發(fā)布時間：2023-10-13 16:08:08
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的商務信用調(diào)查樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
關鍵詞：征信市場；征信機構；建設；思考
中圖分類號：F832.5
文獻標識碼：A
文章編號：1003－9031（2007）11－0063－04
一、征信機構和信用產(chǎn)品是征信市場的頂梁柱
完善、高效的征信市場是征信體系的重要組成部分。就征信市場的構成來說，主要包括三個因素：征信機構、信用產(chǎn)品和市場監(jiān)管。征信機構和信用產(chǎn)品是征信市場的頂梁柱，市場監(jiān)管則被視為征信市場的穩(wěn)定器。
（一）國內(nèi)征信機構的外延與分類
狹義上的征信機構指專門從事信用信息采集、處理、評價、傳播業(yè)務、以營利為目標的信息服務機構。廣義上講，凡主要業(yè)務是通過提供信用信息幫助經(jīng)濟主體規(guī)避風險的機構都可以叫做征信機構。目前我國的征信機構大致有四類：一是政府事業(yè)部門。這類機構直接從事信息的收集、歸類和查詢服務。如中國人民銀行征信中心。二是由政府主管部門派生或隸屬的“三產(chǎn)”機構，其征信業(yè)務直接依賴于主管部門的“分配”，如掛靠各級工商部門的服務公司。三是其它類咨詢中介機構，如會計師事務所、資產(chǎn)評估事務所、投資咨詢公司等。四是專業(yè)從事征信業(yè)務的社會機構，如資信評估、信用調(diào)查公司等。
（二）社會征信機構的類型及信用產(chǎn)品
信用信息登記機構主要負責采集、整理和加工借款人的還款歷史信息，并將信用信息制作成為信用報告，提供給貸款機構供其進行信貸決策，或者提供給用人單位等其他用戶，供其合法使用。信用信息登記機構由政府運營的稱為公共征信機構；由非政府機構運營的一般稱為信用調(diào)查公司。目前，人民銀行組建的企業(yè)和個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫，銀聯(lián)的信用卡系統(tǒng)等屬于公共征信系統(tǒng)，私營征信機構一般沒有能力單獨建立大型數(shù)據(jù)庫。[1]
信用調(diào)查機構指根據(jù)客戶要求，以購買、訪談等形式搜集、獲得有關企業(yè)的信用信息并向客戶提供信用報告的機構。我國現(xiàn)有信用調(diào)查公司260多家，新華信、華夏和鄧白氏（中國）公司是該類機構的代表，各調(diào)查公司主要通過新聞媒體、被調(diào)查企業(yè)、政府部門和有關機構四種渠道獲得企業(yè)信用數(shù)據(jù)。當前我國信用調(diào)查市場處于開發(fā)階段，業(yè)務發(fā)展緩慢，迄今為止也未出現(xiàn)具有重大影響的信用調(diào)查機構。目前包括鄧白氏、益百利、環(huán)聯(lián)和艾可飛在內(nèi)的全球四大征信機構已悉數(shù)進駐中國。
信用評級機構是在信用記錄基礎上采取專家綜合論證方式對企業(yè)信用意愿和償債能力進行分析評價的專業(yè)機構，大多誕生于20世紀80年代后期，目前全國有資信評估機構80多家。除了少數(shù)評估機構業(yè)務開展達到一定規(guī)模外，大部分評估機構經(jīng)營不理想。被發(fā)改委（企業(yè)債券市場）、人民銀行（銀行間債券市場）、保監(jiān)會（保險機構投資債券市場）認可的資本市場評級機構有5家，分別是中誠信、大公、聯(lián)合、遠東資信、新世紀。標準普爾、穆迪、惠譽世界三大評級機構已經(jīng)以參股、開設子公司和成立代表處的方式進入中國評級市場，國內(nèi)評級機構面臨著日益增加的國際競爭壓力。
信用擔保機構是從事?lián)?、再擔保業(yè)務及相關融資服務，并獨立承擔代償責任的專業(yè)化信用服務機構，按出資方劃分為三類：政策性擔保機構、商業(yè)性擔保公司和互擔保機構。信用擔保公司近幾年來發(fā)展迅速，據(jù)人總行調(diào)查的資料顯示，目前全國有擔保公司3000多家。2007年4月，國家發(fā)改委、稅務總局聯(lián)合發(fā)文對符合條件的255家信用擔保機構予以三年免征營業(yè)稅的政策扶持。[2]
二、制約我國征信市場發(fā)展的問題
我國征信市場經(jīng)過二十多年的發(fā)展，市場化運作的模式基本形成，但制約征信市場的深入發(fā)展的瓶頸問題也日益凸顯，亟待在征信市場自由發(fā)展的基礎上加上政策助推力，以促進又好又快地發(fā)展。
（一）缺乏有效的法規(guī)支持
現(xiàn)行的《商業(yè)銀行法》第6條“商業(yè)銀行應當保障存款人的合法權益不受任何單位和個人的侵犯”和《反不正當競爭法》第10條有關侵犯商業(yè)秘密的規(guī)定在一定程度上制約了征信機構信用數(shù)據(jù)的收集與使用?！缎姓S可法》實施后，與征信業(yè)相關的許可法規(guī)尚未出臺，使得征信機構在信息采集、披露和準入管理等環(huán)節(jié)上無法可依。各地區(qū)出臺的一些地方性法規(guī)、制度和單項政策，缺乏宏觀指導作用。
（二）缺乏統(tǒng)一的行業(yè)監(jiān)管
突出表現(xiàn)在信用評級、信用擔保等中介征信機構領域。人民銀行從2003年停止了對資信評估機構的審批，《中國人民銀行法》修訂后，雖然國務院賦予人民銀行管理信貸征信業(yè)的職能，但監(jiān)管缺乏明確的法律規(guī)定。證監(jiān)會、發(fā)改委也涉足評級業(yè)的監(jiān)管；信用擔保機構的監(jiān)管暴露出來的問題尤其令人擔憂，擔保機構實行“誰出資、誰管理”的方式，主管部門掛靠在各級政府的發(fā)改部門，由于業(yè)務聯(lián)系不緊，制度約束缺乏，監(jiān)管流于形式。
（三）征信市場供求雙重不足
以借款企業(yè)資信評估為例，首先作為最大客戶的金融機構對外部評級的公信力存在疑慮。其次企業(yè)信用評級在擴大信用交易方面作用不顯彰，不能直接給企業(yè)帶來融資效益，因此主動申請評級的企業(yè)較少。另一方面，征信行業(yè)整體水平不高，人才短缺現(xiàn)象十分突出，從業(yè)人員大多是以會計財務專業(yè)背景，還有部分兼職人員，有實力提供符合市場需求的高端信用產(chǎn)品的機構較少。[3]
（四）數(shù)據(jù)封鎖制約市場做大
從國外經(jīng)驗看，一個國家征信行業(yè)能否健康迅速發(fā)展，關鍵在于有關資信方面的信息和大多數(shù)數(shù)據(jù)能否比較“透明”，能否通過合法的、公開而有效的渠道被征信機構獲取。從目前各政府部門對征信機構開放數(shù)據(jù)情況看，只有工商部門基本實現(xiàn)了部分數(shù)據(jù)向公眾開放，但不完整，各地區(qū)開放程度也不一致，而且大多是有償開放，數(shù)據(jù)的電子化程度也在一定程度上制約了信用信息的聯(lián)網(wǎng)共享。[4]
（五）政策扶持的措施有限
一是政府扶持資金較少。以海南為例，信用擔保行業(yè)高風險、低收益，應在營業(yè)稅減免、風險準備金提取方面實行政策扶持。因省財政較為薄弱，各縣市通常注入一筆啟動資金后缺乏后續(xù)補償機制，對其它社會擔保機構更無暇兼顧。目前，列入國家營業(yè)稅減免的擔保機構僅有1家。二是擔保機構缺乏合理的引導機制和有效的監(jiān)管手段，雖然人民銀行發(fā)文要求在貸款申請、貸款利率、信貸創(chuàng)新等方面給予優(yōu)惠和優(yōu)先，但落實存在許多不確定因素，對行業(yè)發(fā)展促進甚微。
三、國外征信市場的發(fā)展經(jīng)驗
征信機構從事的領域?qū)偕虡I(yè)服務行業(yè)。征信市場在國外已有一百多年的發(fā)展歷史，國外的成熟經(jīng)驗可以成為我國征信市場發(fā)展的有益借鑒。
（一）發(fā)展模式
美國模式：美國擁有高度發(fā)達的私營征信體系，并逐漸向歐洲、拉美和亞洲等個國家擴展。美國第一家信用局于1860年在美國紐約成立，它是世界上最早出現(xiàn)的信用局。經(jīng)過充分市場競爭，目前在美國征信領域形成了益百利、環(huán)聯(lián)、艾可飛三巨頭壟斷的局面，他們都是世界級的信用管理公司。
歐洲模式：以公共征信體系見長，以強制性的公共征信為主，由各國中央銀行管理的“向商業(yè)銀行、中央銀行以及其它銀行監(jiān)管當局提供有關公司及個人對銀行體系的負債情況的信息系統(tǒng)”。德、法、意等7個主要國家均建立了公共征信系統(tǒng)。近年來，歐洲國家也出現(xiàn)了與公共征信系統(tǒng)互補的私營征信局。
（二）經(jīng)營模式
國外征信機構與金融機構等主要信息提供者的關系可分為兩類。一類是征信機構由主要的信息提供者投資，其客戶也主要是信息提供者，被稱為互助型征信機構；另一類是金融機構等主要的信息提供者與征信機構共同建立一個類似協(xié)會或俱樂部性質(zhì)的組織，該組織的成員共同決定成員間信息共享的方式，任何征信機構若想獲得該組織成員的信息，必須首先成為該組織的成員。
（三）監(jiān)管模式
美國模式：以私營市場化運作為主，無論哪類征信機構政府都不作投資或組織，也不實施任何經(jīng)營許可，而由市場機制去規(guī)制。市場的啟動和認可是完全依靠市場經(jīng)濟法則，靠行業(yè)的自我管理而成長，利益導向是核心，而政府則是通過立法來規(guī)范各方行為，使各方參與者均能按照一定的游戲規(guī)則，遵循市場規(guī)律自由地開展競爭。
歐洲模式：以中央銀行建立的中央信貸登記系統(tǒng)為特征的征信管理體系，政府僅負責提供立法支持和監(jiān)管征信體系，征信機構的存亡，取決于其在多大程度上滿足投資者的需求。但由于中央銀行信貸登記系統(tǒng)掌握了企業(yè)和個人的信貸信息，中央銀行在征信監(jiān)管活動中扮演著重要的角色。
非征信國家模式：一些發(fā)展中國家特別是大多數(shù)的非征信國家屬于“政府驅(qū)動型”模式，政府不僅是征信市場的監(jiān)管者，而且是該國征信業(yè)發(fā)展的直接推動力。在該模式下，國家一般會對征信機構的市場準入、資格認定以及業(yè)務核準的等做出明確規(guī)定，而且有的監(jiān)管當局（主要是中央銀行）還直接參與發(fā)起設立評級機構。[5]
（四）立法情況
無論哪種監(jiān)管模式都是由監(jiān)管主體、監(jiān)管對象、監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管措施構成的，體現(xiàn)這些內(nèi)容的主要形式就是立法。以美國為例，在20世紀60至80年代，在信用立法方面集中制定了《公平信用報告法》(消費者對資信報告的權利并規(guī)范了調(diào)查機構對信用報告的傳播)、《平等信用機會法》(不得因種族、、年齡、性別等因素作出歧視性授信決定)、《公平債務催收作業(yè)法》(規(guī)范追賬機構對非工商企業(yè)的自然債務人的追賬實踐)《誠實租借法》(一切信用交易條款都必須向消費者公開)、《公平結賬法》(反對信用卡公司和其它授信方在事前提供給消費者以不精確的解釋和不公平的信用條款)和《電子資金轉(zhuǎn)賬法》(對電子轉(zhuǎn)賬的收據(jù)、通知、定期對賬、公開信息等要求)等法律，對保護消費者隱私權，規(guī)范信用交易秩序，明確失信懲罰機制，起到了積極的作用。除法律外，美國政府還出臺了一些信用管理規(guī)則，如統(tǒng)一消費者信用準則（UCCC）和統(tǒng)一商業(yè)準則（UCC）。[6]
四、國外征信市場的發(fā)展對我國的啟示與借鑒
（一）社會征信機構應成為征信市場的經(jīng)營主體，市場化運作是我國征信模式的基本選擇
目前我國征信業(yè)的市場化運作模式基本形成，即使是一些原行政機構下屬的征信機構，在業(yè)務運作上也基本采取了市場化的方式。社會征信機構的信息來源更廣泛，能更好地向全社會提供信用信息服務。同時，市場競爭的壓力，會促使社會征信機構不斷創(chuàng)新信用產(chǎn)品。選擇社會征信機構為主的市場化模式有利于調(diào)動社會上的一切積極因素（資金、人才等）投入到征信體系建設中，而不必政府大量投資。因此，有關的法律框架和管理制度，應當盡可能為社會征信機構的發(fā)展創(chuàng)造公平競爭的市場環(huán)境。
（二）以公共信用信息基礎數(shù)據(jù)庫為基礎，建立多層次、全方位的征信服務體系
現(xiàn)階段我國建立公共信用信息基礎數(shù)據(jù)庫應主要是為金融監(jiān)管服務，而不是向社會提供商業(yè)化的信息服務，以避免對民營資本進入征信行業(yè)的擠出效應。另一方面，公共信用信息基礎數(shù)據(jù)庫不可能全面覆蓋我國的征信服務市場，不大可能滿足全社會對信用信息的需求。因此，我國征信服務體系應該由少數(shù)擁有全國基礎信用信息資源的綜合性征信機構及眾多提供信用增值服務的區(qū)域性、專業(yè)性征信機構組成，從而形成在信用信息采集環(huán)節(jié)資源整合、信息共享、適度競爭，在信用評級、信用擔保等增值服務環(huán)節(jié)各具特色、平等競爭，適應不同征信需求、多層次、全方位的征信服務體系。
（三）我國征信業(yè)宜先從信貸征信起步，走金融征信到聯(lián)合征信的發(fā)展道路
國務院對征信體系建設十分重視，總理專門批示“從信貸征信起步”。從發(fā)達國家經(jīng)驗看，銀行是最大的信用信息提供者和需求者，決定了現(xiàn)代征信的主體是信貸征信。其次，銀行信息共享的資源較充分，人民銀行推動建立的企業(yè)和個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫已順利實現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)并發(fā)揮了重要作用。為了充分發(fā)揮征信市場的作用，應從信貸征信起步，盡快擴展到整個金融領域，并最終擴展到全社會，走聯(lián)合征信的發(fā)展道路。
（四）建立和完善征信法規(guī)體系，為征信機構發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境
美國經(jīng)驗證明，信用管理相關法規(guī)的出臺，大大推進了征信業(yè)在法制化的軌道上健康發(fā)展。征信業(yè)是個經(jīng)營信用信息的特殊行業(yè)，如果信息被濫用，會嚴重損害企業(yè)和消費者的權益。相關法規(guī)的實施，既嚴格規(guī)范了信用報告的使用，有效地保護了借款人的合法權益，并給了借款人更正自身信用信息的權利，又給征信業(yè)一個合理的發(fā)展空間，不應單純地強調(diào)保護隱私而阻礙征信業(yè)的發(fā)展。我國征信業(yè)尚在發(fā)展初期，征信立法必須盡快提上議程，否則，行業(yè)的混亂和信息的濫用會葬送社會征信機構的發(fā)展壯大。
（五）吸收國外政府經(jīng)營模式和企業(yè)自由經(jīng)營模式的優(yōu)點，特許經(jīng)營是我國征信市場發(fā)展的必然選擇
我國的征信市場的發(fā)育過程不能單純依靠市場自發(fā)形成，市場的作用相對較慢，且在國外機構的壓力下，國內(nèi)征信業(yè)很難壯大起來，對于我們這樣一個獨立性要求很強的國家，資信數(shù)據(jù)被別人控制所造成的災難性后果是不可想象的。[7]因此，政府應積極推動實施特許經(jīng)營模式，吸收國外政府經(jīng)營模式和企業(yè)自由經(jīng)營模式的優(yōu)點，避免社會征信機構的無序經(jīng)營，充分發(fā)揮政府的宏觀主導優(yōu)勢，保障征信服務能在較短時間內(nèi)以較低的成本覆蓋國內(nèi)的主要大中型企業(yè)和大多數(shù)居民。
參考文獻：
[1] 戴根有，萬存知.建設我國企業(yè)和個人征信體系研究[Z].中國人民銀行金融研究重點課題，2005年.
[2][3] 中國人民銀行征信管理局.當前我國征信機構及征信市場發(fā)展情況調(diào)查報告[R].2004年8月.
[4] 趙懷勇.中國征信業(yè)亟待發(fā)展――我國企業(yè)征信業(yè)亟待發(fā)展的現(xiàn)狀、問題與政策建議[N].中國經(jīng)濟時報，2002-03-05.
[5] 徐憲平.關于美國信用體系的研究與思考[J].管理世界，2006，（5）.
一、市場營銷風險的成因分析
市場營銷風險源來自很多方面，總的來說有以下幾大類：
1.市場需求變化是導致市場營銷風險客觀存在的首要因素。隨著我國市場經(jīng)濟體制的建立、發(fā)展和完善，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動愈來愈受制于市場需求。而市場需求則是一個不斷發(fā)生變化的不可控因素。我國企業(yè)所面對的市場需求，已經(jīng)由數(shù)量型需求轉(zhuǎn)變?yōu)橘|(zhì)量型需求，并且正朝著個性化需求演進。市場需求的這種變化，一方面是經(jīng)濟發(fā)展的必然結果，同時又進一步促進了社會經(jīng)濟的發(fā)展。當企業(yè)市場營銷活動不適應市場需求變化時，就會產(chǎn)生營銷風險。市場需求由低層次向高層次變化、由數(shù)量型向質(zhì)量型變化、由群體共同性向個體獨特性變化，是一種客觀存在的趨勢，不充分認識其客觀性，并努力調(diào)整市場營銷活動，就不可避免地產(chǎn)生營銷風險。
2.經(jīng)濟形勢與經(jīng)濟政策變化產(chǎn)生市場營銷風險。我國經(jīng)濟二十多年來的方方面面，無一不在快速變化中，并繼續(xù)快速變化著。隨著我國加入WTO，市場變得愈來愈激烈，隨著國際市場的形成，對競爭對手信息的掌握也愈來愈少，因而在目前的經(jīng)濟形勢下，許多不確定因素在不斷加大，這也是營銷中最直接的風險。此外，由于企業(yè)進入了一個國際化的大市場中，政策方面的風險也應加以注意。
3.科技進步是導致市場營銷風險的又一因素。進入21世紀以來，在以電子計算機技術和互聯(lián)網(wǎng)技術為代表的新技術基礎上產(chǎn)生的網(wǎng)絡營銷對傳統(tǒng)營銷帶來的沖擊是十分猛烈的。目前我國網(wǎng)絡營銷還處在起步階段，但2004年電子商務交易額已達數(shù)千億美元，可以這么說，不懂網(wǎng)絡營銷可能就會使企業(yè)處于十分危險的境地，科學技術的進步對企業(yè)的營銷組織結構、營銷人員結構、營銷戰(zhàn)略與策略、營銷的方式和方法等"都將產(chǎn)生巨大的影響進而導致變革，變革不僅意味著新的機遇，更意味著風險。
4.人為因素風險，主要是指銷售人員和經(jīng)銷商給企業(yè)帶來的風險。銷售人員“將在外，君命有所不受”，而且有獨立掌管財物的機會。如果銷售人員對企業(yè)不忠誠，將對企業(yè)產(chǎn)生重大損失。我國人事制度正處于轉(zhuǎn)軌時期，銷售人員流動性大，由于對人員流動的管理不規(guī)范，有些銷售人員離開企業(yè)時，不辦理財物移交手續(xù)，甚至攜款、攜物潛逃的事屢有發(fā)生，因此，就存在銷售人員的道德風險；在我國，由于商業(yè)信用普遍不高，企業(yè)的風險很多是由于經(jīng)銷商造成的，特別是在當前皮包公司、騙子公司滿天飛的情況下，如稍不注意，就可能造成款貨無歸。
二、營銷風險的規(guī)避措施
1.建立專門的市場營銷風險防范與處理機構，就如同建立其他營銷機
構一樣重要。其主要職能，就是全面負責企業(yè)的市場營銷風險的防范與處理工作。主要工作內(nèi)容包括營銷風險意識的培養(yǎng)和營銷風險控制觀念的建立；企業(yè)營銷風險控制目標的確定；營銷風險控制的組織建設；營銷風險控制的程序、營銷風險控制的資源、保障營銷風險控制的戰(zhàn)略選擇等方面。
2.加強對市場營銷環(huán)境的調(diào)查研究，企業(yè)從產(chǎn)品設計開始，到生產(chǎn)產(chǎn)品、制定價格、分銷和促銷策略的制定等活動的全過程，都必須深入進行市場調(diào)查研究。通過市場的調(diào)研活動,掌握企業(yè)營銷環(huán)境的各種信息，作為企業(yè)實施各種營銷策略的信息依據(jù)。如企業(yè)應掌握宏觀環(huán)境的信息，包括人口、經(jīng)濟、自然資源、技術、政治、法律、文化等信息，微觀方面有顧客、中間商、供應商、企業(yè)內(nèi)部狀況、競爭對手、社會公眾等方面的因素。要對信息進行分析和識別，使之由無序變?yōu)橛行?，成為可以利用的形式，剔除重復的或不符合要求的信息?/p>
3.對于如何防范銷售人員給企業(yè)帶來風險，我們可以采取以下措施：①采取由第三人對銷售人員擔保的辦法，當銷售人員存在對企業(yè)帶來危害的情況時，擔保人承擔連帶責任；②銷售人員和銷售機構的銷售收入應先匯入企業(yè)或企業(yè)指定的帳戶，支出由企業(yè)返還給銷售人員和銷售機構，減少銷售人員掌握大筆現(xiàn)金的機會；③在貨物、現(xiàn)金等管理上實行類似于財務管理的互相制衡的管理體制。在企業(yè)的財務管理制度上，管理人員、會計、出納三者之間是一種互相制約的關系，這種相互制約的管理體制大大減少了財務管理的風險，是非?？茖W的。④在對銷售機構的管理上，為了避免較大的風險發(fā)生，有必要引入這種互相制衡的機制，即對財、物、事實行分人管理。管錢的不花錢，花錢的不管錢。盡量避免將人、財、物、事等各種大權集于一身，從制度上避免風險的發(fā)生；⑤對營銷過程進行全方位監(jiān)控，堅決杜絕只管營銷結果不管營銷過程的“黑箱”式管理方式。只要做到對營銷既管“過程”又管“結果”，將大大減少個別品行不良人員鉆營銷管理漏洞的機會；⑥建立營銷巡視檢查制度，企業(yè)不能單純依靠銷售人員反饋的信息對其進行管理，營銷管理人員必須親自掌握第一手的信息，對銷售人員提供的信息進行甄別，做到防微杜漸；⑦此外，對銷售員要進行科學甄選，在對銷售人員的選拔時，品行最重要，能力居其次,同時對銷售人員和銷售機構的管理決不能失控。
4.要在源頭上杜絕來自經(jīng)銷商和客戶的風險。企業(yè)為減少來自經(jīng)銷商和客戶的風險，要采取以下措施：①進行信用調(diào)查，對經(jīng)銷商和客戶進行挑選，建立客戶檔案。信用調(diào)查的內(nèi)容一般包括下列項目：資本構成(主要通過一些風險率反應，如流動比率、速動比率、獲利率等)、付款能力、過去的交易記錄(主要了解是否有不良的交易歷史)、抵押品、經(jīng)營狀況等。對那些有不良交易記錄；應收款較多，付款能力較差；資本構成不合理，經(jīng)營風險較大；以及經(jīng)營狀況不好的經(jīng)銷商和客戶，不論其提出多么優(yōu)惠的條件，不論其提出什么樣的書面或口頭擔保，都不能向其供貨，特別不能向其賒銷，與這類客戶交易，必須現(xiàn)款現(xiàn)貨；②與經(jīng)銷商和客戶建立長期、穩(wěn)定、互相信任的合作關系。在商業(yè)交易中，如果與客戶建立了長期、穩(wěn)定、相互信任的合作關系，不僅能大大降低交易成本，而且能大大降低商業(yè)風險；③對新客戶，要從小生意做起，盡可能降低經(jīng)銷商資金占用量。對不了解商業(yè)信用的新客戶，在交易條件和交易程序上要嚴格進行控制，避免風險發(fā)生；④規(guī)范與經(jīng)銷商和客戶的業(yè)務關系，一切業(yè)務都要有合同。我國的法律體系正在逐步完善，騙子只能得逞于一時，終究是要受到法律制裁的。要真正避免來自經(jīng)銷商和客戶的風險，是要規(guī)范與他們的關系，一切接法律辦事；⑤來自經(jīng)銷商和客戶的風險有時是銷售人員造成的。有些銷售人員為了增加營業(yè)額，急于做業(yè)務，要業(yè)績，不對客戶進行信用調(diào)查，或抱著僥幸心理，結果對企業(yè)造成重大損失。為了避免這種情況發(fā)生，比較有效的辦法是在企業(yè)與銷售人員之間實行“買賣制”，即銷售人員與企業(yè)之間是買賣關系，企業(yè)按照100％的回款標準向銷售人員收取貨款，客戶的貨款由銷售人員負責收取。“買賣制”由于將營銷風險的責任落實到銷售人員身上，銷售人員在向有一定風險的客戶供貨時必將三思而行，反復調(diào)查，從而將大大減少營銷風險；⑥企業(yè)必須制定自己的賒銷政策。在激烈的競爭中，賒銷有時是必要的，完全杜絕賒銷會失去很多銷售機會，但企業(yè)必須制定嚴格的賒銷政策，賒銷政策包括：賒銷條件、賒銷期、收款策略、現(xiàn)金折扣等。賒銷管理中最重要的是對賒銷總規(guī)模進行控制，制定應收款警戒線，典型制造企業(yè)的賒銷警戒線是：應收帳款不超過資產(chǎn)的20％。作為賒銷管理的一環(huán)，企業(yè)財務人員必須定期對應收款進行分析、歸類、整理，針對不同的客戶確定不同的收款辦法，防止呆帳、死帳、壞帳發(fā)生；⑦為了減少直至杜絕來自經(jīng)銷商和客戶的風險，必須對銷售人員，特別是新招聘的銷售人員進行全面的培訓，做到不培訓合格不能從事銷售工作。與減少營銷風險有關的培訓內(nèi)容包括：信用調(diào)查技巧、客戶識別技巧、經(jīng)濟合同法、財務結算等，并要求銷售人員對營銷風險發(fā)生的各種方式有比較透徹地了解。
[關鍵詞] 電子商務 信用體系 社會信用
一、電子商務的發(fā)展呼喚健全的社會信用體系
信用問題是人類社會長期存在的一個問題,涉及到社會生活的方方面面。良好的信用狀況是社會穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展的重要保障；而信任關系的缺失、信用狀況的惡化則會導致交易成本上升,使社會秩序趨于復雜化、混亂化。由于電子商務交易的虛擬平臺使交易雙方無法直接見面,這種空間上的分離使得虛假身份很難識別,網(wǎng)絡欺詐、欺騙行為很容易滋生,所以在電子商務中的信用問題也就非常重要。電子商務活動的網(wǎng)絡化和全球一體化、電子商務交易的電子化和虛擬化發(fā)展,以及電子商務交易的高效、智能、快捷等要求,都呼喚著必須要建立起相應的面向電子商務的社會信用體系。
二、制約我國建立電子商務信用體系的主要因素
1.社會普遍缺乏現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的信用意識和信用道德規(guī)范
由于我國近代市場經(jīng)濟發(fā)育不充分,信用經(jīng)濟發(fā)育較晚,市場信用交易不發(fā)達,真正的社會信用關系十分淡薄。無論是企業(yè)還是消費者個人,都普遍缺乏現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的信用意識和信用道德觀念。加上國家信用管理體系不完善,相關的法律法規(guī)和失信懲罰機制不健全,從而導致社會上信用缺失行為盛行。
2.企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏基本的信用管理制度
企業(yè)內(nèi)部的信用管理是財務管理的一個專門組成部分,包括對應收賬款和商品銷售的管理;對與企業(yè)發(fā)生業(yè)務關系的主要客戶信用狀況的調(diào)查、征信和管理。它是企業(yè)財務會計部門連接各業(yè)務部門的橋梁,也是企業(yè)篩選客戶并與誠信客戶保持長期聯(lián)系的紐帶。我國由于普遍缺乏這一重要管理環(huán)節(jié),因而,常常導致電子商務中失信行為的發(fā)生。
3.信用中介服務的市場化程序很低
在市場交易中可以快速取得資本市場、商業(yè)市場上絕大多數(shù)企業(yè)和消費者個人真實資信背景報告的國家被稱之為征信國家。目前,我國仍是非征信國家,社會信用中介服務行業(yè)發(fā)展滯后。雖然也有一些機構為電子商務企業(yè)提供信用服務和信用產(chǎn)品,例如信用抽查報告、資信評級報告等,但市場規(guī)模較小,經(jīng)營分散,而且行業(yè)整體水平不高。還沒有建立起一套完整而科學的信用調(diào)查和評價體系。這導致企業(yè)的信用狀況得不到科學、合理地評估,市場不能發(fā)揮對信用狀況的獎懲作用,企業(yè)也缺乏加強信用管理的動力。
4.信用數(shù)據(jù)的市場開放度低,缺乏對企業(yè)和個人信息的正常獲取和檢索途徑
在征信國家,企業(yè)和消費者個人信用信息數(shù)據(jù)的開放和市場化運作是信用管理體系的重要內(nèi)容。但我國在征信數(shù)據(jù)的開放與使用等方面沒有明確的法律規(guī)定,政府部門和一些專業(yè)機構掌握的可以公開的企業(yè)資訊與個人信息沒有開放,這增加了征信過程中獲取企業(yè)信息的難度。對于征信國家而言,功能完善的信用數(shù)據(jù)庫成為建立社會信用體系必備的基礎設施。各國的征信中介機構一般都建有自己的信用數(shù)據(jù)庫,記錄企業(yè)或個人的相關信用信息。目前中國很多的信用中介機構沒有自己的信用資料數(shù)據(jù)庫,即使有,規(guī)模也普遍偏小,信用信息不完整。在這種情況下,無法對電子商務企業(yè)與消費者的信用做出公正、客觀、真實的評估。
5.國家信用管理體系不健全,缺乏有效的失信懲罰機制
在一些征信國家,大都有比較健全的國家信用管理體系,這一體系包括國家關于信用方面的立法和執(zhí)法、政府對信用行業(yè)的監(jiān)督管理、政府對全社會的信用教育和信用管理的研究與開發(fā)。目前我國在這些方面存在嚴重不足:一是缺乏嚴格的失信懲罰機制。尚未達到刑事犯罪程度的失信行為得不到相應的懲罰,不講信用的企業(yè)法人和個人不能受到社會的譴責和唾棄。二是政府對信用市場的監(jiān)督管理薄弱,對從事企業(yè)信息服務的中介機構(包括會計、審計、法律服務和征信中介、資信評估等)缺乏監(jiān)管,造成虛假信息盛行。
三、面向電子商務的社會信用體系的構建
1.大力加強電子商務主要參加者的信用建設
這主要體現(xiàn)為: (1)個人消費者的信用建設。個人消費者是進行電子商務的主力軍,建立個人消費者評級制度,提高電子商務個人消費者的整體信用水平。(2)企業(yè)的信用建設。在電子商務交易過程中,企業(yè)更多的是充當賣方的角色,因此企業(yè)的信用水平對電子商務交易能否順利進行至關重要。企業(yè)的信用建設首先是在交易中樹立良好的信用形象;其次是要成立信用查詢部門,向查詢者提供企業(yè)的信用情況;最后是要真正建立起企業(yè)的信用評級制度。企業(yè)的信用級別越高,所得到的優(yōu)惠也越多,以利于每個參與企業(yè)積極提高自身的信用水平。(3)社會機構的信用建設。電子商務的有效運行離不開社會機構的大力參與,這其中主要是銀行和司法部門。因此,銀行要建立良好的信用,要能夠保證電子貨幣與真實貨幣之間的順利轉(zhuǎn)換,要不斷提高電子貨幣傳遞過程中的安全性,縮短貨幣轉(zhuǎn)賬的時間,為用戶提供方便、快捷的服務。此外,高信用的司法部門對于順利解決糾紛,保證電子商務的正常運行秩序也很重要,這是因為只要有交易,就難免有糾紛,而糾紛的解決主要需依靠司法部門。司法部門要努力做到“公平、公正、公開”,積極制訂有關法律法規(guī)保證電子商務的有效運行,能夠真正成為電子商務的堅強后盾。
2.大力加強信用自律機制建設
這具體體現(xiàn)在:(1)進行誠信機制建設,重視誠信守法的道德教育,積極培育社會信用觀念。通過建立健全誠信教育宣傳體系,加大誠信理念的宣傳力度,樹立起政府、企業(yè)及公民講信用的道德規(guī)范,形成人人講誠信,全社會以誠信為榮、以信用失真為恥的社會氛圍,增強信用觀念,維護良好的市場環(huán)境。(2)強化政府監(jiān)督,推動企業(yè)信用自律。政府要出臺相應的措施,工商行政管理部門、質(zhì)量管理部門以及海關、進出口檢驗檢疫等部門都要制定企業(yè)信用考核、考評等級標準,對企業(yè)的誠信度和信用定期進行考評。通過規(guī)范企業(yè)的行為,向社會公布誠信名單和失信名單等方法,推動企業(yè)信用自律。使企業(yè)樹立品牌意識、形象意識,不斷增強維護信用的自覺性,從而有效引導社會守信的主流。(3)成立誠信聯(lián)盟,推動信用服務。由行業(yè)協(xié)會或地區(qū)組織的誠信聯(lián)盟對電子商務企業(yè)的誠信建設起到了積極的推動作用。其主要任務就是配合政府有關部門做好誠信建設的服務工作,發(fā)動社會力量,結合輿論媒體,深入宣傳誠信理念,營造企業(yè)自我約束、誠信經(jīng)營的市場環(huán)境,組織制定量化的企業(yè)誠信標準并將其推廣為企業(yè)經(jīng)營行為的規(guī)則;在執(zhí)法部門的領導下,建立企業(yè)誠信名錄,以此形成誠信激勵機制;組織專家、專業(yè)機構輔導企業(yè)健全誠信運營機制,建設企業(yè)誠信經(jīng)營的自我約束體系。
3.大力加強信用約束機制建設,建立和完善誠信的法律支持體系
誠信秩序的建立需要法律的支持,誠信機制建設也要在法制上得到保障。為此,要加強信用約束的法律體系建設,按市場化的要求,在《民法》、《合同法》等法律基礎上建立具體的信用保障辦法,體現(xiàn)信用的市場約束。同時,大力強化信用的保障效力,組織各方力量懲罰打擊失信行為。要通過加強制度約束,建立起一個讓失信者付出比失信的所得收益高得多的“成本代價體系”,使失信無利可圖。
4.強化政府在信用體系建設中的推動作用
從培育和維護有效率的市場環(huán)境的角度看,政府應該在信用體系建設中明確自身的定位,發(fā)揮積極的作用:一是以信用為立法基點,制訂并頒布相關法律法規(guī),指導信用體系建設;二是建立公開的社會信用信息網(wǎng)絡;三是引導企業(yè)切實講究誠信為本;四是推進和培育信用中介機構的建立;五是發(fā)揮積極的監(jiān)管作用,懲戒失信行為,等等。
參考文獻:
[1]劉豐:網(wǎng)絡交易中的信用及信用管理初探[J]?華南金融研究, 2006(3):74-76
關鍵詞：團購網(wǎng)站 電子商務 運營管理
一、引言
“團購”已經(jīng)成為消費大眾非常熟悉的一個名詞，在新穎時尚、經(jīng)濟快捷的誘惑下，很多消費者已經(jīng)體驗了團購，不少的消費者大呼團購網(wǎng)就是騙子。團購網(wǎng)站在這樣一個同行不斷涌現(xiàn)的現(xiàn)實里究竟何去何從？
二、團購網(wǎng)運營模式
團購網(wǎng)站這種電子商務運作模式是一個同時提供b2c、c2c兩種交易模式的第三方電子平臺。無論從商品內(nèi)容（從傳統(tǒng)實物商品到餐飲美食、休閑娛樂、美容美發(fā)、游戲健身等服務商品），還是運營模式、發(fā)展階段上來說，它都是一個與已有的淘寶、京東等模式都不同的事物。
三、團購網(wǎng)存在問題主要為以下幾個方面
1、進入門檻低，總量多且參差不齊
從2010年1月中國首家團購網(wǎng)站誕生開始，截至8月底，國內(nèi)初具規(guī)模的網(wǎng)絡團購企業(yè)數(shù)量已達1215家，數(shù)量較1月翻了八倍。僅2010年9月份，京滬穗深四個城市，團購成交人數(shù)達181萬人，交易總額就超過1.1億元。截止2010年12月，國內(nèi)大大小小的團購網(wǎng)站共有1664家，不過，獲得icp經(jīng)營許可證的只有377家。這都源于建立一個團購網(wǎng)只需一臺服務器、三五個人、幾萬塊錢。大量的商家、甚至個人，紛紛下水撈金。
2、商家認證缺失或者操作不到位
由于現(xiàn)在的團購網(wǎng)站屬于搶灘市場，大部分團購網(wǎng)站都在努力游說賣家進場，這必然導致對賣家的審核認證的無力。這就把所有風險都轉(zhuǎn)嫁給消費者了。其次，賣家承辦團購主要為了擴大知名度，通常也是不定期的，甚至效果不好就再不做了。它們與團購網(wǎng)站缺少長期的合作關系，有的不良賣家在一個團購網(wǎng)行騙后，可能再去其他網(wǎng)站做廣告，這些都制約了團購網(wǎng)站對賣家的監(jiān)管。
3、付款方式風險大，欺騙手法防不勝防
目前，大部分的團購網(wǎng)站的消費者支付方式都是把消費者的付款直接轉(zhuǎn)到商家的賬號上。消費者直接付款的方式給消費者帶來很大風險。及時從網(wǎng)站上的支付寶渠道付款，仍然只是把支付寶賬戶里的錢付給商家。顧客付款后，沒有任何收貨保障。很多團購網(wǎng)站在吸引了足夠的顧客購買、收到大量的貨款后，玩失蹤了，或玩易容改名換牌繼續(xù)行騙。
另外，對團購網(wǎng)站來說，擴大知名度，提高點擊率，是首要任務。最常見的欺騙手法有：報高原價，夸大折扣；0元抽大獎、推薦他人成功購買獲返利。
4、服務差強人意，老團友熱情不再
顧客對服務不滿意，主要來自兩方面的原因：（一）產(chǎn)品本身不是正品或者性價比很一般，沒有達到宣傳的效果，甚至不如實體購物。（二）送達服務效果不佳。由于商家售出的商品數(shù)量巨大，有的商家會在團購結束后才交給通過物流公司運送，即使分批發(fā)貨，時效上仍然不理想。此外，商品的物流信息沒有傳遞或共享給團購網(wǎng)站，消費者也不能實時查詢物流狀態(tài)，只能等待。
四、團購網(wǎng)站問題及解決方法探討
我認為應該由政府相關部門制定法律法規(guī)，對團購網(wǎng)站的運營進行考核，實施認證，加強管理。我認為應該包括以下幾個方面：
1、 由工商部門對團購網(wǎng)站進行認證及監(jiān)管
目前社會上已經(jīng)出現(xiàn)了認證公司為團購網(wǎng)站進行認證的現(xiàn)象，但是民間的認證機構本身缺乏可信度，很多交錢就發(fā)認證。目前深圳市的工商管理局在著手對其市內(nèi)團購網(wǎng)站的認證工作，這是一個好的開端。團購網(wǎng)站不同于一般實體企業(yè)，它的影響力覆蓋范圍更廣，消費者的維權行動更難。團購網(wǎng)站的工商登記不能簡單處理。應規(guī)定：只有信用認證通過的網(wǎng)站才可以進行工商登記。各地工商部門對在其所在地進行了工商登記的團購網(wǎng)站進行認證、登記后，發(fā)給工商營業(yè)執(zhí)照及認證證書，允許其使用“放心團購網(wǎng)站”標志。同時，各地的政府機構認證過的團購網(wǎng)站名單統(tǒng)一上報到國家工商總局公示。這樣，消費者可以查詢到可靠的團購網(wǎng)站。另外，工商部門應定期或不定期審查及抽查團購網(wǎng)站運行情況，如果出現(xiàn)違規(guī)運作或經(jīng)消費者舉報的違規(guī)行為屬實（如目前曝光的上無工商登記企業(yè)、虛填團購人數(shù)等行為），則取締團購網(wǎng)的營業(yè)資格！
2、 團購網(wǎng)站應建立對入場賣家的認證體系
首先，團購網(wǎng)站應建立對賣家全面的審核和保證金制度。.審核包括企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、注冊資本、信譽、地址等信息的調(diào)查核實。保證金制度也是使得銷售企業(yè)長期與團購網(wǎng)站健康合作、共同發(fā)展的手段之一。只有使得團購網(wǎng)站與銷售企業(yè)的利益一致，才會有更可信的團購。
其次，對不同賣家上報的團購數(shù)量，應根據(jù)其能力，網(wǎng)站設定一個合理的團購數(shù)量，而不能任由賣家上報團購數(shù)。合理的數(shù)量會提高賣家的備貨、發(fā)貨速度，繼而提高賣家和團購網(wǎng)站的服務質(zhì)量。
3、團購網(wǎng)站應建立消費者物流信息查詢及商品、商家評價平臺，不得更改評價信息
政府監(jiān)管部門應要求凡是進行工商登記的團購網(wǎng)站必須具有物流信息查詢及商品、商家評價功能。對于未進行工商登記及信用審核的網(wǎng)站，取消其網(wǎng)站經(jīng)營資格。
4、 采用科學、安全的貨款支付方式
在顧客支付方式上，目前團購網(wǎng)購都是采取直接付款到商家賬號的方式，這顯然是很不合理的，應采取可信的第三方代收代付資金方式。如淘寶使用的支付寶，消費者收到貨物再點擊付款，就是一種比較安全的支付方式。當然，如何加快到賬時間，降低信息處理成本，這也是我們要思考的。
五、結論
近年來，我國團購網(wǎng)購已經(jīng)隨著電子商務發(fā)展的好勢頭而大量涌現(xiàn)。由于數(shù)量眾多，而有效的監(jiān)督體系未建立，使得很多欺騙行為大量出現(xiàn)，嚴重損害了消費者的利益。同時，對團購網(wǎng)站這種新型電子商務模式的發(fā)展也有很大負面影響。如何盡快規(guī)范這種新興模式，使更多的團購網(wǎng)站經(jīng)營企業(yè)、銷售企業(yè)獲得良好的、長期的發(fā)展，使得消費者不再蒙受損失、獲得更高的滿意度，是當務之急的大事。本文對現(xiàn)有團購網(wǎng)站運營中出現(xiàn)的問題進行了歸納分析，提出了對應的解決方法。
參考文獻：
[1]中國電子商務研究中心:調(diào)查數(shù)據(jù)
[2]中國互聯(lián)網(wǎng)信用中心:《2010年國內(nèi)網(wǎng)絡團購行業(yè)信用調(diào)查報道》[r]
關鍵詞：應收賬款；原因；控制
中圖分類號：F253.7 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）05-00-01
一、應收賬款研究現(xiàn)狀
應收賬款指企業(yè)對外銷售產(chǎn)品、材料、勞務等項目而形成的，應向接受產(chǎn)品與勞務方收取相應款項的一種外置資產(chǎn)和債權。該資產(chǎn)被對方經(jīng)營與控制，對方可以無條件的調(diào)度使用相關的產(chǎn)品與勞務，銷售方卻無法控制，在一定時期內(nèi)開成企業(yè)的“虛擬資產(chǎn)”，待變現(xiàn)為現(xiàn)金流入企業(yè)之后，才能參與到企業(yè)的再生產(chǎn)過程中，為企業(yè)創(chuàng)造新的收益，體現(xiàn)企業(yè)的財富增長。而這一過程的長短對企業(yè)經(jīng)營效果來說影響較大，由始至終都讓企業(yè)管理者感到棘手，難于操作。應收賬款的管理與社會的信用基礎和信用體系的完備性有著更為密切的關系。在西方，企業(yè)信用管理是一門非常重要的學科，作為一門研究學科歷史悠久，影響深遠。應收賬款有價證券化和保理業(yè)務是西方國家非常流行的應收賬款管理方法。在當前我國的社會信用基礎還比較薄弱，社會信用體系還不夠完善。信用管理體系也正在探索和建立過程中，相關政策法規(guī)也正陸續(xù)出臺。目前我國部分企業(yè)應收賬款管理意識相對薄弱，管理方式比較單一，在合同定立初始未對此做出明確的約定，大多數(shù)企業(yè)也沒有建立起更為完善的信用管理機制。此時，我們還不能完全照搬西方國家應收賬款的管理方式方法。
二、應收賬款的形成原因
根據(jù)相關機構的調(diào)查，我國企業(yè)應收賬款占流動資金的比重50%以上，比發(fā)達國家應收賬款占流動資金的比重高出20%。企業(yè)之間尤其是國有企業(yè)之間相互拖欠貨款，造成逾期應收賬款比率居高不下，已成為經(jīng)濟運行一重大阻礙。造成企業(yè)應收賬款居高不下的原因，可以從以下幾方面進行探討分析：
1.競爭加劇，觀念未變
由于產(chǎn)品更新快，如不及時將庫存消化，日后將變得一文不值。為了增加市場占有率，價格戰(zhàn)是一方面，還應采取現(xiàn)金折扣、賒銷的方式來配合銷售，同樣條件下賒銷產(chǎn)品的銷量會大于現(xiàn)金銷售產(chǎn)品的銷量。銷售的過程中忽視了對資金的管理，這是形成應收賬款的主要原因。
2.內(nèi)控不嚴，責任不清
內(nèi)部控制的執(zhí)行需要建立起相應的管理辦法，沒有相應的制度，對損失的應收賬款無法追究責任。貨幣資金的回收工作與任何部門和個人均無直接利害關系，造成其他部門對“清欠”工作不重視，甚至抱著“事不關己，高高掛起”的態(tài)度。
3.缺乏意識，維權不力
在現(xiàn)實中，通過訴訟解決應收賬款的問題比較困難。從、受理、調(diào)查取證、開庭審理到判決、裁定與執(zhí)行有一個時間過程，需要投入大量精力，有時成本和效益也不成正比。個別地區(qū)存在“地方保護主義”，使許多企業(yè)沒有信心和勇氣運用法律手段來維護自身權益。
4.時間差距
業(yè)務發(fā)生時間和收到貨款的時間經(jīng)常不一致，也導致了應收賬款的發(fā)生。就一般批發(fā)和大型生產(chǎn)企業(yè)來講，發(fā)貨的時間和收到貨款的時間往往不一致，因為貨款結算需要時間。結算手段越落后，結算所需時間越長，銷售企業(yè)只能承認這種現(xiàn)實并承擔由此產(chǎn)生的資金墊支。
三、應收賬款管理方法
應收賬款是企業(yè)運營資金管理的重要環(huán)節(jié)，在激烈競爭的市場經(jīng)濟中，正確運用賒銷，加強應收賬款的管理尤為重要。應收賬款的管理應從應收賬款防范機制的建立和逾期債權的處理兩方面入手。企業(yè)應采取相應措施對應收賬款進行事前、事中、事后控制。對于逾期應收賬款，企業(yè)應成立專門機構進行催討，并積極尋找債務重組、出售債權的可能，爭取及時收回債權。
(一)應收賬款事前控制
1.企業(yè)與客戶達成經(jīng)銷意向后，應由銷售部門對購貨單位進行信用調(diào)查。對客戶的信用調(diào)查包括購貨單位的注冊資金、主管部門、法人代表現(xiàn)狀、企業(yè)經(jīng)營情況、償債能力及客戶以往的信譽情況等。銷售部門應建立客戶檔案，深入調(diào)查，隨時掌握客戶的經(jīng)營情況、重大變化等。
2.企業(yè)銷售應采取簽訂合同的方式，根據(jù)合同規(guī)定產(chǎn)品的名稱、品種、數(shù)量、規(guī)格及供貨期發(fā)貨，約定費用承擔辦法，并根據(jù)合同規(guī)定的賒銷政策、收款方式和時間及時收回貨款。用戶出具的簡易欠據(jù)也可以作為賒銷憑據(jù)。欠據(jù)必須注明所欠貨物數(shù)量、金額、賒欠日期及約定還款日期，并加蓋公章及法人代表簽章。
3.賒欠大額貨款及包裝物，用戶應提供有效財產(chǎn)擔保，辦理財產(chǎn)抵押手續(xù)。未辦理抵押前，一律不準賒銷。
4.每年在與經(jīng)銷商簽訂合同前，銷售部門和財務部門根據(jù)客戶資信狀況，劃分資信類別，設定賒銷限額，并經(jīng)相關領導審批，每半年或一年重新評定一次。年內(nèi)賒銷原則上不能超過賒銷限額。
5.建立專門的信用管理機構，對賒銷進行管理。企業(yè)信用風險管理是一項專業(yè)性、技術性和綜合性較強的工作，須特定的部門或組織才能完成。
(二)應收賬款事中控制
1.設專人對應收賬款進行管理。
2.通過信用控制對業(yè)務訂單進行審核：就是對經(jīng)銷商通過給予資金信用額度和信用賬期的控制管理，以達到資金周轉(zhuǎn)和銷售額的最佳狀態(tài)。
3.銷售部門持有關用戶的資信調(diào)查、供銷合同、抵押手續(xù)及有關部門的批文等相關手續(xù)到財務部門辦理賒銷手續(xù)。財務部門嚴格控制賒銷額度，在上一筆賒欠款未結清前，一律不予辦理下一筆賒銷手續(xù)。
4.信用部門和銷售部門進行應收賬款跟蹤管理服務。從賒銷過程一開始，到應收賬款到期日前，對客戶進行跟蹤、監(jiān)督，從而確保客戶正常支付貨款，最大限度地降低逾期賬款的發(fā)生率。在工作中信用部門和銷售部門要互相配合，分清各自在跟蹤服務中的職責，達到相互監(jiān)督相互促進，提高應收賬款回收率，促進企業(yè)銷售的目的
(三)應收賬款事后控制
1.財務部門根據(jù)銷貨憑證應及時編制記賬憑證，并按客戶名稱計入應收賬款明細賬。當發(fā)生退貨或折讓時，在得到主管人員批準后，財務部門應及時計入相應的應收賬款明細賬，保證賬目清晰完整。應收賬款收回后，財務部門應根據(jù)收款單及時編制記賬憑證。
2.財務部門每月要與有往來的經(jīng)銷商及銷售員就賒欠和銷售周轉(zhuǎn)金進行對賬。對賬單由銷售員分發(fā)至經(jīng)銷商，經(jīng)經(jīng)銷商法人蓋章簽字確認后返回財務部門。發(fā)現(xiàn)問題，及時反饋和處理。財務部門應妥善保管對賬單。特殊事項，應隨時對賬。
3.財務部門應每月編制賬齡分析，對應收賬款的回收情況、賬齡等情況進行分析。而不能將所有責任都交與主要負責確定賒銷授信額度和資信調(diào)查的信用管理部門，這是內(nèi)控制度的重要環(huán)節(jié)。財務部門除向銷售部門提供賒欠款明細賬，及時提醒銷售部門催繳貨款外還要定期編制一份應收賬款分析報表，內(nèi)容包括賒銷客戶的銷售額、賒銷額、收賬情況、賬齡分析等，向管理當局提示債權的壞賬風險以及對財務狀況的影響，以便確定壞賬處理，當期賒銷政策。
4.應收賬款的清理
①銷售員對自己經(jīng)辦賒銷的應收賬款負全部責任。銷售員應根據(jù)合同約定的期限及時催繳貨款。
②銷售人員催繳的貨款要及時交給財務部入賬，挪用、占用、侵吞、貪污公款的，按公司有關規(guī)定進行處罰，情節(jié)嚴重觸犯法律的將移交司法部門追究法律責任。
③對于無理拒不償還欠款的客戶，將移交法律部門提訟。
5.壞賬損失處理及責任追究
①對于發(fā)生的壞賬，應采用直接轉(zhuǎn)銷法計入壞賬損失。每月根據(jù)當年預測的壞賬損失進行預提。
②由于經(jīng)辦人的責任，造成壞賬損失，根據(jù)情節(jié)大小，追究賠償責任；責任重大，造成巨大損失的，依法追究法律責任。
四、結論
企業(yè)要發(fā)展，要擴大業(yè)務，將必然出現(xiàn)賒銷，應收賬款回收風險以及由此而產(chǎn)生的財務風險總是并存的，只要我們采取適當?shù)男庞谜呒坝行У墓芾恚湍苁箲召~款風險降低、收益增加。企業(yè)對于拖欠的應收款款，無論采用何種方式進行催收，都有利有弊，在制定收款政策時，要權衡利弊掌握好寬嚴界限；因為企業(yè)過寬的收款政策，會導致逾期末付款的客戶拖延時間更長，對企業(yè)不利；收款政策過嚴，催收過急，又可能傷害無意拖欠的客戶，影響企業(yè)未來的銷售及勞務收入。制定收賬政策要在增加收財費用與壞賬損失、減少應收賬款機會成本之間進行權衡，若前者小于后者，則制定的應收賬款政策是可取的。
參考文獻：
[1]林鈞躍.企業(yè)賒銷與信用管理[M].北京:中國經(jīng)濟出版社,1999.
1、盡快制定《反商業(yè)欺詐法》，做到有法可依。我國目前反商業(yè)欺詐的相關法律、法規(guī)，只是只言片語散見于相關法律之中，最為知名的就是《消費者權益保護法》第四十九條，但此規(guī)定僅限于消費者以生活為目的的消費，對雙方以商業(yè)為目的的行為沒有約束力。在此狀況下不要說杜絕商業(yè)欺詐，就是減少也很難做到。只有憑借法律的強制力予以制約，使得欺詐者為其欺詐行為付出遠遠高于其預期利益的代價，才能從根本上制止商業(yè)欺詐。同時針對虛假廣告、虛假宣傳、傳銷、銷售假冒偽劣商品以及其他不正當引誘方式的欺詐行為，制定相應的法律規(guī)范和技術規(guī)則。
2、在立法模式上，將商業(yè)欺詐行為類型化。首先，應界定商業(yè)欺詐行為。商業(yè)欺詐，目前理論界并沒有統(tǒng)一的界定。以營利為目的，來自直接或間接為社會提供商品、勞務、信息、技術和資金而應得的差價或報酬，這是正當、應得的收入，而其他任何商人、商業(yè)組織來自非法的掠奪、欺詐和賄賂，均屬于商業(yè)欺詐行為，都不是正當活動。其次，應將虛假廣告、虛假宣傳、傳銷、銷售假冒偽劣商品以及其他欺詐行為通過類型化的立法模式予以規(guī)定。我國目前僅在工商行政管理局頒布的《欺詐消費者行為處罰辦法》中規(guī)定了經(jīng)營者在向消費者提供商品中的13種行為屬于欺詐行為，對雙方以商業(yè)為目的的欺詐行為沒有明確規(guī)定。
3、在救濟措施上，完善制裁辦法。首先，應擴大《消法》懲罰性賠償?shù)倪m用范圍。《消法》僅針對消費者的欺詐行為適用的是懲罰性賠償原則，而欺詐對象是以商業(yè)為目的購買使用商品的自然人或法人也應擴大適用懲罰性賠償。其次，改變《消法》懲罰性賠償?shù)臄?shù)額確定方法。調(diào)查顯示懲罰性賠償制度的優(yōu)良功能在實踐中不能發(fā)揮。因此，我國《消法》中規(guī)定的懲罰性賠償?shù)臄?shù)額，可以借鑒其他國家地區(qū)的規(guī)定，設置一個賠償?shù)淖罡呦揞~，而不是賠償?shù)木唧w數(shù)額。這個最高限額需要結合全國各地不同的經(jīng)濟情況以及影響消費者索賠的各種因素綜合考慮加以確定。另外，還應修訂刑法的相關規(guī)定來打擊嚴重的商業(yè)欺詐行為，比如對電腦用戶被安裝流氓軟件后流氓軟件自動撥打國際長途電話及競價排名服務商實施的競價排名惡意點擊收費等行為，當金額達法律規(guī)定的金額時，就可以參照《刑法》265條“以牟利為目的，盜接他人通信線路、復制他人電信碼號”的規(guī)定，以盜竊罪追究欺詐者之法律責任。
組織建設
1、成立專門的反商業(yè)欺詐部門。針對我國目前日益猖獗的商業(yè)欺詐行為，商業(yè)欺詐已經(jīng)涉及社會的各個方面。由于商業(yè)欺詐行為的多樣性和復雜性和實施商業(yè)欺詐者主要是一些擁有專業(yè)技術或行業(yè)壟斷者，被欺詐者限于專業(yè)技術和信息的不對稱在取證方面極為困難。所以，在打擊商業(yè)欺詐的信息收集和處理上，需要專門的機關協(xié)調(diào)處理。
2、制定行業(yè)自律規(guī)則，完善行業(yè)自律協(xié)會職能。在我國，自律機制不完善，行業(yè)自律協(xié)會發(fā)揮了過去的行政職能，市場主體信用意識差。但是在我國立法普遍滯后的情況下，必須借助介于政府和市場之間的行業(yè)協(xié)會，解決政府失靈和市場失靈的問題，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會持續(xù)監(jiān)管的職能。行業(yè)自律規(guī)則是參與方自主合意達成的，是從專業(yè)角度作出的規(guī)范，通過業(yè)務研討、質(zhì)量評價、專業(yè)指引等手段解決行業(yè)中存在的問題，利用名譽、信用、剝奪會員資格這樣的制裁方式，使違反自律公約的企業(yè)處于不利競爭地位，無法立足，不得不改行或關閉企業(yè)。與法律比較，行業(yè)自律規(guī)則作為他律機制，能夠起到提前預防規(guī)范作用。
政府監(jiān)管
1、建立信用等級體系，提高企業(yè)信用。完善的信用體系可以包括企業(yè)的基本信息、資質(zhì)證明、產(chǎn)品信息與證明、交易情況與信用狀況等。這些信息都應該在醒目位置予以公示，并應取得有關部門的認證。因此，大力培育和發(fā)展認證中心，確立合理的認證規(guī)則是減輕消費者的擔憂、減少商業(yè)欺詐的第一步。其次，還應建立一個具有多方位信用信息的政府網(wǎng)站，它包括經(jīng)營者身份狀況、合同信用、產(chǎn)品質(zhì)量信用以及資金財務信用等，消費者可以通過該網(wǎng)站查詢相關經(jīng)營者的信息。最后，還應建立信用調(diào)查、信用評級、打假公司等信用中介機構的管理制度，并將違法經(jīng)營者的名單在網(wǎng)上公布，廣開監(jiān)督途徑，從而切實保障消費者的權益，提高執(zhí)法部門的執(zhí)法效率。
2、制定嚴格的市場禁入條例，規(guī)范市場主體及其市場行為。首先，要確認經(jīng)營主體的合法性。是否經(jīng)工商行政管理部門批準的合法經(jīng)營者，有證經(jīng)營，合法主體，才能從事合法經(jīng)商。其次，要規(guī)范交易行為。經(jīng)營行為的規(guī)范性要求交易雙方遵守國家政策法令、遵守職業(yè)道德和國際慣例，遵守市場交易規(guī)則，維護交易雙方的合法權利，防止不正當競爭。制定嚴格的市場禁入條例，在擴大市場開放、推動市場化進程的同時，對一切商業(yè)欺詐要進行嚴懲、嚴罰，實行“定期禁入”、“行業(yè)禁入”和“終身禁入”制度，凈化市場環(huán)境，規(guī)范交易行為。
3、加強執(zhí)法力度。我國《消費者權益保護法》未賦予保護消費者權益的部門任何強制措施權，在實踐中又缺乏有效的執(zhí)法手段，維權行動需依賴于當事人的配合，其執(zhí)行相當被動，效率也不高。因此，要強化消費者權益保護，就必須賦予工商部門更廣泛的強制措施權：在防止權利濫用的法律規(guī)制下，可規(guī)定經(jīng)法定程序，執(zhí)法部門可向法院直接申請傳喚令、凍結令、執(zhí)行令等，加大對當事人的強制力度。就執(zhí)法隊伍而言，必須加強對他們的培訓，使其掌握一些專業(yè)知識。同時建立健全執(zhí)法責任制，規(guī)范執(zhí)法人員行為，采取地區(qū)交叉執(zhí)法，強化監(jiān)督措施，保證執(zhí)法公正、公平。
4.加強國際合作。隨著跨國電子商務的迅速發(fā)展跨國欺詐有恃無恐，各國立法與管轄的沖突也日漸突出，由于管轄權與空間距離等方面的原因，跨國消費者的權益保護顯得十分艱難。因此，我們必須加強與世界各國政府、國際組織間的合作，通過簽訂雙邊協(xié)議、多邊協(xié)議和國際公約，統(tǒng)一技術和法律標準，制裁電子商務中損害消費者合法權益的行為，最大限度地保護消費者的合法權益。■
鏈接：
關鍵詞：大數(shù)據(jù)時代；征信業(yè)；發(fā)展趨勢
一、引言
隨著計算機和網(wǎng)絡技術的飛速發(fā)展、人類存儲信息量的快速增長以及計算機數(shù)據(jù)處理能力的大幅提升，人類社會邁進了一個嶄新的數(shù)字化時代。過去不可計量、存儲、分析和共享的很多東西都被數(shù)據(jù)化了，數(shù)據(jù)成為了一項重要的商業(yè)資本，能被用來激發(fā)新產(chǎn)品和新型服務，進而創(chuàng)造新的經(jīng)濟利益。在新的形勢下，各行各業(yè)的頂尖級企業(yè)都將其業(yè)務觸角延伸至大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)，并將大數(shù)據(jù)應用到經(jīng)濟、金融、電子商務等各個領域。美國政府更是投資2億美元啟動了“大數(shù)據(jù)研究和發(fā)展計劃”，將大數(shù)據(jù)上升到國家戰(zhàn)略層面。大數(shù)據(jù)以其獨特的特征在信用經(jīng)濟市場擴張、信用風險防范等方面發(fā)揮著重要作用，利用大數(shù)據(jù)技術促進征信業(yè)的健康發(fā)展是今后研究的一個重要方向。
二、大數(shù)據(jù)及其時代變革
1大數(shù)據(jù)及其特征。大數(shù)據(jù)指的是所涉及的數(shù)據(jù)量規(guī)模巨大到無法通過人工在合理時間內(nèi)達到采集、存儲、管理、分析，并整理成為人類所能解讀的信息。1一般來說，大數(shù)據(jù)具有四個關鍵的特征，分別是：海量化，數(shù)據(jù)量成指數(shù)增長，達到“EB”“ZB”的規(guī)模；多樣化，數(shù)據(jù)來源廣泛，數(shù)據(jù)格式眾多；快速化，數(shù)據(jù)分析和處理的速度隨著高性能計算機的應用而不斷提升；價值化，隱藏在海量數(shù)據(jù)中信息的價值需深入挖掘。
2大數(shù)據(jù)的時代變革。大數(shù)據(jù)正以前所未有的方式改變著我們對現(xiàn)實的理解和認知。它讓我們不再熱衷于隨機樣本數(shù)據(jù)，而是利用全體數(shù)據(jù)進行分析。它讓我們不再期待精確性，而是從海量的數(shù)據(jù)中挖掘其獨有的價值。它讓我們不再渴求事物的因果關系，而是通過對某個現(xiàn)象的關聯(lián)物進行挖掘和分析，以此來預測未來。大數(shù)據(jù)帶來的這種思維的轉(zhuǎn)變，將使我們調(diào)整在管理、決策、人力資源和教育等方面的傳統(tǒng)理念。
（1）大數(shù)據(jù)改變?nèi)祟愃季S。半個世紀以來，信息爆炸累積到一個引發(fā)變革的程度，大數(shù)據(jù)也深刻改變了人類的思維方式。大數(shù)據(jù)技術在信息收集、儲存、分析等環(huán)節(jié)的應用使“樣本等于總體”成為可能。在此條件下，大數(shù)據(jù)要求我們接受數(shù)據(jù)的混雜性，并從中受益，而不是以高昂的代價消除所有的不確定性。與此同時，由于“全樣本數(shù)據(jù)”的相關關系分析法更準確、更快、更直觀，且不易受偏見的影響，所以大數(shù)據(jù)時代，人類會更注重相關關系，不再熱衷于尋找因果關系。
（2）大數(shù)據(jù)開啟商業(yè)變革。大數(shù)據(jù)發(fā)展的核心動力來源于人類測量、記錄和分析世界的渴望，大數(shù)據(jù)時代，文字、方位、溝通等都可以變成可量化可儲存的數(shù)據(jù)。大數(shù)據(jù)衍生了大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)鏈，在這條鏈條上的公司主要分為基于大數(shù)據(jù)本身、技能、思維的公司。數(shù)據(jù)的再利用、重組、擴展、開放、估值等，使數(shù)據(jù)成為重要的經(jīng)濟增長點。隨著數(shù)據(jù)價值轉(zhuǎn)移到數(shù)據(jù)使用者手中，傳統(tǒng)的商業(yè)模式被顛覆。
（3）大數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變管理方式。在改變?nèi)祟惢镜纳钆c思考方式的同時，大數(shù)據(jù)早已在推動人類信息管理準則的重新定位。人類在生產(chǎn)與信息交流方式上的變革必然會引發(fā)自我管理所用規(guī)范的變革，這些變革同時也會帶動社會需要維護的核心價值觀的轉(zhuǎn)變。在個人隱私保護、數(shù)據(jù)主導預測、反數(shù)據(jù)壟斷等方面，大數(shù)據(jù)都給我們帶來了深刻的管理方式的變革。
三、大數(shù)據(jù)時代征信業(yè)的發(fā)展趨勢
1多樣化的信息采集主體。大數(shù)據(jù)時代，除目前的征信機構，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)和金融機構也將進軍征信業(yè)，建立新型的征信機構。一種是電商企業(yè)組建的征信機構。例如，建成了涵蓋數(shù)十萬家企業(yè)的信用信息數(shù)據(jù)庫，通過大數(shù)據(jù)分析開展了網(wǎng)絡聯(lián)保貸款、小額貸款等多項增值業(yè)務，具備成立專業(yè)征信機構的基礎和實力。另一種是金融機構成立的征信機構。例如，中國平安集團，通過采集P2P借款信息、銀行信貸記錄以及車險違章等信用信息，成為專門挖掘金融數(shù)據(jù)的征信機構。此外，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，一些成熟的第三方網(wǎng)絡借貸平臺將轉(zhuǎn)型成為行業(yè)征信主體，利用大數(shù)據(jù)技術提供征信服務。
2全局性的信息采集內(nèi)容。大數(shù)據(jù)時代，信用信息征集范圍將不斷擴大，既有從電子商務等平臺采集的非銀行信用信息，也有政府部門和事業(yè)單位的社會公共信息。傳統(tǒng)的社會征信機構將利用互聯(lián)網(wǎng)技術擴大信息征集范圍，除了企業(yè)和個人的基本信息，更加注重對非銀行信息的采集。同時，阿里巴巴、騰訊等互聯(lián)網(wǎng)公司依托電子商務、社交網(wǎng)絡和搜索引擎等技術工具，利用大數(shù)據(jù)技術分析海量的網(wǎng)絡信用數(shù)據(jù)，形成能夠真實反映企業(yè)和個人信用狀況的數(shù)據(jù)檔案。各級政府部門也將以電子政務工程為基礎，將分散在各部門的社會公共信息加以整合，依托互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)各級政府及其主要職能部門所掌握信用信息的互聯(lián)互通。
3深層次的信息加工程度。隨著對大數(shù)據(jù)與云計算技術的應用，基于大數(shù)據(jù)拓展應用服務的公司不斷嶄露頭角。他們對各種結構性與非結構性的海量數(shù)據(jù)應用集成技術實現(xiàn)信息集成，實現(xiàn)不同業(yè)務系統(tǒng)之間和異構數(shù)據(jù)庫之間的互通互聯(lián)。利用大數(shù)據(jù)技術從大量信用信息數(shù)據(jù)庫中提取用于信用評價的關鍵性數(shù)據(jù)，此謂數(shù)據(jù)的一次挖掘。在此基礎上，將這些關鍵性的數(shù)據(jù)信息與征信專業(yè)知識相結合，用于開發(fā)新的征信產(chǎn)品與服務，實現(xiàn)對數(shù)據(jù)的二次挖掘，這些信息成為信用評價的重要參考依據(jù)。
4廣泛化的信息應用范圍。云計算和數(shù)據(jù)挖掘等技術的進步，將推動傳統(tǒng)征信服務升級并擴大信用信息的應用范圍。一方面，可以拓展到金融領域的其他授信公司、擔保公司、保險企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)等；另一方面，諸如信用風險管理類、營銷類以及反欺詐類等高端的征信產(chǎn)品和服務也將被逐步開發(fā)并應用。例如，民生銀行利用邏輯回歸與決策樹分類技術構建客戶流失預測模型以預測客戶流失的可能性。廣東發(fā)展銀行通過對個人或企業(yè)的行為、消費模式和還款數(shù)據(jù)進行跟蹤和監(jiān)控，建立相應的數(shù)據(jù)挖掘模型并根據(jù)模型結果調(diào)整信用評價。
四、大數(shù)據(jù)時代征信業(yè)發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)
1“信息孤島”難以消除。據(jù)統(tǒng)計，我國的各級政府部門掌握著全社會80%的信息資源，政府掌握的政務信息在最大范圍內(nèi)的開放與共享是信用制度發(fā)展的關鍵所在。征信機構能夠快速、真實、完整、連續(xù)、合法、公開地獲得用于完成企業(yè)信用調(diào)查報告和個人信用調(diào)查報告的數(shù)據(jù)，是保障信用體系健康發(fā)展的基礎。但長期以來，掌握社會信息資源的各部門系統(tǒng)間，呈現(xiàn)出部門控制，條塊分割，相互封鎖的現(xiàn)狀，不同職能部門間因利益關系，缺乏有效的共享機制，形成了嚴重的信息孤島，阻礙信用信息互聯(lián)互通。
2專業(yè)技術人才匱乏。征信專業(yè)化人才嚴重不足，造成征信服務業(yè)發(fā)展的供血不足。征信服務業(yè)是知識和技術含量很高的行業(yè)，如信用評級涉及不同的業(yè)務品種、行業(yè)背景和法律環(huán)境，需要大量不同行業(yè)的高素質(zhì)人才。而我國征信從業(yè)人員總體偏少，理解大數(shù)據(jù)并能夠利用大數(shù)據(jù)進行創(chuàng)新的征信業(yè)高級專業(yè)人才更為稀缺，人才培養(yǎng)的長期機制尚未建立，大數(shù)據(jù)征信的信用理念更是處于萌芽狀態(tài)。此外，大部分征信機構處于虧損狀態(tài)，經(jīng)營狀況十分艱難，難以吸引大量的優(yōu)秀人才。
3信息安全面臨考驗。隨著企業(yè)和個人越來越全面的信息被采集、存儲、循環(huán)利用，大數(shù)據(jù)時代跟互聯(lián)網(wǎng)時代一樣，給企業(yè)秘密和個人隱私帶來了巨大威脅。一是征信機構現(xiàn)有核心技術水平不高，數(shù)據(jù)庫防護網(wǎng)建設往往依賴外包公司，存在因外包公司人員道德風險泄露敏感數(shù)據(jù)的風險。二是網(wǎng)絡安全形勢嚴峻，信息主體的信貸記錄和非銀行信息等數(shù)據(jù)通過互聯(lián)網(wǎng)傳輸?shù)倪^程中，存在因黑客攻擊、網(wǎng)絡病毒而導致信息被非法訪問、盜取和篡改的風險。三是風險防范水平不平衡，部分征信機構系統(tǒng)建設比較滯后，內(nèi)控制度有待完善，應急管理能力亟待加強。
4法律保障力度不足。一方面，與征信相關的保護企業(yè)商業(yè)秘密和公民個人隱私的法律法規(guī)體系尚不完善。盡管《征信業(yè)管理條例》已出臺，解決了征信業(yè)發(fā)展過程中無法可依的窘境，但其向上缺少更高層次的法律支撐，向下缺少具體配套的規(guī)章制度，對于征信機構和征信業(yè)務的管理也缺乏必要的監(jiān)管手段，使得征信機構在業(yè)務開展過程中步履維艱。尤其是在大數(shù)據(jù)與互聯(lián)網(wǎng)時代，一些新出現(xiàn)的征信活動還缺乏針對性的法規(guī)約束，使得征信機構在保護商業(yè)秘密和個人隱私以及產(chǎn)品研發(fā)之間面臨兩難選擇。而且，當企業(yè)的商業(yè)秘密或個人的隱私受到侵害時，缺乏與之相對應的司法救濟，企業(yè)和個人的合法權益得不到有力保障。
四、對策與建議
1建立信用信息共享平臺。實現(xiàn)各部門之間的互聯(lián)互通，其關鍵在于實現(xiàn)異構數(shù)據(jù)源系統(tǒng)之間的無縫連接上。建立一個新的數(shù)據(jù)庫成本巨大，是不經(jīng)濟的一種方式。因此，采用中間件技術的信用信息交換平臺成為首選。在設計上，整個平臺主要包括平臺內(nèi)核、平臺信息共享交換支撐和平臺應用支撐；在系統(tǒng)開發(fā)方面，信用系統(tǒng)透明地實現(xiàn)分布式、異構數(shù)據(jù)庫訪問，客戶端以統(tǒng)一的借口訪問分布在各個地域的異構數(shù)據(jù)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)有效整合。
2加快培育專業(yè)技術人才。培養(yǎng)大批高素質(zhì)的信用管理專業(yè)人才，可以為征信業(yè)乃至整個社會信用體系提供重要的人力資源保障。一方面要大力推行信用管理師國家職業(yè)資格證書制度，建立完善信用管理師職業(yè)教育培訓體系，推廣征信業(yè)職業(yè)資質(zhì)認定，最大限度滿足各個方面對征信管理人才的需求。另一方面要積極推進征信管理專業(yè)的學歷文憑制度，在現(xiàn)有的高等教育基礎之上，鼓勵有條件的高校開設征信管理專業(yè)，為征信市場培育高素質(zhì)人才。此外，征信機構和征信監(jiān)督管理結構還可以根據(jù)實際情況，結合大數(shù)據(jù)新技術和時代背景，開展各類信用管理教育培訓，不斷提升征信從業(yè)人員的專業(yè)技能，逐步完善信用管理職業(yè)體系。
3提升信息安全保障能力。提升大數(shù)據(jù)時代信息安全保障能力應在三個層面取得突破。一是信息安全關鍵技術方面，加大新型信息安全架構和理論的研發(fā)力度，加強主動防護技術、密碼技術、隱私保護技術等信息安全關鍵技術的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化，發(fā)展數(shù)據(jù)隔離與交換、虛擬化安全、安全認證等支撐大數(shù)據(jù)、云計算、物聯(lián)網(wǎng)等應用的信息安全技術。二是在信息安全產(chǎn)品方面，著重發(fā)展安全數(shù)據(jù)庫等基礎類安全
產(chǎn)品、面向大規(guī)模網(wǎng)絡應用的安全監(jiān)控與審計類產(chǎn)品以及網(wǎng)絡脆弱性評估工具和信息系統(tǒng)風險評估工具等信息安全支撐工具產(chǎn)品。三是在信息安全服務方面，重點發(fā)展信息安全風險評估、信息系統(tǒng)等級保護咨詢、電子認證、信息安全測評、電子取證等信息安全服務，提升征信機構的信息安全服務能力。
4健全法律法規(guī)保障體系。大數(shù)據(jù)時代征信業(yè)的健康發(fā)展離不開健全的法律體系的保障，應從立法、執(zhí)法和司法三個層面加強法律體系的支撐。立法層面，首先要明確信用權的法律地位，其次應出臺法律效力更高的《征信管理法》，并配套與之相適應的實施細則，最后在大數(shù)據(jù)時代還應制訂《信息安全法》來保障征信活動中信息的安全。執(zhí)法層面，加強行政監(jiān)管的同時，要建立起完善的“失信懲戒”機制，讓不守信用的企業(yè)或個人為自己的失信行為承擔責任。司法層面，要積極推行司法救濟制度，當被征信個人隱私造成損害時，應保障其尋求司法救濟的渠道暢通。
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引言
當前，電商平臺利用自身掌握的平臺優(yōu)勢所開創(chuàng)的小微融資和貸款新模式已經(jīng)發(fā)展成為互聯(lián)網(wǎng)金融的焦點。由于服務對象的不同，電商平臺所創(chuàng)建的互聯(lián)網(wǎng)金融模式并沒有對傳統(tǒng)的大型銀行業(yè)務形成威脅。然而，現(xiàn)代各電商平臺都紛紛開始申請金融牌照，國有大型銀行感受到了威脅與壓力，競相構建自身的電商平臺，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)充滿了潛在的競爭。筆者認為，這應該是傳統(tǒng)金融模式和互聯(lián)網(wǎng)金融服務融合前的對抗。伴隨著大數(shù)據(jù)時代的到來，互聯(lián)網(wǎng)金融服務逐漸普及開來，金融權利在信用體系數(shù)據(jù)分享的帶動下開始向個人轉(zhuǎn)移，在這因過程中，互聯(lián)網(wǎng)金融將會發(fā)展到社會的各階層，一個嶄新的大金融時代即將到來。
一、從阿里集團的發(fā)展分析中國互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展歷程
阿里巴巴集團早在 2007年便和工商銀行、建設銀行聯(lián)合推出目的在于解決中小企業(yè)融資難的貸款業(yè)務，以期發(fā)揮傳統(tǒng)銀行的資金優(yōu)勢與阿里巴巴平臺的數(shù)據(jù)優(yōu)勢，來對這一問題進行解決。然而，受到阿里巴巴集團服務對象為小微企業(yè)以及傳統(tǒng)銀行錦上添花式的貸款類型，這一合作業(yè)務在三年后宣告終結。
招商銀行的優(yōu)勢向來是其信用卡業(yè)務，他們在與阿里巴巴支付寶的合作也并不是毫無保留的，在合作初期遲遲不肯開放無交易限額的“快捷支付”業(yè)務。
阿里巴巴集團的支付寶盡管在支付模式上做了創(chuàng)新，然而他們對于傳統(tǒng)銀行的核心業(yè)務并沒有形成影響，支付寶主要是首先利用大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，對客戶需求進行搜集，然后開展和銀行的合作，業(yè)務開展中支付工具與資金來源都是銀行，互聯(lián)網(wǎng)在這過程中承擔一種渠道角色。但是，事實上，阿里巴巴平臺被這些傳統(tǒng)大型銀行所拒絕。 2010年，阿里小貸成立，其注冊資金為 16億元，根據(jù)央行和銀監(jiān)會對小額貸款公司的規(guī)定，其資金來源只能是股本、接收捐贈的資金和資本凈額二分之一之內(nèi)的借入資金。對阿里小貸而言，其注冊資金加借入資金，其能夠放貸資金最多是二十四億元，放貸規(guī)模不會隨著資金周轉(zhuǎn)率的增大而提升。阿里小貸最大的資金來源就是支付寶中的資金。然而，在 2010年 6月，央行針對這一問題做
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了新規(guī)定，禁止支付機構以任何形式挪用客戶備付金，支付機構必須選取銀行當做自身的備付金存管銀行，從而提升沉淀資金的安全性。阿里巴巴不僅可以申請一塊金融牌照，而且也能夠進行第二次創(chuàng)新，全面激活支付寶存金。阿里巴巴同時選擇了以上兩種運作方式。
2013年，支付寶與天弘基金聯(lián)手，將余額寶投入運行，年化收益率在 3%~5%，超出銀行同期存款利率很多。截至 2014年初，僅僅經(jīng)過一年的發(fā)展時間，余額寶用戶數(shù)量便超過五千萬，基金規(guī)模突破四千億元，成為我國第一個規(guī)模突破千億的基金，在全球貨幣基金中占到五十一位。從這以后，阿里集團開始激活支付寶內(nèi)的龐大沉淀基金。
盡管余額寶的發(fā)展速度迅猛，在短短五個月時間之內(nèi)便沖破千億大關，但是在巨大的銀行理財產(chǎn)品規(guī)模面前，也顯得微不足道。然而，余額寶的發(fā)展至少說明以下兩點：首先，余額寶突破了線上活期存款利率的上限，其次，確保七億支付寶用戶明白了余額去向，后續(xù)資金來源非?？捎^。
阿里集團于 2013年初推出了虛擬信用卡業(yè)務，消費者能夠獲取高達五千元的消費額度，擁有 38天的免息期。支付寶用戶的授信額度通過自身的評級來決定。前文已經(jīng)分析，阿里小貸并沒有對傳統(tǒng)銀行的貸款業(yè)務形成威脅，但是，虛擬信用卡的運行便是對銀行信用業(yè)務提出的巨大挑戰(zhàn)。2012年的網(wǎng)商大會中，阿里集團總裁馬云明確指出，阿里集團雖然要全面進軍金融業(yè)，但是這只是建設一個平臺，并不會和銀行形成競爭。
二、中國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展趨勢分析
阿里巴巴集團總裁馬云在 2012年的網(wǎng)商大會上，同樣指出，自 2013年起，阿里巴巴將要轉(zhuǎn)型，成為平臺、金融及數(shù)據(jù)三大業(yè)務。要想在互聯(lián)網(wǎng)金融領域作出一番事業(yè)，就必須對人性與數(shù)據(jù)形成敏銳的洞察與觀察能力。如果可以針對某種特定的社會現(xiàn)象挖掘出其身后的數(shù)據(jù)結構，然后構建出一種全新商業(yè)模型，那么，將會迎來新的商業(yè)機會。根據(jù)馬云的觀點，金融中的信用問題非常重要。阿里大數(shù)據(jù)的意義之一便是對每個數(shù)據(jù)行為進行分析，然后對個體的信用情況作出判斷。
對于數(shù)據(jù)展開創(chuàng)造性挖掘與分析對于互聯(lián)網(wǎng)金融而言是最為核心的要素之一。從阿里集團的發(fā)展來看，之所以能夠開發(fā)微貸技術，與其強大的數(shù)據(jù)和網(wǎng)絡功能是密不可分的，也就是通過對旗下電子商務平臺積累的客戶信用與行為數(shù)據(jù)，利用網(wǎng)絡數(shù)據(jù)模型以及在線視頻信用調(diào)查模式，然后充分驗證客戶信息的有效性，將得到的結果與用戶的信用評價掛鉤，向一些不能夠在傳統(tǒng)金融機構中獲取資金的小微型企業(yè)等發(fā)放小額貸款，這是阿里集團的天然優(yōu)勢所在。
盡管電商平臺在某種意義上來看，是阿里集團的優(yōu)勢平臺，但是這也是它的天花板。對于這一問題，馬云早就有了清晰的認識，他指出，在數(shù)據(jù)時代，核心問題并不是分析數(shù)據(jù)，而是在于對數(shù)據(jù)的共享，而且共享范圍越大，價值也就越高。“倘若只是在數(shù)據(jù)分析中停步不前，無異于將沖鋒槍當棍子用”。在美國，金融系統(tǒng)并不是孤立存在的，它屬于一個完整的信息體系，所有人都能夠從中受益。馬云直到如今也再三強調(diào)并不是單純做金融，而是要建立起信用體系。
迄今為止，阿里集團所做的改革與創(chuàng)新并沒有對傳統(tǒng)銀行業(yè)務形成產(chǎn)品性的威脅，但是這在互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)價值運用于思考中對傳統(tǒng)銀行造成了一定的影響。
