發(fā)布時(shí)間：2022-09-27 12:47:25
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的專業(yè)行業(yè)調(diào)查報(bào)告樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
為了充分了解公司員工思想現(xiàn)狀，了解公司對員工培訓(xùn)要求和規(guī)劃，建了解統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化的公司內(nèi)部培訓(xùn)體系。本人在xx制藥有限公司范圍內(nèi)采取問卷的方式進(jìn)行了一次培訓(xùn)需求調(diào)研，共發(fā)出問卷36份，回收問卷35份，其中有效問卷34份，中層管理人員問卷4份，主管級及員工級30份，現(xiàn)簡要對問卷結(jié)果加以統(tǒng)計(jì)與分析。
二、調(diào)查時(shí)間、地點(diǎn)、方法
2、調(diào)查地點(diǎn)：xx制藥有限公司
3、調(diào)查方法：采取問卷式調(diào)查
三、調(diào)查內(nèi)容及分析
xx制藥有限公司是一家以生產(chǎn)抗腫瘤藥物為主的制劑生產(chǎn)廠家，藥品的生產(chǎn)質(zhì)量和管理直接關(guān)系到人民用藥的安全問題，對于加強(qiáng)職工的質(zhì)量意識(shí)的顯得尤為重要，因此加強(qiáng)員工的培訓(xùn)工作十分必要。
（一）公司發(fā)展理念與文化
1、 企業(yè)發(fā)展方向較為明晰。根據(jù)調(diào)查資料顯示，約有95％左右的員工認(rèn)為，自己對本公司的發(fā)展戰(zhàn)略表示了解或十分了解，這主要是與公司目前的業(yè)務(wù)重點(diǎn)和工作目標(biāo)有關(guān)，但剩余的5％左右員工表示了困惑，這必然會(huì)造成實(shí)際工作缺乏目標(biāo)，或者人力資源的較大浪費(fèi)。
2、 將近九成員工熟知企業(yè)的精神和價(jià)值取向。產(chǎn)品質(zhì)量是企業(yè)的生命，它直接關(guān)系到人民的用藥安全和身體健康。因而不斷進(jìn)取，永臻完美的管理思想幾乎感染了公司的所有員工，可見企業(yè)文化對員工的敬業(yè)度和忠誠度起到了較大的凝聚作用。
3、 企業(yè)在制度建立及文化建設(shè)方面仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，認(rèn)可公司有一個(gè)非常健康文化的比例達(dá)到85％，而15％左右員工則認(rèn)為一般，沒有員工對此表示反對。 此外，僅有45％的員工認(rèn)為公司的制度體系非常完備，而認(rèn)為不完備的人數(shù)達(dá)15％。
（二）組織結(jié)構(gòu)與崗位設(shè)置
1、 近九成員工對公司現(xiàn)行組織結(jié)構(gòu)認(rèn)同，并表示與部門業(yè)績息息相關(guān)。公司現(xiàn)有員工中，九成員工對現(xiàn)有機(jī)構(gòu)設(shè)置表示贊同，認(rèn)為現(xiàn)行設(shè)置方式在實(shí)際工作中發(fā)揮了積極作用。
2、 現(xiàn)行職能職責(zé)、業(yè)務(wù)流程與實(shí)際工作銜接較好。依據(jù)調(diào)查結(jié)果，80％員工認(rèn)為目前的崗位職能配置、工作業(yè)務(wù)流程有效，而認(rèn)為其在實(shí)際中有指導(dǎo)性、參考性作用的僅占35%左右。
（三） 人才管理與技能
2、 部門內(nèi)部溝通基本順暢，但部門間急需加強(qiáng)。多數(shù)員工普遍反映，在實(shí)際工作中，上級對其的工作支持力度較強(qiáng)，并就工作內(nèi)容進(jìn)行溝通，但從后續(xù)問題的調(diào)查顯示，部門內(nèi)溝通并沒有達(dá)到預(yù)期要求；也有一部分員工反映，部門間的工作銜接并不十分理想，很多時(shí)候只是員工自己溝通和聯(lián)系，而部門負(fù)責(zé)人溝通比例也僅占55％。對于部門內(nèi)部的員工間溝通，調(diào)查者則在三個(gè)方面表現(xiàn)較為均衡：自己協(xié)調(diào)、詢問同事、求助領(lǐng)導(dǎo)。
3、 中級管理人員急需提升的方面。根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，多數(shù)員工認(rèn)為，在以后的工作中，中級管理人員需在以下幾個(gè)方面提升個(gè)人素質(zhì)，依次為：責(zé)任心、上下級溝通、領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)、團(tuán)隊(duì)文化、公平性、業(yè)務(wù)能力、思想意識(shí)、員工激勵(lì)、成就動(dòng)機(jī)。而據(jù)中級管理人員的調(diào)查顯示，則依次為：責(zé)任心、上下級溝通、團(tuán)隊(duì)文化、領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)、公平性、業(yè)務(wù)能力，思想意識(shí)、員工激勵(lì)、成就動(dòng)機(jī)。
（四） 團(tuán)隊(duì)精神狀況和素質(zhì)
2、個(gè)人利益與個(gè)人績效沒有緊密結(jié)合。團(tuán)隊(duì)是由個(gè)人構(gòu)成的，個(gè)人業(yè)績是團(tuán)隊(duì)業(yè)績的基礎(chǔ)，只有實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益與個(gè)人績效息息相關(guān)，才能調(diào)動(dòng)員工的積極性和責(zé)任感，而據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，xx制藥有限公司仍需要在此方面繼續(xù)努力。
（五） 員工個(gè)人專業(yè)知識(shí)與技能的發(fā)揮
四、今后的對策與建議
根據(jù)目前公司的培訓(xùn)現(xiàn)狀，為了讓公司的培訓(xùn)更有效，應(yīng)從以下幾個(gè)方面來完善培訓(xùn)體系：
1、強(qiáng)化員工責(zé)任心的培養(yǎng)。針對本公司的工作情況和工作特性，對員工加強(qiáng)質(zhì)量意識(shí)的培養(yǎng)，使員工充分意識(shí)到缺乏責(zé)任心所造成的嚴(yán)重后果及給公司發(fā)展帶來的不良影響。從而保證生產(chǎn)有序地進(jìn)行。
2、加強(qiáng)員工之間相互溝通。不定期的和公司員工進(jìn)行交流，使員工的意見能夠及時(shí)反饋，發(fā)現(xiàn)的問題能夠及時(shí)解決。便于部門之間以及領(lǐng)導(dǎo)和員工之間的的相互了解和協(xié)調(diào)。
3、調(diào)整人員配置、促進(jìn)員工技能發(fā)揮。針對每個(gè)員工的特點(diǎn)對其崗位進(jìn)行調(diào)整和安排，使其能夠充分發(fā)揮個(gè)人特長，避免人才浪費(fèi)。
關(guān)鍵詞：應(yīng)用型本科 高校教師 專業(yè)化發(fā)展
中圖分類號(hào)：C 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：J
我國自1999年以來，為滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需求，落實(shí)教育公平，加快推進(jìn)了高等教育大眾化的進(jìn)程，新建了600多所本科院校。為了解現(xiàn)階段這類學(xué)校教師專業(yè)化發(fā)展現(xiàn)狀，創(chuàng)新應(yīng)用型本科高校教師培訓(xùn)的內(nèi)容與方法，特開展本次調(diào)查研究。本次研究主要以問卷調(diào)查（高等學(xué)校教師專業(yè)化發(fā)展現(xiàn)狀調(diào)查表）方式進(jìn)行資料搜集。調(diào)查對象涉及北京、陜西、浙江、河南、河北、貴州、安徽、海南、黑龍江等9個(gè)省份的20所高校，且全部為應(yīng)用型本科高校。調(diào)查實(shí)施時(shí)間為2015年月8月至9月。調(diào)查采用在專業(yè)問卷調(diào)查平臺(tái)“問卷星”上將調(diào)查問卷設(shè)計(jì)成手機(jī)微信版，被調(diào)查者直接在手機(jī)上填寫后提交，“問卷星”自動(dòng)生成調(diào)查結(jié)果。整個(gè)調(diào)查問卷共兩部分：背景部分（包含6個(gè)背景問題）、問題部分（包含38個(gè)高校教師專業(yè)化相關(guān)問題）。根據(jù)問卷星統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，有效提交調(diào)查問卷為300份。數(shù)據(jù)處理和制圖、制表使用SPSS和EXCEL軟件。
一、調(diào)查信度、效度分析
關(guān)于本調(diào)查問卷的論證我們采用的是Cronbach's Alpha系數(shù)法（又稱克朗巴哈系數(shù)法）。將調(diào)查問卷數(shù)據(jù)導(dǎo)入SPSS軟件中進(jìn)行維度的可靠性分析，得出結(jié)果如表1、表2所示。
如表1所示，該問卷調(diào)查共處理案例300件，其中有效案例300例。同時(shí)由表2可靠性統(tǒng)計(jì)量表可得，問卷中參與可靠性分析項(xiàng)數(shù)為111項(xiàng)，該問卷Cronbach's Alpha系數(shù)為0.943，基于標(biāo)準(zhǔn)化項(xiàng)的 Cronbach's Alpha系數(shù)為0.946，高于0.8，由此可得，該問卷信度非常好，問卷中的題目及數(shù)據(jù)可信度高。KMO檢驗(yàn)系數(shù)為0.839，大于要求系數(shù)0.5且接近于1，而P值小于0.05，因此可知問卷具有一定的結(jié)構(gòu)效度，可進(jìn)行因子分析。
二、調(diào)查對象基本情況
本次調(diào)查樣本全部來自新建本科即應(yīng)用型高校中的專任教師、管理人員、校級領(lǐng)導(dǎo)，其中專任教師比例超過50%；女教工比例超過60%；35歲以下教師比例超過50%，40歲以下教師比例將近70%；副高級職稱教師比例低于40%；研究生以上學(xué)歷比例達(dá)到65%；高校工作時(shí)間超過11年的比例達(dá)到41%。綜上所述可以看出，目前應(yīng)用型高校教師基本穩(wěn)定，但存在女教師比例高、年輕教師比例高、高學(xué)歷比例高，高職稱比例低的“三高一低”狀態(tài)。這與我們?nèi)粘Ａ私獾降男畔⒁不疚呛稀?/p>
三、調(diào)查結(jié)果
調(diào)查顯示，目前教師專業(yè)化發(fā)展的理念已經(jīng)廣為人知，建設(shè)內(nèi)涵也得到廣泛認(rèn)同。但以促進(jìn)教師專業(yè)化發(fā)展為目標(biāo)的校內(nèi)教師培訓(xùn)，效果并不理想，究其原因，一是培訓(xùn)的方法路徑不適應(yīng)，二是培訓(xùn)的績效評價(jià)不配套。整個(gè)調(diào)查結(jié)果具體表現(xiàn)為“兩高、兩缺失”。
1.對教師專業(yè)化以及專業(yè)化發(fā)展認(rèn)同度高
有83%的受訪者知道“什么是教師的專業(yè)化發(fā)展”，超過90%的受訪者認(rèn)為“教師走專業(yè)化發(fā)展的道路對教師成長非常重要”，91%的受訪者認(rèn)同“教師的專業(yè)化發(fā)展主要表現(xiàn)在價(jià)值認(rèn)同、知識(shí)積累、能力提高三個(gè)方面”，而且職稱越低，認(rèn)同度越高，助教達(dá)到96.26%，高出教授81.25%的15個(gè)百分點(diǎn)。但是在對“教師要想很好的專業(yè)化發(fā)展，首先應(yīng)當(dāng)認(rèn)同學(xué)校的教育理念和價(jià)值取向”上，教師和管理人員的認(rèn)同度低于校級領(lǐng)導(dǎo)近10個(gè)百分點(diǎn)，這說明相較于校級領(lǐng)導(dǎo)，普通教職工對教育教學(xué)理念和價(jià)值觀的認(rèn)識(shí)上還有待進(jìn)一步提高，低職稱教師低于高職稱教師20個(gè)百分點(diǎn)，低職稱教師愛校教育還要進(jìn)一步加強(qiáng)。
我們還注意到一個(gè)現(xiàn)象，女教師對教師專業(yè)化發(fā)展的認(rèn)同度明顯高于男教師，平均高出男教師5個(gè)百分點(diǎn)，最大高出男教師20個(gè)百分點(diǎn)。比如在“什么是專業(yè)化”、“走專業(yè)化道路非常重要”、“專業(yè)化發(fā)展路徑”、“專業(yè)化發(fā)展階段目標(biāo)”幾個(gè)問題上，女教師的平均認(rèn)同度達(dá)到85%以上，最高達(dá)到95.31%，平均高出男教師約10個(gè)百分點(diǎn)，對“教師的專業(yè)化發(fā)展是具有階段性目標(biāo)的”的問題，女教師認(rèn)同度更是達(dá)到了100%。
根據(jù)以上調(diào)查數(shù)據(jù)可以看出，絕大多數(shù)高校教師已然知道教師專業(yè)化發(fā)展是什么，并且認(rèn)識(shí)到專業(yè)化發(fā)展對于個(gè)人成長的重要性，同時(shí)對專業(yè)化發(fā)展的宏觀導(dǎo)向有一定的認(rèn)識(shí)。
2.對教師專業(yè)化發(fā)展的建設(shè)內(nèi)涵認(rèn)同度高
受訪者對教師專業(yè)化發(fā)展的內(nèi)涵指標(biāo)是“不斷豐富、完善自己的知識(shí)體系”平均贊同率達(dá)到92%，而且以講師為代表的青年教師贊同率高達(dá)97.14%；相反的校級領(lǐng)導(dǎo)對此只有78.57%的贊同率，低于普通教職工近20個(gè)百分點(diǎn)。很顯然，學(xué)校管理者與教師在這個(gè)問題上存在明顯的差異。受訪者對“不斷提高自己的教育教學(xué)能力”平均贊同率達(dá)94%，同樣的校級領(lǐng)導(dǎo)對此的贊同率只有85.71%，低于普通教師10個(gè)百分點(diǎn)，普通教師中又以講師和副教授兩個(gè)層面最為重視教育教學(xué)能力，講師達(dá)到97.14%，副教授則為100%，高出其他兩個(gè)層面教師10個(gè)百分點(diǎn)；而對專業(yè)化發(fā)展的核心內(nèi)容是“不斷提高產(chǎn)學(xué)研合作和服務(wù)社會(huì)的能力”贊同率達(dá)到93%；“教師自己具有率先垂范和指導(dǎo)學(xué)生創(chuàng)業(yè)的能力”贊同率達(dá)到86%，等等。上述調(diào)查說明，學(xué)校管理者認(rèn)為，對于現(xiàn)在的青年教師而言，專業(yè)化發(fā)展的重點(diǎn)更應(yīng)側(cè)重于“不斷提高產(chǎn)學(xué)研合作和服務(wù)社會(huì)的能力”；青年教師則認(rèn)為，完善知識(shí)體系和不斷提高自己的教育教學(xué)能力也很重要。
在“一體化培訓(xùn)的方法、路徑應(yīng)是將學(xué)校和企業(yè)打通，以項(xiàng)目為紐帶，使教師在與企業(yè)共同完成項(xiàng)目的過程中提升應(yīng)用知識(shí)解決實(shí)際問題的能力”問題上，教師、管理人員、校級領(lǐng)導(dǎo)贊同率都在90%以上。這也再次說明教師認(rèn)為專業(yè)化發(fā)展應(yīng)該有全面系統(tǒng)的培訓(xùn)，包括與企業(yè)的橫向聯(lián)系，而校級領(lǐng)導(dǎo)更看重教師在與企業(yè)共同完成橫向項(xiàng)目的過程中，不斷提高自己的能力。
3.對教師專業(yè)化發(fā)展起關(guān)鍵引領(lǐng)作用的培訓(xùn)內(nèi)容和方法缺失
有41%的受訪者不認(rèn)同“教師培訓(xùn)主要有學(xué)歷提高培訓(xùn)”，這與目前超過65%的教師具有碩士以上學(xué)歷有關(guān)，說明應(yīng)用型高校教師學(xué)歷結(jié)構(gòu)已然優(yōu)化，基本達(dá)到要求。
平均有超過75%的教師認(rèn)為目前高校教師培訓(xùn)效果是不理想的。而筆者提出的影響培訓(xùn)效果的“培訓(xùn)內(nèi)容陳舊、培訓(xùn)方法陳舊、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)不足、培訓(xùn)時(shí)間不足”等諸多因素中，49%的受訪者認(rèn)為培訓(xùn)效果不佳不是培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)問題，43%的受訪者認(rèn)為培訓(xùn)效果不佳也不是時(shí)間問題。這說明目前應(yīng)用型高校是重視教師培訓(xùn)的，經(jīng)費(fèi)是充足的，時(shí)間是可以得到保障的，因此培訓(xùn)的效果不理想應(yīng)該主要是培訓(xùn)的內(nèi)容和方法問題。
調(diào)查顯示，女教師更在意培訓(xùn)效果。在“您認(rèn)為目前高校教師培訓(xùn)效果不佳”選項(xiàng)中，女教師認(rèn)為不佳的占比達(dá)到81.25%，而男教師只有69.44%；對“優(yōu)秀企業(yè)的員工培訓(xùn)方法可以學(xué)習(xí)借鑒用于高校教師培訓(xùn)”的認(rèn)同度，女教師為81.25%，而男教師為66.67%；在筆者提出培訓(xùn)效果不佳是時(shí)間問題、經(jīng)費(fèi)問題時(shí)女教師的平均認(rèn)同度高于男教師10個(gè)百分點(diǎn)，而提到是內(nèi)容陳舊、方法陳舊時(shí)女教師的平均認(rèn)同度確略低于男教師，這說明女教師對目前培訓(xùn)效果更不滿意，希望獲得更多的培訓(xùn)機(jī)會(huì)，但相比男教師而言，女教師的時(shí)間和經(jīng)費(fèi)都相對緊張，雖然如此女教師仍然渴望獲得更多更好更新的培訓(xùn)。
4.對教師專業(yè)化發(fā)展起積極促進(jìn)作用的培訓(xùn)績效評價(jià)缺失
有91%的受訪者認(rèn)同“學(xué)校提供系統(tǒng)、全面的教師培訓(xùn)，對于教師的專業(yè)化發(fā)展至關(guān)重要”；同時(shí)有超過80%的受訪者認(rèn)同“目前培訓(xùn)效果不佳還表現(xiàn)為缺少針對培訓(xùn)效果的績效評價(jià)”，82%的受訪者認(rèn)為“績效評價(jià)可以總結(jié)教師培訓(xùn)的成果與不足，做到持續(xù)改進(jìn)”。關(guān)于如何做好培訓(xùn)效果的績效評價(jià)，受訪者對筆者提出的：培訓(xùn)設(shè)計(jì)目標(biāo)達(dá)成度、培訓(xùn)內(nèi)容與目標(biāo)的符合度、培訓(xùn)方法與內(nèi)容的適切度、培訓(xùn)條件的保障度、受訓(xùn)教師的滿意度等五個(gè)度的評價(jià)要素，贊同率均超過80%。
四、存在問題與分析
調(diào)查不難看出，應(yīng)用型高校教師專業(yè)化發(fā)展目前存在的問題，集中體現(xiàn)于對教師專業(yè)化發(fā)展的價(jià)值內(nèi)涵認(rèn)識(shí)模糊，方法路徑與目標(biāo)偏離，產(chǎn)學(xué)研合作層次不高，以及針對于應(yīng)用型教師培訓(xùn)的效果不佳，等等。分析其原因，具體表現(xiàn)為三個(gè)“不到位”，一個(gè)“不理想”。
1. 對教師專業(yè)化發(fā)展的核心價(jià)值認(rèn)識(shí)不到位
有21%的受訪者不認(rèn)同“教師要想做好專業(yè)化發(fā)展必須首先認(rèn)同學(xué)校的教育理念和價(jià)值取向”。超過21%的受訪者不認(rèn)同“教師開展愛校教育可以培養(yǎng)教師的精神家園，使身心獲得全面和諧的發(fā)展”。我們尤其注意到在上述問題上，以講師為代表的青年教師，相比其他幾個(gè)階段的教師對學(xué)校的認(rèn)同度更低，其贊同率只有65.71%和71.43%，這意味著有三成以上的青年教師不認(rèn)為學(xué)校的價(jià)值追求與愛校教育應(yīng)當(dāng)成為專業(yè)化發(fā)展的前提。另外，有24%的教師不認(rèn)為“對于創(chuàng)業(yè)型本科高校而言，教師專業(yè)化發(fā)展的核心內(nèi)容就是要不斷提高創(chuàng)業(yè)意識(shí)”。在這個(gè)問題上，作為高校教師骨干的講師的認(rèn)同率也只有67.42%，等等。
一直以來，人們普遍認(rèn)為教師專業(yè)化以及專業(yè)化發(fā)展是中小學(xué)教師應(yīng)該研究的課題。大學(xué)課堂具有教學(xué)內(nèi)容深厚、注重前沿知識(shí)獲取的特點(diǎn)，因此大學(xué)的教師發(fā)展最為關(guān)鍵的是知識(shí)的深度和及時(shí)度，不需要關(guān)注大學(xué)教師專業(yè)化建設(shè)問題。換言之，大學(xué)教師已經(jīng)具有很強(qiáng)的專業(yè)性，無需再強(qiáng)調(diào)專業(yè)化發(fā)展了。而事實(shí)上，1999年以來，大量青年教師補(bǔ)充到新建本科院校，他們雖然具有較強(qiáng)的專業(yè)理論基礎(chǔ)，但是如果不能從思想上融入學(xué)校，不能夠認(rèn)同學(xué)?！暗胤叫?、應(yīng)用型”的辦學(xué)定位和價(jià)值取向，就不可能積極主動(dòng)地鍛煉提高自己。而由于其從校門到校門，缺少社會(huì)一線的實(shí)踐能力，其實(shí)是不適應(yīng)應(yīng)用型人才培養(yǎng)基本要求的。另外，在這個(gè)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的時(shí)代，高校尤其是應(yīng)用型高校應(yīng)是創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的發(fā)動(dòng)機(jī)，對這一點(diǎn)的認(rèn)識(shí)缺位，尤其是目前占教師主體的具有講師職稱的青年教師認(rèn)識(shí)模糊，不僅不利于教師的全面發(fā)展，更影響到學(xué)?？傮w發(fā)展。
所以，大學(xué)教師的專業(yè)化發(fā)展并非可有可無。相反的，其專業(yè)化發(fā)展的好壞已經(jīng)成為制約當(dāng)前應(yīng)用型高校人才培養(yǎng)質(zhì)量的主要因素。而學(xué)校的教育理念和價(jià)值取向直接決定了教師專業(yè)化發(fā)展的空間和條件保障，對教師專業(yè)化發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。
2.對教師專業(yè)化發(fā)展的目標(biāo)定位不到位
調(diào)查顯示目前教師的職業(yè)生涯定位不清晰，尤其青年教師并沒有表現(xiàn)出較高的目標(biāo)追求。調(diào)查問卷提出教師的專業(yè)化發(fā)展是有階段性目標(biāo)的，分別是合格教師―骨干教師―優(yōu)秀教師―教學(xué)名師。講師對此的認(rèn)同率成遞減趨勢：分別為91.43%、80%、80%、62.86%；同樣的助教的認(rèn)同率也分別是96.3%、92.59%、88.89%、70.33%；副教授的認(rèn)同率分別是95.45%、95.45%、95.45%、72.73%?？梢钥吹街v師的平均認(rèn)同率最低，低于副教授、助教約10個(gè)百分點(diǎn)。副教授經(jīng)過自身的努力基本探尋到了教師職業(yè)生涯路徑，基本獲得一定的成功，而助教還懷揣夢想，但是講師似乎“迷路了”。就總體而言，有34%的受訪者不認(rèn)同“教師專業(yè)化發(fā)展的終極目標(biāo)是做一個(gè)教學(xué)名師”。這從一個(gè)側(cè)面反映了當(dāng)前應(yīng)用型高校仍有不少教師對于自身職業(yè)發(fā)展的期望和終極目標(biāo)并未“追求卓越”。
作為一名高校教師應(yīng)對其自身進(jìn)行職業(yè)發(fā)展規(guī)劃。教學(xué)名師對于教師隊(duì)伍具有標(biāo)桿和引領(lǐng)作用，就好比不想當(dāng)將軍的士兵不是好士兵一樣，不以名師為奮斗目標(biāo)，甚至很多教師僅以取得高級職稱為奮斗目標(biāo)的做法，不利于提高教師職業(yè)成就，不利于高等教育教學(xué)質(zhì)量的提高。
3.以產(chǎn)學(xué)研合作促進(jìn)教師專業(yè)化發(fā)展落實(shí)不到位
自1999年國家提出建設(shè)應(yīng)用型高校以來，以“地方性、應(yīng)用型”為辦學(xué)理念的高校越來越多，這就要求高校必須緊密聯(lián)系企業(yè)，服務(wù)地方。而要做到這一點(diǎn)，高校就必須有針對性的進(jìn)行師資隊(duì)伍的專業(yè)化建設(shè)。換句話說，在應(yīng)用型高校教師專業(yè)化發(fā)展內(nèi)涵建設(shè)上，對專業(yè)理論知識(shí)、教育教學(xué)能力的要求都屬于基本面的要求，而契合應(yīng)用型高校的特點(diǎn)，對教師提高服務(wù)社會(huì)，產(chǎn)學(xué)研合作，并具有指導(dǎo)學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)等等的能力，應(yīng)成為教師專業(yè)化發(fā)展的核心內(nèi)涵。現(xiàn)階段這些核心內(nèi)涵尚未的到足夠的重視，不僅課堂教學(xué)仍然保持學(xué)術(shù)型教育的特點(diǎn)，與企業(yè)的橫向聯(lián)合更處于低層次起步階段。
有36%的受訪者反映學(xué)校的教師培訓(xùn)內(nèi)容和方法中不包括實(shí)地考察、企業(yè)交流等。而應(yīng)用型高校最重要的就是通過和企業(yè)橫行聯(lián)合，深入企業(yè)、服務(wù)企業(yè)，從而提高教師的雙師素質(zhì)，這說明應(yīng)用型高校還沒有領(lǐng)悟“應(yīng)用型”的精髓。另一方面，目前應(yīng)用型高校教師主要來源于科學(xué)學(xué)位體制下培養(yǎng)的碩士或博士，他們?nèi)狈?shí)踐動(dòng)手能力，缺乏企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，正確和有效地培訓(xùn)更是加快促進(jìn)教師專業(yè)化發(fā)展的重要環(huán)節(jié)之一。但目前培訓(xùn)方法主要還停留于傳統(tǒng)的校本培訓(xùn)、學(xué)歷進(jìn)修、課程進(jìn)修、國內(nèi)外訪學(xué)、教育部網(wǎng)絡(luò)課程培訓(xùn)等以提升教師知識(shí)水平和教學(xué)技能水平為主的培訓(xùn)，應(yīng)用型高校最核心、最急需的產(chǎn)學(xué)研合作卻沒有得到有效體現(xiàn)。
產(chǎn)學(xué)研合作落實(shí)不到位，固然有學(xué)校和社會(huì)大環(huán)境等客觀原因，但主觀努力不夠也是重要的原因。在這方面還呈現(xiàn)明顯的男女差異。調(diào)查顯示，女教師的產(chǎn)學(xué)研合作意愿，以及對教師應(yīng)具有率先垂范能力的認(rèn)識(shí)明顯高于男教師。對“教師專業(yè)化發(fā)展的核心內(nèi)容就是要不斷提高創(chuàng)業(yè)意識(shí)”問題，女教師認(rèn)同度為81.26%，而男教師只有66.67%，兩者相差14.59%；對“教師專業(yè)化發(fā)展的核心內(nèi)容還表現(xiàn)在教師自己具有率先垂范和指導(dǎo)學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力”問題，女教師認(rèn)同度達(dá)到89.06%，男教師為80.55%，相差8.51%；對“教師專業(yè)化發(fā)展的核心內(nèi)容就是要不斷提高產(chǎn)學(xué)研合作和服務(wù)社會(huì)能力”問題，女教師認(rèn)同度為95.31%，男教師為88.89%，同比高出6.42%，等等。
4.以適宜的方法實(shí)現(xiàn)教師專業(yè)化發(fā)展的培訓(xùn)效果不理想
在“您認(rèn)為目前培訓(xùn)效果不佳”問題上，教師認(rèn)同率為78.57%、管理人員認(rèn)同率為85.71%、校級領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)同率為64.29%。這說明六成多學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對目前的培訓(xùn)效果不滿意，而老師和一般管理人員對培訓(xùn)效果更是很不滿意。在“您認(rèn)為目前高校教師培訓(xùn)效果不佳是培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)問題”，教師贊同率53.58%，管理人員贊同率58.92%，校領(lǐng)導(dǎo)贊同率僅為21.43%，這說明信息不對稱，教師和一般管理人員認(rèn)為培訓(xùn)效果不佳仍然是時(shí)間和經(jīng)費(fèi)投入問題，而學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)并不認(rèn)為時(shí)間和經(jīng)費(fèi)有問題。而在“您認(rèn)為目前高校教師培訓(xùn)效果不佳是培訓(xùn)方法陳舊”問題上，教師贊同率為71.43%，管理人員78.57%，領(lǐng)導(dǎo)贊同率為64.28%，平均為71.43%。說明七成以上的受訪者都認(rèn)識(shí)到培訓(xùn)方法是影響培訓(xùn)效果的關(guān)鍵。
五、改進(jìn)教師專業(yè)化發(fā)展的培訓(xùn)策略建議
1.提高認(rèn)識(shí)，完善機(jī)構(gòu)，有效推動(dòng)教師專業(yè)化發(fā)展
2011年教育部、財(cái)政部的《關(guān)于十二五期間實(shí)施“高等學(xué)校本科教學(xué)質(zhì)量與教學(xué)工程”的意見》明確指出：“要引導(dǎo)高等學(xué)校建立適合本校特色的教師教學(xué)發(fā)展中心”，“重點(diǎn)建設(shè)一批高等學(xué)校教師發(fā)展示范中心”。顯然國家高度重視教師專業(yè)發(fā)展。但在整個(gè)調(diào)查過程中，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對教師專業(yè)化發(fā)展的認(rèn)識(shí)和重視程度都是不夠的。因此，提高認(rèn)識(shí)仍是推動(dòng)教師專業(yè)化發(fā)展的首要任務(wù)。
另外，建立教師教學(xué)發(fā)展中心，旨在促進(jìn)教師教學(xué)發(fā)展、提高教育教學(xué)質(zhì)量、形成優(yōu)良教學(xué)文化，可有效促進(jìn)教師專業(yè)化發(fā)展。目前各校雖成立了相關(guān)機(jī)構(gòu)，但機(jī)構(gòu)職能、活動(dòng)內(nèi)容等等尚未形成規(guī)范，距離有效開展活動(dòng)更有差距。我們提出教師發(fā)展中心機(jī)構(gòu)及職能（詳見圖1）供參考。
總之各高校應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，重視教師教學(xué)發(fā)展中心的建設(shè)。使教師發(fā)展中心成為教師專業(yè)化的倡導(dǎo)者和推動(dòng)者，政策制定實(shí)施者、措施落實(shí)者。
2.科學(xué)規(guī)劃，分層分類，全面開展教師專業(yè)化培訓(xùn)
教師的專業(yè)化發(fā)展是一個(gè)漫長的職業(yè)生涯發(fā)展過程，因此，應(yīng)根據(jù)教師不同的能力、資歷，將職業(yè)生涯劃分為四個(gè)階段，根據(jù)教師專業(yè)化發(fā)展不同的階段性目標(biāo)，分層分類開展培訓(xùn)。即構(gòu)建價(jià)值認(rèn)同、知識(shí)積累、能力提高的一體化培訓(xùn)模型，建立形式多樣的培訓(xùn)形式，完善教師專業(yè)化所需的各項(xiàng)知識(shí)、技能，使教師的發(fā)展符合高校戰(zhàn)略發(fā)展要求，達(dá)到穩(wěn)定教職員工隊(duì)伍、提高教學(xué)質(zhì)量，增強(qiáng)學(xué)生社會(huì)適應(yīng)能力的效果。
第一層，合格教師培訓(xùn)。對于新入職教師而言，使其通過培訓(xùn)，盡快度過教學(xué)關(guān)，能獨(dú)立承擔(dān)一門課程，在知識(shí)、能力、素質(zhì)方面獲得有效的提高，提高其專業(yè)化發(fā)展水平；其次，通過培訓(xùn)，使得新入職教師對學(xué)校的教育教學(xué)理念和校園文化趨于認(rèn)同，盡快度過職業(yè)適應(yīng)期，融入到學(xué)校教師群體中來；更重要的是，對于新教師而言，通過培訓(xùn)做好自己的職業(yè)生涯規(guī)劃，為教師職業(yè)生涯階段發(fā)展確定目標(biāo)。
第二層，骨干教師培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，使青年教師教學(xué)技能得到大幅提升，能獨(dú)立承擔(dān)兩門及以上課程，同時(shí)積極參加教學(xué)、科研以及產(chǎn)學(xué)研合作研究，并成為科研團(tuán)隊(duì)骨干力量；能獨(dú)立指導(dǎo)學(xué)生畢業(yè)論文、學(xué)生工程項(xiàng)目和社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)。更為重要的是作為應(yīng)用型高校教師，通過培訓(xùn)不斷激發(fā)他們的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力，使其成為社會(huì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的發(fā)動(dòng)機(jī)。
第三層，優(yōu)秀教師培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，除了能夠高效完成骨干教師所承擔(dān)各項(xiàng)工作外，能夠成為各類項(xiàng)目主持人，領(lǐng)導(dǎo)并完成縱橫向研究項(xiàng)目，能夠成為學(xué)科、專業(yè)建設(shè)帶頭人，引領(lǐng)學(xué)科、專業(yè)發(fā)展。
第四層，教學(xué)名師（大師）培訓(xùn)。教師名師（大師）是教師職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃的最高目標(biāo)，除了具備優(yōu)秀教師所具備的所有技能，還應(yīng)當(dāng)是學(xué)校相關(guān)學(xué)科、專業(yè)建設(shè)的核心和靈魂人物，在教學(xué)、科研、社會(huì)服務(wù)、文化傳承與創(chuàng)新等方面都做出卓越貢獻(xiàn)，得到師生的廣泛認(rèn)可，通過培訓(xùn)激發(fā)一些優(yōu)秀教師不斷追求卓越，脫穎而出。
在對教師分層分類培訓(xùn)仲，我們著重強(qiáng)調(diào)三個(gè)“重視”：
重視青年教師尤其講師在學(xué)校建設(shè)發(fā)展中作用。講師是一個(gè)學(xué)校的教學(xué)主力軍，他們具有強(qiáng)烈的發(fā)展勢頭，一定的教學(xué)科研經(jīng)驗(yàn)，相對豐富的人生閱歷，是教學(xué)管理骨干的后備力量。但是我們應(yīng)該看到這一層級的教師也同樣是壓力最大的人群，工作生活都處于重壓之下，學(xué)校層面應(yīng)該更多的關(guān)心，在時(shí)間、精力和物質(zhì)上予以傾斜。
重視女教師在應(yīng)用型高校中的地位和作用。目前高校男女教師比例失衡，出現(xiàn)諸多問題，二胎政策出臺(tái)，一定程度影響女性就業(yè)，對女性職業(yè)穩(wěn)定性也造成一定程度沖擊。因此應(yīng)重視女教師的職業(yè)發(fā)展以及職業(yè)生涯規(guī)劃設(shè)計(jì)，在教師專業(yè)化發(fā)展過程中適當(dāng)考慮女性特征，讓女教師有一個(gè)順利發(fā)展的平臺(tái)和環(huán)境。
重視不同階段教師的特點(diǎn)，尤其應(yīng)該充分挖掘教授的潛力。目前許多教師達(dá)到教授級別以后仿佛該努力的都努力了，缺少職業(yè)發(fā)展目標(biāo)，缺少動(dòng)力，應(yīng)對他們壓更重的擔(dān)子，增擔(dān)更多的責(zé)任，在引領(lǐng)和推動(dòng)學(xué)科專業(yè)建設(shè)的進(jìn)程中，切實(shí)做好傳幫帶，為年輕教師起到模范帶頭作用。
3.采取措施，強(qiáng)行入軌，積極引領(lǐng)教師專業(yè)化成長
雖然教師對專業(yè)化發(fā)展重要性有一定的認(rèn)識(shí)，但是對教師專業(yè)化發(fā)展該如何逐步推進(jìn)卻沒有一個(gè)清晰的意識(shí)。根據(jù)調(diào)查顯示仍然有高達(dá)17%的教師不知道什么是“教師的專業(yè)化發(fā)展”，有近10%的教師沒有認(rèn)識(shí)到走專業(yè)化發(fā)展的道路對教師成長非常重要。因此在推動(dòng)教師專業(yè)化發(fā)展道路上，近20%的老師行動(dòng)是遲緩的，認(rèn)識(shí)是模糊的，因此需要采取一些強(qiáng)制措施。高校應(yīng)在教師發(fā)展中心領(lǐng)導(dǎo)下，通過各二級院系，安排專職工作人員，為每一位教師建立教師專業(yè)化發(fā)展成長檔案，定期舉辦學(xué)術(shù)沙龍，定期考核、檢查、監(jiān)督。
同時(shí)，完善激勵(lì)機(jī)制，一是建立教師專業(yè)化發(fā)展評價(jià)指標(biāo)體系，并將其納入教師績效考核，與教師待遇掛鉤；二是不斷活躍教學(xué)及學(xué)術(shù)氛圍，設(shè)置各類教學(xué)、科研競賽活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)以賽代訓(xùn)，賽訓(xùn)結(jié)合的模式；三是設(shè)置各級各類評優(yōu)評先活動(dòng)，不斷提升教師職業(yè)榮譽(yù)感；四是做好各級各類教學(xué)及科研成果推廣活動(dòng)，提升教師職業(yè)價(jià)值及社會(huì)地位。
4.制定標(biāo)準(zhǔn)，注重效果，強(qiáng)力推進(jìn)教師培訓(xùn)績效評價(jià)
評價(jià)指標(biāo)體系具有先導(dǎo)性的地位，是教師專業(yè)化發(fā)展綱領(lǐng)性、指導(dǎo)性的文件。應(yīng)充分論證教師專業(yè)化發(fā)展各個(gè)階段的特征，分層分類制定教師專業(yè)化發(fā)展培訓(xùn)績效評價(jià)指標(biāo)體系。而對教師專業(yè)化發(fā)展不同階段進(jìn)行測評，尤其是對教師專業(yè)化發(fā)展培訓(xùn)效果的評價(jià)，可以及時(shí)總結(jié)成果與不足，對持續(xù)改進(jìn)培訓(xùn)方法、調(diào)整培訓(xùn)內(nèi)容等都具有重要作用。對于培訓(xùn)效果的績效評價(jià)指標(biāo)，可以圍繞培訓(xùn)設(shè)計(jì)目標(biāo)達(dá)成度、培訓(xùn)內(nèi)容與目標(biāo)的符合度、培訓(xùn)方法與內(nèi)容的適切度、培訓(xùn)條件的保障度、受訓(xùn)教師的滿意度五個(gè)方面進(jìn)行。使績效評價(jià)不走形式，使教師專業(yè)化發(fā)展培訓(xùn)收到應(yīng)有的效果。
總之，應(yīng)用型高校教師專業(yè)化發(fā)展是必要的，而且是切實(shí)可行的。通過調(diào)查得知雖然大家認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，但是認(rèn)識(shí)還是淺層次的模糊的，各個(gè)高校也尚未在行動(dòng)上有所體現(xiàn)，因此應(yīng)用型高校教師專業(yè)化發(fā)展道路任重道遠(yuǎn)。我們將不斷完善相關(guān)理論，推動(dòng)應(yīng)用型高校教師專業(yè)化發(fā)展不斷前行。
參考文獻(xiàn)
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據(jù)CIPRA年度調(diào)查報(bào)告，2006年度中國公共關(guān)系服務(wù)市場(不包括港澳臺(tái)地區(qū))繼續(xù)保持良好的增長勢頭，整個(gè)行業(yè)年?duì)I業(yè)額估測為80億元人民幣，比上年度的60億元人民幣增長33.33％，耐用消費(fèi)品(汽車、家電)、IT(計(jì)算機(jī)軟硬件及其外設(shè))、快速消費(fèi)品、通訊(手機(jī)等通訊類產(chǎn)品)、醫(yī)療保健等領(lǐng)域市場份額分別為26％、20％、18％、10％和6%，北京、上海、廣州和成都四城市仍是公關(guān)公司的主要集中地。
同時(shí)，CIPRA還了2006年度行業(yè)排行榜。信諾傳播等20家專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)入選2006年度TOP公司(中國國際公共關(guān)系市場“綜合實(shí)力20強(qiáng)”)榜單，漢揚(yáng)傳播等10家專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)作為新銳公司入選2006年度最具成長性公司榜單。此項(xiàng)評選主要依據(jù)被訪者提交的調(diào)查數(shù)據(jù)和實(shí)地考察，從營業(yè)收入、人員規(guī)模、客戶情況、業(yè)內(nèi)聲譽(yù)、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和技術(shù)水平等六項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行綜合評判，由中國國際公共關(guān)系協(xié)會(huì)公關(guān)公司工作委員會(huì)負(fù)責(zé)評審。
報(bào)告顯示，文化體育、醫(yī)療保健、政府及非贏利機(jī)構(gòu)、金融、房地產(chǎn)等行業(yè)正成為當(dāng)前公共關(guān)系服務(wù)最具潛力的領(lǐng)域，奧運(yùn)公關(guān)、事件營銷、體育傳播、娛樂傳播、CSR研究成為新的服務(wù)手段開始受到業(yè)內(nèi)普遍關(guān)注。
研究表明，2006年度TOP公司繼續(xù)保持良好增長，人均年?duì)I業(yè)收入仍保持較好的水平，達(dá)到29萬元人民幣人；人員增幅超過營業(yè)收入增速，經(jīng)營利潤率有所下降。人才、創(chuàng)新、管理成為當(dāng)前行業(yè)最重要的議題。
該調(diào)查報(bào)告為行業(yè)提供了較為詳實(shí)的數(shù)據(jù)和判斷，這些數(shù)據(jù)和分析為制定中國公共關(guān)系業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略提供了可靠的依據(jù)，促進(jìn)了中國公共關(guān)系業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展。而2001年創(chuàng)設(shè)的CIPRA TOP排行榜則推出了一批著名的公共關(guān)系公司，這些公司是中國公共關(guān)系業(yè)的優(yōu)秀代表，是品牌榜樣，也是行業(yè)發(fā)展的晴雨表。
《2006年度行業(yè)調(diào)查報(bào)告》
TOP公司年平均營業(yè)收入達(dá)到4120萬元比上年的3395萬元增長21.65％。其中，TOP-Local年平均營業(yè)收入大幅增長，增長了1060萬元，主要得益于榜公司的調(diào)整和主力公司收入的增加。而TOP-lntel則基本與去年持平或出現(xiàn)下降，只有7家國際公司進(jìn)入TOP公司排行榜。
2006年度
TOP20公司(按公司品牌英文名排序）
1、信諾傳播（AcrossChina）
2、安可顧問（Apco China）
3、藍(lán)色光標(biāo)（BlueFocus）
4、博雅（Burson-Marsteller China）
5、開元世紀(jì)（CDP）
6、迪思傳播（D & S）
7、時(shí)空視點(diǎn)（Evision）
8、福萊中國（Fleishman Hillard）
9、際恒公關(guān)（Genedigi）
10、海天網(wǎng)聯(lián)（HighTeam）
11、偉達(dá)中國（Hill&Knowlton China）
12、智揚(yáng)公關(guān)（InSight）
13、凱旋先驅(qū)（Ketchum Newscan）
14、靈思傳播（Linksus）
15、嘉利公關(guān)（Marketing Resource）
16、新勢整合（New Trend Integration）
17、普納營銷（Push Marcom Group）
18、羅德（RuderFinn Beijing）
19、宣亞國際（Shunya）
20、萬博宣偉（Weber Shandwick）
特別說明：此次入圍門檻為2006年度營業(yè)收入2600萬元人民幣，員工最少人數(shù)60人，上榜公司均為業(yè)內(nèi)知名度較高、有兩個(gè)或兩個(gè)以上辦事機(jī)構(gòu)、能提供綜合性專業(yè)服務(wù)的公共關(guān)系公司。
2006年度
最具成長性公司(按公司品牌英文名排序)
1、漢揚(yáng)傳播（ArtM Communications ）
2、廣通偉業(yè)（Broadcom Consulting ）
3、易為公關(guān)（Eastwei ）
4、高誠國際（GolinHarris）
5、東方仁德（O & R ）
6、帕格索斯（Pegasus Communications）
7、盛唐傳揚(yáng)（Saint-tracer ）
8、海辰機(jī)構(gòu)（SSI）
9、賽博傳媒（Syber Media）
在市場調(diào)查中，依調(diào)查資料來源及資料搜集方法來分，可為（1）文案市場調(diào)查（Desk reserach）及（2）實(shí)地市場調(diào)查（Fields reserach）兩類。
文案市場調(diào)查，乃市場調(diào)查執(zhí)行人員充分了解「企業(yè)實(shí)行市場調(diào)查目的之后，搜集「企業(yè)內(nèi)部既有檔案資料及「企業(yè)外部各種相關(guān)文書檔案研究報(bào)告及公布報(bào)告資料，加以整理，銜接，調(diào)整及融會(huì)之后，以歸納或演繹等方法予以分析，進(jìn)而提供「相關(guān)市場調(diào)查報(bào)告及市場行銷建議，以供企業(yè)相關(guān)人士決策之參考信息。故一份出色文案市場調(diào)查執(zhí)告，其效果將不亞于「實(shí)地調(diào)查之市場報(bào)告。
成功文案市場調(diào)查報(bào)告端賴市場調(diào)查人員的：
·「對所調(diào)查行業(yè)之市場行銷有所認(rèn)識(shí)及「掌握市場問題關(guān)鍵點(diǎn)能力
·「廣泛搜集，整理及有效分析所需資料之能力
·「明確市場概念及「系統(tǒng)觀念，得悉并披露信息中所隱含之意義及衍生之新機(jī)會(huì)。（以下簡稱文案調(diào)查）
· 「擅于表達(dá)事實(shí)之能力，包括口頭表達(dá)及書面表達(dá)。
· 熟悉，耐心與細(xì)心于「資料內(nèi)容分析（ Content Analysis ）。
「資料內(nèi)容分析就是平日勤于收集各種相關(guān)資料并加以系統(tǒng)研究分析，以「歸納法及「演譯法，得到各種有關(guān)結(jié)論。美國中情局曾利用此法收集德國各地報(bào)紙，研究德國納粹情況。作者就是利用收集報(bào)紙的報(bào)導(dǎo)資料為整理出一份市場同業(yè)競爭資料，作為公司擬定競爭策略的主要參考資料。
文案調(diào)查之資料來源，可分為：
A 企業(yè)內(nèi)部檔案，諸如企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告，銷售記錄，業(yè)務(wù)員訪問報(bào)告，企業(yè)平日剪報(bào)，同業(yè)資料卷宗，照片及影片等等。此類資料之深入研究，將有助于市場行銷問題之發(fā)掘和營業(yè)成果之衡量評估。
B 外部機(jī)構(gòu)調(diào)查資料，諸如政府機(jī)構(gòu)之統(tǒng)計(jì)調(diào)查報(bào)告；金融機(jī)構(gòu)之金融相關(guān)資料；學(xué)術(shù)研究機(jī)構(gòu)或民間機(jī)構(gòu)發(fā)表之市場調(diào)查報(bào)告。
C 外部刊物及索引類資料，如工商名錄，外貿(mào)協(xié)會(huì)之貿(mào)易機(jī)會(huì)等。
D 專業(yè)書籍及雜志 二、文案調(diào)查之功用
文案市場調(diào)查報(bào)告之制作，提供市場信息，以供企業(yè)：
·擬定未來市場行銷策略參考。
·洞悉行銷活動(dòng)得失利弊及改進(jìn)建議。
·市場發(fā)展趨勢及市場新契機(jī)提示。
·為未來實(shí)地市場調(diào)查奠定基礎(chǔ)。
1 明確指明實(shí)地調(diào)查應(yīng)調(diào)查問題。
2 節(jié)省實(shí)地調(diào)查費(fèi)用及時(shí)間。
3 協(xié)助鑒定實(shí)地市場調(diào)查資料之準(zhǔn)確性。
文案市場調(diào)查雖然有上述之功用，但先天上卻有下述之限制，有待調(diào)查者努力克服：
· 使用之資料均為靜態(tài)且為第二手資料，故不能滿足企業(yè)對市場現(xiàn)況之動(dòng)態(tài)，提供必要之資訓(xùn)。
· 收集資料易有遺漏或力不從心之感。
· 僅能作敘述性之市場調(diào)查。 三、文案市場調(diào)查之作法
文案市場調(diào)查之作業(yè)程序：
· 確定市場調(diào)查之基本目的。
· 擬定詳細(xì)市場調(diào)查計(jì)劃及相關(guān)人員之訓(xùn)練與工作分配。
· 展開相關(guān)資料之搜集。
· 評估資料可用性及作必要資料之摘要。
· 各種不同資料間調(diào)整，銜接及融會(huì)貫通。
· 調(diào)查報(bào)告制作及提供。
茲將各階段工作要點(diǎn)分述為下：
1 確定市場調(diào)查之基本目的及必要之調(diào)查內(nèi)容。
在此一階段主要工作，應(yīng)是：
·「調(diào)查報(bào)告使用者與「調(diào)查執(zhí)行者深入溝通之后，雙方對于調(diào)查目的，旨意及內(nèi)容涵蓋范圍，必須建立目標(biāo)共識(shí)及共通語言，以避免日后調(diào)查結(jié)果不適用。
·明確地，適切地訂立市場調(diào)查目的，必要時(shí)應(yīng)限定調(diào)查范圍，避免調(diào)查問題訂立錯(cuò)誤或失之籠統(tǒng)，導(dǎo)致調(diào)查方向失之精準(zhǔn)或貿(mào)然投入之缺陷。
·在雙方晤談之時(shí)，市場調(diào)查人可能缺乏企業(yè)該行業(yè)之有關(guān)知識(shí)及相關(guān)之常識(shí)，為使調(diào)查目標(biāo)圓滿完成，應(yīng)主動(dòng)要求必要資料之提供及其它必要之協(xié)助。
·又調(diào)查者應(yīng)自我要求，對應(yīng)有之該行業(yè)基本常識(shí)，作必要之自我充實(shí)，方能做深入調(diào)查，以得到有內(nèi)涵有價(jià)值之結(jié)果與報(bào)告。
· 市場調(diào)查員必要時(shí)，應(yīng)主動(dòng)要求對方指定業(yè)務(wù)連絡(luò)人，以協(xié)助調(diào)查時(shí)突發(fā)事件之處理。
·提交調(diào)查報(bào)告之最后期限。
企業(yè)實(shí)施市場調(diào)查之目的，一般不外有下述幾種：
(1) 市場環(huán)境及產(chǎn)業(yè)狀況研究
·社會(huì)變動(dòng)情況分析
·經(jīng)濟(jì)變化分析
·技術(shù)進(jìn)展，導(dǎo)致市場機(jī)會(huì)或威脅之增加研究
(2) 市場研究
·市場潛在消費(fèi)容量分析
·市場習(xí)性及特征調(diào)查
·市場競爭情況調(diào)查
·消費(fèi)者購買行為研究
(3) 企業(yè)行銷策略評估
·產(chǎn)品研究
·行銷通路研究
·商品促銷研究及廣告研究
·產(chǎn)品定價(jià)研究
(4) 其它
·未來時(shí)間市場狀況之預(yù)測
·產(chǎn)品可能新市場之探討
·其它相關(guān)市場調(diào)查事項(xiàng)
上述各項(xiàng)調(diào)查可依企業(yè)情況之需要，逐項(xiàng)分別作深入調(diào)查研究與分析依企業(yè)之調(diào)查目的及調(diào)查范圍大小及深入程度，以決定資料搜集方向。
·了解「市場調(diào)查性質(zhì)，為「敘述性調(diào)查抑為「驗(yàn)證假設(shè)問題之調(diào)查？以確立調(diào)查方向及應(yīng)使用之手法。在文案調(diào)查時(shí)，以「敘述性調(diào)查為主，對「驗(yàn)證假設(shè)之調(diào)查作用不大。
·自由發(fā)揮「自身想象力，以展開并記錄調(diào)查工作相關(guān)思潮，進(jìn)而過濾及排列靜思結(jié)果，以系統(tǒng)捕捉「調(diào)查目的及「構(gòu)成調(diào)查骨架
·市場調(diào)查人員宜將「調(diào)查框架及輪廓與其它相關(guān)人員交談，借助他人客觀地評價(jià)，以「確定自己概念正確并補(bǔ)充遺漏之項(xiàng)目。
2 擬定周詳調(diào)查計(jì)劃及相關(guān)人員之訓(xùn)練
·詳列各種調(diào)查目標(biāo)并排列優(yōu)先級。
·詳列各種可能使用之資料及其來源。
·詳列各類協(xié)助調(diào)查人員及具備學(xué)識(shí)能力。
·預(yù)計(jì)使用時(shí)間及最后完成日期掌握。
為能適時(shí)完成調(diào)查任務(wù)，必須妥善排程。通常使用方法有二︰
a．甘特圖
b．PERT流程圖
·調(diào)查成本之估算與控制，避免無謂浪費(fèi)。
·調(diào)查人員之訓(xùn)練及工作分配。
3 查明可資利用數(shù)據(jù)文件內(nèi)容及其資料來源，積極主動(dòng)展開資料搜集。
在此一階段主要工作，應(yīng)為：
·從各種可能供應(yīng)資料來源之處所，依其索引尋找可供利用資料及檔案
·數(shù)據(jù)文件之來源處所有：
a 企業(yè)內(nèi)部檔案
b 書局雜志及報(bào)社
c 圖書館
d 數(shù)據(jù)庫，如政府及學(xué)術(shù)單位數(shù)據(jù)庫，加值網(wǎng)絡(luò)，工商數(shù)據(jù)庫
·搜集資料之基本方法：
a 從「一般性相關(guān)資料收集，逐步延伸至「專門性資料收集
b 先求「相關(guān)資料數(shù)量充足再求「品質(zhì)完美。
·必要時(shí)主動(dòng)函索資料
函索資料應(yīng)有態(tài)度：
a 營造良好企業(yè)形象
b 清楚說明需要資料緣由及資料類別
c 函索數(shù)量適可而止
6 調(diào)查報(bào)告制作
·將融合整理后之資料，以「歸納法及「演繹法之手法，活用已整理完善資料，依其資料脈絡(luò)顯示趨勢及重要內(nèi)容，作成「調(diào)查結(jié)論，「具體得失檢討及「放眼未來之前瞻性建議。
·結(jié)論依重要程度順序排列。
·報(bào)告內(nèi)容應(yīng)力求簡明且與題目有關(guān)，避免行話及不必要之修飾詞匯。
·仔細(xì)核對全部有關(guān)數(shù)字及統(tǒng)計(jì)資料，務(wù)必準(zhǔn)確。
·在作成結(jié)論之時(shí)，應(yīng)注意之事：
1. 一切有關(guān)實(shí)際情況及調(diào)查資料是否考慮了？
2. 是否有相反之結(jié)論也足以說明調(diào)查之事實(shí)？
3. 結(jié)論是否符合一般情理？
4. 立場是否公正客觀？是否前后一致？是否嚴(yán)謹(jǐn)﹑細(xì)膩？
·文案調(diào)查資料不可能會(huì)完整的，因此調(diào)查報(bào)告之結(jié)論不可苛求十全十美。
·在報(bào)告制作之時(shí)，切忌：
a 過份自信，失之夸張。
b 失之保守，結(jié)論顯之無力。
c 報(bào)喜不報(bào)憂，失之樂觀。
d 失之瑣碎，只見樹木不見樹林。
e 使用難懂之文字與語言。
f 缺乏自我創(chuàng)見。
g 書寫格式及內(nèi)容潦草惡劣。
在文案調(diào)市場調(diào)查書面報(bào)告，其內(nèi)容通常為：
1 題目：
市場調(diào)查題目，報(bào)告日期，為誰制作，撰寫人。
2 調(diào)查目的：
簡潔說明調(diào)查動(dòng)機(jī)，調(diào)查要點(diǎn)及所要解答問題。
3 調(diào)查結(jié)論：
·對調(diào)查目的貢獻(xiàn)。
·調(diào)查問題之解答。
·可行性建議提供。
·調(diào)大發(fā)現(xiàn)及因?qū)χㄗh。
4附錄
·資料來源
·使用之統(tǒng)計(jì)方法
為了表現(xiàn)調(diào)查者對調(diào)查內(nèi)容之熱誠與用心，要為「調(diào)查報(bào)告書穿上美麗的外衣，以增加調(diào)查報(bào)告之價(jià)值。
7 必要時(shí)，由市場調(diào)查主持人提出口頭報(bào)告。
在口頭報(bào)告之時(shí)，應(yīng)有之作為：
·內(nèi)容簡潔扼要，抓住重點(diǎn)，有效地傳達(dá)調(diào)查發(fā)現(xiàn)及建議。
·盡量使用淺顯語言傳達(dá)訊息，最好以行業(yè)通用語言。
·以熱誠之表情轉(zhuǎn)達(dá)思緒。
·運(yùn)用活潑簡潔的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)。
·熱心講解并澄清可能誤解。
·鼓勵(lì)質(zhì)詢，并作充分溝通。
8 市場調(diào)查主持人于報(bào)告遞送之后，應(yīng)繼續(xù)作必要的接觸，了解報(bào)告被采用的程度和采用后產(chǎn)生的實(shí)際成果﹔對報(bào)告內(nèi)容或有不明白之處，做詳細(xì)解說﹔從旁協(xié)助計(jì)劃執(zhí)行人員進(jìn)行建議事項(xiàng)實(shí)行﹔如此，市場調(diào)查工作方告完成。 四、持續(xù)性進(jìn)行文案市場調(diào)查
企業(yè)建立信息庫（Data Base），平日有系統(tǒng)有目的勤于收集各類市場資料及檔案，定期制作文案市場調(diào)查報(bào)告，以提供企業(yè)不少珍貴市場信息，以供決策者決策參考：
·企業(yè)在不同時(shí)期之業(yè)績成效比較。
·企業(yè)在不同市場之業(yè)績成效比較。
·市場變化之預(yù)警效果。
·企業(yè)在市場行銷活動(dòng)改進(jìn)建議。
·提供市場可能之新契機(jī)。 五、文案市場調(diào)查適用范圍
1 工業(yè)產(chǎn)品，以「資本財(cái)及「主要原料之廠家，它可利用「文案市場調(diào)查佐以「顧客購買動(dòng)機(jī)調(diào)查之深入訪問交互配合，可得精準(zhǔn)結(jié)論。
2 高級特殊品，諸如高級汽車，高級音向之類市場行銷調(diào)查。
3 國際貿(mào)易之出口企業(yè)對于進(jìn)口地區(qū)之市場了解。
4 實(shí)地市場調(diào)查預(yù)備調(diào)查。
5 企業(yè)經(jīng)常性市場調(diào)查。 六﹑文案市場調(diào)查之實(shí)例(略） 七﹑結(jié)語
企業(yè)經(jīng)由豐富專業(yè)知識(shí)之市場調(diào)查人員精心策劃，建立企業(yè)自身文案市場調(diào)查體系，以「耐心，「恒心，「細(xì)心及「主動(dòng)創(chuàng)事精神，隨時(shí)收集整理，分析各項(xiàng)市場信息，定期提供經(jīng)營層相關(guān)市場行銷報(bào)告，將是企業(yè)制定有效行銷策略，改進(jìn)市場營運(yùn)得失及尋求市場新契機(jī)時(shí)不可或缺信息。
﹙1﹚ 資料內(nèi)容是否適當(dāng)？
a. 資料內(nèi)容對所研究之市場調(diào)查是否適當(dāng)？
b. 誰制作本資料？何時(shí)完成？為誰而作？
c. 如何摘取其有關(guān)資料內(nèi)容？
d. 本資料是否支持本調(diào)查？原因何在？
﹙2﹚ 資料收集方法之檢定，資料是否正確可用？
a. 資料制作人是否以公正立場制作本資料？
b. 資料是否經(jīng)過適當(dāng)編輯及分析？
關(guān)于北京***公司的盡職調(diào)查報(bào)告
致:***先生
北京市康德律師事務(wù)所 (以下簡稱本所)接受***先生的委托，根據(jù)中華人民共和國公司法中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，就北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司(以下簡稱****公司)資信調(diào)查事宜出具關(guān)于北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司資信調(diào)查報(bào)告(以下簡稱本調(diào)查報(bào)告)。
重要聲明:
(一)本所律師依據(jù)中華人民共和國公司法 中華人民共和國律師法等現(xiàn)行有效之法律、行政法規(guī)及本調(diào)查報(bào)告出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)，基于對法律的理解和對有關(guān)事實(shí)的了解，并按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神出具本調(diào)查報(bào)告。
(二)本所律師根據(jù)****公司提供的相關(guān)資料，已對****公司的主體資格進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，并已對本所律師認(rèn)為出具本調(diào)查報(bào)告所需的文件進(jìn)行了審慎審閱。包括但不限于公司主體資格、公司的章程、公司的股東及股本結(jié)構(gòu)、公司的財(cái)務(wù)和稅務(wù)、公司的訴訟與仲裁。本所律師保證在本調(diào)查報(bào)告中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。
(三)****公司已向本所律師保證和承諾，其已提供本所律師為出具本調(diào)查報(bào)告所必需的、真實(shí)的、完整的復(fù)印材料;其所提供資料上的簽字/或印章均真實(shí)、有效;其所提供的副本材料或復(fù)印件與正本或原件完全一致;其所提供的資料文件均為真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。
(四)本所律師僅根據(jù)****公司提供的相關(guān)資料對其資信情況相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表法律意見，并不涉及有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)、內(nèi)部控制等非本所律師專業(yè)事項(xiàng)。
(五)本調(diào)查報(bào)告僅供***先生在本次之目的使用。未經(jīng)本所及本所律師書面同意，***先生及其他任何法人、非法人組織或個(gè)人不得將本調(diào)查報(bào)告用作任何其他目的。
基于上述聲明，本所律師依據(jù)中華人民共和國公司法等法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對****公司提供的有關(guān)文件和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，以***先生特聘專項(xiàng)法律顧問身份，現(xiàn)出具法律意見如下:
第一節(jié)釋義、引言
一、釋義
在本調(diào)查報(bào)告中，除非另有說明，下列詞語具有如下特定含義:
公司章程北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司章程
本所指北京市康德律師事務(wù)所;
本調(diào)查報(bào)告指關(guān)于北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司資信調(diào)查報(bào)告。
二、引言
本所接受***先生的委托，作為其特聘專項(xiàng)法律顧問，對北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司資信情況進(jìn)行了核查與驗(yàn)證，具體內(nèi)容如下:
1、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的主體資格;
2、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的章程;
3、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的股東;
4、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的股本結(jié)構(gòu);
5、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的財(cái)務(wù)、稅務(wù);
6、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的債權(quán)債務(wù)，訴訟、仲裁情況。
第二節(jié)正文
一、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的主體資格
(一)北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司經(jīng)北京市工商行政管理局密云分局注冊，領(lǐng)有北京市工商行政管理局密云分局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。
2、公司住所:北京市***工業(yè)開發(fā)區(qū)水源路***號(hào);
3、法定代表人:***;
4、注冊資本:1000萬元人民幣;
5、實(shí)收資本:1000萬元人民幣;
6、公司類型:有限責(zé)任公司(自然人投資或控股);
7、經(jīng)營范圍:一般經(jīng)營項(xiàng)目:房地產(chǎn)開發(fā)、銷售;房地產(chǎn)信息咨詢(中介服務(wù)除外);家居裝飾設(shè)計(jì);自有房屋的物業(yè)管理、接受委托從事物業(yè)管理;
(二)北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司于2019年4月7日經(jīng)過北京市工商行政管理局密云分局年度檢驗(yàn)。
本所律師提示:****公司僅向本所提供了上述(四)中對核定的房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)為待定資質(zhì)的批復(fù)文件，并未提供暫定資質(zhì)證書或其他資質(zhì)等級證書等有效證明其房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)的相關(guān)文件。
二、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的章程
公司章程，是就公司組織及運(yùn)行規(guī)范，對公司性質(zhì)、宗旨、經(jīng)營范圍、組織機(jī)構(gòu)、議事規(guī)則、權(quán)利義務(wù)分配等內(nèi)容進(jìn)行記載的基本文件。是公司存在和活動(dòng)的基本依據(jù)。
根據(jù)****公司向本所提供的北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司章程顯示:北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司于2019年10月15日制定了公司章程，章程內(nèi)容對公司的名稱和住所、經(jīng)營范圍、注冊資本、股東的姓名、出資立式、出資額、股東的權(quán)利義務(wù)、股東轉(zhuǎn)讓出資的條件、機(jī)構(gòu)設(shè)置以及議事規(guī)則等作了詳細(xì)的約定，全體股東均在公司章程上簽名。
本所律師經(jīng)審核認(rèn)為:根據(jù)公司法相關(guān)規(guī)定，****公司成立時(shí)的公司章程對注冊資本、股東人數(shù)、出資方式、出資額、公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置及產(chǎn)生辦法、議事規(guī)則等內(nèi)容均符合公司法以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，亦合法有效。全體發(fā)起人股東均在公司章程上簽名之時(shí)，公司章程正式成立，且對全體股東產(chǎn)生具有法律拘束力之效力。
本所律師提示:本所律師僅對****公司提供的****公司成立之時(shí)公司章程的內(nèi)容、形式的合法性作出判斷，并不對****公司成立之后公司章程內(nèi)容是否發(fā)生過修改或變動(dòng)作出任何評價(jià)或判斷。
三、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的股東
四、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的股本結(jié)構(gòu)
(一)****公司設(shè)立時(shí)的注冊資本、實(shí)收資本
根據(jù)****公司向本所提供的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照公司章程內(nèi)容顯示:北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司注冊資本為1000萬元人民幣，實(shí)收資本為1000萬元人民幣。
(二)****公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)
經(jīng)核查，****公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)如下:
股東姓名出資額(萬元)出資比例(%)
崔曉玲150、0015%
王衛(wèi)軍200、0020%
許隨義250、0025%
宜敬東150、0015%
崔白玉250、0025%
本所律師認(rèn)為:
****公司設(shè)立時(shí)的注冊資本和實(shí)收資本符合公司法等相關(guān)規(guī)定。
股權(quán)設(shè)置和股本結(jié)構(gòu)由全體股東在****公司章程中作出了明確約定并在工商登記部門進(jìn)行了備案登記，體現(xiàn)了全體股東的真實(shí)意思表示，產(chǎn)權(quán)界定清晰，合法有效。
本所律師提示:****公司未向本所提供設(shè)立時(shí)對股東出資相應(yīng)的驗(yàn)資報(bào)告等相關(guān)文件，本所律師僅對****公司提供的現(xiàn)有的相關(guān)資料作出上述相關(guān)問題的判斷，對****公司設(shè)立之后股本及股本結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變動(dòng)不作任何評價(jià)或判斷。
五、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的財(cái)務(wù)、稅務(wù)
(一)****公司未向本所提供銀行開戶許可證
(二)****公司未向本所提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告以及其他財(cái)務(wù)報(bào)表
(三)****公司未向本所提供貸款卡
(四)****公司未向本所提供稅務(wù)登記證以及相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票。
本所律師認(rèn)為:****公司作為合法成立并有效存續(xù)的房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告或相關(guān)納稅登記，應(yīng)建立建全財(cái)務(wù)和稅務(wù)制度。由于****公司未向本所提供上述相關(guān)證件、資料，本所律師對****公司的財(cái)務(wù)、稅務(wù)狀況不作任何法律評價(jià)或判斷。
六、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的債權(quán)債務(wù)，訴訟、仲裁情況
本所律師提示:本調(diào)查報(bào)告僅對****公司向本所提供的相關(guān)資料進(jìn)行審驗(yàn)核查后所作出的相應(yīng)法律評價(jià)或判斷，對在本調(diào)查報(bào)告中列明而缺乏獨(dú)立證據(jù)支持的相關(guān)事項(xiàng)不作任何法律評價(jià)或判斷。
(一)****公司未向本所提供相關(guān)債權(quán)債務(wù)憑證，本所律師對****公司是否對外發(fā)生債權(quán)債務(wù)情況以及是否設(shè)定相關(guān)擔(dān)保(抵押、質(zhì)押、保證等)不作任何法律評價(jià)或判斷。
(二)****公司未向本所提供訴訟、仲裁、行政處罰等相關(guān)文件，本所律師對****公司目前是否存在重大訴訟、仲裁及行政處罰等不作任何法律評價(jià)或判斷。
第三節(jié)結(jié)語
一、本調(diào)查報(bào)告基于相關(guān)法律、法規(guī)及北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司提供的相關(guān)證明材料，通過核查、驗(yàn)證，提出上述意見，供***先生參考。
二、本調(diào)查報(bào)告主要依據(jù)以下法律、法規(guī):
(1)中華人民共和國公司法(1999)
(2)中華人民共和國公司法(2019)
(3)組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法
(4)中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例
(5)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定
(6)中華人民共和國稅收征收管理法
(7)中華人民共和國律師法
北京市康德律師事務(wù)所
市場調(diào)研(market research)是一種把消費(fèi)者及公共部門和市場聯(lián)系起來的特定活動(dòng)。下面就讓小編帶你去看看市場調(diào)查報(bào)告模板范文5篇，希望能幫助到大家!
市場調(diào)查報(bào)告1經(jīng)過近兩個(gè)月面向京城住房消費(fèi)者的問卷調(diào)查，珠江地產(chǎn)于____年1月10日推出的“自己的家自己作主”大型問卷調(diào)查活動(dòng)已接近尾聲，本報(bào)在第一時(shí)間得到調(diào)查問卷的統(tǒng)計(jì)結(jié)果，并公之于眾。據(jù)了解，珠江地產(chǎn)此次活動(dòng)問卷在北京青年報(bào)、北京晚報(bào)、中國電視報(bào)、珠江網(wǎng)站、焦點(diǎn)網(wǎng)同期，同時(shí)委托亞商在線公司直投?；顒?dòng)得到了京城住房消費(fèi)者的廣泛關(guān)注，截至3月1日，共收到問卷近2萬份，有效率約87%。
此次問卷調(diào)查主要集中在區(qū)域和社區(qū)環(huán)境、社區(qū)規(guī)劃與配套、建筑與戶型、物業(yè)管理等方面，是對京城消費(fèi)者住房需求的一次較為全面的征詢，也充分表明了珠江地產(chǎn)一貫秉持的“好生活，在珠江”的開發(fā)理念和服務(wù)精神。
據(jù)統(tǒng)計(jì)，被調(diào)查者中30至45歲的中青年人占據(jù)了絕對的主力，占64。4%，家庭月收入在3000—5000元的占29%，5000—10000的占32%，10000元以上的占4%。30至45歲的中青年人多數(shù)已經(jīng)擁有商品房或其他形式的自有住宅，這一年齡段的人大多事業(yè)家庭都較為成熟、穩(wěn)定，他們在年輕時(shí)購置的商品房或房改房已經(jīng)到了更新?lián)Q代的時(shí)候，隨著住房二三級市場的開放，他們潛在的需求將得到釋放;此外有很多目前租住公寓的人，他們也會(huì)考慮購置房產(chǎn)。調(diào)查結(jié)果表明。
1、消費(fèi)者選擇購房的區(qū)位偏好日益多元化，但朝陽區(qū)和泛cbd地區(qū)仍是熱點(diǎn)區(qū)域
被調(diào)查者中49%希望居住在朝陽區(qū)，19%希望居住在豐臺(tái)區(qū)，希望居住在通州區(qū)的人約9%，另有23%希望居住在其他區(qū)。購房者最傾向于居住在朝陽區(qū)的理由有三點(diǎn)：
(1)它是是北京主要的涉外活動(dòng)區(qū)域，cbd規(guī)劃方案的確定更明確了朝陽區(qū)的區(qū)域特征;
(2)從居住環(huán)境優(yōu)劣的角度考慮，區(qū)內(nèi)亞運(yùn)村、望京及其以北地區(qū)空氣自然環(huán)境優(yōu)良，居住區(qū)集中，區(qū)域人文環(huán)境好;
(3)東四環(huán)路打通，國貿(mào)橋、地鐵復(fù)八線通車，通州區(qū)輕軌地鐵開工，區(qū)域交通優(yōu)勢明顯。
此外，開始有越來越多的消費(fèi)者考慮在南城購房，其主要原因是南城房價(jià)相對便宜，購房者更易于選擇到價(jià)位適中，品質(zhì)高檔的社區(qū)，同時(shí)，南城改造力度的不斷加大也增強(qiáng)了人們對于該區(qū)域的信心。
對于社區(qū)周邊環(huán)境的期望，許多被調(diào)查者同時(shí)選擇了兩項(xiàng)，約41%的被調(diào)查者期望居住在三、四環(huán)邊，29%期望居住在泛cbd區(qū)域，9%的人喜歡郊野風(fēng)光?？梢姡h(huán)線的概念在人們心目中已發(fā)生變化。購買者傾向的區(qū)域已經(jīng)不再是二環(huán)至三環(huán)之間，而轉(zhuǎn)變?yōu)槿h(huán)至四環(huán)之間。與此同時(shí)，許多人愿意居住在泛cbd區(qū)域，主要原因是cbd商業(yè)核心區(qū)的形成，使得城市的核心居住區(qū)域外移。
2、消費(fèi)者越來越看重社區(qū)的景觀環(huán)境，并且喜歡居住在有相當(dāng)規(guī)模的大社區(qū)
51%的被調(diào)查者期望濱河而居，68%的人喜歡水景園林。由此可見，傍水而居、親近自然是許多人的居住理想，所以水景住宅理所當(dāng)然受到購房者的推崇。因此，利用自然水系或在小區(qū)內(nèi)建造人工湖泊、瀑布、噴泉、水景廣場演繹都市水文化是開發(fā)商明智的選擇。
對于社區(qū)建筑環(huán)境的期望，32%的被調(diào)查者喜歡河邊林蔭跑道，34%希望有人工湖，選擇河邊大型藝術(shù)廣場和社區(qū)中軸線廣場的人數(shù)都約占25%，選擇社區(qū)藝術(shù)中心的人不多。
關(guān)于社區(qū)的理想規(guī)模，68%的人認(rèn)為是30—50萬平方米，選擇50—100萬平方米的約有15%，選擇100萬平方米以上的約9%，只有5%的人選擇30萬平方米以下。按照一般規(guī)律，居住區(qū)社區(qū)規(guī)模大，居住者就會(huì)感到居住的環(huán)境更加舒適、生活更加方便。比如購物、子女就學(xué)、醫(yī)療、娛樂設(shè)施及物業(yè)管理等等方面，只有社區(qū)達(dá)到一定規(guī)模，這些條件才會(huì)同時(shí)具備。所以，多數(shù)人選擇30—100萬平方米的社區(qū)。但是，如果社區(qū)規(guī)模太大可能會(huì)受到購房者的抵觸。
3、社區(qū)配套仍是消費(fèi)者購房的重要考慮因素，社區(qū)的休閑娛樂和運(yùn)動(dòng)健康功能日益凸顯
結(jié)果顯示，住房消費(fèi)者對居住區(qū)公建配套有較多要求。住房消費(fèi)者最希望社區(qū)提供的公建配套依次是學(xué)校及幼兒園，會(huì)所設(shè)施，超市。醫(yī)院和保健中心等其他選項(xiàng)在問卷中都有涉及，難分主次。關(guān)于會(huì)所設(shè)施的功能選擇，在休閑娛樂和運(yùn)動(dòng)保健之間，住房消費(fèi)者無明顯傾向。由于溫泉的保健療效眾所周知，37%的人希望會(huì)所具有溫泉保健的.功能。游泳池、網(wǎng)球場、室外林蔭跑道、籃球場、乒乓球場是住房者需求較多的娛樂設(shè)施，其中希望有游泳池的人最多，有59%。結(jié)合被調(diào)查者的收入水平進(jìn)一步的分析可知，對公建配套的需求出現(xiàn)了分化，不同收入階層的居民對公建配套設(shè)施要求不同，收入在5000—10000元的消費(fèi)者，對環(huán)境、休閑、娛樂、文化等設(shè)施的需求較高;收入在5000元以下的消費(fèi)者更注重與基本生活密切相關(guān)的公建配套設(shè)施(如學(xué)校、超市等)。
市場調(diào)查報(bào)告2實(shí)習(xí)時(shí)間：20____年6月18日—20____年6月23日
實(shí)習(xí)地點(diǎn)：太原優(yōu)渥家居
實(shí)習(xí)工作：家具市場調(diào)查
工作簡介：在太原各高檔消費(fèi)場所發(fā)放問卷，對高消費(fèi)人群進(jìn)行調(diào)查，了解其對家具的偏好及知道家具賣場的途徑，從而為優(yōu)渥家居制定整體營銷策劃活動(dòng)，投放廣告等提供依據(jù)。
正文：20____年6月，我班在學(xué)校的組織下在優(yōu)渥家居進(jìn)行了為期6天的實(shí)習(xí)，實(shí)習(xí)內(nèi)容是對太原市高消費(fèi)人群進(jìn)行一次調(diào)查，了解其對太原市家具賣場的一些看法。我們是通過發(fā)放問卷來進(jìn)行調(diào)查的，全班同學(xué)共分為6組，每組10人，分別前往不同的高檔住宅小區(qū)和高端消費(fèi)場所進(jìn)行調(diào)研。
這次調(diào)研對自己來說是一個(gè)非常好的機(jī)會(huì)，可以學(xué)習(xí)、借鑒和分析調(diào)研過程中與其他成員的團(tuán)隊(duì)合作能力，了解了家具行業(yè)的特點(diǎn)，通過調(diào)研，了解了目標(biāo)顧客的個(gè)人消費(fèi)偏好、消費(fèi)習(xí)慣、消費(fèi)水平和消費(fèi)趨勢。對家具行業(yè)有了更深入的理解和研究。我希望在借鑒我們調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，通過進(jìn)一步調(diào)查分析，得出有意義的結(jié)論，為優(yōu)渥家居的領(lǐng)導(dǎo)高層制定整體營銷策劃活動(dòng)、投放廣告等提供依據(jù)。
感謝學(xué)校為我們提供的這次機(jī)會(huì)，使我們學(xué)到了很多知識(shí)，拓寬了自己的眼界。謝謝同學(xué)們一路上的幫忙和照顧，有了你們，這次的調(diào)研活動(dòng)對于我來說才愈加精彩充實(shí)。在為期半個(gè)多月天的調(diào)研中，我們收獲頗豐，感受深刻。通過團(tuán)隊(duì)的默契合作，我們才能順利完成調(diào)研，由此更加體會(huì)到了團(tuán)隊(duì)精神的重要，不論是在調(diào)研中，還是團(tuán)隊(duì)成員的交流溝通過程中，都需要大家的共同努力，齊心合力，一同面對困難，集思廣益。
有人說過這樣一句話：“一種東西你如果沒有親身經(jīng)歷過，沒有親身地去實(shí)踐它，你就無法體會(huì)出其中的經(jīng)典之處，其中的奧妙之處，即使你曾聽過，你曾看過，你體會(huì)的也只是一種表面之物，你體會(huì)的也只不過是其中的非常細(xì)微的東西?！睕]有這次專業(yè)課的實(shí)地調(diào)研，我們無法真實(shí)地感受到家具行業(yè)的發(fā)展和不足，我們應(yīng)該把這些體會(huì)和心得融入到我的今后的學(xué)習(xí)生活中。而通過這次的調(diào)研所了解到的情況和得到的大量真實(shí)而具體的數(shù)據(jù)更使我們對家具行業(yè)深刻的認(rèn)識(shí)，滿足了我們的調(diào)研需求。這些來源于書本之外的知識(shí)使我們更加充實(shí)。
市場調(diào)查報(bào)告3
在廣告策劃之前，第一步必須進(jìn)行的是對目標(biāo)市場的了解、分析和研究。市場調(diào)查報(bào)告，或稱市場研究報(bào)告、市場建議書是廣告文案寫作的一個(gè)要件。閱讀市場調(diào)研報(bào)告的人，一般都是繁忙的企業(yè)經(jīng)營管理者或有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，因此，撰寫市場調(diào)查報(bào)告時(shí)，要力求條理清楚、言簡意賅、易讀好懂。
一、市場調(diào)查報(bào)告的格式一般由：標(biāo)題、目錄、概述、正文、結(jié)論與建議、附件等幾部分組成。
(一)標(biāo)題
標(biāo)題和報(bào)告日期、委托方、調(diào)查方，一般應(yīng)打印在扉頁上。
關(guān)于標(biāo)題，一般要在與標(biāo)題同一頁，把被調(diào)查單位、調(diào)查內(nèi)容明確而具體地表示出來，如《關(guān)于____市家電市場調(diào)查報(bào)告》。有的調(diào)查報(bào)告還采用正、副標(biāo)題形式，一般正標(biāo)題表達(dá)調(diào)查的主題，副標(biāo)題則具體表明調(diào)查的單位和問題。如:《消費(fèi)者眼中的棗讀者群研究報(bào)告》。
(二)目錄
如果調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容、頁數(shù)較多，為了方便讀者閱讀，應(yīng)當(dāng)使用目錄或索引形式列出報(bào)告所分的主要章節(jié)和附錄，并注明標(biāo)題、有關(guān)章節(jié)號(hào)碼及頁碼，一般來說，目錄的篇幅不宜超過一頁。例如;
目 錄
1、調(diào)查設(shè)計(jì)與組織實(shí)施
2、調(diào)查對象構(gòu)成情況簡介
3、調(diào)查的主要統(tǒng)計(jì)結(jié)果簡介
4、綜合分析
5、數(shù)據(jù)資料匯總表
6、附錄
(三)概述
概述主要闡述課題的基本情況，它是按照市場調(diào)查課題的順序?qū)栴}展開，并闡述對調(diào)查的原始資料進(jìn)行選擇、評價(jià)、作出結(jié)論、提出建議的原則等。主要包括三方面內(nèi)容：
第一，簡要說明調(diào)查目的。即簡要地說明調(diào)查的由來和委托調(diào)查的原因。
第二，簡要介紹調(diào)查對象和調(diào)查內(nèi)容，包括調(diào)查時(shí)間、地點(diǎn)、對象、范圍、調(diào)查要點(diǎn)及所要解答的問題。
第三，簡要介紹調(diào)查研究的方法。介紹調(diào)查研究的方法，有助于使人確信調(diào)查結(jié)果的可靠性，因此對所用方法要進(jìn)行簡短敘述，并說明選用方法的原因。例如，是用抽樣調(diào)查法還是用典型調(diào)查法，是用實(shí)地調(diào)查法還是文案調(diào)查法，這些一般是在調(diào)查過程中使用的方法。另外，在分析中使用的方法，如指數(shù)平滑分析、回歸分析、聚類分析等方法都應(yīng)作簡要說明。如果部分內(nèi)容很多，應(yīng)有詳細(xì)的工作技術(shù)報(bào)告加以說明補(bǔ)充，附在市場調(diào)查報(bào)告的最后部分的附件中。
(四)正文
正文是市場調(diào)查分析報(bào)告的主體部分。這部分必須準(zhǔn)確闡明全部有關(guān)論據(jù)，包括問題的提出到引出的結(jié)論，論證的全部過程，分析研究問題的方法，還應(yīng)當(dāng)有可供市場活動(dòng)的決策者進(jìn)行獨(dú)立思考的全部調(diào)查結(jié)果和必要的市場信息，以及對這些情況和內(nèi)容的分析評論。
(五)結(jié)論與建議
結(jié)論與建議是撰寫綜合分析報(bào)告的主要目的。這部分包括對引言和正文部分所提出的主要內(nèi)容的總結(jié)，提出如何利用已證明為有效的措施和解決某一具體問題可供選擇的方案與建議。結(jié)論和建議與正文部分的論述要緊密對應(yīng)，不可以提出無證據(jù)的結(jié)論，也不要沒有結(jié)論性意見的論證。
(六)附件
附件是指調(diào)查報(bào)告正文包含不了或沒有提及，但與正文有關(guān)必須附加說明的部分。它是對正文報(bào)告的補(bǔ)充或更祥盡說明。包括數(shù)據(jù)匯總表及原始資料背景材料和必要的工作技術(shù)報(bào)告，例如為調(diào)查選定樣本的有關(guān)細(xì)節(jié)資料及調(diào)查期間所使用的文件副本等。
二、市場調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容
市場調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容有;
第一，說明調(diào)查目的及所要解決的問題。
第二，介紹市場背景資料。
第三，分析的方法。如樣本的抽取，資料的收集、整理、分析技術(shù)等。
第四，調(diào)研數(shù)據(jù)及其分析。
第五，提出論點(diǎn)。即擺出自己的觀點(diǎn)和看法。
第六，論證所提觀點(diǎn)的基本理由。
第七，提出解決問題可供選擇的建議、方案和步驟。
第八，預(yù)測可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)、對策
市場調(diào)查報(bào)告4一、調(diào)查目的
當(dāng)今礦泉水是一個(gè)大眾消費(fèi)品，有市場潛力大，競爭者眾多等特點(diǎn)。面對中國礦泉水行業(yè)趨于飽和的行業(yè)狀態(tài)，恒大冰泉為了開拓新市場，挖掘飲用天然礦泉水這一市場，使本企業(yè)在這一新的細(xì)分市場中搶占先機(jī)，博取消費(fèi)者好感，抽樣調(diào)查針對在校大學(xué)生進(jìn)行一次系統(tǒng)的調(diào)查研究。
二、調(diào)查對象及內(nèi)容
① 調(diào)查時(shí)間：
② 調(diào)查工作時(shí)間：
③ 調(diào)查地點(diǎn)：成都理工大學(xué)
④ 調(diào)查對象：學(xué)生
⑤ 教育程度：大學(xué)
⑥ 調(diào)查范圍：成都理工大學(xué)在校學(xué)生(年齡19~25歲間)專業(yè)不限。
本次調(diào)查主要內(nèi)容有：消費(fèi)者通過何種方式去了解產(chǎn)品;消費(fèi)者在購買產(chǎn)品時(shí)最注重的是哪方面;消費(fèi)者了解恒大冰泉的渠道;我們需要在什么方面搞宣傳、促銷;并消費(fèi)者對恒大冰泉有哪些建議可以占領(lǐng)開發(fā)新的市場。
三、調(diào)查方法
針對在校大學(xué)生的特征、習(xí)慣和市場上常用的調(diào)查方式，本小組選擇市場調(diào)查問卷這種簡潔易懂的方式，對在校大學(xué)生進(jìn)行調(diào)查研究，并上網(wǎng)查閱資料。本小組成員在成都理工大學(xué)內(nèi)進(jìn)行問卷調(diào)查，并走訪了本院校的超市、院校附近的零售店進(jìn)行詢問調(diào)查，了解情況。調(diào)查從問卷的設(shè)計(jì)、調(diào)查到后期數(shù)據(jù)處理及技術(shù)分析報(bào)告都由我們第三小組完成。問卷調(diào)查日期為2013年11月中的5個(gè)工作日，共14個(gè)問題，其中13條選擇題，1條問答題。整體上，調(diào)查對象的性別、年齡及其喜歡消費(fèi)礦泉水，是否對恒大冰泉有一定的了解和是通過什么樣的渠道了解恒大冰泉礦泉水，男女生之間對礦泉水的消費(fèi)差別不大，所以我們選擇男女各半來調(diào)查。由于受條件及時(shí)間限制，我們只選取一部分學(xué)生有針對的進(jìn)行了調(diào)查。為保證調(diào)查結(jié)果的真實(shí)性和可靠性，最大限度減少人為因素造成的誤差，調(diào)查問卷回收后，我們抽取了一定比例的問卷進(jìn)行檢驗(yàn)調(diào)查結(jié)果，并將不合格的問卷全部廢除。
四、調(diào)查數(shù)據(jù)分析與判斷
中國礦泉水行業(yè)結(jié)構(gòu)變化：
80年代-90年代初—自來水(白開水)
90年代初期到今—瓶裝水
(1)市場潛力
經(jīng)過我們的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，本院校礦泉水消費(fèi)市場很大，現(xiàn)代很多學(xué)生都有買水喝的習(xí)慣，大部分學(xué)生都有運(yùn)動(dòng)后、逛街、口渴時(shí)買水喝的習(xí)慣，占被調(diào)查大學(xué)生中的35%的學(xué)生喜歡嘗試新口味礦泉水，但是由于我們學(xué)院在校學(xué)生多，而且消費(fèi)能力非常強(qiáng)，所以在年輕90后這一代人中消費(fèi)的礦泉水市場有很大的潛力。
通過調(diào)查，當(dāng)代大學(xué)生其中大多數(shù)都有消費(fèi)礦泉水喝的習(xí)慣，這個(gè)范圍的人數(shù)占總調(diào)查人數(shù)的69%。選購的價(jià)格在1
(2)了解產(chǎn)品的渠道
調(diào)查發(fā)現(xiàn)在消費(fèi)礦泉水時(shí)，消費(fèi)者受到電視廣告、網(wǎng)絡(luò)懸掛廣告所占的比重相對大一些，占被調(diào)查大學(xué)生中的72%的同學(xué)不是很了解恒大冰泉這個(gè)新型天然礦泉水。所以企業(yè)應(yīng)該在電視廣告方面加大力度宣傳，以創(chuàng)新性的宣傳廣告吸引消費(fèi)者，以深入加深消費(fèi)者對自己產(chǎn)品的忠誠度。
品牌產(chǎn)品調(diào)查結(jié)果表明，現(xiàn)在無論是公司的知名度還是品牌的知名度都需要提高，為了達(dá)到提升企業(yè)和品牌的的知名度，應(yīng)該加大宣傳方面的力度。
(3)對消費(fèi)者的調(diào)查
在消費(fèi)者的印象中的礦泉水主要有：怡寶、農(nóng)夫山泉、康師傅等礦泉水同類產(chǎn)品對比
產(chǎn)品名稱 占總調(diào)查人數(shù)百分比(%)備注
怡寶 82.5 可參考價(jià)值高
農(nóng)夫山泉 64 可參考價(jià)值高 康師傅 31.5 娃哈哈 19.5
冰露 8
其它 7
通過對消費(fèi)者喜愛品牌的認(rèn)識(shí)，可深入探討這些品牌的動(dòng)人之處，和它策劃的過人之處。以便我們做出科學(xué)的分析，使我們的飲用水能夠做得更好，更適合大學(xué)生的要求。
(4)消費(fèi)者購買首要問題
調(diào)查發(fā)現(xiàn)，消費(fèi)者對市場上的瓶裝礦泉水，最擔(dān)心的是質(zhì)量是否是天然的礦泉水，消費(fèi)者有喜歡選擇新口味的礦泉水，并且商品的第一感覺非常的重要，往往決定著消費(fèi)者的決擇。所以在這個(gè)競爭者眾多的市場上，要占據(jù)學(xué)生飲用水這
一市場，把自己的產(chǎn)品推銷出去，一定不能忽視消費(fèi)者最關(guān)心的問題，我們要贏在起跑線上。消費(fèi)者普遍關(guān)注產(chǎn)品的質(zhì)量好、品牌知名度高、價(jià)格優(yōu)惠、瓶子形狀感覺好等方面。
消費(fèi)者購買時(shí)最關(guān)心的問題(從高到低排列)：質(zhì)量好、品牌知名度高、價(jià)格優(yōu)惠(分別占總調(diào)查人數(shù)的87%，11%，57%)。
(5)國內(nèi)產(chǎn)品質(zhì)量調(diào)查
通過調(diào)查得知，我國礦泉水業(yè)因其沒有加入過多原種元料，而在所有水類行業(yè)中質(zhì)量最值得消費(fèi)者放心。而在我們的問卷調(diào)查中，質(zhì)量選擇甚至達(dá)到了87%的比重。
在我們的礦泉水行業(yè)中，雖然消費(fèi)者還要求提高質(zhì)量，但是本人認(rèn)為不需要再在質(zhì)量方面大力的投入資金，而應(yīng)該在其它方面加大投入，例：宣傳、開發(fā)新產(chǎn)品等方面。因?yàn)樵谫|(zhì)量方面加大投入資金也不會(huì)產(chǎn)生多大的.效益。
(6)本地品牌銷售情況
問卷數(shù)據(jù)表明，消費(fèi)者對恒大冰泉礦泉水的認(rèn)識(shí)程度不高。近期新聞報(bào)道，國家質(zhì)檢部位對農(nóng)夫山泉的飲用礦泉水水進(jìn)行了專項(xiàng)監(jiān)督抽檢，發(fā)現(xiàn)本地產(chǎn)品不合格。所以要恒大冰泉應(yīng)該在礦泉水市場上加大宣傳力度，力求在消費(fèi)者心目中樹立更好的形象。
(7)SWOT戰(zhàn)略環(huán)境分析(國內(nèi)整體)
① 優(yōu)勢(Strength)：質(zhì)量好，水源來源多，成本低，攜帶方便，價(jià)格都是在
消費(fèi)者隨所能及的合理水平，再加上本校學(xué)生多，消費(fèi)能力高，課程量不多，運(yùn)動(dòng)愛好者眾多，對于消費(fèi)礦泉水群大，利潤可觀。
② 劣勢(Weakness)：產(chǎn)品購買次數(shù)多，每次購買量小，購買頻繁致使銷售人
員多，中間環(huán)節(jié)商多，造成浪費(fèi)。而校內(nèi)往往超市少形成獨(dú)家生意，對降低售價(jià)難，超市少又形成對消費(fèi)者不方便購買。顧客對知名品牌較為敏感?，F(xiàn)場促銷對消費(fèi)者影響不大，電視廣告費(fèi)高。對于恒大冰泉礦泉水興趣低。③ 機(jī)會(huì)(Opportunity)：可開發(fā)新產(chǎn)品，設(shè)計(jì)創(chuàng)新包裝，以綠色健康為主題。
減少中間環(huán)節(jié)商，在各校設(shè)立無人銷售機(jī)。企業(yè)可加大員工素質(zhì)培養(yǎng)，提高服務(wù)質(zhì)量。樹立良好的企業(yè)形象與產(chǎn)品形象。
④ 威脅(Threat)：知名品牌眾多。其它飲料對礦泉水業(yè)有一定的沖擊。
五、結(jié)論
經(jīng)過調(diào)查問卷數(shù)據(jù)顯示，所問各項(xiàng)中，答案男女分別不大(附件有男女答案的數(shù)據(jù))。經(jīng)過調(diào)查，本院校內(nèi)的大部分學(xué)生消費(fèi)者都有買水喝的習(xí)慣，說明恒大冰泉礦泉水是很有市場。
在各種營銷策劃中，各種各樣的策略都對產(chǎn)品產(chǎn)生很大的影響，經(jīng)過調(diào)查消費(fèi)者受到電視廣告影響最大，應(yīng)該加大在電視廣告方面的資金投入，而促銷策略
對產(chǎn)品的銷量影響不大，應(yīng)該少搞。
企業(yè)應(yīng)該把產(chǎn)品質(zhì)量放在第一位，因?yàn)橄M(fèi)者對質(zhì)量的關(guān)心程度占到調(diào)查人數(shù)的87%，所以產(chǎn)品的質(zhì)量一定要做到好，同時(shí)也要做好產(chǎn)品的知名度，消費(fèi)者往往會(huì)受到產(chǎn)品知名度的影響，因?yàn)樵诖蠖鄶?shù)消費(fèi)者心目中，都認(rèn)為一種有知名度的產(chǎn)品就是好的品牌的心理現(xiàn)象。
目前，恒大冰泉的產(chǎn)品知名度不夠高，再加上人們對恒大冰泉礦泉水產(chǎn)品不了解，造成消費(fèi)者對本地的礦泉水消費(fèi)少，所以存在巨大潛行的市場有待開發(fā)。
市場調(diào)查報(bào)告5調(diào)查背景分析
經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展讓人們的生活水平不斷提高，也使得居民消費(fèi)熱點(diǎn)的不斷轉(zhuǎn)移。人們的消費(fèi)不再注重溫飽，而漸漸開始考慮享受、精神消費(fèi)、發(fā)展自我、面子、社交等消費(fèi)。在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響下，而今的消費(fèi)結(jié)構(gòu)日趨豐富多彩。城鎮(zhèn)居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)的變化，主要表現(xiàn)為消費(fèi)能力的增強(qiáng)，而誰能把握好今后五年市場消費(fèi)熱點(diǎn)，誰就能在這競爭激烈的市場分到一杯羹。
調(diào)查目的分析
為了了解福建城鎮(zhèn)居民未來五年消費(fèi)熱點(diǎn)，我們班級在指導(dǎo)老師吳飛美的精心指導(dǎo)下，進(jìn)行了本次市場調(diào)查，并形成該報(bào)告。
調(diào)查對象分析
針對年齡在20-65歲之間的各類人群。
調(diào)查內(nèi)容分析
主要調(diào)查內(nèi)容：家庭食品支出占總收入比重;現(xiàn)今及未來五年除食品支出以外的其他支出占總收入的比重;現(xiàn)今及未來五年在住房、教育、醫(yī)療、交通等方面的消費(fèi);購買及不購買福建產(chǎn)品的主要因素;家庭年收入及節(jié)余及其趨勢;投資貸款選擇。
調(diào)查方法分析
主要采取街頭攔截方式進(jìn)行口頭問卷調(diào)查，輔以網(wǎng)上調(diào)查問卷形式。
調(diào)查數(shù)據(jù)分析
近年來，各高校積極發(fā)展保險(xiǎn)專業(yè)，為保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展壯大培養(yǎng)優(yōu)秀人才。保險(xiǎn)專業(yè)涉及的知識(shí)點(diǎn)多，單純依靠理論學(xué)習(xí)，學(xué)生缺乏感性認(rèn)識(shí)，難以牢固掌握。更重要的是保險(xiǎn)專業(yè)也是一門實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科，學(xué)生不僅需要知道課程有哪些知識(shí)點(diǎn)，更有必要了解實(shí)踐工作中保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是如何展開的。然而，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，由于其行業(yè)特征，學(xué)校不易提供真實(shí)的實(shí)踐環(huán)境讓學(xué)生實(shí)習(xí)，而且大多數(shù)高校并未開設(shè)相關(guān)的實(shí)驗(yàn)教學(xué)內(nèi)容，缺乏對學(xué)生實(shí)驗(yàn)?zāi)芰Φ腻憻挘虼瞬簧賹W(xué)生在畢業(yè)時(shí)對保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作流程還知之甚少。造成保險(xiǎn)實(shí)驗(yàn)教學(xué)內(nèi)容缺失的原因，首先是某些高校不具備相關(guān)的保險(xiǎn)實(shí)驗(yàn)軟件，其次是大多數(shù)高校忽略了實(shí)驗(yàn)對保險(xiǎn)專業(yè)教學(xué)的重要性。因此本文以保險(xiǎn)專業(yè)核心課程之一的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為例，對其實(shí)驗(yàn)教學(xué)內(nèi)容進(jìn)行簡要闡述，以期達(dá)到推廣應(yīng)用、共同探討與改進(jìn)單一保險(xiǎn)教學(xué)模式的目的。
二、實(shí)驗(yàn)教學(xué)的實(shí)施過程
1．實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備工作。(1)實(shí)驗(yàn)軟件準(zhǔn)備本實(shí)驗(yàn)教學(xué)軟件采用上海碩研公司開發(fā)的“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)模擬教學(xué)系統(tǒng)”，教學(xué)活動(dòng)在我校經(jīng)濟(jì)學(xué)院金融實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行。在課堂開始之前，教師啟動(dòng)服務(wù)器，打開實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)并完成教師注冊、新增公告、新建案例等準(zhǔn)備工作，然后檢查學(xué)生機(jī)的情況，對無法正常使用該系統(tǒng)的學(xué)生機(jī)及時(shí)進(jìn)行維修，充分的準(zhǔn)備工作可以大量節(jié)省課堂教學(xué)時(shí)間。(2)實(shí)驗(yàn)案例準(zhǔn)備實(shí)驗(yàn)教學(xué)是以教師為引導(dǎo)、學(xué)生自主操作為主的教學(xué)方式。因此教師事先需要構(gòu)建合理的實(shí)驗(yàn)背景，創(chuàng)造一個(gè)可供操作的實(shí)驗(yàn)環(huán)境，尤其是在文科教學(xué)中，符合實(shí)際的、有效的實(shí)驗(yàn)假設(shè)條件是非常重要的。實(shí)驗(yàn)條件的假設(shè)主要考慮以下幾個(gè)方面:首先，不能脫離現(xiàn)實(shí)，如果實(shí)驗(yàn)背景架空于現(xiàn)實(shí)社會(huì)，則實(shí)驗(yàn)是無意義的;其次，所設(shè)定的實(shí)驗(yàn)條件不能過于復(fù)雜，應(yīng)該能讓學(xué)生容易接受和理解，比如從簡單的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)等貼近生活的險(xiǎn)種出發(fā)設(shè)立實(shí)驗(yàn)環(huán)境;最后，實(shí)驗(yàn)條件應(yīng)當(dāng)盡可能詳細(xì)，避免出現(xiàn)實(shí)驗(yàn)過程中因所給條件不足或有誤而使得實(shí)驗(yàn)無法進(jìn)行的情況?；谏鲜鲈?，在實(shí)驗(yàn)教學(xué)中選取了平安家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)附加盜搶綜合險(xiǎn)作為實(shí)驗(yàn)背景，該產(chǎn)品詳細(xì)設(shè)定了投保房屋、保險(xiǎn)期限、銷售范圍、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)責(zé)任和除外責(zé)任等條件，并且在給定的保險(xiǎn)金額的條件下測算出相應(yīng)的保費(fèi)。在此實(shí)驗(yàn)背景之下，可以確保學(xué)生能夠順利地進(jìn)行實(shí)驗(yàn)，提供了一個(gè)有效的實(shí)驗(yàn)環(huán)境。2．實(shí)驗(yàn)操作流程。(1)介紹實(shí)驗(yàn)要求教師在實(shí)驗(yàn)課開始之初介紹實(shí)驗(yàn)要求。本次實(shí)驗(yàn)要求學(xué)生能夠在課程理論知識(shí)學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上綜合應(yīng)用家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的實(shí)務(wù)操作，具體要求如下:①以小組為單位，在教師所給定的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的背景下，討論編寫一個(gè)符合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)事故，損失發(fā)生的原因應(yīng)當(dāng)較為復(fù)雜，可為同時(shí)發(fā)生的多種原因造成，也可為連續(xù)發(fā)生的多種原因造成，或者是間斷發(fā)生的多種原因?qū)е?②根據(jù)各組編寫的風(fēng)險(xiǎn)事故案例，結(jié)合給定的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品相關(guān)要素，組內(nèi)成員扮演不同角色，上機(jī)操作，分別完成申請保單、暫收保費(fèi)、承保核保、申請理賠等環(huán)節(jié);③分析自制案例，做出理賠決策，給出理賠理由，計(jì)算賠償金額，最終完成賠案結(jié)案;④撰寫實(shí)驗(yàn)報(bào)告，包括實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及原理、實(shí)驗(yàn)步驟、實(shí)驗(yàn)結(jié)果分析。(2)分組討論并完成上機(jī)操作各組在熟讀家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)條款之后，開始編寫風(fēng)險(xiǎn)事故案例。經(jīng)過熱烈的討論，各組相繼完成了案例的編制，緊接著開始利用保險(xiǎn)軟件進(jìn)行上機(jī)操作。①以客戶的身份申請保單。保險(xiǎn)申請需要填寫的信息為投保單信息、投保人資料、被保人資料及受益人，在實(shí)驗(yàn)中可由小組成員商議編制。點(diǎn)擊“投保單信息”，出現(xiàn)管理保單信息頁面，已存在保單會(huì)出現(xiàn)在列表中，根據(jù)對應(yīng)的功能按鈕進(jìn)行查看、修改或刪除。②以保險(xiǎn)公司身份核保并收取保費(fèi)。在保險(xiǎn)公司管理的模塊里可以查詢到未審核的長險(xiǎn)或短險(xiǎn)投保單信息，如果條件符合系統(tǒng)的默認(rèn)要求(默認(rèn)要求為暫收費(fèi)已交)，暫收費(fèi)上的保單信息和投保單上的保單信息一致，那么這個(gè)保單信息會(huì)自動(dòng)出現(xiàn)在“系統(tǒng)核?！蹦K內(nèi)，表現(xiàn)為“生效狀態(tài)”，只需確認(rèn)即可。如果不符合系統(tǒng)默認(rèn)的核保要求，則需要保險(xiǎn)公司自行將該核保單加入，在錄入、修改核保意見中，點(diǎn)擊“新增核保意見”可將需核保的客戶信息錄入。③以客戶身份申請理賠。在客戶端提出理賠申請，選中相應(yīng)的保單編號(hào)，就可以查看到相應(yīng)保單的詳細(xì)信息。然后在“管理賠付申請及立案”里，可以填寫相應(yīng)的申請信息，取得相應(yīng)的證明材料，便可對此案進(jìn)行立案審核。立案后，保險(xiǎn)公司便可就此案展開調(diào)查，并將調(diào)查報(bào)告及時(shí)錄入。④以保險(xiǎn)公司身份理賠結(jié)案。在調(diào)查報(bào)告錄入后，可以通過“查詢調(diào)查報(bào)告”來查看調(diào)查報(bào)告的具體情況，在“審核調(diào)查報(bào)告”里，可以查看調(diào)查報(bào)告的情況是否符合理賠的情況，如果符合，確認(rèn)結(jié)果為“理賠”，系統(tǒng)默認(rèn)調(diào)查報(bào)告的結(jié)果為理賠，如果拒賠的話，可以點(diǎn)擊相應(yīng)的“理賠”，即可以確認(rèn)狀態(tài)為“拒賠”。如果結(jié)果為“理賠”，則小組需要進(jìn)行理賠計(jì)算，并將相應(yīng)的計(jì)算結(jié)果錄入。在錄入理賠結(jié)果后，就可以進(jìn)入“賠案結(jié)案”模塊進(jìn)行相應(yīng)的結(jié)案流程了。
三、總結(jié)實(shí)驗(yàn)課堂教學(xué)成果
實(shí)驗(yàn)課堂結(jié)束后，教師通過實(shí)驗(yàn)軟件及學(xué)生所撰寫的實(shí)驗(yàn)報(bào)告總結(jié)此次實(shí)驗(yàn)課堂的教學(xué)成果。通過查閱發(fā)現(xiàn)，各小組表現(xiàn)非常出色，不僅完成了繁雜的實(shí)驗(yàn)操作流程，更重要的是能夠編制具有綜合性的風(fēng)險(xiǎn)事故案例，且能夠結(jié)合保險(xiǎn)產(chǎn)品和事故原因做出合理的理賠結(jié)果。比如有一組學(xué)生的案例設(shè)計(jì)如下:“家住海南的小王于2015年5月20日為自己新購的一套房屋購買了一份期限為一年的平安家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，并附加盜搶險(xiǎn)和水管爆裂損失險(xiǎn)。2016年5月16日，小王出差，家中由于一場臺(tái)風(fēng)遭受嚴(yán)重家庭財(cái)產(chǎn)損失，受損情況如下:玻璃破碎3000元，冰箱受損5000元。小王家保姆擔(dān)心受責(zé)，于是盜取了20000元的首飾后跑路。18日小王出差歸來清點(diǎn)損失，當(dāng)晚因忘記修理窗戶致使家中再次被盜，損失30000元現(xiàn)金，于是小王向保險(xiǎn)公司報(bào)案申請理賠。保險(xiǎn)公司該如何賠付?”從以上學(xué)生自行設(shè)計(jì)的案例可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)實(shí)驗(yàn)課程教學(xué)是能夠使學(xué)生將理論知識(shí)綜合應(yīng)用的有效的教學(xué)方法之一，在實(shí)驗(yàn)過程中，鍛煉了學(xué)生思考問題、團(tuán)隊(duì)合作、實(shí)務(wù)操作等能力。但是也暴露了一些問題，比如個(gè)別學(xué)生理論基礎(chǔ)不扎實(shí)導(dǎo)致理賠結(jié)案不合理，個(gè)別學(xué)生追求案例的復(fù)雜性給之后的分析造成了不小的難度?？傮w來看，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)課程中加入實(shí)驗(yàn)課堂，已達(dá)到了相應(yīng)的教學(xué)成果，存在的問題筆者也將在今后的教學(xué)中不斷完善。
作者:張璐 單位:西北民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院
參考文獻(xiàn):
［1］張建深．基于CAI的《保險(xiǎn)學(xué)》實(shí)踐教學(xué)模式改革研究與實(shí)踐［J］．教育教學(xué)論壇，2013(49):46－47．
—、財(cái)務(wù)審慎調(diào)查的概念及其與審計(jì)的區(qū)別
（一）什么是財(cái)務(wù)審慎調(diào)查。財(cái)務(wù)審博調(diào)查，是委托方委托獨(dú)立的中介機(jī)構(gòu)或者由其自身的專業(yè)部門，對某一擬進(jìn)行并購或其它交易事項(xiàng)的對象的財(cái)務(wù)、經(jīng)營活動(dòng)所進(jìn)行的調(diào)查、分析。
在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家和地區(qū)，常見的財(cái)務(wù)審慎調(diào)查有以下幾種：
1、為融資目的而進(jìn)行的財(cái)務(wù)審慎調(diào)查，企業(yè)舉債往往采取擔(dān)保、抵押或信用等方式，在信用方式下，金融機(jī)構(gòu)一般要對企業(yè)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)前景情況進(jìn)行充分的了解、論證，以確?？铐?xiàng)的收回。在擔(dān)保方式下，擔(dān)保方則要求被擔(dān)保方提供諸多背景資料，以對其投資前景作出理性的判斷。
2、收購、兼并中的財(cái)務(wù)審慎調(diào)查。在并購正式實(shí)施之前，往往要求對被并購方進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查。這種調(diào)查往往分為三個(gè)方面進(jìn)行：（1）商業(yè)調(diào)查。即對收購對象的市場現(xiàn)狀、市場前景的調(diào)查。商業(yè)諜查經(jīng)常涉及到收購價(jià)的確定方式，一般由專業(yè)的咨詢公司來做。（2）法律事務(wù)調(diào)查。法津事務(wù)調(diào)查涉及到被并購對象一切可能涉及到法律糾紛的方面，如并購對象的組織結(jié)構(gòu)、正在進(jìn)行的訴訟事項(xiàng)、潛在的法律隱患等，該項(xiàng)工作一般由律師事務(wù)所來進(jìn)行，（3）財(cái)務(wù)方面的調(diào)查即財(cái)務(wù)審慎調(diào)查。財(cái)務(wù)審慎調(diào)查往往不會(huì)涉及到收購價(jià)的確定，但是，只要是并購方委托的事項(xiàng)，如了解被并購方的內(nèi)部控制、或有負(fù)債、或有損失、關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)前景等，都可以成為財(cái)務(wù)審慎調(diào)查的范圍。這些調(diào)查結(jié)果會(huì)對并購的進(jìn)行與否有直接的影響。
3、由于出售目的而對自身進(jìn)行的財(cái)務(wù)審慎調(diào)查。對于一家擬出售的企業(yè)，若買主尚不得而知，則為了讓潛在的買方感興趣，賣方一般會(huì)請專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)審慎調(diào)查，以便在對方需要時(shí)提供調(diào)查結(jié)果。
（二）財(cái)務(wù)審慎調(diào)查與審計(jì)的區(qū)別。對受托進(jìn)行財(cái)務(wù)審慎調(diào)查的會(huì)計(jì)師事務(wù)所來說，雖然可能擔(dān)負(fù)著并購對象的常年會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)任務(wù)，或者可能在并購交易完成后對并購對象實(shí)施審計(jì)，但是這種審計(jì)很難滿足委托人在進(jìn)行并購交易時(shí)對財(cái)務(wù)信息及其他相關(guān)信息的需要，審計(jì)與財(cái)務(wù)審慎調(diào)查的主要區(qū)別在于：
1、目標(biāo)不同。審計(jì)是一種鑒證服務(wù)，是注冊會(huì)計(jì)師按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則，對被審計(jì)對象會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）和國家其他有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)的規(guī)定，會(huì)計(jì)報(bào)表是否在所有重大方面公允地反映了其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動(dòng)情況，以及會(huì)計(jì)處理方法的選用是否符合一貫性原則發(fā)表意見。而財(cái)務(wù)審慎調(diào)查則屬非鑒證服務(wù)，是對委托人所指定的對象的財(cái)務(wù)及經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行調(diào)查、分析。其工作的性質(zhì)和程度取決于委托人的要求，調(diào)查的結(jié)果是出具一個(gè)財(cái)務(wù)審慎調(diào)查報(bào)告（在特殊情況下，財(cái)務(wù)審慎調(diào)查進(jìn)行當(dāng)中，如果委托人認(rèn)為已經(jīng)達(dá)到了目的，也可能不要求出具正式的報(bào)告），在該報(bào)告中，注冊會(huì)計(jì)師需要從專業(yè)角度對調(diào)查的情況進(jìn)行分析，但是不需要也不宜對交易的應(yīng)否進(jìn)行提出建議。
2、委托人的出發(fā)點(diǎn)不同，企業(yè)之所以進(jìn)行審計(jì)，主要由于有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，是一種強(qiáng)制。而之所以進(jìn)行財(cái)務(wù)審慎調(diào)查，是自愿的，是出于了解交易中可能涉及到的事項(xiàng)，以減少變易風(fēng)險(xiǎn)、最大限度地從交易中獲得利益的需要。
3、工作結(jié)果導(dǎo)致的后果不同。審計(jì)因其具有鑒證作用，故審計(jì)報(bào)告一發(fā)出，注冊會(huì)計(jì)師便要對審計(jì)報(bào)告的真實(shí)件、合法性負(fù)責(zé)，對所有可能的報(bào)告使用者負(fù)責(zé)。而財(cái)務(wù)審慎調(diào)查報(bào)告只對委托人負(fù)責(zé)，并且，只對委托人指定的事項(xiàng)的調(diào)查、分析結(jié)果負(fù)責(zé)，如果由于調(diào)查結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)，則要對由此導(dǎo)致的后果負(fù)責(zé)。但是，由于財(cái)務(wù)審慎調(diào)查并不對委托人所擬進(jìn)行的交易應(yīng)否進(jìn)行提出明確的建議，故只是恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則，做好所委托的事項(xiàng)，一般情況下很少會(huì)引起法律糾紛。
4、報(bào)告結(jié)果運(yùn)用的范圍不同，審計(jì)報(bào)告呈送給委托者后，后者要提供給投資者、債權(quán)入、稅務(wù)機(jī)關(guān)等，公開上市的公司的審計(jì)報(bào)告還要公之與社會(huì)公眾，而財(cái)務(wù)審慎調(diào)查報(bào)告則嚴(yán)格按照委托人指定的對象范圍、只提供那些委托人認(rèn)為應(yīng)該了解調(diào)查結(jié)果的人士閱讀。
二、委托方如何做好財(cái)務(wù)審慎調(diào)查
目前，在我國大陸的并購實(shí)踐中，收購方很少在實(shí)施并購前對收購對象進(jìn)行財(cái)務(wù)審慎調(diào)查。失敗的并購案例中很多是因?yàn)槭召彿綄κ召弻ο蟮呢?cái)務(wù)情況知之甚少，對其復(fù)雜性預(yù)計(jì)不足。本文以為，擬實(shí)施并購的企業(yè)（即委托方）應(yīng)從以下幾個(gè)方面做好財(cái)務(wù)審慎調(diào)查：
（一）選擇有實(shí)力的中介結(jié)構(gòu)，并購方往往并無專門的部門或人員去調(diào)有所需了解的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。即使有，也很難保證獨(dú)立、客觀而帶有某種傾向性。而會(huì)計(jì)師事務(wù)所（或者其他中介機(jī)構(gòu)）屬第三方，獨(dú)立于交易雙方，可最大限度地保證客觀、公正，提供不帶有傾向性的調(diào)查、分析結(jié)果。
在選擇會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)，應(yīng)注意其專業(yè)勝任能力，財(cái)務(wù)審慎調(diào)查必竟不同于審計(jì)，它需要有專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的、高素質(zhì)的人員，若受托人不能及時(shí)地完成，則有可能使交易貽誤有利時(shí)機(jī)，而如果調(diào)查、分析結(jié)果與事實(shí)有較大的出入，則由此而作出的決策可能會(huì)給委托人造成難以挽回的損失。
（二）明確進(jìn)行調(diào)查的范圍、完成時(shí)間。在簽訂委托協(xié)議書時(shí)，必須明確調(diào)查的范圍、完成時(shí)間，所委托的調(diào)查、分析事項(xiàng)，應(yīng)是委托人尚不明確、但有可能對并購交易產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，有時(shí)，并購方可向其財(cái)務(wù)顧問或進(jìn)行財(cái)務(wù)審慎調(diào)查的會(huì)計(jì)師事務(wù)所咨詢擬調(diào)查的范圍。不明確調(diào)查范圍，受托的會(huì)計(jì)師事務(wù)所無法開展工作；調(diào)查范圍過小，則可能不足以達(dá)到預(yù)定的目的，而調(diào)查范圍過大，則必然意味著調(diào)查的工作量和成本的上升，并且可能會(huì)導(dǎo)致交易決策不能及時(shí)進(jìn)行。事實(shí)上，會(huì)計(jì)師事務(wù)所在調(diào)查過程中，可能會(huì)不斷發(fā)現(xiàn)委托人事先未考慮到的事項(xiàng)，根據(jù)其反饋意見隨時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)審慎調(diào)查的重點(diǎn)，可能會(huì)對正確作出交易決策起到更有效的作用。
（三）正確運(yùn)用財(cái)務(wù)審慎調(diào)查的結(jié)果，并購方必須將對并購對象財(cái)務(wù)審慎調(diào)查的結(jié)果與商業(yè)調(diào)查、法律審慎調(diào)查的結(jié)果綜合起來考慮，以決定是否進(jìn)行該項(xiàng)交易，不做調(diào)查或僅僅從其中某項(xiàng)調(diào)查的結(jié)果就作出決定難免有輕率之嫌，難以對股東作出負(fù)責(zé)任的交代。
三、會(huì)計(jì)師事務(wù)所如何做好財(cái)務(wù)審館調(diào)查
就接受委托的會(huì)計(jì)師事務(wù)所而言，應(yīng)注意以下幾個(gè)方面：
（一）明確委托的條款。在開始工作前，受托的會(huì)計(jì)師事務(wù)所必須與委托方就雙方的職責(zé)范圍達(dá)成一致，簽訂委托協(xié)議書。協(xié)議書應(yīng)包括調(diào)查范圍及委托目的、委托雙方的責(zé)任與義務(wù)、受托方的工作時(shí)間和人員安排、收費(fèi)、財(cái)務(wù)審慎調(diào)查報(bào)告的使用責(zé)任，協(xié)議書的有效期間、約定事項(xiàng)的變更、違約責(zé)任等。
應(yīng)該說明的是，受托方如一開始就確知己方并無足夠的人力或?qū)I(yè)能力、或者無法在委托方限定的時(shí)間范圍內(nèi)完成委托事項(xiàng)，則不應(yīng)冒然簽署委托協(xié)議書。
（二）選派有專業(yè)勝任能力的工作人員。與審計(jì)相比，財(cái)務(wù)審慎調(diào)查是一項(xiàng)高收入的業(yè)務(wù)，這
是因?yàn)槠鋱?bào)告與委托人所擬進(jìn)行的交易有關(guān)。該交易可能導(dǎo)致收購或兼并的對象的所有權(quán)或資本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，而給收購或兼并的一方或雙方帶來巨大的收益。按照西方慣例，從事財(cái)務(wù)審慎調(diào)查的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，除正常收費(fèi)外，還可收取一定比例的“成功費(fèi)”。沒有相當(dāng)?shù)膶I(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，是決不能勝任調(diào)查、分析任務(wù)的，所以應(yīng)注意選擇熟悉交易對象的行業(yè)特征、專業(yè)能力強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的工作人員從事這項(xiàng)工作，并應(yīng)確定至少有一位事務(wù)所的高層領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)該項(xiàng)業(yè)務(wù)，以保證工作的質(zhì)量。
（三）及時(shí)、高效地完成委托事項(xiàng)。財(cái)務(wù)審慎調(diào)查一般分為計(jì)劃、調(diào)查與分析，報(bào)告階段。
1、計(jì)劃階段。在計(jì)劃階段，財(cái)務(wù)審慎調(diào)查的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)與調(diào)查對象的有關(guān)負(fù)責(zé)人的交談、查閱有關(guān)介紹性的資料來制訂書面的工作計(jì)劃，并獲得事務(wù)所相關(guān)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)。在此階段，應(yīng)特別注意要進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估。對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評估一般會(huì)影響到工作人員的選派。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)越高，則越應(yīng)派經(jīng)驗(yàn)豐富的人員。通過項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評估，還可能會(huì)建議委托人擴(kuò)大或修訂財(cái)務(wù)審慎調(diào)查的內(nèi)容，從而涉及到委托協(xié)議書的有關(guān)條款的變更。
2、調(diào)查、分析階段。此階段實(shí)際上可細(xì)分為如下幾個(gè)步驟：
第一、事實(shí)調(diào)查。是指運(yùn)用觀察、查詢等取證方法，來搜集充分、適當(dāng)?shù)馁Y料。應(yīng)盡量避免搜集的資料過多或者不完整、不準(zhǔn)確，避免遺漏重要的資料。
第二、分析。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在搜集了足夠、相關(guān)的資料后，應(yīng)運(yùn)用專業(yè)手段、方法，將其整理成為委托人易于理解的形式。因?yàn)樨?cái)務(wù)審慎調(diào)查報(bào)告的使用者往往并無足夠的時(shí)間、精力去看會(huì)計(jì)師所搜集的所有資料。分析的重點(diǎn)應(yīng)是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以突出數(shù)據(jù)之間的關(guān)系。如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，應(yīng)讓委托人了解到近期的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果，資金變動(dòng)情況。
第三、解釋。如果說分析的目的是將所搜集的大量資料以分析的方法整理成委托人易于理解的形式，解釋則更多的帶有會(huì)計(jì)師的專業(yè)意見，以給委托人提供有意義的指引。其目的在于，使委托人對并購對象的業(yè)務(wù)性質(zhì)、管理層的經(jīng)營理念和思路、金融和市場背景、并購中可能會(huì)遇到的重大問題等有一個(gè)較為清醒的認(rèn)識(shí)，為此，需對擬并購的對象的總體情況發(fā)表意見，對擬進(jìn)行的交易從正、反兩方面發(fā)表意見（但不應(yīng)比較正、反兩方面說明交易應(yīng)否進(jìn)行，這應(yīng)該由委托人管理層來決定），對交易雙方在談判期間可能會(huì)涉及到的問題發(fā)表意見；對擬進(jìn)行的交易完成后可能會(huì)發(fā)生的問題發(fā)表意見。解釋工作一般由經(jīng)驗(yàn)豐富的人員來承擔(dān)。
