(shí)施效果評(píng)估兩個(gè)環(huán)節(jié)。在法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊實(shí)施完成后，從法律風(fēng)險(xiǎn)分析模塊開(kāi)始重新依法實(shí)施三個(gè)模塊，經(jīng)久不息，循環(huán)往復(fù)。
五、結(jié)語(yǔ)
中國(guó)古代的先人，早已對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有著經(jīng)典闡釋?zhuān)腔劭缭角?，依然歷久彌新、發(fā)人深省。魏文王問(wèn)名醫(yī)扁鵲：“你們家弟兄三人，都精于醫(yī)術(shù)，到底誰(shuí)醫(yī)術(shù)最高呢？”扁鵲回答說(shuō)：“大哥最高，二哥次之，我最差?！蔽耐跤謫?wèn)：“那為什么你的名氣最大呢？”扁鵲答曰：“我大哥治病，是在病情發(fā)作之前。由于一般人不知道他能事先鏟除病因，所以他的名氣無(wú)法傳出去，只有我們家里的人才知道。我二哥治病，是在病情剛剛發(fā)作之時(shí)。一般人以為他只能治輕微的小病，所以他只在我們的村子里小有名氣。而我治病，是在病情嚴(yán)重之時(shí)。一般人看見(jiàn)的都是我在經(jīng)脈上穿針管來(lái)放血、在皮膚上敷藥等大手術(shù)，所以他們以為我的醫(yī)術(shù)最高明，因此名氣響遍全國(guó)?！?/p>
事后管理不如事中管理，事中管理不如事前管理，可惜大多數(shù)人，大多數(shù)企業(yè)都很難體認(rèn)到這一點(diǎn)，總是等到法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生了才尋求解決辦法，等到錯(cuò)誤決策造成了重大損失才尋求彌補(bǔ)之道，一切都為時(shí)晚矣，以致悔恨終生。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是一個(gè)集事前管理、事中管理與事后管理于一身，由制度、流程、活動(dòng)等相互結(jié)合而成的有機(jī)整體，囊括了法律風(fēng)險(xiǎn)分析、法律風(fēng)險(xiǎn)控制和法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估三大模塊。構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系已逐漸成為未來(lái)企業(yè)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。
參考文獻(xiàn)：
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證券市場(chǎng)作為我國(guó)資本市場(chǎng)的重要組成部分，在實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、快速發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。但由于監(jiān)管、上市公司、中介機(jī)構(gòu)等方面的原因，中國(guó)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展正備受困擾，尤其是證券市場(chǎng)的監(jiān)管頻頻陷人困境。因此，完善我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管法律制度，加強(qiáng)對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)管、維護(hù)投資者合法權(quán)益已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急。
二、我國(guó)現(xiàn)行的證券監(jiān)管法律制度存在的缺陷
我國(guó)現(xiàn)行的證券監(jiān)管法律制度由《證券法》、《公司法》以及300多個(gè)相關(guān)的行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及規(guī)范性文件的相關(guān)內(nèi)容所構(gòu)成，其中以現(xiàn)行《證券法》的12章214條內(nèi)容為核心，我國(guó)現(xiàn)行的證券監(jiān)管法律制度主要就是由這部《證券法》的相關(guān)條款所規(guī)定。以《證券法》為核心的證券監(jiān)管法律制度的施行，對(duì)于規(guī)范證券發(fā)行和交易行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，起到了重要的作用，對(duì)證券市場(chǎng)長(zhǎng)期健康有序的發(fā)展有著十分重要的意義。但是其中也存在著不足。
首先，集中統(tǒng)一的監(jiān)管體制不利于提高投資者參與監(jiān)管的主動(dòng)性。證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)違法者給予的行政處罰，只是懲罰違法者，對(duì)于具體受侵害的投資者權(quán)益，卻未能給予救濟(jì)和保護(hù)?！蹲C券法》的民事責(zé)任制度存在嚴(yán)重的缺陷，沒(méi)有可訴性，不能被投資者主動(dòng)運(yùn)用，不利于提高投資者參與監(jiān)管的主動(dòng)性，這種欠缺投資者主動(dòng)參與的監(jiān)管機(jī)制，不可能是持續(xù)有效的監(jiān)管機(jī)制。
其次，以《證券法》為核心的證券監(jiān)管法律制度的立法存在局限性?！蹲C券法》未能規(guī)范國(guó)外證券法和實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的我國(guó)外資股發(fā)行中已經(jīng)涉及的概念和行為，如公募和私募、二次發(fā)行等。對(duì)已有的投資基金、國(guó)債回購(gòu)等未加規(guī)定，對(duì)今后隨著證券市場(chǎng)發(fā)展必然會(huì)產(chǎn)生的金融衍生工具、股指期權(quán)及資產(chǎn)的證券化等新的證券交易品種方面更未任何涉及，使得這部法律呈現(xiàn)出階段性的局限。
第三，證券監(jiān)管法律制度對(duì)部分法律責(zé)任界定不明?！蹲C券法》民事責(zé)任制度還存在不確定性，所以沒(méi)有可訴性，不能被投資者主動(dòng)運(yùn)用。因?yàn)椤蹲C券法》的民事責(zé)任制度存在嚴(yán)重缺陷，將導(dǎo)致若干嚴(yán)重侵害投資者權(quán)益的惡性證券欺詐行為，雖然證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法追究了違法者的法律責(zé)任，但受損害的投資者卻并未能得到充分的法律救濟(jì)。
三、完善我國(guó)證券監(jiān)管法律制度的建議
（一）監(jiān)管者的法律完善
1.證監(jiān)會(huì)地位的法律完善
我國(guó)《證券法》首先應(yīng)重塑中國(guó)證監(jiān)會(huì)的權(quán)威形象，用法律規(guī)定增強(qiáng)其獨(dú)立性，明確界定中國(guó)證監(jiān)會(huì)獨(dú)立的監(jiān)督管理權(quán)。政府應(yīng)將維護(hù)證券市場(chǎng)發(fā)展的任務(wù)從證監(jiān)會(huì)的工作目標(biāo)中剝離出去，將證監(jiān)會(huì)獨(dú)立出來(lái)，作為一個(gè)獨(dú)立的行政執(zhí)法委員會(huì)。同時(shí)我國(guó)《證券法》應(yīng)明確界定證監(jiān)會(huì)在現(xiàn)行法律框架內(nèi)實(shí)施監(jiān)管權(quán)力的獨(dú)立范圍，并對(duì)地方政府對(duì)證監(jiān)會(huì)的不合理的干預(yù)行為在法律上做出相應(yīng)規(guī)制。
2.證券業(yè)自律組織監(jiān)管權(quán)的法律完善
建議學(xué)習(xí)英美等發(fā)達(dá)國(guó)家的監(jiān)管體制，制定一部與《證券法》相配套的《證券業(yè)自律組織法》，明確界定證券業(yè)自律組織在證券市場(chǎng)中的監(jiān)管權(quán)范圍，確定其輔助監(jiān)管的地位以及獨(dú)立的監(jiān)管權(quán)力；在法律上規(guī)定政府和證監(jiān)會(huì)對(duì)證券業(yè)自律組織的有限干預(yù)，并嚴(yán)格規(guī)定干預(yù)的程序；在法律上完善證券業(yè)自律組織的各項(xiàng)人事任免、自律規(guī)則等，使其擺脫政府對(duì)其監(jiān)管權(quán)的干預(yù)，提高證券業(yè)自律組織的管理水平，真正走上規(guī)范化發(fā)展的道路。
3.監(jiān)管者自我監(jiān)管的法律完善
對(duì)證券市場(chǎng)中的監(jiān)管者必須加強(qiáng)監(jiān)督約束：我國(guó)相關(guān)法律要嚴(yán)格規(guī)定監(jiān)管的程序，使其法制化，要求監(jiān)管者依法行政；一方面改變我國(guó)證監(jiān)會(huì)及其分支機(jī)構(gòu)從事證券監(jiān)管的管理者的終身雇傭制，建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)同管理者的勞動(dòng)用工解聘制度，采取懲罰和激勵(lì)機(jī)制，另一方面落實(shí)量化定額的激勵(lì)相容的考核制度；在法律上明確建立公開(kāi)聽(tīng)證制度的相關(guān)內(nèi)容，使相關(guān)利益主體參與其中，對(duì)監(jiān)管者形成約束，增加監(jiān)管的透明度。
（二）被監(jiān)管者的法律完善
1.上市公司治理的法律完善
面對(duì)我國(guó)上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制出現(xiàn)的問(wèn)題，我們應(yīng)當(dāng)以完善上市公司的權(quán)力制衡為中心的法人治理結(jié)構(gòu)為目標(biāo)。一方面在產(chǎn)權(quán)明晰的基礎(chǔ)上減少?lài)?guó)有股的股份數(shù)額，改變國(guó)有股“一股獨(dú)大”的不合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)；另一方面制定和完善能夠使獨(dú)立董事發(fā)揮作用的法律環(huán)境，并在其內(nèi)部建立一種控制權(quán)、指揮權(quán)與監(jiān)督權(quán)的合理制衡的機(jī)制，把充分發(fā)揮董事會(huì)在公司治理結(jié)構(gòu)中的積極作用作為改革和完善我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的突破口和主攻方向。
2.有關(guān)投資者投資的法律完善
我國(guó)相關(guān)法律應(yīng)確立培育理性投資者的制度：首先在法律上確立問(wèn)責(zé)機(jī)制，將培育理性投資的工作納入日常管理中，投資者投資出問(wèn)題，誰(shuí)應(yīng)對(duì)此負(fù)責(zé)，法律應(yīng)有明確答案。其次，實(shí)施長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)教育戰(zhàn)略，向投資者進(jìn)行“股市有風(fēng)險(xiǎn)，投資需謹(jǐn)慎”的思想灌輸。另外，還要建立股價(jià)波動(dòng)與經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的分析體系，引導(dǎo)投資者理性預(yù)期。投資者對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)的預(yù)期是決定股價(jià)波動(dòng)的重要因素，投資者應(yīng)以過(guò)去的經(jīng)濟(jì)信念為條件對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)作出預(yù)期，從而確定自己的投資策略。
（三）監(jiān)管手段的法律完善
1.證券監(jiān)管法律法規(guī)體系的完善
我國(guó)證券監(jiān)管法律法規(guī)體系無(wú)論從總體上還是細(xì)節(jié)部分都存在諸多漏洞和不足，應(yīng)加快出臺(tái)《證券法》的實(shí)施細(xì)則，以便細(xì)化法律條款，增強(qiáng)法律的可操作性，并填補(bǔ)一些《證券法》無(wú)法監(jiān)管的空白；制定與《證券法》相配套的監(jiān)管證券的上市、發(fā)行、交易等環(huán)節(jié)的相關(guān)法律法規(guī)，如《證券交易法》、《證券信托法》、《證券信譽(yù)評(píng)價(jià)法》等等；進(jìn)一步完善法律責(zé)任制度，使其在我國(guó)證券市場(chǎng)中發(fā)揮基礎(chǔ)作用，彌補(bǔ)投資者所遭受的損害，保護(hù)投資者利益。
2.證券監(jiān)管行政手段的法律完善
政府對(duì)證券市場(chǎng)的過(guò)度干預(yù)，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本原理是相違背的，不利于證券市場(chǎng)的健康、快速發(fā)展。因此要完善我國(guó)證券市場(chǎng)的監(jiān)管手段，正確處理好證券監(jiān)管同市場(chǎng)機(jī)制的關(guān)系，深化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的觀念，減少政府對(duì)市場(chǎng)的干涉。盡量以市場(chǎng)化的監(jiān)管方式和經(jīng)濟(jì)、法律手段代替過(guò)去的政府指令和政策干預(yù)，在法律上明確界定行政干預(yù)的范圍和程序等內(nèi)容，使政府嚴(yán)格依法監(jiān)管，并從法律上體現(xiàn)證券監(jiān)管從“官本位”向“市場(chǎng)本位”轉(zhuǎn)化的思想。
國(guó)內(nèi)外的信托業(yè)務(wù)模式存在較大的區(qū)別。由于我國(guó)不論從立法層面還是監(jiān)管實(shí)務(wù)中，對(duì)銀行都存在著極其嚴(yán)格的監(jiān)管，這種監(jiān)管往往都以指標(biāo)作為依據(jù)。銀行為了盡可能地提高存款、理財(cái)產(chǎn)品和自有資本的投資效率，擴(kuò)大利差收入，必須在符合監(jiān)管要求的情況下（不能突破存貸比）擴(kuò)大貸款業(yè)務(wù)規(guī)模。信托公司成立信托產(chǎn)品，購(gòu)買(mǎi)銀行的信貸資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)出表，降低了銀行的存貸比，擴(kuò)大了銀行放貸的空間。但是，由于實(shí)務(wù)操作中多采用多SPV嵌套的交易結(jié)構(gòu)，信托產(chǎn)品的投資者難以知曉信托計(jì)劃的具體投資標(biāo)的、比例以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)情況。因而信托產(chǎn)品對(duì)于投資者來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)很大。
央行和銀監(jiān)會(huì)不斷出臺(tái)監(jiān)管措施對(duì)銀信合作業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，力圖鼓勵(lì)和引導(dǎo)銀信合作規(guī)范發(fā)展，但現(xiàn)實(shí)中銀信合作并未按照監(jiān)管層的意圖，突出信托公司“受人之托，代人理財(cái)”的主動(dòng)管理能力，而更多地是由信托公司作為通道，將銀行的信貸資產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)轉(zhuǎn)到表外，降低銀行的存貸比?；蛘咝磐泄景l(fā)行信托產(chǎn)品，為銀行的理財(cái)產(chǎn)品提供通道，投放到受?chē)?guó)家貸款政策限制的行業(yè)。綜上所述，信托產(chǎn)品的性質(zhì)異化為類(lèi)貸款產(chǎn)品，但卻脫離了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于貸款的監(jiān)督管理。由于現(xiàn)實(shí)中信托產(chǎn)品往往采取多SPV嵌套的模式，信息披露極不完善，甚至部分托管銀行也難以知曉具體的投資標(biāo)的，尤其融資類(lèi)的信托產(chǎn)品杠桿較高，投資者和融資方之間信息極不對(duì)稱(chēng)，因而信托產(chǎn)品往往存在著較高的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和兌付風(fēng)險(xiǎn)。
與國(guó)內(nèi)市場(chǎng)不同，在國(guó)外金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的背景下，國(guó)外市場(chǎng)的銀信合作產(chǎn)品主要發(fā)行機(jī)構(gòu)既有傳統(tǒng)商業(yè)銀行也有辦理投資銀行業(yè)務(wù)的綜合性銀行，因此產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及性質(zhì)與國(guó)內(nèi)銀行理財(cái)產(chǎn)品存在差別。新的金融中介理論認(rèn)為，除了傳統(tǒng)的融資功能以外，金融中介機(jī)構(gòu)的重要作用之一就是風(fēng)險(xiǎn)管理—運(yùn)用復(fù)雜金融工具和金融技術(shù)為客戶(hù)管理風(fēng)險(xiǎn)。Merton（1992）研究發(fā)現(xiàn)，將風(fēng)險(xiǎn)打包或者拆分，從而以最低的成本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以分散風(fēng)險(xiǎn)，是金融中介的一個(gè)主要特征。Scholtens和Wensveen（2003）則認(rèn)為，業(yè)務(wù)范圍的拓展，新的金融衍生工具的出現(xiàn)，使商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的職能得到加強(qiáng)。
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，大眾對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的需求日益增大。金融監(jiān)管加強(qiáng)、信貸規(guī)模緊縮、利率市場(chǎng)化使銀行面臨巨大的轉(zhuǎn)型壓力。張謙（2011）認(rèn)為我國(guó)加強(qiáng)金融同業(yè)合作與大力發(fā)展金融創(chuàng)新，為銀信合作理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來(lái)了良好的契機(jī)。銀行和信托各自的優(yōu)勢(shì)具有良好的契合性，銀行掌握著豐富的資金和客戶(hù)資源，而作為四大金融支柱的信托具有特殊的跨領(lǐng)域投資的制度優(yōu)勢(shì)。因此銀信合作在我國(guó)得以快速發(fā)展，銀行和信托實(shí)現(xiàn)雙贏。但在發(fā)展的過(guò)程中，銀信合作也出現(xiàn)了較多的問(wèn)題，如信托在銀信合作中的通道化嚴(yán)重，銀信合作金融創(chuàng)新能力弱并且合作層次淺，銀信合作資產(chǎn)表外化風(fēng)險(xiǎn)大量積聚，信托自主管理能力不強(qiáng)以及銀信合作地位出于弱勢(shì)等等。
監(jiān)管機(jī)構(gòu)在對(duì)信托進(jìn)行監(jiān)管的過(guò)程中，缺少相關(guān)的法律指引，央行和銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了大量的規(guī)范性文件對(duì)信托行業(yè)進(jìn)行規(guī)制，但仍存在一些問(wèn)題：監(jiān)管手段較為單一，行政化干預(yù)程度比較高，監(jiān)管程序繁瑣復(fù)雜，強(qiáng)度過(guò)大，窗口指導(dǎo)過(guò)多等等。在立法和實(shí)踐中，對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管往往借鑒銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)，傳統(tǒng)的微觀審慎監(jiān)管以資本監(jiān)管為主線(xiàn)，2008年金融危機(jī)后，巴塞爾委員會(huì)強(qiáng)調(diào)了以系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)為主線(xiàn)的宏觀審慎監(jiān)管的重要性。
關(guān)鍵詞 法律意識(shí) 護(hù)理管理 探討
護(hù)理行為的法律性
護(hù)理行為是指護(hù)士在實(shí)現(xiàn)基本使命的同時(shí)所進(jìn)行的基礎(chǔ)護(hù)理、環(huán)境調(diào)整、保健教育、輔助診斷等方面的行為。部分是由護(hù)士獨(dú)立完成，部分是執(zhí)行醫(yī)生的醫(yī)囑。通常人們認(rèn)為護(hù)理行為是有益無(wú)害的，如果這些行為條件符合要求，方法正確，則對(duì)患者起到治療作用，最終達(dá)到康復(fù)的目的。
現(xiàn)在護(hù)理“以病為中心”的整體護(hù)理，也要注意符合醫(yī)療原則，不可疏忽大意或過(guò)分遷就患者，否則造成的過(guò)失可能無(wú)法挽回。如果不按規(guī)章制度和操作常規(guī)辦事，出于愛(ài)面子，該查的沒(méi)查，該做的皮試不做，導(dǎo)致患者發(fā)生過(guò)敏反應(yīng)、休克死亡等，這樣不但使患者身心受到不必要的傷害，更重要的是使醫(yī)護(hù)工作喪失了職業(yè)道德，觸犯了法律。因此護(hù)理工作事關(guān)人命，輕者失職之過(guò)，重者致死致殘，構(gòu)成瀆職罪。每個(gè)合格的護(hù)理人員不僅應(yīng)該熟知國(guó)家法律條文，而且更應(yīng)明白自己實(shí)際工作中與法律有關(guān)的潛在性問(wèn)題，以便自覺(jué)地遵紀(jì)守法，必要時(shí)保護(hù)自己的一切合法權(quán)益，維護(hù)法律的尊嚴(yán)。這些潛在性的問(wèn)題，常見(jiàn)的有：
侵權(quán)行為與犯罪：護(hù)理人員與患者的接觸比其他醫(yī)務(wù)人員更為密切，如在護(hù)理臥床患者時(shí)，在獲得其高度信任的基礎(chǔ)上，被同意查閱其信件，但對(duì)書(shū)信往來(lái)和個(gè)人隱私，護(hù)理人員應(yīng)持慎重態(tài)度為之保密，如隨意談?wù)摚斐蓴U(kuò)散，則應(yīng)視為侵犯了患者的隱私權(quán)。
疏忽大意與瀆職罪：例如護(hù)士因疏忽大意而錯(cuò)給1例未做過(guò)青霉素皮試的患者注射了青霉素，若該患者幸好對(duì)青霉素不過(guò)敏，那么，該護(hù)士只是犯了失職過(guò)錯(cuò)，構(gòu)成一般護(hù)理差錯(cuò)。假若該患者恰恰對(duì)青霉素過(guò)敏，引起過(guò)敏性休克致死，則需追究該護(hù)士法律責(zé)任，她可能被判瀆職罪。
臨床護(hù)理記錄：臨床護(hù)理記錄，它們不僅是檢驗(yàn)衡量護(hù)理質(zhì)量的重要資料，也是醫(yī)生觀察診療效果、調(diào)整治療方案的重要依據(jù)。在法律上，也有其不容忽視的重要性。不認(rèn)真記錄，或漏記、錯(cuò)記等均可能導(dǎo)致誤診、誤治，引起醫(yī)療糾紛，臨床護(hù)理記錄在法律上的重要性，還表現(xiàn)在記錄本身也能成為法庭上的證據(jù)，若與患者發(fā)生了醫(yī)療糾紛或與某刑事犯罪有關(guān)，此時(shí)護(hù)理記錄，則成為判斷醫(yī)療糾紛性質(zhì)的重要依據(jù)，或成為偵破刑事案件的重要線(xiàn)索。因此，在訴訟之前對(duì)原始記錄進(jìn)行添刪或隨意篡改，都是非法的。
執(zhí)行醫(yī)囑：醫(yī)囑通常是護(hù)理人員對(duì)病人施行診斷和治療措施的依據(jù)。一般情況下，護(hù)理人雖應(yīng)一線(xiàn)不茍地執(zhí)行醫(yī)囑，隨意篡改或無(wú)故不執(zhí)行醫(yī)囑都屬于違規(guī)行為。但如發(fā)現(xiàn)醫(yī)囑有明顯的錯(cuò)誤，護(hù)理人員有權(quán)拒絕執(zhí)行，并向醫(yī)生提出質(zhì)疑和申辯；反之，若明知該醫(yī)囑可能給患者造成損害，釀成嚴(yán)重后果，仍照舊執(zhí)行，護(hù)理人員將與醫(yī)生共同承擔(dān)所引起的法律責(zé)任。
品與物品管理：品主要指的是杜冷丁、嗎啡類(lèi)藥物。臨床上只用于晚期癌癥或術(shù)后鎮(zhèn)痛等。護(hù)理人員若利用自己的權(quán)力將這些藥品提供給一些不法分子倒賣(mài)或吸毒者自用，則這些行為事實(shí)上已構(gòu)成了參與販毒、吸毒罪。因此，護(hù)理管理者應(yīng)嚴(yán)格抓好這類(lèi)藥品管理制度的貫徹執(zhí)行，并經(jīng)常向有條件接觸這類(lèi)藥品的護(hù)理人員進(jìn)行法律教育。
護(hù)生的法律身份
護(hù)生是學(xué)生，她只能在執(zhí)業(yè)護(hù)士的嚴(yán)密監(jiān)督和指導(dǎo)下，為病人實(shí)施護(hù)理。如果在執(zhí)業(yè)護(hù)士的指導(dǎo)下，護(hù)生因操作不當(dāng)給患者造成損害，那么她可以不負(fù)法律責(zé)任。但如果未經(jīng)帶教護(hù)士批準(zhǔn)，擅自獨(dú)立操作造成了患者的損害，那么她同樣也要承擔(dān)法律責(zé)任，患者有權(quán)利要求她作出經(jīng)濟(jì)賠償。所以，護(hù)生進(jìn)入臨床實(shí)習(xí)前，應(yīng)該明確自己法定的職責(zé)范圍。
職業(yè)保險(xiǎn)與法律判決：職業(yè)保險(xiǎn)是指從業(yè)者通過(guò)定期向保險(xiǎn)公司交納保險(xiǎn)費(fèi)，使其一旦在職業(yè)保險(xiǎn)范圍內(nèi)突然發(fā)生責(zé)任事故時(shí)，由保險(xiǎn)公司承擔(dān)對(duì)受損害者的賠償。目前世界上大多數(shù)國(guó)家的護(hù)士幾乎都參加這種職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。她們認(rèn)為：①保險(xiǎn)公司可在政策范圍內(nèi)為其提供法定人，以避免其受法庭審判的影響或減輕法庭的判決；②保險(xiǎn)公司可在敗訴后為其支付巨額賠償金，使其不致因此造成經(jīng)濟(jì)上的損失；③因受損害者能得到及時(shí)合適的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，而減輕自己在道義上的負(fù)罪感，較快達(dá)到心理平衡。因此，參加職業(yè)保險(xiǎn)可被認(rèn)為是對(duì)護(hù)理人員自身利益的一種保護(hù)，它雖然并不能擺脫護(hù)理人員在護(hù)理糾紛中事故中的法律責(zé)任，但實(shí)際上卻可在一定程度上抵消其為該責(zé)任所要付出的代價(jià)。
護(hù)理管理中的法律意識(shí)
護(hù)理工作是醫(yī)院工作的重要組成部分，良好的護(hù)理可以為正確及時(shí)的診斷治療提供重要線(xiàn)索和依據(jù)，為解除患者痛苦、縮短病程、預(yù)防并發(fā)癥起著舉足輕重的作用。護(hù)士準(zhǔn)確、細(xì)致、耐心、周到、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖o(hù)理服務(wù)，不僅是護(hù)理事業(yè)的內(nèi)在要求，更重要的還是護(hù)理管理中法律意識(shí)的真實(shí)體現(xiàn)。
關(guān)鍵詞：合同能源管理；節(jié)能服務(wù)合同；無(wú)名合同；標(biāo)準(zhǔn)合同文本
[中圖分類(lèi)號(hào)]D913 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1671-7287（2012）02-0023-05
合同能源管理（國(guó)外簡(jiǎn)稱(chēng)EPC，國(guó)內(nèi)則簡(jiǎn)稱(chēng)EMC）是一種以節(jié)能改造為目的，以市場(chǎng)推廣為手段的新型服務(wù)機(jī)制。節(jié)能服務(wù)公司與用能單位達(dá)成節(jié)能減排合意，簽訂節(jié)能服務(wù)合同，由節(jié)能服務(wù)公司運(yùn)用自己的專(zhuān)業(yè)技術(shù)，為用能單位提供其所需要的節(jié)能服務(wù)，而用能單位不需承擔(dān)節(jié)能改造和服務(wù)的費(fèi)用，節(jié)能服務(wù)公司通過(guò)降低用能單位的能源消耗量使得用能單位在享受節(jié)能改造成果帶來(lái)的效益時(shí)，用節(jié)省下來(lái)的能耗資費(fèi)支付節(jié)能服務(wù)公司的改造費(fèi)用及合理利潤(rùn)。這種模式的優(yōu)勢(shì)在于可以使用能單位的節(jié)能改造風(fēng)險(xiǎn)降到最低，所以在許多發(fā)達(dá)國(guó)家得到推廣。我國(guó)在20世紀(jì)90年代引入合同能源管理制度，其發(fā)展態(tài)勢(shì)迅猛，但是與之相關(guān)的《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》、《合同能源管理項(xiàng)目財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金管理暫行辦法》、《合同能源管理技術(shù)通則》等法律法規(guī)側(cè)重于政策支持，且對(duì)其法律關(guān)系缺乏明確的規(guī)定，這是我國(guó)合同能源管理法律體系構(gòu)建的主要問(wèn)題之一。
一、合同能源管理及其法律關(guān)系的特征
《合同能源管理技術(shù)通則》（GB/T 24915-2010）第三條第一款規(guī)定：合同能源管理是指“節(jié)能服務(wù)公司和用能單位以契約形式約定節(jié)能項(xiàng)目與節(jié)能目標(biāo)，節(jié)能服務(wù)公司提供節(jié)能項(xiàng)目用能狀況診斷、設(shè)計(jì)、融資、改造、施工、設(shè)備安裝、調(diào)試、運(yùn)行管理、節(jié)能量測(cè)量和驗(yàn)證等服務(wù)并保證節(jié)能量或節(jié)能率，用能單位保證以節(jié)能效益支付項(xiàng)目投資和合理利潤(rùn)的能源效率改進(jìn)服務(wù)機(jī)制”。節(jié)能服務(wù)的領(lǐng)域主要集中在工業(yè)、建筑、交通、居民、商業(yè)、政府及其他公共機(jī)構(gòu)。為了實(shí)施合同能源管理的節(jié)能減排項(xiàng)目，節(jié)能服務(wù)公司與用能單位之間需要簽訂節(jié)能服務(wù)合同，節(jié)能服務(wù)合同中的法律關(guān)系具有三個(gè)特征。
第一，合同能源管理法律關(guān)系專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)且周期長(zhǎng)。簽訂合同后，用能單位將需要改造的項(xiàng)目移交給節(jié)能服務(wù)公司，從而能夠?qū)Ｗ⒂谏a(chǎn)和服務(wù)。而節(jié)能服務(wù)公司對(duì)于項(xiàng)目的改造設(shè)計(jì)、安裝和實(shí)施以及正式的運(yùn)營(yíng)和維護(hù)均采用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，由專(zhuān)業(yè)知識(shí)的技術(shù)人員參與解決，而相關(guān)知識(shí)的復(fù)雜性、科學(xué)性不是非專(zhuān)業(yè)人士所能理解的，這也是用能單位交由節(jié)能服務(wù)公司進(jìn)行全面服務(wù)和管理的主要原因。另外，能源管理合同的履行周期很長(zhǎng)，一般為三到五年，有些甚至長(zhǎng)達(dá)二十幾年，這加大了潛在的風(fēng)險(xiǎn)性，也凸顯了雙方友好合作對(duì)推進(jìn)節(jié)能項(xiàng)目進(jìn)程的重要性，合同能源管理的順利進(jìn)行必將依賴(lài)雙方完善的合同條款和應(yīng)對(duì)節(jié)能改造過(guò)程中出現(xiàn)的情勢(shì)變更以及一些不確定風(fēng)險(xiǎn)的具體措施，民法中的誠(chéng)實(shí)信用原則也尤其重要。
第二，合同能源管理法律關(guān)系具有雙務(wù)且有償?shù)奶卣?。所謂雙務(wù)是指雙方當(dāng)事人互承擔(dān)對(duì)待給付義務(wù)；所謂有償是指當(dāng)事人一方享有權(quán)益，須向另一方償付相應(yīng)代價(jià)。合同能源管理中，雖然在項(xiàng)目改造直至完成期間的各項(xiàng)工作和費(fèi)用支出均由節(jié)能服務(wù)公司負(fù)擔(dān)，但在項(xiàng)目投入使用后，用能單位需要按照合同約定，向節(jié)能服務(wù)公司支付相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)用，直至其收回成本及合理利潤(rùn)。
第三，合同能源管理法律關(guān)系中占有和權(quán)屬不同時(shí)轉(zhuǎn)移，這是能源管理合同最顯著的特征。合同能源管理中，節(jié)能設(shè)備在進(jìn)行建設(shè)和投入使用階段，節(jié)能服務(wù)公司只是移交了設(shè)施的使用權(quán)給用能單位，用能單位需要用節(jié)省的能源利潤(rùn)支付節(jié)能服務(wù)公司的成本和收益，待節(jié)能服務(wù)公司的成本利潤(rùn)得到滿(mǎn)足后，合同履行完畢，節(jié)能設(shè)施的所有權(quán)才能歸用能單位所有，權(quán)屬轉(zhuǎn)移才能完成。
二、能源管理合同的法律性質(zhì)
合同是合同能源管理法律關(guān)系的基礎(chǔ)，它與《中華人民共和國(guó)合同法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《合同法》）中分期付款合同、融資租賃合同、技術(shù)合同等有名合同密切相關(guān)，但又不完全相同。
分期付款合同是買(mǎi)賣(mài)合同的一種，《合同法》第一百三十條規(guī)定：“買(mǎi)賣(mài)合同是出賣(mài)人轉(zhuǎn)移標(biāo)的物的所有權(quán)于買(mǎi)受人，買(mǎi)受人支付價(jià)款的合同”。分期付款合同的獨(dú)特之處在于，買(mǎi)受人未履行支付價(jià)款或者其他義務(wù)的，標(biāo)的物的所有權(quán)屬于出賣(mài)人，在雙方無(wú)約定時(shí)，買(mǎi)受人未支付到期價(jià)款的金額達(dá)到全部?jī)r(jià)款的五分之一的，出賣(mài)人可以要求買(mǎi)受人支付全部?jī)r(jià)款或者解除合同。而在合同能源管理模式下，節(jié)能服務(wù)公司在對(duì)方未付清全部合同款項(xiàng)之前對(duì)自己投入的全部節(jié)能設(shè)備設(shè)施享有所有權(quán)，這一點(diǎn)與分期付款買(mǎi)賣(mài)合同有相似之處。但區(qū)別在于，在合同能源管理模式下，節(jié)能服務(wù)公司提供的設(shè)施只是其履行節(jié)能服務(wù)義務(wù)的手段，而不是合同的標(biāo)的，只有在對(duì)方履約、服務(wù)方取得全部收益的情況下才會(huì)將設(shè)備設(shè)施的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給接受服務(wù)的一方。此外，用能單位依合同所支付的價(jià)款也并非是設(shè)施購(gòu)買(mǎi)款，而是作為接受節(jié)能服務(wù)的對(duì)價(jià)存在。
《合同法》第二百三十七條規(guī)定：“融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同”。融資租賃實(shí)質(zhì)上是一種特殊的融資手段，它涉及設(shè)備制造方、出租方和承租方三方當(dāng)事人。從商業(yè)運(yùn)作模式上看，融資租賃與合同能源管理模式較為接近，都是由合同的相對(duì)方分期支付合同價(jià)款，在合同履行完畢之前由出租人或節(jié)能服務(wù)提供方對(duì)設(shè)備享有所有權(quán)。但是，這兩類(lèi)合同存在本質(zhì)上的不同：首先，融資租賃下的出租人，無(wú)須向承租人提供任何技術(shù)服務(wù)，就連標(biāo)的物的取得也是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇訂立的買(mǎi)賣(mài)合同而取得，所以很長(zhǎng)一段時(shí)期我國(guó)一直將從事融資租賃業(yè)務(wù)的公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)來(lái)管理。其次，租賃物的所有權(quán)雖為出租人所有，但在合同期內(nèi)由承租人占有和使用。因此，《合同法》第二百四十六條規(guī)定在承租人占有租賃物期間，租賃物造成第三人的人身傷害或者財(cái)產(chǎn)損害的，出租人不承擔(dān)責(zé)任。第二百四十七條第一款規(guī)定承租人應(yīng)當(dāng)履行占有租賃物期間的維修義務(wù)。而在合同能源管理機(jī)制下，用能單位在合同期內(nèi)雖然在使用節(jié)能設(shè)施但通常不占有這些設(shè)施，因此，不會(huì)對(duì)設(shè)施造成第三人的損害承擔(dān)賠償責(zé)任，也無(wú)須對(duì)設(shè)備承擔(dān)維修義務(wù)。再次，在融資租賃中，對(duì)于租賃物、出賣(mài)人的選擇取決于承租人的需求，而非出租人自己的主張。合同能源管理中，節(jié)能項(xiàng)目的各種設(shè)備、技術(shù)的選擇，則因用能單位的托付而由節(jié)能服務(wù)公司根據(jù)節(jié)能要求自行決定。最后，在融資租賃中，出租人只負(fù)有將租賃物交付給承租人的義務(wù)，此時(shí)便可取得報(bào)酬，至于租賃物的質(zhì)量、品質(zhì)瑕疵在所不問(wèn)。合同能源管理中，節(jié)能服務(wù)公司擁有對(duì)節(jié)能設(shè)備、技術(shù)的選擇權(quán)，因此，需要對(duì)設(shè)備、技術(shù)的節(jié)能質(zhì)量負(fù)責(zé)，若無(wú)法達(dá)到合同約定的節(jié)能效果，節(jié)能服務(wù)公司將無(wú)法收回成本并獲得利潤(rùn)，風(fēng)險(xiǎn)之大不言而喻。
《合同法》第三百二十二條規(guī)定：“技術(shù)合同是當(dāng)事人就技術(shù)開(kāi)發(fā)、轉(zhuǎn)讓、咨詢(xún)或者服務(wù)訂立的確立相互之間權(quán)利和義務(wù)的合同”，技術(shù)合同包括技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)和技術(shù)咨詢(xún)四個(gè)方面。能源管理合同與技術(shù)合同之間有很多類(lèi)似之處，它兼有技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢(xún)和技術(shù)服務(wù)的內(nèi)容。它區(qū)別于普通的技術(shù)合同之處在于：合同的客體僅指向節(jié)能服務(wù)的提供；合同結(jié)構(gòu)上更加復(fù)雜，對(duì)技術(shù)服務(wù)之外的能源審計(jì)、節(jié)能測(cè)量、工程施工等工作也要負(fù)責(zé)；提供節(jié)能服務(wù)能否取得合同價(jià)款與節(jié)能效果相掛鉤。
總之，合同能源管理法律關(guān)系雖然與《合同法》規(guī)定的有名合同存在一些共同的特征，但又有本質(zhì)區(qū)別，無(wú)法歸為其中之一，應(yīng)當(dāng)歸為無(wú)名合同。無(wú)名合同包括單一型、混合型、復(fù)合型三種類(lèi)型，合同能源管理法律關(guān)系應(yīng)當(dāng)屬于混合型無(wú)名合同。隨著合同能源管理機(jī)制的發(fā)展，將來(lái)會(huì)有大量的、復(fù)雜的能源管理合同出現(xiàn)，僅定位為無(wú)名合同難以滿(mǎn)足這一新興制度發(fā)展的要求。筆者認(rèn)為，我國(guó)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)合同能源管理法律規(guī)范的定性與規(guī)范，從而促進(jìn)合同能源管理的健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)節(jié)能、盈利的目的。
三、合同能源管理法律關(guān)系主體的權(quán)利義務(wù)
節(jié)能服務(wù)公司、用能單位是合同能源管理法律關(guān)系的重要主體，此外，有些特殊的節(jié)能項(xiàng)目除需節(jié)能服務(wù)公司進(jìn)行節(jié)能改造外，還需其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔助工作，為合同的順利履行提供相應(yīng)服務(wù)。
《合同能源管理技術(shù)通則》第三條第三款規(guī)定：“節(jié)能服務(wù)公司是按照合同能源管理機(jī)制為用能單位提供能源效率改進(jìn)服務(wù)的專(zhuān)業(yè)化服務(wù)公司”。詳言之，節(jié)能服務(wù)公司是以營(yíng)利為目的，為用能單位提供用能狀況診斷、節(jié)能項(xiàng)目設(shè)計(jì)、融資、改造（施工、設(shè)備安裝、調(diào)試）、運(yùn)營(yíng)管理等服務(wù)的專(zhuān)業(yè)化公司，并通過(guò)與用能單位分享項(xiàng)目實(shí)施后產(chǎn)生的節(jié)能效益來(lái)實(shí)現(xiàn)盈利和滾動(dòng)發(fā)展。由于節(jié)能服務(wù)公司從事的節(jié)能服務(wù)具有高技術(shù)、專(zhuān)業(yè)化特征，因此，節(jié)能服務(wù)公司既需要具備相應(yīng)的能源管理水平，以保障項(xiàng)目的順利進(jìn)行；也需要擁有一批高技術(shù)專(zhuān)業(yè)水平的從業(yè)人員，以確保節(jié)能服務(wù)的質(zhì)量。此外，必不可少的資金支撐也是節(jié)能服務(wù)公司生存的基礎(chǔ)。只有同時(shí)具備以上資質(zhì)，節(jié)能服務(wù)業(yè)才能得到更好的發(fā)展，才能提高自身開(kāi)發(fā)多重項(xiàng)目的能力。合同能源管理中，節(jié)能服務(wù)公司的權(quán)利主要包括：首先，節(jié)能服務(wù)公司有收取資本和報(bào)酬的權(quán)利。在能源管理合同的履行過(guò)程中，用能單位將需節(jié)能的項(xiàng)目交由節(jié)能服務(wù)公司后，由節(jié)能服務(wù)公司投入大量資金進(jìn)行改造。改造完成后，節(jié)能服務(wù)公司有權(quán)按照合同約定收回資本，并賺取相應(yīng)報(bào)酬。其次，根據(jù)能源管理合同的特征，在能源管理合同的履行過(guò)程中，節(jié)能服務(wù)公司在尚未完全收回成本和利潤(rùn)期間擁有節(jié)能設(shè)備的所有權(quán)，但也需要承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)，需要負(fù)擔(dān)項(xiàng)目改造的全部資金，不得以任何形式要求用能單位提供，但可通過(guò)融資等途徑向金融機(jī)構(gòu)籌集；需要在節(jié)能項(xiàng)目完成后及時(shí)交由用能單位運(yùn)營(yíng)，并在合理取得相應(yīng)收益后，轉(zhuǎn)移所有權(quán)；需要保證節(jié)能項(xiàng)目完成后能夠達(dá)到預(yù)期的節(jié)能效果，否則，節(jié)能服務(wù)公司要自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；需要對(duì)投入使用的節(jié)能設(shè)施負(fù)有維修和保養(yǎng)義務(wù)，使其能夠安全使用并達(dá)到理想的節(jié)能水平。
用能單位普遍存在，只要其有節(jié)能減排的意愿，具有法律規(guī)定的合法企業(yè)資質(zhì)，均可依合同能源管理機(jī)制進(jìn)行改造。在我國(guó)相關(guān)節(jié)能法規(guī)和政策的指引下，有節(jié)能需求的單位會(huì)不斷涌現(xiàn)。合同能源管理中，用能單位的權(quán)利主要包括：首先，對(duì)完成的節(jié)能設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收；其次，在合同約定的節(jié)能服務(wù)公司收回收益后，取得節(jié)能設(shè)備的所有權(quán)。一項(xiàng)合同能源管理項(xiàng)目能夠順利開(kāi)展，除了節(jié)能服務(wù)公司必須提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)外，用能單位還必須承擔(dān)輔義務(wù)。在節(jié)能設(shè)備改造前，用能單位需充分說(shuō)明本單位能源利用情況，提供各種相關(guān)的設(shè)備信息。如果項(xiàng)目有需要，用能單位還需提供相應(yīng)的場(chǎng)地、設(shè)備等條件。設(shè)備投入使用后，用能單位應(yīng)在規(guī)范合理的條件下使用，若因用能單位操作不當(dāng)導(dǎo)致無(wú)法達(dá)到預(yù)期的節(jié)能效果時(shí)，用能單位需要承擔(dān)全部責(zé)任，而節(jié)能服務(wù)公司仍然可以按照合同約定獲取節(jié)能報(bào)酬。
四、合同能源管理法律關(guān)系的特殊事項(xiàng)
合同能源管理運(yùn)行過(guò)程中存在一系列問(wèn)題，需要通過(guò)法律關(guān)系的調(diào)整予以解決。
第一，合同能源管理的標(biāo)準(zhǔn)合同文本設(shè)計(jì)。目前，在我國(guó)的能源管理合同中，節(jié)能服務(wù)公司由于發(fā)展時(shí)間短，簽訂合同可借鑒的資源比較少，再加上經(jīng)驗(yàn)不足且考慮不周，往往在與對(duì)方訂立合同時(shí)缺乏嚴(yán)密性。用能單位也會(huì)因?yàn)閷?duì)節(jié)能改造工程中過(guò)于復(fù)雜且專(zhuān)業(yè)的技術(shù)信息無(wú)法完全理解，信息知曉度的偏差使得用能單位在簽約過(guò)程中會(huì)面臨談判困難，這勢(shì)必為合同能源管理的順利發(fā)展造成阻礙。為使合同雙方能夠破除這些障礙，應(yīng)設(shè)計(jì)合同能源管理標(biāo)準(zhǔn)合同文本，使雙方的合同更加規(guī)范和嚴(yán)密。標(biāo)準(zhǔn)合同文本應(yīng)當(dāng)推廣標(biāo)準(zhǔn)化的能源合同語(yǔ)言，并在合同文本上加入專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)的解釋和說(shuō)明，同時(shí)對(duì)核心條款注明適用條件和范圍。
第二，合同能源管理的風(fēng)險(xiǎn)分配與管理。由于節(jié)能設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)不同時(shí)轉(zhuǎn)移，所以對(duì)于節(jié)能設(shè)施毀損滅失的風(fēng)險(xiǎn)，在設(shè)備交于用能單位之前由節(jié)能服務(wù)公司承擔(dān)；在節(jié)能設(shè)備轉(zhuǎn)移使用權(quán)于用能單位后由用能單位承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)間不同于所有權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)間。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)規(guī)定保險(xiǎn)條款，由節(jié)能服務(wù)公司（個(gè)別情況由用能單位）為進(jìn)行改造的節(jié)能設(shè)備投保，降低設(shè)備改造的風(fēng)險(xiǎn)。
