發(fā)布時(shí)間：2023-07-06 16:21:08
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
近年來，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展和完善，在我國(guó)金融體系當(dāng)中，中小商業(yè)銀行逐漸成為了一個(gè)不可或缺的重要部分，對(duì)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，具有重要的意義。中線商業(yè)銀行的出現(xiàn)，使得原有的壟斷的局面，發(fā)生了改變，也豐富了金融市場(chǎng)的形式。促進(jìn)了金融業(yè)向買方市場(chǎng)的發(fā)展和轉(zhuǎn)變。但是，隨著我國(guó)市場(chǎng)開放性的不斷擴(kuò)大，外資銀行大量進(jìn)入我國(guó)，同時(shí)隨著四大國(guó)有銀行的改制，使得中小商業(yè)銀行的發(fā)展受到了較大的影響。在這樣的發(fā)展背景下，中小銀行應(yīng)基于發(fā)展現(xiàn)狀，明確發(fā)展問題，盡快摸索出新的發(fā)展對(duì)策，從而得到良好的生存與可持續(xù)的發(fā)展。
中小商業(yè)銀行的概述
中小商業(yè)銀行的含義、范疇。對(duì)于中小商業(yè)銀行的界定，主要是根據(jù)資產(chǎn)額為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的。除了傳統(tǒng)的五大國(guó)有商業(yè)銀行之外，中小商業(yè)銀行主要包括了城市農(nóng)村信用社、股份制、區(qū)域性的商業(yè)銀行等，都是其中的組成部分。
我國(guó)設(shè)立、發(fā)展中小商業(yè)銀行的意義。對(duì)中小商業(yè)銀行進(jìn)行建立和發(fā)展，非常的關(guān)鍵和重要。在完善和健全銀行體系、改革市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、改革金融體制、促進(jìn)銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等方面，都發(fā)揮了巨大的作用。中小商業(yè)銀行能夠?qū)ξ覈?guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化進(jìn)行適應(yīng)，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)收縮帶來的市場(chǎng)空白進(jìn)行填補(bǔ)。
我國(guó)中小商業(yè)銀行的現(xiàn)狀
我國(guó)中小商業(yè)銀行的資金規(guī)模分析。近年來，我國(guó)中小商業(yè)銀行的資金規(guī)模正在不斷擴(kuò)大，截止到2016年末，在所有的中小商業(yè)銀行當(dāng)中，已經(jīng)超過了110萬億元的總資產(chǎn)規(guī)模，同比產(chǎn)生了30%以上的增長(zhǎng)量。
我國(guó)中小商業(yè)銀行盈利能力分析。中小商業(yè)銀行的規(guī)模較小，因而其盈利能力不但具有靈活性的特點(diǎn)，但同時(shí)也很容易受到外資銀行或大型國(guó)有銀行的沖擊和影響，因而盈利能力穩(wěn)定性稍顯不足。
我國(guó)中小商業(yè)銀行市場(chǎng)占有份額分析。以2016年為例，五大國(guó)有商業(yè)銀行存款市場(chǎng)份額，達(dá)到了85%以上的比例，而在中小商業(yè)銀行當(dāng)中，僅占有了不足15%的市場(chǎng)份額。在其它方面的市場(chǎng)份額當(dāng)中，貸款占比、資產(chǎn)占比、凈利潤(rùn)占比等，五大國(guó)有商業(yè)銀行分別為84.51%、84.36%、85.77%，均高于中小商業(yè)銀行的15.49%、15.64%、14.23%。
我國(guó)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量分析。截止到2016年底，我國(guó)中小商業(yè)銀行，大約擁有950億元以上的不良資余額，和同期相比，發(fā)生了較大幅度的下降。同時(shí)，達(dá)到了85%以下的不良貸款占比，同期相比，也產(chǎn)生了一定的降低。資產(chǎn)質(zhì)量正在不斷提升。
我國(guó)中小商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力分析。在我國(guó)中小商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力方面，已經(jīng)上市的地方商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力由于其它股份制商業(yè)銀行，甚至可能超過國(guó)有商業(yè)銀行。從整體競(jìng)爭(zhēng)力方面來看，股份制的商業(yè)銀行，要比國(guó)有商業(yè)銀行更高，但是，其只具有比較分散的競(jìng)爭(zhēng)力水平。
我國(guó)中小商業(yè)銀行在發(fā)展中存在的題
我國(guó)的中小商業(yè)銀行，在發(fā)展中，存在一些問題，利率市場(chǎng)化迫使存貸利差收入空間變窄；人才制度不夠完善，高端人才儲(chǔ)蓄不足；發(fā)展程度嚴(yán)重失衡，受外力因素政策影響較大；具有比較集中的經(jīng)營(yíng)區(qū)域，在金融服務(wù)方面，覆蓋面還不是很廣；在理財(cái)產(chǎn)品、盈利模式上，只具有單一的形式，沒有產(chǎn)生較高的中間業(yè)務(wù)收入；在內(nèi)部結(jié)構(gòu)方面，缺乏完善性，政府的意愿，往往會(huì)對(duì)貸款造成影響；在市場(chǎng)定位上，存在著不恰當(dāng)?shù)膯栴}，可能會(huì)進(jìn)行盲目性的投資，沒有形成較高的盈利能力；風(fēng)險(xiǎn)處置有待深化。
地方政策干預(yù)。在很多地區(qū)，中小商業(yè)銀行的發(fā)展，會(huì)受到地方政府及政策的較大干預(yù)。地方政府，可能會(huì)對(duì)中小商業(yè)銀行進(jìn)行控股，所以能夠控制這些中小商業(yè)銀行。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，中小商業(yè)銀行處于相對(duì)較為劣勢(shì)的地位，因而對(duì)地方政府和政策存在著一定的依賴性。在這樣的情況下，使得地方政策對(duì)中小商業(yè)銀行的干預(yù)更加容易，中小商業(yè)銀行的發(fā)展難以與市場(chǎng)實(shí)際情況相匹配。
高素質(zhì)人才欠缺。在我國(guó)中小商業(yè)銀行當(dāng)中，由于薪資福利待遇和社會(huì)保障等方面，與大型國(guó)有銀行之間存在較大的差距，因而在高素質(zhì)人才的競(jìng)爭(zhēng)中，處于劣勢(shì)的地位。在中小商業(yè)銀行的很多關(guān)鍵位置和關(guān)鍵領(lǐng)域上，都欠缺高素質(zhì)的專業(yè)人才，不能為中小商業(yè)銀行的發(fā)展提供較大的幫助，所以，中小商業(yè)銀行在發(fā)展中，會(huì)產(chǎn)生阻礙及影響。
市場(chǎng)定位不準(zhǔn)確。當(dāng)前有很多中小商業(yè)銀行，都是在原有信用社的基礎(chǔ)上發(fā)展和建立的，采用的經(jīng)營(yíng)方式仍是過去較為陳舊的方式，對(duì)于自身的靈活性特點(diǎn)，沒有進(jìn)行很好的體現(xiàn)。在市場(chǎng)定位方面，無法擺脫大型國(guó)有商業(yè)銀行的傳統(tǒng)觀念，沒有進(jìn)行很好的創(chuàng)新。對(duì)于自身在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、資金實(shí)力方面與其它銀行的優(yōu)劣勢(shì)，沒能進(jìn)行很好的認(rèn)識(shí)，仍然希望以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)帶動(dòng)銀行發(fā)展，市場(chǎng)定位上存在著較大的問題。
客戶群選擇范圍小。我國(guó)當(dāng)前的很多中小商業(yè)銀行，往往會(huì)進(jìn)行比較狹窄的客戶群的選擇范圍，存在著質(zhì)量不足的情況。中小商業(yè)銀行由于自身規(guī)模和實(shí)力較為有限，對(duì)于一些大型工程或大型企業(yè)的貸款項(xiàng)目，很難順利獲取，因而主要的客戶群體仍然集中在中小企業(yè)身上。中小企業(yè)小額貸款，缺乏穩(wěn)定性，提供有限的資產(chǎn)的能力，低技術(shù)含量的產(chǎn)品，生命周期較短，并且缺乏政府部門的有力支持，因而容易破產(chǎn)，造成中小商業(yè)銀行的壞賬。
我國(guó)中小商業(yè)銀行發(fā)展的對(duì)策建議
結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，在中小商業(yè)銀行發(fā)展當(dāng)中，利率風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)該建立提高定價(jià)能力；積極引進(jìn)人才，優(yōu)化管理層，加強(qiáng)人才培養(yǎng)；通過兼并和重組擴(kuò)大自身的規(guī)模；創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，增加業(yè)務(wù)創(chuàng)新；細(xì)分市場(chǎng)，努力做到精而細(xì)；加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制改革，提高管理水平，獲得合理的政府政策支持，加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新，突出特色，明確定位，提高資產(chǎn)的質(zhì)量，建立存款保險(xiǎn)制度，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
實(shí)行跨區(qū)域發(fā)展。對(duì)于我國(guó)中小商業(yè)銀行來說，應(yīng)當(dāng)大力推動(dòng)跨區(qū)域發(fā)展，追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。中小商業(yè)銀行一旦實(shí)現(xiàn)規(guī)模的擴(kuò)大，收入提升，成本降低，盈利能力和利潤(rùn)規(guī)模都能夠得到擴(kuò)大。通過跨區(qū)域發(fā)展，使自身品牌價(jià)值得到提升，從而提高自身的整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在金融業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，取得更為理想的生存與發(fā)展。
大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)。中小商業(yè)銀行和大型國(guó)有商業(yè)銀行相比，跨區(qū)域網(wǎng)點(diǎn)往往偏少。因此，如果仍然堅(jiān)持傳統(tǒng)的金融服務(wù)、地理位置、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，資產(chǎn)規(guī)模，將帶來更大的限制。因此，中小商業(yè)銀行應(yīng)加大力度發(fā)展網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)，不斷完善和優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)銀行，實(shí)現(xiàn)個(gè)性化、低成本、寬空間的網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)服務(wù)，為中小商業(yè)銀行帶來的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)也會(huì)體現(xiàn)在發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)上。
對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行開展。對(duì)于中小商業(yè)銀行來說，較低的中間業(yè)務(wù)是一個(gè)重要的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和巨大的利潤(rùn)空間，因此應(yīng)當(dāng)受到中小商業(yè)銀行的充分重視。與金融體系的改革的深化，商業(yè)銀行之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，只有為客戶提供更高效和方便的服務(wù)，能夠戰(zhàn)斗和留住更多的客戶。中小商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)基于客戶的實(shí)際需求，匯票業(yè)務(wù)，收費(fèi)業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，代表工資業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)，儲(chǔ)蓄信用卡業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)和其他中間業(yè)務(wù)發(fā)展，從而吸收大量的低成本存款。
加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)服務(wù)
關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；內(nèi)部控制；操作風(fēng)險(xiǎn)；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2014）30-0121-02
隨著金融環(huán)境以及政策的逐漸放寬，農(nóng)村金融的發(fā)展在一定程度上得到促進(jìn)?；诶碚搶用娣治觯r(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)意義在于降低商業(yè)銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)，并且在不同的角度保護(hù)著農(nóng)村金融環(huán)境的和諧發(fā)展。但三者還存在一定的區(qū)別，充分的協(xié)調(diào)好各方之間關(guān)系具有重要作用，同時(shí)也是本文研究農(nóng)村商業(yè)銀行的根本目的。
1 農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
分析
1.1 內(nèi)部控制
農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制主要是指金融產(chǎn)業(yè)為了實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保證資產(chǎn)的完整性以及會(huì)計(jì)信息資料的正確可靠性，實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)內(nèi)部自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評(píng)價(jià)以及控制的一種手段與措施，其主要的性質(zhì)體現(xiàn)在以下幾方面。
1.1.1 全面性
內(nèi)部控制在農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)當(dāng)中發(fā)展具有重要作用，內(nèi)部控制能夠貫穿整個(gè)商業(yè)銀行發(fā)展的全過程中，并滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及環(huán)節(jié)內(nèi)容的開展中，覆蓋商業(yè)銀行的各個(gè)職能部門以及崗位。實(shí)現(xiàn)在整個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中做到?jīng)Q策信息以及具體操作內(nèi)容有據(jù)可查。
1.1.2 審慎性
內(nèi)部控制在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中能夠加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范，確保商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。內(nèi)部控制優(yōu)先發(fā)展貫穿于整個(gè)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)全過程中。
1.1.3 有效性
內(nèi)部控制具有權(quán)威性，能夠約束商業(yè)銀行內(nèi)部的任何人，保證權(quán)力行使過程中的合理性，并且能夠針對(duì)出現(xiàn)的問題進(jìn)行及時(shí)的糾正和反饋。
1.1.4 獨(dú)立性
內(nèi)部控制部門獨(dú)立于整個(gè)商業(yè)銀行的整體管理當(dāng)中，具備直接向高級(jí)管理者進(jìn)行匯報(bào)的權(quán)力，充分的體現(xiàn)出內(nèi)部控制的具體作用。通過上述性質(zhì)可以分析得出，內(nèi)部控制作為商業(yè)銀行的一項(xiàng)戰(zhàn)略性工作，其根本的職能是保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展，避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，并針對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展方向提供指引。
1.2 操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)中出現(xiàn)，將會(huì)嚴(yán)重的阻礙農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)的完善。在金融全球化的發(fā)展下，商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)逐漸激烈，使得銀行在實(shí)際發(fā)展中面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)。具體的風(fēng)險(xiǎn)因素主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
①電子商務(wù)在現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展中已經(jīng)逐漸得到普及，但其中由于以網(wǎng)絡(luò)計(jì)算機(jī)為操作基礎(chǔ)，存在較大的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
②銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)張，大規(guī)模的銀行并購(gòu)、拆分以及測(cè)試新系統(tǒng)運(yùn)行狀況，使得操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重增加。
③隨著高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行也在尋求新系統(tǒng)的建設(shè)，造成商業(yè)銀行的人工操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變成為影響范圍更加廣泛的信息方面的風(fēng)險(xiǎn)。
④新型技術(shù)被應(yīng)用于信息系統(tǒng)當(dāng)中，使得結(jié)算以及清算系統(tǒng)中的技術(shù)使用范圍逐漸廣泛，在避免其他風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)增加新的風(fēng)險(xiǎn)因素。由以上的風(fēng)險(xiǎn)分析可以看出，操作風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中影響問題較大，如果有效的規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。
1.3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
農(nóng)村商業(yè)銀行的合規(guī)主要是指按照規(guī)則、規(guī)定、規(guī)章、規(guī)律、規(guī)程以及規(guī)矩進(jìn)行商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)的處理。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理主要強(qiáng)調(diào)按照具體步驟促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展，強(qiáng)調(diào)嚴(yán)肅性以及規(guī)范性?；趦?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的角度進(jìn)行分析，主要存在以下幾個(gè)方面的特點(diǎn)。
1.3.1 全面性
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋整個(gè)商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作的全過程，商業(yè)銀行內(nèi)部的所有人員都需要遵循相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)以及規(guī)程進(jìn)行操作。
1.3.2 權(quán)威性
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中發(fā)展的任何違規(guī)行為以及會(huì)嚴(yán)重的損害商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作并帶來風(fēng)險(xiǎn)的行為，都需要及時(shí)的向管理層反映，避免風(fēng)險(xiǎn)難以控制。
1.3.3 獨(dú)立性
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與其他的管理活動(dòng)具有明顯的區(qū)別，具備獨(dú)立的報(bào)告路線以及調(diào)查權(quán)力。
1.3.4 預(yù)警性
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該及時(shí)的發(fā)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部存在的風(fēng)險(xiǎn)，并明確風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)評(píng)定、審查以及檢測(cè)。針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)向管理層提出具體建議和報(bào)告，保證在風(fēng)險(xiǎn)來臨之前有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)出預(yù)警性作用。通過上述的特性分析，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行內(nèi)部的發(fā)展具有重要作用，能夠有效的保證銀行嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)，按照操作流程進(jìn)行操作，使得內(nèi)部控制更加完善。
2 內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系
內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的三種制度，這三者相互之間既有一定的聯(lián)系，也存在明顯的區(qū)別。下面對(duì)三者之間在農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部發(fā)展過程中的關(guān)系進(jìn)行分析。
2.1 內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系
內(nèi)部控制涉及在整個(gè)商業(yè)銀行的發(fā)展全過程中，并通過具體形式保障商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展基本要求。操作風(fēng)險(xiǎn)，在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中存在一定的影響因素，造成商業(yè)銀行的發(fā)展受到阻礙，使得農(nóng)村金融環(huán)境遭到破壞，嚴(yán)重影響著內(nèi)部控制的完善。
一方面，操作風(fēng)險(xiǎn)主要主要是由內(nèi)部操作人員、技術(shù)以及系統(tǒng)的不完善引起的，這就造成內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生。操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生最為常見的形式為內(nèi)部欺詐、外部欺詐以及內(nèi)部勾結(jié)的欺詐行為，嚴(yán)重影響農(nóng)村金融環(huán)境的發(fā)展。使得農(nóng)村金融本就較為脆弱的體系遭到破壞，內(nèi)部控制出現(xiàn)問題。
另一方面，操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)都屬于內(nèi)部控制的具體范疇，內(nèi)部控制需要對(duì)具體內(nèi)容進(jìn)行管理，保障商業(yè)銀行內(nèi)部的發(fā)展。由此可見，兩者既能夠相互影響也能夠相互控制。只有兩者充分的協(xié)調(diào)，才能夠保證內(nèi)部控制的更加完善，減少風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生。
2.2 內(nèi)部控制與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系
內(nèi)部控制是由一系列制度、措施、程序以及方法所構(gòu)成的動(dòng)態(tài)控制活動(dòng)，嚴(yán)格約束著農(nóng)村商業(yè)銀行的健康發(fā)展。內(nèi)部控制是一種控制內(nèi)部業(yè)務(wù)操作過程以及文化構(gòu)成的綜合體系，其在具體的發(fā)展過程中較為重視風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制建設(shè)以及優(yōu)化，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理較為側(cè)重對(duì)人員行為的管理，對(duì)人員的自身行為以及操作流程進(jìn)行約束，避免由于不按照規(guī)章制度進(jìn)行操作而造成的風(fēng)險(xiǎn)。由此可見，內(nèi)部控制在農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)際發(fā)展中涵蓋的范圍更加廣泛與全面，其主要涵蓋合規(guī)管理以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容，兩者是在內(nèi)部控制領(lǐng)域的深化。
2.3 操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系
操作風(fēng)險(xiǎn)與和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在一定交集，并且兩者重合的部分主要在針對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部人員管理方面。操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容涉及到人員的方面，主要是由于內(nèi)部的操作人員的操作不當(dāng)，使得系統(tǒng)或者技術(shù)層面出現(xiàn)相應(yīng)的問題，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，涉及到人員方面的管理也主要體現(xiàn)在人員不遵守商業(yè)銀行的操作規(guī)范以及基本準(zhǔn)則，使得操作過程中自身的主觀因素占據(jù)主要地位，導(dǎo)致在進(jìn)行商業(yè)銀行操作的過程中出現(xiàn)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。基于農(nóng)村商業(yè)銀行管理的組織結(jié)構(gòu)方面進(jìn)行分析，商業(yè)銀行的專業(yè)化管理需求，內(nèi)部控制方面通常分散在各個(gè)業(yè)務(wù)的條線、職能部門以及內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、紀(jì)委監(jiān)察以及財(cái)務(wù)控制等不同的層面當(dāng)中，并且在農(nóng)村商業(yè)銀行的每一個(gè)職能部門當(dāng)中負(fù)有內(nèi)部控制的責(zé)任。合規(guī)管理能夠在商業(yè)銀商內(nèi)部控制的管理過程中實(shí)現(xiàn)分散式管理以及集中式管理。分散式管理的方法主要的適用范圍為一些大規(guī)模的商業(yè)銀行，分散到各個(gè)業(yè)務(wù)層面區(qū)進(jìn)行管理，保證管理內(nèi)容能夠分布于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面。而針對(duì)于農(nóng)村的商業(yè)銀行，則需要通過集中管理的方式進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。在農(nóng)村商業(yè)銀商的總行設(shè)立單獨(dú)的合規(guī)管理部門，所有的工作人員集中在一個(gè)部門當(dāng)中進(jìn)行工作，在保證操作高效性的同時(shí)，能夠提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，對(duì)健全內(nèi)部控制具有重要作用。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理模式也被分為分散管理模式以及集中管理模式兩種。分散的管理內(nèi)容是將農(nóng)村商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分散，分散到商業(yè)銀行內(nèi)部的各個(gè)職能部門進(jìn)行管理，銀行內(nèi)部的決策層設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。集中管理模式則是在農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，并將風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容在各個(gè)渠道進(jìn)行收集，保證集中管理模式發(fā)展，避免風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
3 結(jié) 語
總而言之，農(nóng)村商業(yè)銀行作為金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的重要內(nèi)容，保證內(nèi)部控制的完善性能夠有效的提升農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的效率，滿足現(xiàn)代農(nóng)村金融環(huán)境的發(fā)展需求。同時(shí)在現(xiàn)代信息技術(shù)以及電子商務(wù)的不斷沖擊下，充分協(xié)調(diào)內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系至關(guān)重要。只有保證三者之間的關(guān)系在商業(yè)銀行內(nèi)部能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)一發(fā)展，才能夠?qū)崿F(xiàn)并且促進(jìn)農(nóng)村金融環(huán)境的不斷完善，為農(nóng)村商業(yè)銀行的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)奠定筆實(shí)的基礎(chǔ)并提供有力保障。
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1、影子銀行對(duì)商業(yè)銀行的消極影響
影子銀行產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行帶來的負(fù)面影響也是不容小覷的。影子銀行的信息披露不足再加上其長(zhǎng)期游離在政府的監(jiān)管體系之外，導(dǎo)致影子銀行過度擴(kuò)張，盲目地進(jìn)行信貸活動(dòng)，加大了金融體系的脆弱性，使得金融體系中累積了大量的風(fēng)險(xiǎn)。一旦風(fēng)險(xiǎn)超過限度，就會(huì)牽一發(fā)而動(dòng)全身，導(dǎo)致金融體系塌陷。另外，影子銀行大量利用財(cái)務(wù)杠桿舉債經(jīng)營(yíng)，可以將收益和損失放大，因而陷入危機(jī)。而此時(shí)，商業(yè)銀行會(huì)卷入這場(chǎng)風(fēng)波，而且會(huì)嚴(yán)重受到影響，很有可能還是受傷最深的主體。
2、影子銀行對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響
商業(yè)銀行作為一個(gè)盈利機(jī)構(gòu)，最后的落腳點(diǎn)一定是經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。對(duì)于我國(guó)影子銀行對(duì)商業(yè)銀行的影響，商業(yè)銀行勢(shì)必最關(guān)心對(duì)自身經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。下面具體分析三種影子銀行的影響。
（1）銀行理財(cái)產(chǎn)品。從銀行理財(cái)產(chǎn)品的構(gòu)成來看，融資信托類理財(cái)產(chǎn)品屬于影子銀行范疇的。雖然說發(fā)行及購(gòu)買融資信托類理財(cái)產(chǎn)品的這一流程中，商業(yè)銀行的大部分理財(cái)產(chǎn)品都隱性地使用政府和銀行的信譽(yù)擔(dān)保，實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)并沒有轉(zhuǎn)移出去，而是累積在商業(yè)銀行體系內(nèi)部，這樣會(huì)增加系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)使得商業(yè)銀行付出更大的流動(dòng)性代價(jià)；但是，商業(yè)銀行通過票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等行為，將這些資產(chǎn)“表外化”，不占用貸款額度，也不用提交存款準(zhǔn)備金，優(yōu)化了商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和盈利水平，就會(huì)直接提高商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)。
（2）委托貸款。在委托貸款業(yè)務(wù)中，委托與受托雙方都是從自身利益出發(fā)的，獲得更大的利潤(rùn)使得雙方都有動(dòng)力來進(jìn)行這項(xiàng)合作業(yè)務(wù)。具體來講，作為委托方的大中型企業(yè)，獲得較低的貸款利率進(jìn)而通過貸款轉(zhuǎn)貸給中小企業(yè)，這樣可以收取較高利率，獲取利潤(rùn)。同時(shí)，商業(yè)銀行起到了中介人的作用，收取委托貸款的手續(xù)費(fèi)和貸款利息，且不承擔(dān)其中的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)逐漸激烈，傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)不能使得商業(yè)銀行適應(yīng)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)潮流，所以商業(yè)銀行就要發(fā)展資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，獲得更高的收益，所以商業(yè)銀行肯定會(huì)積極參與委托貸款業(yè)務(wù)的，在商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)中，委托貸款占了很大比例，大大增加了商業(yè)銀行利潤(rùn)來源。
（3）民間金融。雖然說民間金融的發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行有一定的促進(jìn)作用，民間金融的發(fā)展，使得中小企業(yè)很可能不努力去向商業(yè)銀行爭(zhēng)取貸款額度，就會(huì)使商業(yè)銀行少了一部分客戶，此時(shí)一些商業(yè)銀行就會(huì)意識(shí)到更激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的存在，因此商業(yè)銀行為了搶占市場(chǎng)，可能會(huì)加快金融創(chuàng)新，發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。但是，民間融資行為作為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的替代品，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展勢(shì)必會(huì)造成較大的負(fù)面影響。其一，民間融資對(duì)商業(yè)銀行的存貸業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)構(gòu)成威脅；其二，民間融資產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)很有可能導(dǎo)致商業(yè)銀行資金受到損失。由于民間融資的利率一般較高，一些套利者會(huì)以合法的手段從商業(yè)銀行貸款，轉(zhuǎn)而進(jìn)行民間融資行為，獲取利差。這部分民間借貸有很強(qiáng)的隱匿性，一旦資金鏈斷裂，民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)將轉(zhuǎn)嫁到銀行業(yè)，從而很可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。通過以上的分析，可以看出銀行理財(cái)產(chǎn)品與委托貸款對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的積極影響比消極影響要大，而民間金融的發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的負(fù)面效應(yīng)較大；商業(yè)銀行的利潤(rùn)大部分是從影子銀行的創(chuàng)新產(chǎn)品獲得的，所以商業(yè)銀行應(yīng)該正確對(duì)待影子銀行帶來的創(chuàng)新。
二、商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)措施
根據(jù)上文對(duì)影子銀行對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的分析，可以提出以下幾點(diǎn)對(duì)策：
（一）從銀行自身角度來看
對(duì)于影子銀行的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應(yīng)該積極創(chuàng)新求變，認(rèn)真學(xué)習(xí)分析影子銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新機(jī)理，并且有針對(duì)性地推出新產(chǎn)品，最大限度地減少影子銀行的替代作用。對(duì)于影子銀行的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該建立相應(yīng)的防火墻機(jī)制，嚴(yán)格按照“三個(gè)辦法，一個(gè)指引”的要求，嚴(yán)格按照貸款全流程管理，防止影子銀行從銀行體系套取資金，保證影子銀行和商業(yè)銀行的合作業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。
（二）從監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管角度來看
監(jiān)管不完善是影子銀行對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生消極影響的一大重要因素，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)管，具體如下：
1、監(jiān)管主體要明確，建立完善的監(jiān)管體系。目前在我國(guó)，法律對(duì)影子銀行的監(jiān)管主體還沒有明確的規(guī)定。目前，一些非金融機(jī)構(gòu)由地方政府或者行業(yè)自律組織進(jìn)行監(jiān)管或者沒有監(jiān)管。另外，銀監(jiān)會(huì)對(duì)這些公司沒有權(quán)利進(jìn)行監(jiān)管，像人人貸公司，運(yùn)作模式上屬于中介業(yè)務(wù)，只是提供了資金雙方匹配的渠道，本質(zhì)上不屬于金融行業(yè)。但是，這類公司又屬于典型的影子銀行體系，這就造成了監(jiān)管多頭或者遺漏，不統(tǒng)一和不成體系，彼此推卸責(zé)任的現(xiàn)象出現(xiàn)。解決這一問題可以通過調(diào)整金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，降低金融監(jiān)管門檻，逐步讓這些金融屬性較低的機(jī)構(gòu)納入到監(jiān)管部門管轄之下，使這些機(jī)構(gòu)陽(yáng)光化，以便更好地發(fā)展。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 競(jìng)爭(zhēng)力 提升
在我國(guó)龐大的金融體系中，商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著不可忽視的作用，可以積極有效地對(duì)金融資源進(jìn)行配置。在經(jīng)濟(jì)全球化、金融自由化的今天，國(guó)際銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式急需進(jìn)行調(diào)整。因此，要保持商業(yè)銀行的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力，促使其在競(jìng)爭(zhēng)中取勝，關(guān)鍵就在于客觀地對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行評(píng)價(jià)。
商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的概念
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，競(jìng)爭(zhēng)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的重要特征，在促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用，因此，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)理論也成為企業(yè)發(fā)展理論的關(guān)鍵組成部分。目前而言，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)理論的發(fā)展包括三個(gè)階段：
第一階段從20世紀(jì)60年代開始，主要內(nèi)容是企業(yè)的戰(zhàn)略管理。該階段的競(jìng)爭(zhēng)理論強(qiáng)調(diào)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定要以企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境為依托；第二階段開始于20世紀(jì)80年代，其主要內(nèi)容為市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。在這一階段，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力分析的重點(diǎn)由企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境轉(zhuǎn)到重點(diǎn)分析企業(yè)外部環(huán)境上，認(rèn)為企業(yè)提高盈利水平的關(guān)鍵在于提升行業(yè)的吸引力，而企業(yè)戰(zhàn)略制定的主要依據(jù)在于對(duì)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的分析。但這種過分依賴外部環(huán)境分析制定競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的研究方法，可能會(huì)因?yàn)橥獠凯h(huán)境的不穩(wěn)定性而導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的波動(dòng)性和不連貫性；第三階段從20世紀(jì)90年代開始，其研究重點(diǎn)為企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，研究的主要內(nèi)容為提高企業(yè)素質(zhì)。這一階段的競(jìng)爭(zhēng)理論將企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力分析的關(guān)鍵轉(zhuǎn)移到對(duì)企業(yè)自身的分析上，著重培養(yǎng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，從而保持企業(yè)的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，達(dá)到提高企業(yè)素質(zhì)、在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中長(zhǎng)盛不衰的戰(zhàn)略目的。
商業(yè)銀行作為一種現(xiàn)代企業(yè)組織，以貨幣信用商品和金融服務(wù)為主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)容。商業(yè)銀行必須保持一定的規(guī)模，其主要特征有社會(huì)性、經(jīng)營(yíng)性和服務(wù)性等，并且以流動(dòng)性、安全性和效益性為經(jīng)營(yíng)原則。在經(jīng)營(yíng)過程中，商業(yè)銀行不僅要保證自身利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)，更要對(duì)市場(chǎng)貨幣的流通、金融物價(jià)的穩(wěn)定、社會(huì)信用秩序及經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等起到保持和調(diào)節(jié)作用。可見，所謂商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力就是指商業(yè)銀行在實(shí)現(xiàn)自身目標(biāo)和社會(huì)目標(biāo)的前提下，開拓市場(chǎng)、在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲勝的能力。
商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的主要評(píng)價(jià)指標(biāo)
（一）組織和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)
在眾多對(duì)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)生影響的組織和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)中，產(chǎn)權(quán)和公司治理是一個(gè)尤為關(guān)鍵性的指標(biāo)。在現(xiàn)實(shí)中，商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)形式主要有三種，即公有制、私有制和混合所有制。所謂公有制，也就是國(guó)家所有制，私有制就是個(gè)人所有制，而混合所有制是指公有制和私有制相結(jié)合的一種形式。按照穆迪公司的分析，現(xiàn)在的多數(shù)新型國(guó)家中，公有制銀行占主體地位，當(dāng)這些銀行遭遇危機(jī)的時(shí)候，會(huì)有國(guó)家出面對(duì)其進(jìn)行支持，因此其相關(guān)的債務(wù)及存款評(píng)級(jí)幾乎與國(guó)家評(píng)級(jí)相一致。另外，這些公有制銀行在獲取政府存款和相關(guān)業(yè)務(wù)支持等方面更有優(yōu)勢(shì)。
（二）財(cái)務(wù)指標(biāo)
對(duì)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)生重要影響的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)有盈利能力和市場(chǎng)占有力指標(biāo)。其中，盈利能力是指商業(yè)銀行通過投入一定量的資本來獲取相應(yīng)利潤(rùn)回報(bào)的能力。作為一項(xiàng)體現(xiàn)銀行營(yíng)運(yùn)價(jià)值的核心指標(biāo)，商業(yè)銀行的盈利能力反映的是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，盈利能力的大小對(duì)商業(yè)銀行的成功與否有著決定性的影響。盈利能力的大小主要通過商業(yè)銀行的利潤(rùn)總量反映出來，可以將盈利能力指標(biāo)具體細(xì)分為稅前利潤(rùn)、稅后利潤(rùn)及凈利潤(rùn)。另外，市場(chǎng)占有力反映的是商業(yè)銀行在參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的業(yè)務(wù)擴(kuò)展能力，主要通過銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)率和存款增長(zhǎng)率兩個(gè)指標(biāo)來反映。一般而言，銀行良好的經(jīng)營(yíng)狀況及服務(wù)水平有利于銀行吸收更多的存款，而較快的存款增長(zhǎng)率有助于提高銀行的市場(chǎng)占有力，進(jìn)而增強(qiáng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，從而保證銀行資產(chǎn)的快速增長(zhǎng)。
（三）風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
對(duì)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)生影響的主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)有：第一，資產(chǎn)的流動(dòng)性?？疾焐虡I(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性主要是對(duì)貸款期限結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的匹配程度、銀行存款的波動(dòng)性及穩(wěn)定性、流動(dòng)資產(chǎn)比率及資產(chǎn)負(fù)債率敏感性等的考察。第二，資產(chǎn)的安全性。商業(yè)銀行自身高風(fēng)險(xiǎn)、高負(fù)債的特征決定了商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力受到資產(chǎn)安全性的重要影響。資產(chǎn)的安全性主要可以通過資本充足率、核心資本充足率及加權(quán)不良貸款比率三個(gè)指標(biāo)來反映。目前，國(guó)際上普遍認(rèn)可的反映銀行資產(chǎn)安全性的指標(biāo)是資本充足率。
商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力提升對(duì)策
（一）完善公司治理結(jié)構(gòu)
提升商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)和前提在于提高企業(yè)自身的管理能力，可以從以下幾個(gè)方面著手：
首先，明晰產(chǎn)權(quán)。商業(yè)銀行進(jìn)行改革的關(guān)鍵就在于對(duì)企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)關(guān)系的進(jìn)一步明確，這在國(guó)有商業(yè)銀行的改革中顯得尤為重要。雖然在產(chǎn)權(quán)制度改革方面取得了較大的成績(jī)，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中仍存在效率不高、不良資產(chǎn)過多、競(jìng)爭(zhēng)能力低下等問題。所以，當(dāng)前商業(yè)銀行改革的重點(diǎn)就是進(jìn)一步明晰產(chǎn)權(quán)。明晰產(chǎn)權(quán)主要包括明確產(chǎn)權(quán)所有者、劃分產(chǎn)權(quán)主體權(quán)能、解決絕對(duì)控股和股權(quán)流轉(zhuǎn)問題，在企業(yè)內(nèi)外建立符合企業(yè)發(fā)展的激勵(lì)與約束機(jī)制，從而促進(jìn)商業(yè)銀行的健康有序發(fā)展。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；消費(fèi)信貸；風(fēng)險(xiǎn)；防范措施
中圖分類號(hào)：F83
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.18.051
1.我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀
當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展處于一個(gè)快速增長(zhǎng)階段，伴隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的不斷加快，商業(yè)銀行的發(fā)展與經(jīng)濟(jì)體制有著密切的關(guān)系，通過金融體系的不斷改革，微信支付與第三方支付軟件的發(fā)展越來越集中，商業(yè)銀行的發(fā)展動(dòng)力需要得到增強(qiáng)，這樣才能提高金融產(chǎn)品或服務(wù)本身的競(jìng)爭(zhēng)力，以此改善市場(chǎng)環(huán)境，提高商業(yè)銀行的發(fā)展動(dòng)力，提高商業(yè)銀行遠(yuǎn)期收益，降低商業(yè)銀行的短期管理風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)金融產(chǎn)品與服務(wù)本身的發(fā)展情況來看，商業(yè)銀行自身的發(fā)展在未來的一段時(shí)間內(nèi)可以提高自身的發(fā)展動(dòng)力，改善經(jīng)濟(jì)狀況。通過調(diào)查得知，2014年我國(guó)人民幣的新增數(shù)量突破了83萬億元人民幣，增加到了86萬億元人民幣的一個(gè)新高點(diǎn)，通過對(duì)比2013年得知，2014年增長(zhǎng)保持在20%的增速，而且全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力推算2016年的數(shù)據(jù)將達(dá)到新的高點(diǎn)100萬億元人民幣。因此未來我國(guó)的人民幣增長(zhǎng)量將呈現(xiàn)出一個(gè)不斷增長(zhǎng)的發(fā)展趨勢(shì)。
商業(yè)銀行在面對(duì)商業(yè)個(gè)人信貸方面，主要人手分析消費(fèi)者信貸及其他信貸模式，消費(fèi)者信貸主要以融資為主，而其他信貸模式則以貸款模式為主，根據(jù)外幣存在風(fēng)險(xiǎn)與票據(jù)融資風(fēng)險(xiǎn)本身的合理性來看，人民幣升值和貸款利率之間的關(guān)系正在慢慢提高，商業(yè)銀行本身的發(fā)展動(dòng)力也以消費(fèi)信貸為主正在逐步增強(qiáng)。
2.商業(yè)銀行消費(fèi)信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)
2.1機(jī)制不健全風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行國(guó)有化的發(fā)展是根據(jù)市場(chǎng)機(jī)制及內(nèi)部發(fā)展動(dòng)力相互結(jié)合的有效形式，根據(jù)商業(yè)銀行發(fā)展本身存在的問題，結(jié)合市場(chǎng)的實(shí)際情況與消費(fèi)者反應(yīng)，可以發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行國(guó)有化成都的速度正在加快。信貸風(fēng)險(xiǎn)也伴隨這種情況正在逐步上升，內(nèi)部機(jī)制不健全的因素也在慢慢提高，商業(yè)銀行的消費(fèi)信貸發(fā)展動(dòng)力也有所降低，內(nèi)部機(jī)制的惡化與限制，導(dǎo)致內(nèi)部信貸的各種控制與發(fā)展都存在不健全的可能性。
2.2不良貸款風(fēng)險(xiǎn)
2014年商業(yè)銀行不良貸款率再次迎來新的挑戰(zhàn)，針對(duì)這種情況，處置不良資產(chǎn)力度可能會(huì)增加。據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的2013年度監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2013十二月底，商業(yè)銀行不良貸款余額5921億元，比年初增加993億元，不良貸款率為10%，較年初上漲005個(gè)百分點(diǎn)。不良貸款本身的概率還是有所提升，中小企業(yè)的還貸能力變差，貸款資產(chǎn)質(zhì)量的情況也越來越差，導(dǎo)致銀行的利率差變得不可控制，產(chǎn)生了很多附帶問題。
2.3不良競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)
隨著我國(guó)近些年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩來看，按揭貸款的比例已經(jīng)越來越高，買房和買車的人群偏向于年輕群體，很多年輕人沒有消費(fèi)能力，但是依靠貸款獲得住房和汽車，在其不具有還貸能力的時(shí)候會(huì)選擇放棄貸款，將房產(chǎn)和汽車交給銀行。2015年的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)已經(jīng)顯示出我國(guó)貸款壓力呈現(xiàn)出直線上漲，2016年的貸款違約比例還會(huì)呈現(xiàn)出近一步的增長(zhǎng)勢(shì)頭。首先，我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展本身缺乏制度規(guī)范，很多商業(yè)銀行貸款的信用問題也逐步提升，導(dǎo)致很多中小企業(yè)的資金貸款額度變大，資金申請(qǐng)難度提高，一些企業(yè)甚至拒絕還貸，商業(yè)銀行自身的資金流陷入一個(gè)困局。在一些審核程序上，用戶的風(fēng)險(xiǎn)逐步加劇，消費(fèi)者貸款的穩(wěn)定性變差，讓很多消費(fèi)者放棄貸款，產(chǎn)生連鎖反應(yīng)。
2.4匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)指的是因?yàn)槭澜绺鞯刎泿沤灰桩a(chǎn)生的溢價(jià)浮動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，在貨幣交換過程中，會(huì)因?yàn)楫?dāng)天市場(chǎng)變動(dòng)產(chǎn)生匯率兌換波動(dòng)，影響本幣價(jià)值的一種風(fēng)險(xiǎn)。首先，市場(chǎng)全球化的發(fā)展帶動(dòng)了經(jīng)濟(jì)全球化，國(guó)際化的商業(yè)銀行交互需要多種外幣的存儲(chǔ)以降低匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，保持政治與社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展。其次，現(xiàn)階段的所有外匯貸款與兌換都由商業(yè)銀行完成，外匯存款面臨匱乏的情況下，就會(huì)引起貨幣兌換匹配危機(jī)，甚至?xí)溴e(cuò)貨幣額度，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)下滑與信用危機(jī)，這一個(gè)方面需要政府出面進(jìn)行干預(yù)，降低風(fēng)險(xiǎn)。
3.商業(yè)銀行消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的解決途徑
3.1建立銀行高管選拔、激勵(lì)、約束機(jī)制
根據(jù)銀行高管本身的經(jīng)歷，內(nèi)部選拔會(huì)比較有優(yōu)勢(shì)，根據(jù)專業(yè)能力，責(zé)任感進(jìn)行管理人員的篩選和考核。在商業(yè)銀行內(nèi)部建立內(nèi)部任命機(jī)制，保證人員自下而上的職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃，通過精英隊(duì)伍的建設(shè)，制定有效的商業(yè)銀行發(fā)展模式，讓利益相互銜接，保證銀行的穩(wěn)定發(fā)展，提高商業(yè)銀行金融產(chǎn)品與服務(wù)的操縱性，改善商業(yè)銀行內(nèi)部的問題與管理障礙。
3.2加強(qiáng)對(duì)貸款審批的管理，降低不良貸款率
應(yīng)嚴(yán)格按照貸款審批程序，選擇強(qiáng)信用貸款在中長(zhǎng)期貸款。同時(shí)融入金融產(chǎn)品創(chuàng)新，開放創(chuàng)新利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。商業(yè)銀行資本規(guī)模與不良貸款率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，表明銀行資本規(guī)模的增加可以降低商業(yè)銀行不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。并配合資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，新的資金要盡可能投資于高流動(dòng)性、變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)保持資本貸款的靈活性，提高主動(dòng)負(fù)債的管理水平。
3.3對(duì)網(wǎng)上銀行、信用卡等新興業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展
網(wǎng)上銀行與信用卡支付及金融方案已經(jīng)是B2C商城、B2B、020的各種互聯(lián)網(wǎng)+的營(yíng)銷理念，因此商業(yè)銀行開發(fā)消費(fèi)者信貸需要從這些地方人手去解決好消費(fèi)者信貸的人口問題，通過打造消費(fèi)者信J人口，改善消費(fèi)習(xí)慣，讓商業(yè)銀行本身的利率同期發(fā)展規(guī)模得到增強(qiáng)，擴(kuò)展更多的商業(yè)銀行消費(fèi)信貸用戶，提高積極性和市場(chǎng)占有率，提高消費(fèi)者余額消費(fèi)的觀念和積極性。商業(yè)銀行是社會(huì)資金與金融產(chǎn)品、服務(wù)的載體，應(yīng)向支付寶學(xué)習(xí)其優(yōu)點(diǎn)，加大對(duì)網(wǎng)上銀行的開發(fā)力度，建立多元化的客戶服務(wù)模式，滿足多種人群需求，同時(shí)，加大科技投入，提供便利安全的支付環(huán)境，擴(kuò)大消費(fèi)網(wǎng)點(diǎn)，做到全國(guó)消費(fèi)網(wǎng)店的全覆蓋，并且，完善手機(jī)掌上銀行的安全性和便捷性。在信用卡方面，完善信用卡的還貸機(jī)制，拓展信用卡的應(yīng)用渠道。
3.4健全外匯管控制度。提高穩(wěn)定性
利用外匯管控制度本身的合理性，加入外匯控制風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加入細(xì)化匯率風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，提高我國(guó)商業(yè)銀行的外匯管控能力，降低風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于匯率風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制及操作規(guī)則而言，第一，健全外匯管理制度，利用信息系統(tǒng)和信息規(guī)劃，防范利率本身的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)商業(yè)銀行本身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，提高風(fēng)險(xiǎn)防范動(dòng)力，讓風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制可以順利運(yùn)轉(zhuǎn)。第二，根據(jù)外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部審核與外部管理，同意匯率風(fēng)險(xiǎn)，提高電子化與管理化的執(zhí)行動(dòng)力，讓外匯交易風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的動(dòng)力得到增強(qiáng)，保證資金外匯匯率波動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)業(yè)務(wù)審核能力定位，提高業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型動(dòng)力，開發(fā)新的金融產(chǎn)品。第三，以客戶為中心，提高客戶體驗(yàn)，提高金融服務(wù)能力，讓客戶自身感受到更好的金融體驗(yàn)，明確未來發(fā)展路線。
關(guān)鍵詞:城市商業(yè)銀行;現(xiàn)狀;發(fā)展戰(zhàn)略
城市商業(yè)銀行是我國(guó)銀行體制中的一個(gè)重要組成部分,它的組建和發(fā)展對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)的市場(chǎng)化進(jìn)程具有十分重要的意義。面臨當(dāng)前內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境的巨大變遷,城市商業(yè)銀行何以有效應(yīng)對(duì),是業(yè)內(nèi)外人士廣泛關(guān)注的一個(gè)重要課題。
一、我國(guó)城市商業(yè)銀行產(chǎn)生的歷史背景及其現(xiàn)實(shí)處境
“雙軌制”是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革績(jī)效顯著的主要原因,即在保持國(guó)有經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的同時(shí)放松國(guó)家壟斷,使新興部門進(jìn)入,利用競(jìng)爭(zhēng)所形成的“鯰魚效應(yīng)”,提高國(guó)有部門的效率,帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。與此相似,我國(guó)金融業(yè)改革同樣走了“雙軌制”之路,即在原先國(guó)有銀行框架內(nèi)引進(jìn)中小商業(yè)銀行,利用“長(zhǎng)出”的新體制推動(dòng)舊體制的變革。
盡管從量的角度,城市商業(yè)銀行的總體實(shí)力還不是很強(qiáng),然而,城市商業(yè)銀行的組建和發(fā)展,在經(jīng)濟(jì)、金融各個(gè)層面上仍然產(chǎn)生了一系列重要的影響:首先,促進(jìn)了銀行業(yè)的改革開放;其次,提高了金融資源配置效率;再次,有效地化解了歷史形成的金融風(fēng)險(xiǎn);最后,推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
二、我國(guó)城市商業(yè)銀行發(fā)展的現(xiàn)狀及其所面臨的問題
在我國(guó)城市商業(yè)銀行的發(fā)展過程中,曾經(jīng)存在著資產(chǎn)質(zhì)量較差、資本充足率不足等問題隨著以往存在問題的解決,當(dāng)前我國(guó)城市商業(yè)銀行面臨的問題集中到以下幾個(gè)方面:
(一)發(fā)展程度嚴(yán)重失衡
當(dāng)前,全國(guó)城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力、財(cái)務(wù)狀況差異較大,發(fā)展程度嚴(yán)重失衡。這一方面受所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的影響,更重要的是受城市商業(yè)銀行自身的管理水平和發(fā)展戰(zhàn)略的限制。
(二)經(jīng)營(yíng)區(qū)域過于集中
目前,在全國(guó)范圍內(nèi)除了北京銀行、上海銀行、江蘇銀行、南京銀行、徽商銀行和吉林銀行外,其他城市商業(yè)銀行都是在單一城市經(jīng)營(yíng),這極大地限制了城市商業(yè)銀行的發(fā)展和其作用的發(fā)揮。一方面,單一城市經(jīng)營(yíng)勢(shì)必使城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)集中在該區(qū)域的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)上,造成貸款的行業(yè)集中度、客戶集中度偏高,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加;另一方面,隨著企業(yè)規(guī)模和市場(chǎng)的擴(kuò)大,企業(yè)的區(qū)域擴(kuò)張要求商業(yè)銀行能夠按照空間布局提供金融服務(wù)。
(三)產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新不足
目前,通過為廣大客戶提供理財(cái)咨詢、投資顧問等中間服務(wù),國(guó)有商業(yè)銀行和股份制銀行的非利息收入均比例呈上升趨勢(shì)。但中國(guó)城市商業(yè)銀行卻對(duì)中間業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)不足,沒有把中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新和中間業(yè)務(wù)收入當(dāng)作新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn),再加上客觀上受經(jīng)營(yíng)區(qū)域單一、經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)過小等因素的限制,不能大力拓展中間業(yè)務(wù),只能從傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)中求生存。
(四)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善
中國(guó)城市商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善的主要原因是其股權(quán)結(jié)構(gòu)不盡合理,地方政府、國(guó)有企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè)對(duì)城市商業(yè)銀行的參與過多,真正關(guān)心銀行生存和發(fā)展的私有企業(yè)、自然人以及外資股東所持股份比重并不大。這就導(dǎo)致了城市商業(yè)銀行被少數(shù)人控制,其貸款受政府意愿的影響很大。另外,城市商業(yè)銀行還存在股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層、監(jiān)事會(huì)職責(zé)不明確,無法達(dá)到有效制衡等問題。
三、對(duì)城市商業(yè)銀行未來發(fā)展的對(duì)策建議
他山之石,可以攻玉。中國(guó)城市商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒歐美中小銀行的成功經(jīng)驗(yàn),根據(jù)自身的實(shí)際情況,從以下幾個(gè)方面著手,進(jìn)行一些有益的探索:
(一)兼并、重組和聯(lián)合
城市商業(yè)銀行應(yīng)兼并地方非銀行金融機(jī)構(gòu)和城市信用社以及尋求同級(jí)之間的兼并聯(lián)合。通過兼并和重組,城市商業(yè)銀行不僅能擴(kuò)大自身的規(guī)模,提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力,還能減少不良資產(chǎn)的比例,增加資產(chǎn)實(shí)力。統(tǒng)一內(nèi)控制度建設(shè)、統(tǒng)一科技電子化建設(shè)、統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一業(yè)務(wù)憑證、統(tǒng)一信息披露,有利于提高城市商業(yè)銀行的社會(huì)信譽(yù)度。
(二)加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制改革
完善的法人治理結(jié)構(gòu),有助于形成對(duì)經(jīng)營(yíng)者的產(chǎn)權(quán)約束,有助于城市商業(yè)銀行建立以“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”為特征的現(xiàn)代企業(yè)制度,有助于城市商業(yè)銀行真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展與自我約束的市場(chǎng)主體。同時(shí),城市商業(yè)銀行應(yīng)積極地引進(jìn)人才,加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度。
(三)正確的市場(chǎng)定位
通過對(duì)城市商業(yè)
銀行成功經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的總結(jié),城市商業(yè)銀行應(yīng)主要依托地方政府及地方人民銀行;為地方中小企業(yè)和市民當(dāng)家理財(cái);參與地方經(jīng)濟(jì)改革,為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)提供全面金融服務(wù)。簡(jiǎn)而言之:服務(wù)地方、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)市民。
(四)政府的政策支持
首先,央行應(yīng)允許城市商業(yè)銀行針對(duì)不同的貸款對(duì)策和貸款種類確定不同的貸款利率;其次,中央銀行應(yīng)擴(kuò)大城市商業(yè)銀行的資金來源和運(yùn)用的渠道;再次,由于城市商業(yè)銀行處于組建時(shí)間不長(zhǎng)且內(nèi)部存在著一定的兼并和重組,政府應(yīng)在稅收上給予優(yōu)惠,對(duì)并購(gòu)實(shí)行免稅優(yōu)惠;最后,政府支持城市商業(yè)銀行開展多種業(yè)務(wù),并對(duì)城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的化解提供支持,為城市商業(yè)銀行發(fā)展提供一種國(guó)民待遇。
(五)加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新,擴(kuò)充業(yè)務(wù)范圍,促進(jìn)中間業(yè)務(wù)發(fā)展應(yīng)把握好以下幾個(gè)原則
1.業(yè)務(wù)品種多樣化原則
各經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)要盡可能多地開辦中間業(yè)務(wù),在競(jìng)爭(zhēng)策略上力求做到品種全而精。
2.市場(chǎng)營(yíng)銷高效化原則
要簡(jiǎn)化操作程序,推行套裝交易,提高效率,降低成本,注重中問業(yè)務(wù)整體推進(jìn)。充分利用自身在信息、網(wǎng)點(diǎn)、人員以及本土化方面的優(yōu)勢(shì),建立起高效、快捷的電子網(wǎng)絡(luò),增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)能力。
3.營(yíng)銷策略針對(duì)化原則
要了解轄內(nèi)企業(yè)和個(gè)人對(duì)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的需求,在市場(chǎng)調(diào)查中制定營(yíng)銷策略和使用國(guó)際慣用營(yíng)銷手段和方法,做到“因地制宜、有的放矢”,使開發(fā)的中間產(chǎn)品能有效地進(jìn)入市場(chǎng),樹立獨(dú)具特色的品牌,擴(kuò)大市場(chǎng)影響。
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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 財(cái)務(wù)管理 問題 措施
一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理方面存在的問題
就目前我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來看，在商業(yè)銀行的內(nèi)部管理上存在著諸多的缺點(diǎn)和不足，其在一定程度上對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生著阻礙。因此在今后的工作中商業(yè)銀行工作人員應(yīng)針對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理方面的問題進(jìn)行研究，找出問題的根源，促進(jìn)問題的解決，具體的來說商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在以下幾方面問題。
（一）財(cái)務(wù)管理職能存在缺陷，財(cái)務(wù)管理工作難以實(shí)施
我國(guó)商業(yè)銀行仍走在發(fā)展的路上，雖然近幾年來我國(guó)商業(yè)銀行在很多方面都取得了令人欣喜的成果，但是與西方國(guó)家的商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理職能上明顯存在著缺陷，局限著我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)施。具體的來說我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理職能缺陷體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
1.財(cái)務(wù)管理職能行使不均衡。核算與決策支持服務(wù)都是我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作的組成部分，其對(duì)商業(yè)銀行的工作都起著一定的作用。但是在實(shí)際的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作中，銀行的財(cái)務(wù)管理人員往往將核算問題放在了工作的重要位置忽視了決策支持服務(wù)的重要性，這嚴(yán)重阻礙了決策支持服務(wù)的展開，不利于我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理職能的應(yīng)用，造成了我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理職能行使不均衡。
2.忽視成本與盈利的控制。我國(guó)商業(yè)銀行是盈利性質(zhì)的銀行，因此在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過程中應(yīng)充分的考慮到成本與盈利這兩個(gè)重要的因素，以保障商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益。但是就目前來看我國(guó)部分商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作者在進(jìn)行商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的過程中僅對(duì)商業(yè)銀行來往賬務(wù)進(jìn)行處理，忽視了對(duì)商業(yè)銀行成本與盈利的控制。這種工作方式十分不利于商業(yè)銀行的發(fā)展，影響了商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益。
3.對(duì)財(cái)務(wù)管理工作缺乏前瞻性，無法及時(shí)處理工作中的問題。我國(guó)商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理的過程中常常處于被動(dòng)地位，各大銀行中普遍存在著“亡羊補(bǔ)牢”式的管理方法。這種管理辦法主要的思想就是針對(duì)已經(jīng)發(fā)生的問題給予分析，找出解決對(duì)策，進(jìn)行補(bǔ)救。這雖然從一定程度上可以有效的解決問題，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度來看其嚴(yán)重的缺乏前瞻性，無法及時(shí)的處理工作中的問題，造成商業(yè)銀行不必要的損失，因此從商業(yè)銀行的發(fā)展來看其將成為商業(yè)銀行發(fā)展過程中的硬傷。
（二）缺乏健全的財(cái)務(wù)管理體制，財(cái)務(wù)管理人員存在不足
商業(yè)銀行內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理體制左右著商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的水平，因此商業(yè)銀行的管理體制問題一直是我國(guó)有關(guān)主管部門主要關(guān)注的焦點(diǎn)。就目前對(duì)商業(yè)銀行管理體系的研究來看，我國(guó)商業(yè)銀行的管理體制存在著嚴(yán)重的弊端，無論是主管領(lǐng)導(dǎo)，還是管理人員都存在著一定的不足，嚴(yán)重影響著商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的展開。具體來說我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體制主要存在以下幾個(gè)方面的問題。
1.受傳統(tǒng)管理體制束縛嚴(yán)重，局限了財(cái)務(wù)管理職能的行使。我國(guó)商業(yè)銀行在我國(guó)已有將近二十幾年的歷史，雖然其一直在不斷的發(fā)展變化，但企業(yè)內(nèi)部仍殘存了一些傳統(tǒng)的思想，影響著商業(yè)銀行管理工作的展開。就商業(yè)銀行管理體制而言，其一直受到傳統(tǒng)商業(yè)銀行管理體制的束縛，導(dǎo)致商業(yè)銀行總行與分行之間出現(xiàn)各自為政的局面，無法將財(cái)務(wù)管理體制統(tǒng)一，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的職能難以得到有效的行使。
2.銀行財(cái)務(wù)管理人員能力不足，缺乏專業(yè)素質(zhì)。我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作內(nèi)容繁雜，工作量大，對(duì)銀行財(cái)務(wù)管理人員造成了很大的壓力。而壓力既是銀行財(cái)務(wù)管理人員前進(jìn)的動(dòng)力同時(shí)也是對(duì)銀行財(cái)務(wù)管理人員最好的考驗(yàn)。從目前我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員的工作現(xiàn)狀來看，在巨大的工作壓力面前，部分員工已經(jīng)出現(xiàn)了力不從心的現(xiàn)象，無法將具體的銀行財(cái)務(wù)管理工作順利的完成。而造成這一現(xiàn)象的主要原因有兩方面，一方面是銀行財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)素質(zhì)過低，對(duì)銀行的業(yè)務(wù)不熟練，無法有效的進(jìn)行具體的財(cái)務(wù)管理工作。另一方面則是由商業(yè)銀行自身造成的。這主要是由于我國(guó)絕大多數(shù)商業(yè)銀行將工作的重點(diǎn)放在了銀行的日常業(yè)務(wù)上忽視了銀行內(nèi)部管理人員的培養(yǎng)，造成銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理人員自身素質(zhì)長(zhǎng)期得不到提升，導(dǎo)致工作能力下降，影響了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的水平。
（三）管理方法陳舊，財(cái)務(wù)計(jì)劃管理缺乏科學(xué)性
好的方法是成功的一半，方法在社會(huì)生活的方方面面都起著重要的作用。因此我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作也不例外，在具體的工作中商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)重視財(cái)務(wù)管理方法的應(yīng)用，以達(dá)到推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行向前發(fā)展的目的。但是就目前來看我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)政管理工作在管理方法上存在著一定的缺點(diǎn)與不足，其還很難達(dá)到上述目的。具體來說我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的管理方式主要存在以下幾個(gè)方面。
1.管理方式陳舊，缺乏創(chuàng)新。我國(guó)商業(yè)銀行的管理方式多是由一代代銀行業(yè)工作者在實(shí)際的工作中總結(jié)，摸索出來的，其在一定程度上對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作起著促進(jìn)作用。但是隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，全球經(jīng)濟(jì)一體化的腳步不斷加深，單憑傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)辦事已經(jīng)很難滿足商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的需要。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理辦法已經(jīng)逐漸喪失了生命力，無法促進(jìn)商業(yè)銀行的繼續(xù)發(fā)展。
2.受管理人員主觀影響過多，管理方法缺乏科學(xué)性。在現(xiàn)在的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理過程中，財(cái)務(wù)管理方法多受管理人員主觀思想的影響。例如在財(cái)務(wù)計(jì)劃管理等方面，管理人員的主觀臆斷經(jīng)常會(huì)左右財(cái)務(wù)計(jì)劃的安排，造成財(cái)務(wù)計(jì)劃的失誤。造成這種現(xiàn)象的主要原因就是我國(guó)商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理方面缺乏科學(xué)性，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理工作單憑個(gè)人意向進(jìn)行，缺乏足夠的理論依據(jù)，造成財(cái)務(wù)管理的偏差。
（四）員工缺乏工作熱情，存貸款管理出現(xiàn)停滯
存貸款業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)之一，是商業(yè)銀行工作的重點(diǎn)。因此在實(shí)際的工作中商業(yè)銀行的工作人員應(yīng)積極的提高商業(yè)銀行存貸款業(yè)務(wù)的管理，推進(jìn)商業(yè)銀行存貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。然而具體到商業(yè)銀行的實(shí)際工作中，存貸款業(yè)務(wù)的展開卻并不理想，究其原因主要就是由于我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理制度在員工的管理過程中存在不足，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行工作人員嚴(yán)重缺乏工作熱情，影響工作效率。具體來說包含以下幾個(gè)方面。
1.存貸款業(yè)務(wù)管理制度設(shè)置不合理。存貸款業(yè)務(wù)不僅對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行影響巨大，同時(shí)其也對(duì)社會(huì)大眾產(chǎn)生著影響。因此存貸款業(yè)務(wù)的開展一直是商業(yè)銀行與社會(huì)大眾共同關(guān)注的重點(diǎn)。在具體的工作中商業(yè)銀行針對(duì)存貸款業(yè)務(wù)制定了嚴(yán)格的管理辦法，以期保證存貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范性與安全性。但是由于銀行在管理制度的設(shè)定過程中忽視了對(duì)商業(yè)銀行工作人員心理的考量，因此在存貸款業(yè)務(wù)管理制度的制定上一味的強(qiáng)調(diào)銀行工作人員的責(zé)任問題，對(duì)存貸款業(yè)務(wù)的展開采取責(zé)任負(fù)責(zé)制，導(dǎo)致商業(yè)銀行工作人員在存貸款業(yè)務(wù)的推廣過程中過于謹(jǐn)慎，影響了存貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。
2.缺乏有效的獎(jiǎng)懲制度。獎(jiǎng)懲制度是企業(yè)單位中經(jīng)常用的一種企業(yè)管理方法，其對(duì)規(guī)范企業(yè)員工工作，提高員工工作熱情有著很好的作用。但是由于我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展過程中存在著一定的特殊性，因此我國(guó)商業(yè)銀行在獎(jiǎng)懲制度的設(shè)立上過分突出了懲罰制度而忽視了獎(jiǎng)勵(lì)的重要性，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行工作人員在工作過程中嚴(yán)重缺乏工作積極性。
（五）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺失，難以開展風(fēng)險(xiǎn)管理
在社會(huì)生活中各行各業(yè)都存在著不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，因此可以毫不夸張地說風(fēng)險(xiǎn)存在于我國(guó)生活中的每一處。鑒于此我國(guó)絕大多數(shù)企業(yè)都將風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防放在了企業(yè)工作的首位，以期通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)防，保證企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展。相較于其他企業(yè)的未雨綢繆，我國(guó)商業(yè)銀行在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)上存在著一定的缺陷，為我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展埋下了隱患。具體來說其主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
1.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺少。商業(yè)銀行在我國(guó)有著強(qiáng)大的群眾基礎(chǔ)，受業(yè)務(wù)范圍的影響，與其他銀行相比商業(yè)銀行具有一定的優(yōu)越性。因此造成我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理人員對(duì)于銀行發(fā)展前景盲目樂觀，缺乏對(duì)未知風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)。而我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的缺失將對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面的影響。
2.商業(yè)銀行內(nèi)部沒有形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防與風(fēng)險(xiǎn)的處理同等重要，因此如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理一直是各行各業(yè)普遍關(guān)注的問題。但是縱觀我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作，其在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理方面存在著嚴(yán)重的缺失，沒有建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，造成我國(guó)商業(yè)銀行管理人員無法及時(shí)的應(yīng)對(duì)突如其來的風(fēng)險(xiǎn)，造成商業(yè)銀行不必要的損失。
二、針對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理方面存在問題的改進(jìn)措施
通過對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理方面存在問題的研究，我們發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行可以通過以下幾種措施對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理問題進(jìn)行解決。
（一）順應(yīng)發(fā)展需要，合理調(diào)整財(cái)務(wù)管理職能
商業(yè)銀行財(cái)政管理職能存在缺陷是我國(guó)商業(yè)銀行急需解決的問題。因此在今后的工作中商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)積極的對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理職能進(jìn)行調(diào)整，保證財(cái)務(wù)管理職能的充分發(fā)揮。具體來說可以從以下幾個(gè)方面入手。
1.把握發(fā)展規(guī)律，順應(yīng)發(fā)展需要。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理職能行使的主要目的就是保障商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)工作順利進(jìn)行，推進(jìn)商業(yè)銀行的平穩(wěn)發(fā)展。因此商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理職能應(yīng)從商業(yè)銀行的實(shí)際工作出發(fā)，把握商業(yè)銀行發(fā)展的規(guī)律。針對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展過程中的實(shí)際需要，合理的調(diào)整財(cái)務(wù)管理職能，保障我國(guó)工商銀行財(cái)務(wù)管理職能的合理性。
2.平衡財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)全面發(fā)展。我國(guó)商業(yè)銀行在行使財(cái)務(wù)管理職能的過程中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理不平衡的現(xiàn)象，影響了一些工作的進(jìn)行。因此在以后的工作中商業(yè)銀行的管理人員應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理職能進(jìn)行仔細(xì)的分析，找出管理職能中的不平衡點(diǎn)，有針對(duì)性的調(diào)整工作的重心，促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的全面發(fā)展。
（二）完善銀行財(cái)務(wù)管理體制，注重財(cái)務(wù)管理人才的培養(yǎng)
我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體制問題長(zhǎng)久以來一直局限著我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展，而要想解決商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體制問題，有關(guān)管理人員應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手。
1.吸取傳統(tǒng)精華，完善管理體制。受傳統(tǒng)思想影響嚴(yán)重是商業(yè)銀行管理體制問題中的一種，因此在對(duì)商業(yè)銀行管理體制進(jìn)行改革的過程中首先就要從破除傳統(tǒng)思想束縛入手。因此在今后的工作中商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)有意識(shí)的走出傳統(tǒng)管理體制制定的軌道，將分散的管理體制統(tǒng)一到一起建立起全面系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體制，方便財(cái)務(wù)的管理，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理職能的發(fā)揮。值得注意的是，在這一過程中，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)理性的對(duì)待傳統(tǒng)的管理體制，對(duì)其中有益的部分予以正確的對(duì)待，嚴(yán)禁全盤否定的改革方式。
2.提高人才管理力度，注重人才的培養(yǎng)。財(cái)務(wù)管理人員是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體制的組成部分，要想提高商業(yè)銀行中管理人員的素質(zhì)，商業(yè)銀行應(yīng)做到兩個(gè)方面，一方面是商業(yè)銀行應(yīng)提高人才的管理力度。人才是一個(gè)企業(yè)發(fā)展的推動(dòng)力，因此我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)搞好人才的管理，在具體的管理工作中商業(yè)銀行的有關(guān)管理人員應(yīng)合理安排好人才的選拔，人才的培養(yǎng)，人才的考核，人才的應(yīng)用等多方面的問題。將打造高品質(zhì)的工作團(tuán)隊(duì)作為人才管理的最終目標(biāo)，合理的推動(dòng)商業(yè)銀行內(nèi)部人才的發(fā)展。另一方面是要注重人才的培養(yǎng)。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作不是一成不變的，其受國(guó)際環(huán)境和國(guó)內(nèi)環(huán)境的影響，時(shí)刻會(huì)產(chǎn)生不同的工作需要。因此為了讓財(cái)務(wù)管理人員可以很好的適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作，工商銀行應(yīng)重視對(duì)財(cái)務(wù)管理工作人員的培養(yǎng)，通過座談，講座等方式對(duì)員工的工作給予指導(dǎo)，提高財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)，增強(qiáng)工作人員能力。
（三）創(chuàng)新管理方法，進(jìn)行科學(xué)管理
創(chuàng)新對(duì)于一個(gè)企業(yè)至關(guān)重要，其是企業(yè)內(nèi)部完善自我，改變自我的有效途徑。因此在商業(yè)銀行內(nèi)部管理辦法改革的過程中，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)注重財(cái)務(wù)管理辦法的創(chuàng)新，以促進(jìn)財(cái)務(wù)管理辦法的完善。具體來說有以下幾個(gè)方面。
1.找準(zhǔn)時(shí)代特點(diǎn)，創(chuàng)新管理辦法。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理辦法的創(chuàng)新不是憑空想象出來的，在商業(yè)銀行管理辦法的創(chuàng)新過程中其要對(duì)多方面的因素進(jìn)行考慮，找出傳統(tǒng)管理辦法中的漏洞，發(fā)掘現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理過程中的新內(nèi)容。在對(duì)這些方面進(jìn)行了解后商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)將這些資料搜集整理起來作為創(chuàng)新的依據(jù)，通過進(jìn)一步的分析，有理有據(jù)的制定出創(chuàng)新的財(cái)務(wù)管理方法。
2.平衡好經(jīng)驗(yàn)與理論的關(guān)系，重視管理方法的科學(xué)性。在具體的財(cái)務(wù)管理工作中工作人員的經(jīng)驗(yàn)與管理涉及的理論知識(shí)同等重要，單靠那一個(gè)方面也很難將財(cái)務(wù)管理工作做好。因此商業(yè)銀行的管理人員應(yīng)改變過去重經(jīng)驗(yàn)輕理論，以人為主的管理方法。在管理的過程中管理人員應(yīng)有側(cè)重的將科學(xué)的方法融入到管理中去，通過財(cái)務(wù)管理的科學(xué)性，保證財(cái)務(wù)管理工作順利開展。
（四）激發(fā)員工工作熱情，推進(jìn)存貸款業(yè)務(wù)發(fā)展
隨著現(xiàn)代管理觀念的發(fā)展，商業(yè)銀行在管理的過程中逐漸意識(shí)到了激發(fā)員工工作熱情的重要性，因此在今后的工作中商業(yè)銀行應(yīng)該做到重視獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制的重要性，合理安排獎(jiǎng)罰制度。獎(jiǎng)勵(lì)制度與懲罰制度是相輔相成的一對(duì)制度，其對(duì)提高員工的工作效率，增加員工的工作熱情都有著重要的作用。鑒于此我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)改變過去重罰輕獎(jiǎng)的管理制度，重視獎(jiǎng)勵(lì)制度對(duì)員工的作用，在實(shí)際的工作中建立起完善的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，針對(duì)工作中表現(xiàn)突出的工作人員給予一定的嘉獎(jiǎng)，通過給予獎(jiǎng)金，授予榮譽(yù)稱號(hào)等方式，激勵(lì)員工更好的進(jìn)行工作。與此同時(shí)商業(yè)銀行還應(yīng)注重獎(jiǎng)懲制度的結(jié)合運(yùn)用，平衡獎(jiǎng)懲制度的安排，合理地進(jìn)行獎(jiǎng)懲管理，用雙管齊下的方式，提高日常工作的效率。
（五）重視風(fēng)險(xiǎn)管理，完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的問題，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手進(jìn)行解決。
1.認(rèn)清企業(yè)現(xiàn)實(shí)，增加企業(yè)危機(jī)意識(shí)。我國(guó)商業(yè)銀行之所以缺乏危機(jī)意識(shí)，主要的原因就是其對(duì)當(dāng)前形勢(shì)過于樂觀，存在著強(qiáng)烈的優(yōu)越感。鑒于此商業(yè)銀行管理人員應(yīng)保持一顆清醒的頭腦，認(rèn)清社會(huì)現(xiàn)實(shí)，脫離盲目樂觀的怪圈。對(duì)商業(yè)銀行未來的發(fā)展進(jìn)行嚴(yán)肅的利弊分析，增加企業(yè)的危機(jī)感，以此推動(dòng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提升。
2.完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與處理的有效手段。因此商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)積極的對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)工作中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，建立出合理的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，針對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防治，促進(jìn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。
三、總結(jié)
問題存在于事物發(fā)展的每一個(gè)階段，因此在實(shí)際工作中問題是長(zhǎng)久且將一直存在的，一個(gè)企業(yè)要想有效的發(fā)展，就要做好與問題長(zhǎng)期抗戰(zhàn)的決心。鑒于此我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)發(fā)展過程中財(cái)務(wù)管理方面存在的問題予以重視，積極的發(fā)揮商業(yè)銀行自身的作用，對(duì)財(cái)務(wù)管理方面的問題給予有效的解決，推進(jìn)商業(yè)銀行向下一個(gè)發(fā)展階段進(jìn)發(fā)。
參考文獻(xiàn)
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1.商業(yè)銀行消費(fèi)信貸的理解消費(fèi)信貸顧名思義就是向消費(fèi)者提供的信貸服務(wù)，一般地說，消費(fèi)信貸是為了滿足個(gè)人消費(fèi)需求的信貸發(fā)放，由商業(yè)銀行對(duì)消費(fèi)者提供的以消費(fèi)為主要用途的，計(jì)算利息，有擔(dān)保或可無擔(dān)保的的貸款業(yè)務(wù)。例如現(xiàn)在我們比較熟悉的各種信用卡透支服務(wù)，還有抵押貸款服務(wù)，住房貸款業(yè)務(wù)等等。因?yàn)橄M(fèi)信貸業(yè)務(wù)中的個(gè)人消費(fèi)信貸客戶總體數(shù)量多，規(guī)模大，并且資源豐富，而且相對(duì)來說消費(fèi)信貸的資源在我國(guó)處于比較稀缺的狀態(tài)，所以商業(yè)銀行與客戶交易時(shí)候的議價(jià)能力強(qiáng)，目前商業(yè)銀行的消費(fèi)信貸執(zhí)行利率一般都有20%的上浮空間，因此，具備很強(qiáng)的盈利能力，收益水平比商業(yè)銀行從事的其他信貸業(yè)務(wù)要高很多，而且，同樣作為貸款中的一種，與公司類貸款比較，消費(fèi)貸款的單筆業(yè)務(wù)金額低加上個(gè)人客戶分散廣數(shù)量多，帶來的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與其他貸款業(yè)務(wù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)比較都顯得很低容易控制，為此消費(fèi)信貸很受到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)選擇的青睞。
2.發(fā)展消費(fèi)信貸是新時(shí)期下中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)型的必然經(jīng)濟(jì)學(xué)中講拉動(dòng)一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的三駕馬車之一，就是消費(fèi)。而且在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的幾十多年的時(shí)間里，刺激消費(fèi)一直是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一項(xiàng)重要政策。隨著我國(guó)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷變化，我國(guó)的出口得到長(zhǎng)足的發(fā)展，積累了大量的外匯儲(chǔ)備，因此國(guó)內(nèi)外的投資行為也日益增多，但是越來越重要得消費(fèi)發(fā)展依舊緩慢。尤其是新時(shí)期下，我國(guó)逐步進(jìn)入新的自主性經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)階段，外界經(jīng)濟(jì)大環(huán)境相對(duì)不景氣，拉動(dòng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿褪菄?guó)內(nèi)居民消費(fèi)的增長(zhǎng)，因此國(guó)家再次強(qiáng)調(diào)刺激消費(fèi)，拉動(dòng)內(nèi)需實(shí)現(xiàn)全面拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的國(guó)家戰(zhàn)略目標(biāo)，這帶來中國(guó)的消費(fèi)市場(chǎng)必將要進(jìn)入全面高速發(fā)展的階段，那么隨著我國(guó)消費(fèi)市場(chǎng)額日漸成熟，市場(chǎng)對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸的需求也將快速上升，有人預(yù)計(jì)到2020年，中國(guó)的消費(fèi)信貸市場(chǎng)規(guī)模非常有可能達(dá)到21萬億美元。由此可見，發(fā)展商業(yè)銀行的消費(fèi)信貸是新時(shí)期下中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)型的必然結(jié)果。
3.發(fā)展消費(fèi)信貸是商業(yè)銀行提高綜合競(jìng)爭(zhēng)能力的必然選擇雖然長(zhǎng)期以來我國(guó)的利率市場(chǎng)化進(jìn)程發(fā)展相對(duì)緩慢，但在未來階段隨著金融自由化的發(fā)展，利率市場(chǎng)化的腳步也會(huì)不斷加快，由于我國(guó)原有的利率管制的松動(dòng)，不同利率在各種金融機(jī)構(gòu)之間競(jìng)爭(zhēng)中所反映出的作用必將越來越充分，帶來商業(yè)銀行的存貸款利差逐步減小，商業(yè)銀行的利潤(rùn)空間變小的事實(shí)無法避免，這必將對(duì)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式產(chǎn)生嚴(yán)重的沖擊，促使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)行為也必須發(fā)生相應(yīng)的變化。消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)一直是以個(gè)人客戶為主體消費(fèi)群體的銀行信貸業(yè)務(wù)，具有議價(jià)能力強(qiáng)，每筆業(yè)務(wù)金額小，筆數(shù)多，風(fēng)險(xiǎn)程度低，綜合收益高的特點(diǎn)，隨著商業(yè)銀行提高綜合競(jìng)爭(zhēng)能力的需求必將逐步成為商業(yè)銀行的優(yōu)先選擇。商業(yè)銀行為了加快調(diào)整商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，一定選擇大力發(fā)展消有效降低風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，來滿足商業(yè)銀行資本充足率的要求。同時(shí)在資本市場(chǎng)和金融脫媒的深化的背景下，股權(quán)和債券融資規(guī)模也會(huì)逐漸擴(kuò)大，導(dǎo)致越來越多的優(yōu)質(zhì)企業(yè)選擇漸漸放棄銀行貸款，致使商業(yè)銀行在企業(yè)融資中原來的核心地位動(dòng)搖，而商業(yè)銀行的核心盈利模式也即將面臨瓦解，為了盡快適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行只能另辟蹊徑，轉(zhuǎn)變?cè)杏Ｊ剑{(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，選擇重點(diǎn)發(fā)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。
二、消費(fèi)信貸發(fā)展中面臨的風(fēng)險(xiǎn)
1.信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中存在的最主要風(fēng)險(xiǎn)也是最難預(yù)防的風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行發(fā)放消費(fèi)信貸的貸款對(duì)象是個(gè)人消費(fèi)者，而個(gè)人消費(fèi)者得收入波動(dòng)極易給其自身的還款能力和還款意愿帶來影響和變化，在商業(yè)銀行和客戶之間形成的雙方信息的不對(duì)稱極易產(chǎn)生客戶無視道德風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行的貸款回收帶來極大的不確定性風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí)由于目前，我國(guó)還沒有建立實(shí)施完整統(tǒng)一的個(gè)人信用制度，商業(yè)銀行在發(fā)放貸款前嚴(yán)重缺乏調(diào)查借款人真實(shí)資信能力的有效措施和途徑，加上由于各種原因造成的個(gè)人所得收入與個(gè)人所得稅的不透明不真實(shí)，使商業(yè)銀行對(duì)消費(fèi)信貸的借款人財(cái)產(chǎn)及個(gè)人收入的穩(wěn)定與完整等狀況無法做出的準(zhǔn)確的判斷，信用風(fēng)險(xiǎn)因此產(chǎn)生。尤其是在消費(fèi)信貸種類中比重最大的個(gè)人住房消費(fèi)信貸隨著我國(guó)的住房體制改革，住房消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，個(gè)人住房消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展最快，但由于個(gè)人住房信貸的期限一般都比較長(zhǎng)、而且貸款的金額大，因客戶違約和提前還款產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)最嚴(yán)重，即使一般這種個(gè)人住房消費(fèi)信貸中銀行都會(huì)進(jìn)行房屋產(chǎn)權(quán)的抵押，但一旦貸款無法償還，銀行在處置抵押物時(shí)非常的困難，如果數(shù)量太多太過于集中，就十分有可能重演美國(guó)次貸危機(jī)的悲劇。
2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)目前我國(guó)商業(yè)銀行開展的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)大多數(shù)都是中期或長(zhǎng)期貸款，筆數(shù)多而分散，期限與商業(yè)銀行的負(fù)債期限短造成了資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的不匹配，非常容易是商業(yè)銀行產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)現(xiàn)在對(duì)于是否允許商業(yè)銀行參與到資本市場(chǎng)的投資業(yè)務(wù)中的規(guī)則規(guī)定并不明確，提供給商業(yè)銀行進(jìn)行資金融通的市場(chǎng)發(fā)育還不健全的情況下，商業(yè)銀行很難通過資產(chǎn)的證券化等方式形成短存長(zhǎng)貸的形勢(shì)，因此商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)會(huì)因此顯著上升。
3.市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中由于利率波動(dòng)會(huì)產(chǎn)生利息差異的利率風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。其實(shí)這里說的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)主要在個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)特別活躍的時(shí)候，極易產(chǎn)生的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為而產(chǎn)生的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。比如住房按揭和汽車按揭形式的消費(fèi)信貸還有近期經(jīng)常出現(xiàn)的信用卡詐騙、套現(xiàn)等風(fēng)險(xiǎn)。
4.操作風(fēng)險(xiǎn)目前，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部的整體風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制水平都不是很高，由于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)起步有比較晚，不具備充足的成熟經(jīng)驗(yàn)，而貸款業(yè)務(wù)涉及的流程和環(huán)節(jié)本來就比較多，每一筆業(yè)務(wù)的完成都需要大量得工作人員相互配合，可能同一個(gè)借款人的信用信息資料由于各種原因分散在不同領(lǐng)域的各個(gè)業(yè)務(wù)部門，即使在銀行內(nèi)部都很難實(shí)現(xiàn)信息和資源的共享，導(dǎo)致商業(yè)銀行和客戶之間的信息不對(duì)稱，極易引起信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。而且銀行內(nèi)部工作人員的業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范，操作水平是否標(biāo)準(zhǔn)合格，以及進(jìn)行擔(dān)?；蛘弑ｋU(xiǎn)辦理過程中與相關(guān)機(jī)構(gòu)的合作是否符合規(guī)定，這些都是給商業(yè)銀行帶來操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。
5.外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行從事個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中，政策環(huán)境和法律環(huán)境也是構(gòu)成其面臨風(fēng)險(xiǎn)的因素之一。法律環(huán)境建設(shè)中，有沒有針對(duì)個(gè)人消費(fèi)者與個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的相關(guān)法律條款規(guī)定，信貸主體之間的權(quán)利和義務(wù)，對(duì)雙方的行為制定法律保障的行為規(guī)范準(zhǔn)則，現(xiàn)行的信貸法律體系是否具有可操作性，這都直接關(guān)系到個(gè)人消費(fèi)者的違約成本高低及對(duì)失信違約方的處罰及信貸中的抵押物處置問題，直接影響商業(yè)銀行的外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)水平高低，從而影響消費(fèi)者的消費(fèi)意愿和方向，對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。
三、防范商業(yè)銀行消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效措施
1.建立健全信貸管理規(guī)章制度和經(jīng)營(yíng)管理體系按照我國(guó)現(xiàn)行的有關(guān)金融法律法規(guī)要求，結(jié)合商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)運(yùn)行的規(guī)律，商業(yè)銀行要建立健全完整的科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)章制度。尤其在信貸業(yè)務(wù)中，一定要嚴(yán)格遵循貸款操作的流程，并規(guī)范執(zhí)行貸款的手續(xù)，要求每筆貸款業(yè)務(wù)貸前和貸后都要嚴(yán)格按照銀行的規(guī)定進(jìn)行辦理。尤其強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)貸款管理，將貸款業(yè)務(wù)中的“三查”工作徹底落實(shí)貫徹執(zhí)行。在對(duì)客戶的資信能力評(píng)估方面，要逐步完善建立個(gè)人信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)，這要求由中央銀行引導(dǎo)聯(lián)合業(yè)務(wù)相關(guān)的各個(gè)政府職能部門，共同設(shè)立科學(xué)、可操作性的信用評(píng)級(jí)機(jī)制，統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)反映個(gè)人消費(fèi)者包括學(xué)歷、職業(yè)、家庭工作情況等的基礎(chǔ)情況及包括存已有的貸款業(yè)務(wù)、信用卡還款狀況、其他金融消費(fèi)等的信用情況，并采用科學(xué)方式進(jìn)行評(píng)分評(píng)級(jí)，作為商業(yè)銀行是否進(jìn)行消費(fèi)信貸的有力依據(jù)，從而降低可能產(chǎn)生的信用的風(fēng)險(xiǎn)。
2.完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，加快消費(fèi)貸款產(chǎn)品創(chuàng)新對(duì)于商業(yè)銀行在消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中可能遇到的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行相關(guān)部門要及時(shí)關(guān)注并正確準(zhǔn)確的解讀國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，貨幣政策。分析金融市場(chǎng)的行業(yè)環(huán)境發(fā)展趨勢(shì)，組建專門的部門對(duì)信貸投放情況進(jìn)行貸后的跟蹤分析，從銀行整體角度強(qiáng)化實(shí)施信貸授信的總量控制，及時(shí)解決降低可能發(fā)生和已經(jīng)發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失。同時(shí)實(shí)現(xiàn)消費(fèi)信貸產(chǎn)品要突出以客戶需求為中心的特點(diǎn)，積極學(xué)習(xí)借鑒西方先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際不斷創(chuàng)新個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的新品種，開發(fā)研究具有寬松條件，靈活利率，便捷申請(qǐng)，手續(xù)還款方便優(yōu)點(diǎn)的新消費(fèi)貸款產(chǎn)品，滿足客戶的需求。在強(qiáng)調(diào)要滿足客戶信貸差異化需求，根據(jù)不同客戶群體消費(fèi)需求不同的特點(diǎn)開發(fā)設(shè)計(jì)與之適應(yīng)的、符合其消費(fèi)特點(diǎn)、與其還貸能力相匹配消費(fèi)信貸產(chǎn)品，進(jìn)而達(dá)到降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的。
3.完善消費(fèi)信貸操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)為題，要在銀行內(nèi)部對(duì)信貸人員進(jìn)行專業(yè)的技術(shù)培訓(xùn)，通過對(duì)銀行內(nèi)部加強(qiáng)管理水平提升，從專業(yè)能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)角度嚴(yán)格要求信貸業(yè)務(wù)操作人員?？梢詮臄?shù)據(jù)分析處理等相關(guān)專業(yè)能力與風(fēng)險(xiǎn)防范的職業(yè)素質(zhì)等方面入手，對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的操作人員定期進(jìn)行專業(yè)培養(yǎng)，并設(shè)立專門的監(jiān)管部門，并且獨(dú)立于信貸業(yè)務(wù)，由其對(duì)信貸流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，將信貸風(fēng)險(xiǎn)控制逐步變?yōu)槠髽I(yè)文化的一部分，要求所有部門的員工都有風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，擔(dān)負(fù)防范風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。消費(fèi)信貸的業(yè)務(wù)流程逐步實(shí)行集約化管理，從營(yíng)銷、調(diào)查到經(jīng)營(yíng)及消費(fèi)信貸申請(qǐng)、審批實(shí)施可操作的標(biāo)準(zhǔn)流程，方便客戶辦理的同時(shí)也減少人為因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。
4.完善商業(yè)銀行的政策環(huán)境支持從政府角度，為了更好的為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)辦理構(gòu)建良好的外部政策環(huán)境，政府要對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)加大政策支持力度。積極合理的引導(dǎo)消費(fèi)者生活中進(jìn)行科學(xué)消費(fèi)，加大宣傳講解消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)服務(wù)宗旨的力度，通過盡快完善社會(huì)的保障機(jī)制，達(dá)到減少居民消費(fèi)信貸后顧之憂的目的，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)抵押品二級(jí)市場(chǎng)的規(guī)范，促進(jìn)消費(fèi)貸款的抵押物可以迅速變現(xiàn)，學(xué)習(xí)西方先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，適當(dāng)推行消費(fèi)貸款的擔(dān)保制度，幫助商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。同時(shí)繼續(xù)完善與信貸相關(guān)的法律體系，加強(qiáng)個(gè)人消費(fèi)信貸的法規(guī)建設(shè)，從法律層面規(guī)范商業(yè)銀行和消費(fèi)者的權(quán)利和義務(wù)，為消費(fèi)信貸的發(fā)展提供有力的法律保障。
四、結(jié)束語
