發(fā)布時(shí)間：2023-12-01 10:15:43
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)犯罪；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)；法制；刑罰
中圖分類號(hào)：D9文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
一、經(jīng)濟(jì)犯罪的概念與特征
絕大多數(shù)的犯罪行為，歸根到底都與經(jīng)濟(jì)有關(guān)，但是人們通常并不把這些犯罪都稱之為經(jīng)濟(jì)犯罪。一般情況下，只是把某些與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)聯(lián)和具有財(cái)產(chǎn)內(nèi)容的犯罪行為稱之為經(jīng)濟(jì)犯罪。從嚴(yán)格意義上講，經(jīng)濟(jì)犯罪并不是一個(gè)法律術(shù)語，而是經(jīng)濟(jì)和犯罪這兩個(gè)概念的相加與組合，是在犯罪這一整體范疇中從經(jīng)濟(jì)角度或者層面對(duì)犯罪中部分范圍的界定。
經(jīng)濟(jì)犯罪指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中產(chǎn)生并與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)直接有關(guān)或者具有財(cái)產(chǎn)內(nèi)容的、具有嚴(yán)重的社會(huì)危害性，刑法規(guī)定為犯罪，并且應(yīng)受到刑罰處罰的行為。經(jīng)濟(jì)犯罪與其他犯罪的最大的區(qū)別是經(jīng)濟(jì)犯罪在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中產(chǎn)生并與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)直接有關(guān)或者具有財(cái)產(chǎn)內(nèi)容，這一區(qū)別也是經(jīng)濟(jì)犯罪的獨(dú)有特征。
近年來，我國(guó)走私、投機(jī)倒把、貪污、受賄、偷稅、盜竊公共財(cái)產(chǎn)、詐騙等經(jīng)濟(jì)犯罪相當(dāng)猖獗，出現(xiàn)了嚴(yán)重化、復(fù)雜化的趨勢(shì)，表現(xiàn)出如下幾個(gè)特點(diǎn)：
1、經(jīng)濟(jì)犯罪發(fā)案率居高不下，犯罪金額越來越大。近年來，大案要案不斷出現(xiàn)，犯罪金額在幾十萬元以上，甚至數(shù)百萬、上千萬元的大案時(shí)有發(fā)生。
2、職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪以及非職務(wù)人員與經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域工作人員相勾結(jié)的共同犯罪呈上升趨勢(shì)。犯罪分子利用從事政府的公務(wù)或在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域工作的職務(wù)之便實(shí)施經(jīng)濟(jì)犯罪，其犯罪手段具有相當(dāng)隱藏性，社會(huì)危害也較其他犯罪更為嚴(yán)重。
3、單位犯罪已成為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)犯罪的顯著特征。這類犯罪后果嚴(yán)重，查處十分困難，犯罪主體身份的復(fù)雜化，犯罪手段的智能化、隱藏性等特點(diǎn)，導(dǎo)致司法機(jī)關(guān)對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪的查處阻礙重重，十分艱難。
二、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)及其法制特征
我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的新發(fā)展，它吸收現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的精華，并把它同社會(huì)主義基本制度緊密結(jié)合在一起。它同其他現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)一樣，實(shí)質(zhì)是法制經(jīng)濟(jì)，這是因?yàn)樗腥缦绿卣鳎?/p>
1、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是權(quán)利經(jīng)濟(jì)。既要求法律確認(rèn)權(quán)利，保障權(quán)利，以要求法律規(guī)定權(quán)利主體的資格和范圍；更要求法律規(guī)定人們行使權(quán)力的方法、原則和保障權(quán)利的程序。
2、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是契約經(jīng)濟(jì)。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，一切交換活動(dòng)乃至分配活動(dòng)，幾乎都是通過契約來實(shí)現(xiàn)的。契約本身具有法律的約束力，也需法律確認(rèn)和保障。
3、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是自主經(jīng)濟(jì)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)無論是公有制企業(yè)或是私有制企業(yè)，無論是合資企業(yè)還是獨(dú)資企業(yè)，有享有獨(dú)立的產(chǎn)權(quán)、獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益和獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)意志，并享有按照自身利益做出生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的決策權(quán)；同時(shí)，對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。那么來維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的經(jīng)濟(jì)主體的獨(dú)立產(chǎn)權(quán)、獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益和獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)意志的職責(zé)只能由法律來擔(dān)當(dāng)。
4、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是開放經(jīng)濟(jì)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)作為發(fā)達(dá)商品經(jīng)濟(jì)的實(shí)現(xiàn)形式，必然要求開放方式，而且開放的范圍和規(guī)模將會(huì)越來越大。因此，要加強(qiáng)涉外經(jīng)濟(jì)立法。
5、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)。有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就有競(jìng)爭(zhēng)，有競(jìng)爭(zhēng)就要有維護(hù)自由、公平競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)則，并由它來規(guī)范各種交換和競(jìng)爭(zhēng)行為，這些規(guī)則就是法律。從以上這些方面可以看出市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法制特征。但是，即便確立了完備的與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適宜的法律，仍會(huì)出現(xiàn)不遵守法律即違反法律規(guī)定的行為，嚴(yán)重違反這些法律的行為就是經(jīng)濟(jì)犯罪行為。
三、經(jīng)濟(jì)犯罪對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的危害
按照我們對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪所概括的定義，我國(guó)刑法分則中規(guī)定了經(jīng)濟(jì)犯罪，主要是第三章規(guī)定的破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪，其中包括生產(chǎn)、銷售偽劣商品罪、走私罪、妨害對(duì)公司、企業(yè)和管理秩序罪等和第五章規(guī)定的侵犯財(cái)產(chǎn)罪和第八章規(guī)定的貪污賄賂罪。所有構(gòu)成這些犯罪的行為對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)都造成了一定的危害，經(jīng)濟(jì)犯罪對(duì)其危害，可以分為以下幾個(gè)方面：
1、侵犯經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的合法權(quán)益。我國(guó)刑法分則中規(guī)定的生產(chǎn)、銷售偽劣商品罪不僅是對(duì)消費(fèi)者合法權(quán)益的侵害，而且侵害了生產(chǎn)、銷售合格商品和生產(chǎn)者、銷售者的合法權(quán)益；金融詐騙罪同時(shí)侵害著作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的金融機(jī)構(gòu)和提供資金的公眾的合法權(quán)益；侵犯財(cái)產(chǎn)罪，則是規(guī)定了侵犯公司財(cái)產(chǎn)的犯罪構(gòu)成。所有的這幾類犯罪都使作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的合法權(quán)益，在不同環(huán)節(jié)受到了這些經(jīng)濟(jì)犯罪行為不同方式的侵害。
2、擾亂市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的有序、正常運(yùn)行。我國(guó)刑法分則第三章第八節(jié)規(guī)定了擾亂市場(chǎng)秩序罪，這些犯罪是直接地?cái)_亂市場(chǎng)秩序的犯罪。構(gòu)成這些犯罪的行為嚴(yán)重?cái)_亂著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的有序、正常運(yùn)行。另外，走私罪作為一類犯罪，其所走私貨物進(jìn)入市場(chǎng)后，勢(shì)必會(huì)擾亂市場(chǎng)的正常運(yùn)作，甚至還會(huì)給市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)帶來較長(zhǎng)時(shí)期的負(fù)面影響。
3、妨礙國(guó)家對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控措施的落實(shí)。妨礙對(duì)公司、企業(yè)的管理秩序罪，規(guī)定了一系列妨礙國(guó)家對(duì)公司、企業(yè)的管理秩序的犯罪，這些犯罪都直接地妨礙了國(guó)家對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的管理。破壞金融管理秩序罪一節(jié)，規(guī)定了一系列破壞金融秩序的犯罪。稅收征管是國(guó)家財(cái)政收入的保障，也是國(guó)家宏觀調(diào)控的措施。實(shí)施危害稅收征管罪的行為同樣地妨礙了國(guó)家對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控。
4、破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的外部環(huán)境。我國(guó)刑法專章規(guī)定了貪污賄賂罪，其中規(guī)定了貪污罪、挪用公款罪、、單位等十二種犯罪。這些犯罪不一定直接危害市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，但是它對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的外部環(huán)境的危害是顯而易見的。以上概括的經(jīng)濟(jì)犯罪對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的危害，是從一個(gè)角度或者一個(gè)層面來分析的，事實(shí)上一個(gè)或者一類經(jīng)濟(jì)犯罪行為對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)危害往往是多方面的。我們看到了對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的危害，就必須運(yùn)用刑罰對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪給予懲罰。
四、對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪的抑制措施
既然經(jīng)濟(jì)犯罪經(jīng)濟(jì)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的危害是客觀存在的，那么如何抑制這種危害，就成為擺在我們面前的課題。我國(guó)刑法對(duì)如何懲治經(jīng)濟(jì)犯罪，規(guī)定了相應(yīng)的刑罰，但是這并不是說有了規(guī)定就能夠自動(dòng)適用或者是很準(zhǔn)確地適用相應(yīng)的法律條款，怎樣才能夠減少、縮小經(jīng)濟(jì)犯罪對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的危害呢？
1、必須切實(shí)提高司法工作人員的素質(zhì)，嚴(yán)格執(zhí)法。司法工作人員具備良好的職業(yè)道德和專門業(yè)務(wù)素質(zhì)，是加強(qiáng)刑事司法工作的必要條件。經(jīng)濟(jì)犯罪的新特點(diǎn)，新情況對(duì)司法工作者提出了更高的要求。這就要求司法工作者執(zhí)法清廉，不為不義錢財(cái)所動(dòng)，對(duì)保護(hù)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)有著強(qiáng)烈的責(zé)任感。其次，必須注意學(xué)習(xí)和掌握有關(guān)的經(jīng)濟(jì)管理法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策，并注意它們的變化發(fā)展。還要注意熟悉和精通有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，以便掌握經(jīng)濟(jì)犯罪的活動(dòng)規(guī)律和特點(diǎn)。
2、完善刑事立法是抑制經(jīng)濟(jì)犯罪對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)危害的基本前提。由于刑法中罪刑法定原則的應(yīng)用，一些對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)造成一定程度的危害、刑法卻沒有規(guī)定為犯罪的行為。這種行為在理論上和實(shí)踐中都存在。因此，要從立法的層面來看待如何抑制經(jīng)濟(jì)犯罪對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的危害的問題。這就需要我們關(guān)注立法現(xiàn)狀，同時(shí)還要從立法機(jī)關(guān)監(jiān)督司法過程的角度完善法制監(jiān)督體制，從而達(dá)到有效地抑制經(jīng)濟(jì)犯罪對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的危害。
[關(guān)鍵詞]政府經(jīng)濟(jì)職能；宏觀調(diào)控；道德規(guī)約
發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，需要市場(chǎng)調(diào)節(jié)這只“無形的手”，同時(shí)，還需要政府這只“有形的手”進(jìn)行宏觀調(diào)控。政府作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理的主體，在通過其職能的發(fā)揮干預(yù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的時(shí)候，本身也存在著一個(gè)規(guī)則問題，以及如何遵守規(guī)則的問題。我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)生活中存在的許多突出矛盾，如市場(chǎng)秩序混亂、地方保護(hù)主義、政府辦事效率低下等，除了市場(chǎng)化程度低、市場(chǎng)機(jī)制不健全外，政府調(diào)節(jié)也存在一些有待認(rèn)識(shí)和解決的問題，特別是在中國(guó)加入wto、中國(guó)經(jīng)濟(jì)日益融入國(guó)際經(jīng)濟(jì)的歷史條件下，更需要從經(jīng)濟(jì)倫理學(xué)的學(xué)科角度進(jìn)行分析和研究。本文提出，政府調(diào)節(jié)中產(chǎn)生的一些問題，除了加強(qiáng)法制和制度建設(shè)之外（即使是這方面的問題，同樣也離不開道德的作用）。還必須強(qiáng)化道德的規(guī)范和約束。這是我國(guó)經(jīng)濟(jì)倫理學(xué)必須關(guān)注的一個(gè)重要研究領(lǐng)域。
同其他市場(chǎng)主體一樣，政府作為管理的主體，也是有章可循的。只有做到有章可循，政府的調(diào)節(jié)才能真正步入規(guī)范化、科學(xué)化、制度化的軌道，才有可能完成市場(chǎng)留給政府的任務(wù)。當(dāng)然，政府也是有缺陷的。有不完善的市場(chǎng)，也有不完善的政府，其原因有客觀方面的，也有主觀方面的。這就說明政府行為也不能不受制度的約束。加入wto后，政府管理市場(chǎng)必須是依法辦事，以保證政府力量成為社會(huì)的積極力量而非破壞性力量。這里僅就倫理的規(guī)約作一概述。
一、以尊重市場(chǎng)運(yùn)作規(guī)律為政府基本的倫理理念探索、遵循經(jīng)濟(jì)規(guī)律，是經(jīng)濟(jì)學(xué)的任務(wù)，也是經(jīng)濟(jì)倫理的應(yīng)有之義。政府調(diào)節(jié)的道德約束，首先必須強(qiáng)調(diào)這一點(diǎn)。
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，市場(chǎng)調(diào)節(jié)是第一性的，是優(yōu)化資源配置的基礎(chǔ)?！笆袌?chǎng)是流通領(lǐng)域本身的總表現(xiàn)”①，它是一切經(jīng)濟(jì)關(guān)系的總結(jié)合部。這些關(guān)系集中在表現(xiàn)為總供給和總需求的關(guān)系及供需雙方結(jié)構(gòu)關(guān)系，而供需中的諸類關(guān)系又以價(jià)格的變動(dòng)反映出來，并進(jìn)行自發(fā)地調(diào)節(jié)，成為一種波動(dòng)中的自然制衡機(jī)制。這種“無形的手”，表現(xiàn)了供求規(guī)律、價(jià)值規(guī)律和競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律的合力，是商品經(jīng)濟(jì)所具有的基本調(diào)節(jié)功能。市場(chǎng)調(diào)節(jié)雖然是自發(fā)的，但它是自然進(jìn)行的基礎(chǔ)性的調(diào)節(jié)，任何以社會(huì)生產(chǎn)力為基礎(chǔ)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)假如離開市場(chǎng)調(diào)節(jié)、另搞一套，就必然脫離實(shí)際，猶如神經(jīng)系統(tǒng)脫離有機(jī)整體，自然沒有存在的依托和載體。我們搞了二十多年的經(jīng)濟(jì)改革，就是要建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。我們現(xiàn)在加入wto，其實(shí)質(zhì)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的泛化，市場(chǎng)機(jī)制的強(qiáng)化，市場(chǎng)規(guī)則的普遍化。
因此，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，對(duì)政府行為提出的問題首先是必須尊重市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律，增強(qiáng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)理性。任何憑借“拍腦袋”、不計(jì)后果的決策，必須徹底改革，這就要求政府要從無端“管制”轉(zhuǎn)向更好地“服務(wù)”，而要服務(wù)好，就必須按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律來操作。這是一個(gè)經(jīng)濟(jì)問題，一個(gè)政府的公共政策水平問題，同時(shí)也是政府需要樹立的一個(gè)新的經(jīng)濟(jì)倫理理念。據(jù)學(xué)者估計(jì)，前20多年，重大決策造成的直接經(jīng)濟(jì)損失大約在4000—5000億元。按照全社會(huì)投資決策成功率70％計(jì)，每年因決策失誤而造成的損失在1200億元。⑦因此，這種決策體制既不適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，更不適應(yīng)加wto后經(jīng)濟(jì)一體化的要求。從目前看，有三點(diǎn)比較突出：一是政府職能的“越位”現(xiàn)象比較突出，過多的干預(yù)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，管了自己不該管也管不好的事。二是對(duì)市場(chǎng)尚缺乏科學(xué)的、理性的分析，決策上的隨意性較大；三是資任意識(shí)淡漠。對(duì)造成重大經(jīng)濟(jì)損失的行為后果，很少去追究決策者的行政責(zé)任。從政府行為分析，尊重市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，政府的計(jì)劃調(diào)控才會(huì)具有科學(xué)性、規(guī)范性，管好自己應(yīng)該管的，切實(shí)履行其職能，承擔(dān)其責(zé)任。同時(shí)，要求政府必須精簡(jiǎn)、高效、廉潔、公正，更好地適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。這是中國(guó)市場(chǎng)化進(jìn)程的迫切要求，是政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)必備的倫理理念。
二、以彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷為政府的倫理責(zé)任市場(chǎng)不是主管道德的組織。
政府的彌補(bǔ)職能，同時(shí)又是一種倫理責(zé)任。當(dāng)然，政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的范圍和程度與市場(chǎng)發(fā)育程度有很大關(guān)系。就中國(guó)目前來說，由于市場(chǎng)發(fā)育不夠成熟，市場(chǎng)運(yùn)作還有待規(guī)范的情況下，政府可能干預(yù)的事情就相對(duì)多一些，甚至原本就應(yīng)該由市場(chǎng)去他的事，有時(shí)也不得不由政府來暫時(shí)承擔(dān)，待市場(chǎng)發(fā)育到一定程度后，再轉(zhuǎn)交市場(chǎng)去承擔(dān)。因此，就是在加入wto的今天，政府在遵守其國(guó)際規(guī)則的前提下，還不得不根據(jù)中國(guó)的國(guó)情，發(fā)揮著特殊的作用。
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)資源配置起基礎(chǔ)性作用，解決生產(chǎn)什么、如何生產(chǎn)和為誰生產(chǎn)的問題，它通過提供社會(huì)產(chǎn)品，滿足人們的需求。政府則致力于彌補(bǔ)市場(chǎng)本身存在的缺陷，解決市場(chǎng)失靈問題。具體來說，一般市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下政府活動(dòng)的五大領(lǐng)域，即利用財(cái)政貨幣政策，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)；通過公共財(cái)政提供公共產(chǎn)品，滿足社會(huì)公共需求‘通過稅收、補(bǔ)貼、轉(zhuǎn)移支付等手段，緩照解社會(huì)分配不公的矛盾；利用賦稅、補(bǔ)貼等辦法，消除市場(chǎng)的外部經(jīng)濟(jì)負(fù)效果?；謴?fù)市場(chǎng)的效率和活力；通過制定法律法規(guī)，限制壟斷，保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的基礎(chǔ)。就我國(guó)而言，政府還承擔(dān)有搞好國(guó)有企業(yè)、壯大社會(huì)主義制度的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的職能；在經(jīng)濟(jì)全球化的大潮中，政府還負(fù)有保護(hù)和發(fā)展民族經(jīng)濟(jì)、保衛(wèi)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的職能。至于這兩種功能如何在新的形勢(shì)下更好地有效地發(fā)揮，則是需要認(rèn)真研究的。這些客觀上要求的職能，都要承擔(dān)職能的人去認(rèn)識(shí)它，自覺地創(chuàng)造性地執(zhí)行它，并使之不斷完善。
從目前看，政府在彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷方面，或說服務(wù)方面，應(yīng)該特別強(qiáng)調(diào)，政府要通過制定法律、執(zhí)行法規(guī)來規(guī)范市場(chǎng)秩序、企業(yè)和中介組織的行為，引導(dǎo)消費(fèi)者。例如，市場(chǎng)法、反壟斷法、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法等，創(chuàng)造平等競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，限制和制止惡性競(jìng)爭(zhēng)及壟斷行為；再如，利用質(zhì)量法、合同法保護(hù)名優(yōu)產(chǎn)品，打擊假冒偽劣產(chǎn)品和各種非法經(jīng)營(yíng)；當(dāng)務(wù)之急是要引導(dǎo)國(guó)內(nèi)各地區(qū)、各經(jīng)濟(jì)主體不要再各自為政、相互殘殺。要盡快打破地區(qū)、部門和市場(chǎng)分割的局面，遏制地方保護(hù)主義的泛濫，使全國(guó)盡快形成統(tǒng)一規(guī)范的市場(chǎng)體系。再者，政府要著力解決公正與效率的關(guān)系，調(diào)節(jié)分配領(lǐng)域中的利益懸殊問題、保障最低生活標(biāo)準(zhǔn)的問題，特別是要盡快建立社會(huì)保障體系，以及就業(yè)問題、醫(yī)療、義務(wù)教育、創(chuàng)造良好的人文環(huán)境、生態(tài)環(huán)境等。因?yàn)閱慰渴袌?chǎng)很難使經(jīng)營(yíng)者顧及全局利益，特別是自然資源的保護(hù)、生態(tài)平衡、公共衛(wèi)生的維護(hù)以及治安環(huán)境的維持等。為克服和彌補(bǔ)市場(chǎng)的盲目性和短期性，政府必須從整個(gè)社會(huì)發(fā)展出發(fā)，根據(jù)科學(xué)技術(shù)的要求，制定長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和年度發(fā)展計(jì)劃，作為整個(gè)經(jīng)濟(jì)的導(dǎo)向。
這些職能和責(zé)任，都是政府應(yīng)該而且必須解決好的問題。如果政府職能“缺位”，將直接影響到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的命運(yùn)和社會(huì)的穩(wěn)定。當(dāng)前，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制改革正在向縱深發(fā)展，許多深層次的矛盾亟待解決，如就業(yè)問題、分配中的公正問題、市場(chǎng)秩序問題等，盡管政府在宏觀調(diào)控方面已發(fā)揮了強(qiáng)有力的作用，積累了許多經(jīng)驗(yàn)，但是，市場(chǎng)運(yùn)作中仍有一些本該政府管的事卻沒有管好。原因是，一些政府官員還不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行要求，駕馭能力有待提高；有的是由于缺乏責(zé)任意識(shí)所致。實(shí)踐證明，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到今天，迫切需要一個(gè)強(qiáng)有力的決策科學(xué)的政府來規(guī)導(dǎo)和調(diào)控，需要一個(gè)具有強(qiáng)烈的倫理責(zé)任意識(shí)的政府來引導(dǎo)。
三、以維護(hù)社會(huì)公共利益為政府行為的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)
政府作為宏觀調(diào)控的主體，作為權(quán)力的主體，它是代表公共利益和意志的。維護(hù)社會(huì)公共利益，是政府的首要道德要求。由于我國(guó)處在經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型期，一些政府職能出現(xiàn)了扭曲，給經(jīng)濟(jì)生活帶來了混亂，也直接危害了國(guó)家和公民的利益。在一些地方和部門，個(gè)人利益、部門利益與人民利益、國(guó)家整體利益之間的關(guān)系，出現(xiàn)了緊張或矛盾。地方保護(hù)主義、由部門利益帶來的“三亂”現(xiàn)象，就是近年來一直試圖解決但并沒有根治的突出問題。
地方保護(hù)主義是轉(zhuǎn)型時(shí)期的地方政府職能畸形化的表現(xiàn)。出于地方的眼前利益（主要與分灶吃飯的財(cái)政體制有關(guān)），加上某些地方官員為創(chuàng)造“政績(jī)”的需要，特別是與腐敗現(xiàn)象直接聯(lián)系（權(quán)錢交易），一些地方政府不執(zhí)行國(guó)家的統(tǒng)一的法規(guī)，不維護(hù)統(tǒng)一市場(chǎng)的秩序，卻致力于保護(hù)地方上違法經(jīng)營(yíng)。如或明或暗地袒護(hù)制造假冒偽劣的產(chǎn)品，甚至對(duì)國(guó)家明令禁止、關(guān)系人民生命健康的藥品、食品也加以支持保護(hù)；對(duì)于污染環(huán)境、破壞資源的經(jīng)營(yíng)不但不制止，反而百般袒護(hù)，以至水污染、空氣污染屢禁不止，許多應(yīng)該關(guān)閉的小工廠轉(zhuǎn)入地下；破壞信譽(yù)，不遵守法規(guī)，本地的經(jīng)營(yíng)者受到司法部門的處罰，地方卻拒不執(zhí)行，有的司法機(jī)關(guān)有意錯(cuò)判，使得合同法難以貫徹，甚至設(shè)法包庇當(dāng)?shù)厝藢?duì)外地人的詐騙行為；為保護(hù)當(dāng)?shù)匦庐a(chǎn)品劃地為牢，不準(zhǔn)外地商品進(jìn)人，或強(qiáng)行銷售當(dāng)?shù)氐男庐a(chǎn)品，更有甚者，官員、執(zhí)法人員同黑勢(shì)力勾結(jié)，保護(hù)、販毒、走私、虛開稅票等違法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這種地方保護(hù)主義的盛行，是當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)秩序混亂的原因，它嚴(yán)重破壞了市場(chǎng)的環(huán)境，阻礙了公平、開放、統(tǒng)一、競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)體系的建立，已經(jīng)成為一大公害。對(duì)此，有些地方官不但不去追究查辦，反販子倒以為是發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的有效措施。這里既有認(rèn)識(shí)問題，更有利益問題。
2008年起,國(guó)土資源部發(fā)起了“地質(zhì)找礦改革發(fā)展大討論”活動(dòng),汪民副部長(zhǎng)提出“要突出重點(diǎn),破解難題,創(chuàng)新機(jī)制體制”的目標(biāo)任務(wù),要求地勘隊(duì)伍改革要與地質(zhì)找礦和礦業(yè)權(quán)管理協(xié)調(diào)配合,從而促進(jìn)地勘單位改革發(fā)展。
地勘單位改革的歷程始于1999年,[1999]37號(hào)文明確,“將原地質(zhì)礦產(chǎn)部所屬的在各省、自治區(qū)、直轄市的地質(zhì)勘查單位統(tǒng)一劃歸到各省、自治區(qū)、直轄市,由省級(jí)人民政府國(guó)土資源主管部門歸口管理,并逐步實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)”。[2003]76號(hào)更明確指出,“對(duì)地質(zhì)勘查單位實(shí)行屬地化管理并逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)化經(jīng)營(yíng)的任務(wù)還沒有完成”?！秶?guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地質(zhì)工作的決定》出臺(tái)后,其精神實(shí)質(zhì)是增強(qiáng)地質(zhì)勘查的資源保障能力和服務(wù)功能,全面激活和強(qiáng)壯地質(zhì)工作,更好地滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要,為地勘單位體制改革明確了方向。
隨著地質(zhì)勘查管理體制改革的進(jìn)展,地勘隊(duì)伍實(shí)行屬地化管理之時(shí),就明確了逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)化經(jīng)營(yíng)的方向,但應(yīng)采取何種形式、方式去實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo),卻應(yīng)本著實(shí)事求是的態(tài)度,認(rèn)真研究實(shí)現(xiàn)的方法和途徑,地勘單位的改革仍然充滿矛盾和困惑。企業(yè)化是地勘單位體制改革的最終目標(biāo),但目前地勘經(jīng)濟(jì)發(fā)展還很脆弱,地勘單位的發(fā)展現(xiàn)狀、自身的素質(zhì)和所處環(huán)境分析,尚不具備企業(yè)的生存能力和條件,需要有一個(gè)轉(zhuǎn)化積累的過程。
一、地勘經(jīng)濟(jì)運(yùn)行現(xiàn)狀和凸顯的問題
(一)地勘隊(duì)伍的事業(yè)性質(zhì)與走企業(yè)化、市場(chǎng)化發(fā)展的改革體制出現(xiàn)矛盾。地勘單位屬地化后,仍延續(xù)事業(yè)化管理,但要求其向企業(yè)化過渡,探索地勘經(jīng)濟(jì)走市場(chǎng)化發(fā)展的道路。在這個(gè)特定的階段,事業(yè)體制下的企業(yè)化經(jīng)營(yíng)政策對(duì)地勘單位的穩(wěn)定,國(guó)家公益性地勘工作的健康發(fā)展,起到了關(guān)鍵的穩(wěn)定和依托作用。另一方面,隨著改革的不斷深化,地勘單位事業(yè)化管理的體制和機(jī)制卻制約了地勘經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,體制上按事業(yè)單位管理,機(jī)制上在事業(yè)的框架下引入企業(yè)管理的成分,形成很獨(dú)特的“戴事業(yè)的帽子,走企業(yè)化的路子”的管理模式。從微觀上看,充滿活力,但宏觀上缺乏有效的管理和考核標(biāo)準(zhǔn),隨著以資金、資本等形式進(jìn)行發(fā)展的過程中,地勘經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展難以為繼,由于事業(yè)的體制不能滿足市場(chǎng)化的要求,從而使得地勘單位在實(shí)際操作上,不能運(yùn)用相應(yīng)的市場(chǎng)工具與社會(huì)項(xiàng)目合作,由此矛盾日益凸現(xiàn)。
(二)地勘市場(chǎng)沒有真正建立起來,產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展之路還處在探索之中,地勘單位沒有真正成為市場(chǎng)主體。長(zhǎng)期以來,地勘經(jīng)濟(jì)運(yùn)作方式都是執(zhí)行國(guó)家財(cái)政預(yù)算或計(jì)劃任務(wù),地勘單位履行政府賦予的職責(zé),承擔(dān)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)礦產(chǎn)資源需求的保障任務(wù),地質(zhì)成果有償轉(zhuǎn)讓一直未能實(shí)現(xiàn);地勘經(jīng)濟(jì)仍依附于其它相關(guān)行業(yè)才能得到發(fā)展,地勘經(jīng)濟(jì)完全市場(chǎng)化發(fā)展還難以實(shí)現(xiàn)。地勘單位主要是承攬來自政府和企業(yè)的地勘項(xiàng)目,從而參與到地勘工作中來,與政府或者企業(yè)進(jìn)行合作的關(guān)系,也完全是委托與被委托關(guān)系,不存在任何經(jīng)濟(jì)形式的成果分配,對(duì)地勘成果沒有分配和共享關(guān)系。而這種體制要求政府投入的地質(zhì)勘查費(fèi)不能形成利潤(rùn),國(guó)家的投資不能在地勘單位形成積累,這種運(yùn)作方式本身就不具有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特征,直接導(dǎo)致地勘單位現(xiàn)有資產(chǎn)總量很少,質(zhì)量不高,人均凈資產(chǎn)占有量更小,綜合實(shí)力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力嚴(yán)重不足。
(三)地勘單位企業(yè)化經(jīng)營(yíng)缺乏產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。由于歷史原因,地勘單位隊(duì)伍臃腫,在企業(yè)化經(jīng)營(yíng)的過程中就業(yè)問題極為突出,但在我國(guó),地質(zhì)工作一直未能實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作,礦業(yè)權(quán)市場(chǎng)不發(fā)達(dá),政府投資的公益性地質(zhì)工作只是按市場(chǎng)化運(yùn)作,礦業(yè)企業(yè)的國(guó)有化程度很高,商業(yè)性地質(zhì)工作市場(chǎng)很小,體制目前尚在建立和完善過程中,致使地勘單位企業(yè)化、地勘經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化發(fā)展缺乏產(chǎn)業(yè)支撐。
(四)結(jié)構(gòu)性矛盾突出。這是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件的歷史條件下形成的。一是隊(duì)伍龐大、人員多,專業(yè)技術(shù)單一,專業(yè)結(jié)構(gòu)不合理,在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中高文化素質(zhì)的潛能無以發(fā)揮;二是技術(shù)裝備落后單一,設(shè)備以地質(zhì)找礦為主,難以進(jìn)入市場(chǎng);三是包袱沉重,欠賬過多,后勁不足;四是地勘單位自成體系,經(jīng)營(yíng)規(guī)模小,加之沒有主導(dǎo)產(chǎn)品和產(chǎn)業(yè),市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力差;五是國(guó)務(wù)院給予地勘單位逐步實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)的政策有的正在落實(shí),有的還未落實(shí)。
(五)現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)管理制度和政策,限定了地勘經(jīng)濟(jì)的發(fā)展空間。地勘單位的事業(yè)體制決定了地勘單位雖擁有獨(dú)立的可支配財(cái)產(chǎn),國(guó)有事業(yè)性質(zhì)限定其不具有獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立的法律人格。普遍缺乏經(jīng)濟(jì)實(shí)力,又不具備市場(chǎng)融資的主體資格,也不符合風(fēng)險(xiǎn)基金對(duì)投資主體的要求,融資無門。因此,其參與資本市場(chǎng)的程度極低,不能通過經(jīng)營(yíng)積累得到發(fā)展,從而也就失去了在市場(chǎng)上的可持續(xù)發(fā)展條件。
(六)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要加強(qiáng)地質(zhì)工作?！秶?guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地質(zhì)工作的決定》指出,“地質(zhì)工作是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重要的先行性、基礎(chǔ)性工作,服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)的各個(gè)方面”。地勘單位屬地化管理后,編入地方事業(yè)編制,財(cái)政投入的公益性地質(zhì)調(diào)查和勘查項(xiàng)目均取得了大量地質(zhì)成果,一定程度上保障了資源供給,使國(guó)家和地方公益性地質(zhì)工作能夠比較順利的實(shí)施,地勘經(jīng)濟(jì)也獲得了較快發(fā)展。實(shí)踐說明,地勘單位現(xiàn)有建制和結(jié)構(gòu)保證了公益性工作有所依托。
二、對(duì)地勘單位改革的幾點(diǎn)思考
(一)解放思想、轉(zhuǎn)變觀念
[2003]76號(hào)文指出,“各地質(zhì)勘查單位要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念,堅(jiān)定改革方向,主動(dòng)抓住機(jī)遇,充分利用國(guó)家給予的各項(xiàng)優(yōu)惠政策,不斷發(fā)展壯大,實(shí)現(xiàn)地質(zhì)勘查隊(duì)伍管理體制改革目標(biāo),使地質(zhì)勘查工作更加緊密地與國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展相結(jié)合,更加主動(dòng)地為經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展服務(wù)”。體制改革依賴于體制創(chuàng)新,發(fā)展地勘經(jīng)濟(jì),必須改變地勘單位的管理體制和管理模式,積極探索企業(yè)化實(shí)現(xiàn)之路。必須堅(jiān)持以產(chǎn)權(quán)制度改革為突破口,以管理制度改革為基礎(chǔ),建立多元化的地勘投資渠道和主體,建立現(xiàn)代企業(yè)制度;同時(shí)要?jiǎng)?chuàng)新市場(chǎng)觀念、效益觀念、發(fā)展觀念、人才觀念和分配觀念。
(二)主動(dòng)適應(yīng)市場(chǎng),按市場(chǎng)化的要求規(guī)范管理行為
1.理順關(guān)系,調(diào)整結(jié)構(gòu),整合資源。遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和地質(zhì)工作規(guī)律,了解市場(chǎng),適應(yīng)市場(chǎng),積極參與市場(chǎng),主動(dòng)服務(wù)市場(chǎng)需求,提高對(duì)市場(chǎng)的應(yīng)變能力。
2.建立和完善各類管理制度,并體現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度的支持性、靈活性、協(xié)作性、實(shí)用性開放性原則,結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo),注重支持性;進(jìn)一步完善多種形式分配制度,分配與質(zhì)量、成果、效益掛鉤,激發(fā)群體創(chuàng)造激情。
3.增強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)信息和宏觀政策反應(yīng)的敏銳性。抓住機(jī)遇,搶占制高點(diǎn),為地勘經(jīng)濟(jì)發(fā)展開辟出更廣闊的途徑和空間。
4.發(fā)揮行業(yè)優(yōu)勢(shì),變技術(shù)優(yōu)勢(shì)為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。積極踐行兩個(gè)“更加”,充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì),為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和地方區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出重要的貢獻(xiàn),有效提升自身地位。
(三)著力構(gòu)建適應(yīng)地勘經(jīng)濟(jì)發(fā)展的管理模式
行業(yè)的興衰取決于在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的作用和地位,為適應(yīng)地勘經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,地勘單位必須努力實(shí)現(xiàn)自身機(jī)制的市場(chǎng)化運(yùn)作。
1.建立并完善地勘單位企業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理模式,地勘經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)化發(fā)展模式,努力培養(yǎng)造就一支職業(yè)經(jīng)理人管理隊(duì)伍,使經(jīng)營(yíng)專家團(tuán)隊(duì)成為地勘經(jīng)濟(jì)管理的核心力量。
2.投資政策向人才資本傾斜,使地勘單位逐漸成為學(xué)習(xí)型組織。
3.改變粗放的管理方式,真正實(shí)現(xiàn)從人治到法治的轉(zhuǎn)變,從依賴主要負(fù)責(zé)人的個(gè)人素質(zhì)向經(jīng)營(yíng)專家團(tuán)隊(duì)的集體決策轉(zhuǎn)變。
4.管理工作的重心由對(duì)事的管理轉(zhuǎn)向?qū)θ说墓芾?提高人力資源管理水平。
5.提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平,逐步建立并完善相應(yīng)的預(yù)警機(jī)制,提高應(yīng)變能力、危機(jī)管理能力和抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
6.知識(shí)管理成為地勘單位管理中一項(xiàng)重要內(nèi)容。
(三)培育核心競(jìng)爭(zhēng)力
知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)化為企業(yè)整體內(nèi)涵的全面較量,發(fā)展戰(zhàn)略、人本、文化成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)最為重要的內(nèi)容,企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略決定著發(fā)展方向。一方面地勘行業(yè)應(yīng)圍繞地質(zhì)勘查領(lǐng)域去拓展,成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展先行的一面旗幟,這是發(fā)展的大方向。另一方面服務(wù)領(lǐng)域例如地質(zhì)勘查、礦業(yè)開發(fā)、農(nóng)業(yè)地質(zhì)調(diào)查、環(huán)境地質(zhì)、地質(zhì)災(zāi)害的調(diào)查防治、城市地質(zhì)、旅游地質(zhì)資源調(diào)查評(píng)價(jià)等要牢牢占領(lǐng)戰(zhàn)略制高點(diǎn),高起點(diǎn)運(yùn)行。同時(shí),側(cè)重人才資源、組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整,財(cái)務(wù)管理、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)體系的建立,積極推進(jìn)信息化、企業(yè)文化的建設(shè)。
關(guān)鍵詞:企業(yè);市場(chǎng)經(jīng)濟(jì);發(fā)展
中圖分類號(hào):F27文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是社會(huì)化的商品經(jīng)濟(jì),是市場(chǎng)在資源配置中起基礎(chǔ)性作用的經(jīng)濟(jì)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)具有平等性、競(jìng)爭(zhēng)性、法制性和開放性等一般特征。通過市場(chǎng)可以有效地調(diào)節(jié)社會(huì)資源的分配,引導(dǎo)企業(yè)按照社會(huì)需要組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),并且可以對(duì)商品生產(chǎn)者實(shí)行優(yōu)勝劣汰的選擇。所以,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的一種有效形式。那么,企業(yè)如何在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中立于不敗之地,這是我們需要研究與探討的重要問題。
一、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)
企業(yè)文化的研究、運(yùn)用和實(shí)踐,是完善和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要途徑。企業(yè)應(yīng)切實(shí)重視企業(yè)文化的建設(shè),真正為企業(yè)健康發(fā)展注入持久的文化推動(dòng)力。企業(yè)發(fā)展是核心競(jìng)爭(zhēng)力,核心競(jìng)爭(zhēng)力來自于技術(shù),技術(shù)來自于管理,而管理靠的是企業(yè)文化。沒有企業(yè)文化,談不上核心競(jìng)爭(zhēng)力,企業(yè)文化對(duì)企業(yè)生存與發(fā)展具有以下重要作用:首先是凝聚作用。企業(yè)文化像一根紐帶,把職工和企業(yè)的追求緊緊聯(lián)系在一起,使每個(gè)職工產(chǎn)生歸屬感和榮譽(yù)感;其次是激勵(lì)作用。企業(yè)文化注重研究的是人的因素,強(qiáng)調(diào)尊重每一個(gè)人,相信每一個(gè)人,凡事都以職工的共同價(jià)值觀念為尺度,能最大限度地激發(fā)職工的積極性和創(chuàng)造性;最后是塑造形象作用。優(yōu)秀的企業(yè)文化向社會(huì)大眾展示著企業(yè)成功的管理風(fēng)格、良好的經(jīng)營(yíng)狀況和高尚的精神風(fēng)貌,從而為企業(yè)塑造良好的整體形象,樹立信譽(yù),擴(kuò)大影響,是企業(yè)巨大的無形資產(chǎn)。
二、實(shí)行管理創(chuàng)新
管理創(chuàng)新是指對(duì)企業(yè)管理思想、管理方法、管理工具和管理模式的創(chuàng)新,它是企業(yè)面對(duì)技術(shù)和市場(chǎng)的變化所作出的相應(yīng)改進(jìn)和調(diào)整。成功的管理創(chuàng)新實(shí)質(zhì)上是管理技術(shù)和管理制度兩方面創(chuàng)新的綜合體現(xiàn)和必然結(jié)果。筆者認(rèn)為,管理創(chuàng)新主要是人力資源與財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新。
(一)人力資源管理的創(chuàng)新。首先是物質(zhì)激勵(lì)制度的建立,嚴(yán)格業(yè)績(jī)考核制度,通過績(jī)效考核鼓勵(lì)員工出業(yè)績(jī),提高收入水平、改善生活質(zhì)量,以此來保證工作激情的持續(xù)性。高額的收入是確保員工珍惜工作崗位的首要因素,同時(shí)高額的收入才能保證公司制度有效執(zhí)行,保證各項(xiàng)規(guī)章制度有效實(shí)施,保證激勵(lì)制度的有效性;其次通過崗位梯隊(duì)的規(guī)劃來規(guī)劃員工的職業(yè)生涯,通過企業(yè)設(shè)立不同的崗位來促使員工保持高昂的工作激情,努力工作以獲得更高的崗位,分公司可以將業(yè)務(wù)人員劃分為三個(gè)等級(jí),如分公司副總經(jīng)理、下設(shè)辦事處經(jīng)理、業(yè)務(wù)經(jīng)理、見習(xí)業(yè)務(wù)員,任何崗位都是根據(jù)員工的業(yè)績(jī)和綜合考評(píng)來定崗,對(duì)連續(xù)3個(gè)月表現(xiàn)不錯(cuò)的員工,會(huì)有升職的機(jī)會(huì),而對(duì)連續(xù)3個(gè)月任務(wù)完成率很差的員工則會(huì)被降職、甚至被淘汰;最后通過人性化管理來調(diào)動(dòng)員工的工作積極性,讓員工感到了團(tuán)隊(duì)的溫暖,感受到同事的關(guān)心。此外,也可以經(jīng)常組織員工開展一些戶外團(tuán)體活動(dòng),既豐富了大家的業(yè)余生活,也增強(qiáng)了凝聚力。
(二)財(cái)務(wù)管理。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)最終都要反映到財(cái)務(wù)成果上來。財(cái)務(wù)管理是一項(xiàng)需要全盤考慮,統(tǒng)一目標(biāo),協(xié)調(diào)一致的工作。以財(cái)務(wù)管理為中心要求實(shí)現(xiàn)觀念的轉(zhuǎn)變,把價(jià)值管理的觀念落實(shí)到企業(yè)管理的每一個(gè)人、每個(gè)過程和每個(gè)環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)價(jià)值指標(biāo)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的重要依據(jù)。搞好財(cái)務(wù)管理對(duì)于改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益具有重要的作用。企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日益復(fù)雜和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的日益加劇也迫切要求企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)管理在企業(yè)組織機(jī)構(gòu)中屬于較高層次,是對(duì)企業(yè)價(jià)值的綜合管理。所以,財(cái)務(wù)管理在管理控制、資源分配、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)中起核心主導(dǎo)作用,能夠?qū)εc決策有關(guān)的諸多要素進(jìn)行平衡,從而在經(jīng)營(yíng)決策中起核心作用。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,新事物的出現(xiàn),促使財(cái)務(wù)管理不斷創(chuàng)新。財(cái)務(wù)管理的對(duì)象、方法、手段三個(gè)方面隨著時(shí)間的推移,新的管理對(duì)象不斷出現(xiàn),內(nèi)涵更加豐富;方法不斷更新,越來越智能化、人性化和復(fù)雜化;手段不斷改進(jìn),越來越先進(jìn),更多地應(yīng)用了現(xiàn)代信息技術(shù)。財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵更加豐富,外延也延伸了,與其他學(xué)科的關(guān)系越來越密切。未來財(cái)務(wù)管理隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展不斷創(chuàng)新,會(huì)出現(xiàn)更深層次的對(duì)象、多樣化的方法、先進(jìn)的手段。
三、加強(qiáng)企業(yè)誠(chéng)信建設(shè)
(一)建立健全規(guī)范企業(yè)信用行為的法規(guī)體系。規(guī)范信用行為的法規(guī)既是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法規(guī)必不可少的內(nèi)容,也是保證企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的最有力武器。我們要按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求建立和健全這方面的法律法規(guī)。其內(nèi)容應(yīng)主要包括:企業(yè)信用狀況信息征集的規(guī)定;企業(yè)信用信息和獲取的規(guī)定;信用評(píng)估和信用服務(wù)機(jī)構(gòu)權(quán)利義務(wù)的規(guī)定;失信行為法律責(zé)任的規(guī)定等。
(二)強(qiáng)化失信懲戒機(jī)制。一是在企業(yè)信用立法中規(guī)定失信行為的法律責(zé)任時(shí)加大懲罰力度;二是在各行業(yè)協(xié)會(huì)的行業(yè)規(guī)則中,依法制定行業(yè)的具體誠(chéng)信規(guī)則,進(jìn)行自律,對(duì)違反行規(guī)者給予具體的制裁。應(yīng)強(qiáng)調(diào)的是,企業(yè)失信被懲罰的不應(yīng)僅僅是企業(yè),也應(yīng)該包括失信企業(yè)的法人代表、董事、監(jiān)事、經(jīng)理等主要負(fù)責(zé)人。對(duì)嚴(yán)重失信企業(yè)應(yīng)吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照,對(duì)其法人代表、董事、監(jiān)事、經(jīng)理等主要責(zé)任人進(jìn)行處罰并規(guī)定其在一定年限內(nèi)不得在本企業(yè)和其他企業(yè)擔(dān)任法人代表、董事、監(jiān)事、經(jīng)理等職務(wù)。只有加大懲罰力度,讓失信企業(yè)和主要責(zé)任者付出慘重代價(jià),才能殺一儆百,才能有效地防止企業(yè)失信勢(shì)頭的蔓延。
四、提高企業(yè)員工素質(zhì)
21世紀(jì)是知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵在于人才的競(jìng)爭(zhēng)。如何提高企業(yè)員工的素質(zhì)?筆者認(rèn)為,抓好企業(yè)員工的培訓(xùn)工作,對(duì)全面提高企業(yè)人才素質(zhì),增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,具有十分重要的作用。一是“在線互動(dòng)式”培訓(xùn)。設(shè)置培訓(xùn)主題后,狠抓部門職工特點(diǎn),將培訓(xùn)內(nèi)容放到企業(yè)網(wǎng)站上,并將課程、學(xué)習(xí)計(jì)劃編成學(xué)習(xí)進(jìn)展圖,以幫助職工自學(xué)提高。這樣,職工可以通過下載自學(xué)和網(wǎng)上互動(dòng)學(xué)習(xí)的方式提高自己,全體職工也可以就其授課內(nèi)容及方式展開集體公開討論,總結(jié)優(yōu)缺點(diǎn),從而不斷完善;二是“師徒制”培訓(xùn)。此種方法主要適用于對(duì)新職工的培訓(xùn),包括職工晉升、崗位輪換,職工缺乏崗位經(jīng)歷或?qū)徫磺闆r不熱時(shí),通過老職工的言傳身教,使待崗者獲取實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),盡快達(dá)到崗位素質(zhì)和技能要求;三是“體驗(yàn)式”培訓(xùn),如分組討論、現(xiàn)場(chǎng)操作和角色扮演等。在培訓(xùn)人數(shù)上,要針對(duì)成人學(xué)習(xí)的特點(diǎn),傾向于人數(shù)少的小組制,講究精雕細(xì)琢。
(作者單位:南陽市臥龍區(qū)公路運(yùn)輸管理局)
主要參考文獻(xiàn);
一、對(duì)企業(yè)與市場(chǎng)的理解
（－）企業(yè)與市場(chǎng)的關(guān)系
由于企業(yè)會(huì)計(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序分別屬于微觀和宏觀兩個(gè)領(lǐng)域的問題，要理解兩者之間的關(guān)系，首先必須明確企業(yè)與市場(chǎng)的關(guān)系。
對(duì)企業(yè)性質(zhì)的理解屬于企業(yè)理論的范疇，企業(yè)理論的發(fā)展明顯經(jīng)歷了傳統(tǒng)和現(xiàn)代兩個(gè)不同的階段。傳統(tǒng)的企業(yè)理論是指新古典理論，它主要從技術(shù)角度看待企業(yè)，單一產(chǎn)品企業(yè)由生產(chǎn)函數(shù)表示，并符合利潤(rùn)最大化假設(shè)。新古典理論忽略了企業(yè)內(nèi)部的激勵(lì)和組織問題，其研究主題是市場(chǎng)交易，即價(jià)格在平衡供求關(guān)系中的作用。在這種理論下，市場(chǎng)被認(rèn)為是價(jià)格和競(jìng)爭(zhēng)發(fā)揮作用的場(chǎng)合。由于企業(yè)制度并不重要，會(huì)計(jì)似乎與市場(chǎng)毫不相關(guān)。
由于新古典理論完全忽略了企業(yè)內(nèi)部的激勵(lì)和組織問題，現(xiàn)代企業(yè)理論則試圖克服這些問題。現(xiàn)代企業(yè)理論認(rèn)為，企業(yè)并非獨(dú)立存在的主體，而是“一系列契約的結(jié)合”。因此，企業(yè)沒有明確的目標(biāo)，諸如利潤(rùn)最大化，它被看作是一群有自身利益的個(gè)人的組合，組成企業(yè)的每個(gè)人都為企業(yè)的生產(chǎn)過程提供某種要素（如人工、管理技能、資本等），他們提供這些投入是期望能從中得到報(bào)酬。此外，這些人認(rèn)識(shí)到企業(yè)內(nèi)部的利益沖突，因此需要簽訂契約來具體規(guī)定在各種可能情況下每個(gè)人的權(quán)利。債權(quán)人、優(yōu)先股股東、普通股股東、租賃人、經(jīng)理人員一一一所有的人都簽有契約，這些契約具體規(guī)定了應(yīng)如何分配企業(yè)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金流量。
對(duì)于企業(yè)與市場(chǎng)之間的聯(lián)系，Chueng（張五常，1983）認(rèn)為，科斯所說的“企業(yè)”取代“市場(chǎng)”是不十分明確的，而應(yīng)說一種契約形式取代另一種契約形式，企業(yè)與市場(chǎng)也就是要素交易契約與產(chǎn)品交易契約的關(guān)系。因此，契約是企業(yè)與市場(chǎng)的共性，而其主要差別在于契約的完備性不同，相對(duì)而言，市場(chǎng)是一種比較完備的契約，而企業(yè)則是一種不完備契約（張維迎，1996）。例如，債權(quán)是一種典型的狀態(tài)依存所有權(quán)，企業(yè)與債權(quán)人之間的債務(wù)契約具有如下特點(diǎn)：在企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的情況下，債權(quán)人不實(shí)施對(duì)企業(yè)的控制，僅僅享有企業(yè)經(jīng)營(yíng)的固定收益權(quán)，但當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善、面臨破產(chǎn)時(shí)，債權(quán)人則取得企業(yè)實(shí)質(zhì)上的控制權(quán)。債務(wù)契約確立了債權(quán)人的權(quán)利，這種關(guān)系的實(shí)施對(duì)于銀企關(guān)系的規(guī)范乃至金融市場(chǎng)的穩(wěn)定是至關(guān)重要的（東南亞金融危機(jī)的爆發(fā)與銀企關(guān)系的不規(guī)范從而形成大量的銀行呆賬不無關(guān)系）。因此，維護(hù)企業(yè)的契約關(guān)系與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序是密切相關(guān)的。
（二）法律、契約與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的核心是競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)原理是人類得以進(jìn)步與繁榮的必要條件。但無序的競(jìng)爭(zhēng)不但不會(huì)推進(jìn)反而會(huì)阻礙這種發(fā)展。維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的一個(gè)重要條件就是具有比較健全的契約制度。作為通用契約，法律制度是支撐市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最基本的“硬制度”，而類似合同這樣的特殊契約則是降低市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中摩擦的一種“軟制度”。法律制度是使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)朝著健康方向發(fā)展的最基本的制度環(huán)境，其作用就是提高資源配置效率、降低市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的交易成本和維系社會(huì)公正（翟林瑜，1999）。在我國(guó)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法制環(huán)境得到了高度的重視。例如，國(guó)務(wù)院于2001年4月頒布的《關(guān)于整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的決定》，要求全面整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，其中大部分都與市場(chǎng)法制秩序有關(guān)人法律制度包括法律框架的制定和實(shí)施。我國(guó)目前已經(jīng)建立了相對(duì)比較齊全的法律框架，在會(huì)計(jì)法規(guī)體系方面，已經(jīng)形成了以會(huì)計(jì)法為最高層次，以企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為第二層次的規(guī)范體系。但對(duì)于各項(xiàng)法律法規(guī)的實(shí)施仍然不容樂觀，正如美籍華裔歷史學(xué)家黃仁宇所說，中國(guó)的政治思想經(jīng)常重視形式，超過實(shí)質(zhì)②。如何提高法律制度的可操作性和實(shí)施力度是維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律制度的關(guān)鍵所在。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，企業(yè)由一系列契約組織而成，如債務(wù)契約、管理報(bào)酬契約等。契約包括兩方面的含義，一是指經(jīng)協(xié)商談判而由當(dāng)事者簽署的“明示契約”（explicit contract），二是指基于彼此的相互信賴而形成的“隱含契約”（implicit contract）。契約制度的基本原則在于契約自由，它主要包括以下四個(gè)方面的含義：（1）締約自由，即由當(dāng)事人雙方自主決定是否締結(jié)契約；（2）選擇契約相對(duì)人自由，即當(dāng)事人決定與何人訂立契約的自由；（3）確定契約內(nèi)容自由，即選擇契約類型和契約條款的自由；（4）締約方式自由，即當(dāng)事人有權(quán)自由選擇意思表示的方式（蘇號(hào)朋，1999）。契約自由原則本質(zhì)是體現(xiàn)契約的公平性，這體現(xiàn)在契約訂立過程中的信息對(duì)稱，如果簽約雙方處于嚴(yán)重的信息不對(duì)稱狀態(tài)，是有悖于契約公平精神的。對(duì)于契約的各契約主體，其目的是從參與企業(yè)中獲取一定的財(cái)務(wù)利益，因此契約訂立過程中企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的信息披露成為簽約的重要參考價(jià)值。例如，債權(quán)人在向企業(yè)提供資金之前，一般會(huì)根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況；企業(yè)通過上市募集資金必須向公眾招股說明書，其中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料占有重要的地位。
二、企業(yè)契約與會(huì)計(jì)目標(biāo)體系
既然企業(yè)是一系列契約的結(jié)合，企業(yè)本身是沒有明確的目標(biāo)的，各契約主體總是致力于自身利益最大化，由于他們的目標(biāo)并不一致，企業(yè)總是生存在各種利益的沖突之中。而契約本身并不會(huì)減少這些利益沖突的成本，除非簽約各方能夠確定契約是否被違反。因此，基于企業(yè)是“一系列契約的結(jié)合”這一觀念，人們要求對(duì)這些契約的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，會(huì)計(jì)在制定契約的條款以及在監(jiān)督這些條款的實(shí)施中總發(fā)揮著重要的作用。盡管復(fù)式簿記原理延續(xù)了500多年而無大的變革，但從會(huì)計(jì)思想史來看，會(huì)計(jì)并不是一成不變的。會(huì)計(jì)從來就受社會(huì)經(jīng)濟(jì)權(quán)責(zé)結(jié)構(gòu)的影響，其監(jiān)督的目的——即監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中經(jīng)濟(jì)權(quán)利、義務(wù)或責(zé)任的履行總是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)權(quán)責(zé)結(jié)構(gòu)的變化而不斷變化（李若山，1991）。系統(tǒng)的會(huì)計(jì)目標(biāo)理論包括受托責(zé)任現(xiàn)和決策有用觀兩種，從這兩種目標(biāo)本身及其演化可以看出，會(huì)計(jì)的本質(zhì)在于它在連接企業(yè)契約方面的作用。在企業(yè)契約中，股東憑借其擁有的財(cái)務(wù)資本而參與企業(yè)契約，但股東的資本一旦投入企業(yè)，其事實(shí)上的控制權(quán)則由經(jīng)營(yíng)者所享有，股東為防止經(jīng)營(yíng)者的逆向選擇行為，要求經(jīng)營(yíng)者提供會(huì)計(jì)信息，以對(duì)其財(cái)務(wù)資本的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行監(jiān)督；債權(quán)人也同樣面臨著問題，例如經(jīng)理人員為了迎合公司股東的利益，有可能將公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為股利發(fā)放給股東，留給債權(quán)人的僅僅只是一個(gè)“空殼”的企業(yè)，從而債權(quán)人的利益得不到應(yīng)有的保障，債權(quán)人需要利用會(huì)計(jì)信息來監(jiān)督限制性契約條款（例如一定的利息保障倍數(shù)條款）的執(zhí)行情況。除此之外，供應(yīng)商、購貨商以及管理報(bào)酬契約等都涉及到會(huì)計(jì)信息的利用?？梢姡瑫?huì)計(jì)信息是實(shí)施企業(yè)契約的基本前提。但是組成企業(yè)的一系列契約總是處在不斷的變革之中，這要求會(huì)計(jì)也隨之而變。受托責(zé)任觀認(rèn)為在委托——關(guān)系中受托方負(fù)有向委托方交待其履行受托責(zé)任的活動(dòng)和結(jié)果的義務(wù)，而這一義務(wù)具體由會(huì)計(jì)人員完成，財(cái)務(wù)報(bào)表的目標(biāo)就是對(duì)受托責(zé)任的履行情況進(jìn)行反映。這一觀點(diǎn)依賴于：（l）所有權(quán)與控制權(quán)的分離；（2）擁有所有權(quán)的所有者和擁有控制權(quán)的經(jīng)營(yíng)者是明確的。在這種環(huán)境中，受托方和委托方都關(guān)注著受托資源的保值與增值，一旦受托方未能完成既定的受托責(zé)任，委托方可以更換受托方。隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展，股權(quán)呈現(xiàn)出日益分散的趨勢(shì)，委托受托關(guān)系變得不甚明確，小股東數(shù)量增加，使得搭便車問題無法解決，監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人收益遠(yuǎn)小于社會(huì)收益，股東不再積極實(shí)施控制權(quán)，他們更加關(guān)注資本市場(chǎng)的報(bào)酬與風(fēng)險(xiǎn)，因此會(huì)計(jì)信息要求面向未來，提供決策有用的信息。這是決策有用觀所依賴的環(huán)境（吳聯(lián)生，2001）。因此，會(huì)計(jì)信息作為維系企業(yè)契約的紐帶，總是依存于企業(yè)的權(quán)責(zé)結(jié)構(gòu)或契約結(jié)構(gòu)。
三、會(huì)計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序
會(huì)計(jì)是維系企業(yè)契約的紐帶，契約是企業(yè)與市場(chǎng)不可缺少的內(nèi)涵元素。因此，會(huì)計(jì)對(duì)維護(hù)市場(chǎng)秩序來說具有重要的意義。
（一）會(huì)計(jì)信息與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)效率
會(huì)計(jì)是對(duì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告的一種程序，旨在提供有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的信息。信息使用者根據(jù)會(huì)計(jì)信息可以作出合理的判斷和決策，從而可以在一定程度上引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)資源流向效益好的企業(yè)，達(dá)到優(yōu)化資源配置的目的。真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息，是實(shí)現(xiàn)資源合理配置的重要依據(jù)。資源的優(yōu)化配置是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要法則。豆、會(huì)計(jì)信息與債務(wù)契約。
黨的十四大與我國(guó)憲法修正案均確定了我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)是建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。目前，我國(guó)正處在由原來的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制過渡的社會(huì)轉(zhuǎn)型過程中。不論是對(duì)于如何順利地解決這一社會(huì)轉(zhuǎn)型過程中體制慣性和利益整合所引起的社會(huì)問題，還是對(duì)如何培育和完善作為一種新體制的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度，人們都已經(jīng)深深地認(rèn)識(shí)到法制的重要意義。無疑，強(qiáng)調(diào)與重視法制對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制之建構(gòu)與運(yùn)行的重要作用確是十分必要。但是迄今為止，在考慮我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律體系之構(gòu)建時(shí)，理論界和實(shí)踐中都明顯地表現(xiàn)出對(duì)實(shí)體法制度的過份側(cè)重，而對(duì)理應(yīng)在現(xiàn)代法律制度中占據(jù)樞紐地位的程序法制度，特別是規(guī)范現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中行政權(quán)利行使之方式、手段、步驟等問題的行政程序法制度，則缺之深切的關(guān)注和理解。例如，法學(xué)界一直在討論的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系框架，幾乎僅限于市場(chǎng)主體制度、市場(chǎng)運(yùn)行及監(jiān)控制度的實(shí)體合法性方面，鮮有涉及專門的行政權(quán)與市場(chǎng)關(guān)系這一重大問題的程序法制度。以法律體系內(nèi)部結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)性要求來看，缺乏完備程序要件的法律體系和法制系統(tǒng)是難以操作和運(yùn)行的，其結(jié)果要么使法制流于形式化，要么使法制與先秦法家所主張的“令行禁止、正名定分”的嚴(yán)刑峻法同構(gòu)化，法律史的考察已一再表明了這一點(diǎn)。[1]基于這種歷史教訓(xùn)與現(xiàn)實(shí)狀況相結(jié)合的考慮，筆者認(rèn)為，在構(gòu)建我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律體系時(shí)，必須對(duì)法律程序制度特別是規(guī)范“政府──市場(chǎng)”關(guān)系某些重要方面的行政程序法制度予以特別的重視。
強(qiáng)調(diào)構(gòu)建市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律體系過程中對(duì)行政程序法的重視，首先是因?yàn)樗鞘袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中一項(xiàng)基礎(chǔ)性法律制度，同時(shí)又恰恰是目前最欠完善的一項(xiàng)法律制度?，F(xiàn)代法律程序就其通常意義看，包括選舉程序、立法程序、審判程序和行政程序。其中選舉和立法程序直接與國(guó)家的政治制度相關(guān)；審判程序則主要是規(guī)范司法權(quán)活動(dòng)的“程序正義”問題的規(guī)則體系。隨著我國(guó)民主與法律建設(shè)的逐步推進(jìn)，上述程序法律制度都不同程度地得到了完善，如我國(guó)權(quán)力機(jī)關(guān)代表的選舉規(guī)則及其議事規(guī)則均已頒布，行政訴訟制度業(yè)已確立，民事訴訟法通過修改結(jié)束了其試行階段并得到進(jìn)一步完善，刑事訴訟法也正在修改之中。但是作為規(guī)范行政權(quán)運(yùn)行方式、步驟、順序、形式之規(guī)則的行政程序法，卻幾乎仍是空白。實(shí)際上，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，行政程序的作用恰恰更為重要。因?yàn)楝F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中最基本的關(guān)系即“政府──市場(chǎng)”關(guān)系，如何恰當(dāng)處理好這一關(guān)系，特別是對(duì)這一關(guān)系中政府的行政權(quán)如何定位，不僅關(guān)系到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制能否最終建立，也關(guān)系到其能否順利運(yùn)行，而對(duì)行政權(quán)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的恰當(dāng)“定位”，不僅需要實(shí)體法上政府與市場(chǎng)之間權(quán)利義務(wù)的合理配置，在一定意義上更依賴于對(duì)行政權(quán)運(yùn)作程序的規(guī)范化。缺乏后者，極有可能造成如同計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下行政權(quán)行使對(duì)公民權(quán)利恣意與專橫的干預(yù)和處置的態(tài)勢(shì)，使市場(chǎng)主體的權(quán)利難以真正得到保障和落實(shí)。甚至，離開規(guī)制行政權(quán)活動(dòng)過程的程序法制度，新舊體制的轉(zhuǎn)軌將倍顯艱難，規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下諸多社會(huì)關(guān)系的實(shí)體法體系也將難以運(yùn)行。對(duì)此，筆者稍后將予以進(jìn)一步的分析。
強(qiáng)調(diào)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下對(duì)行政程序法的重視，還因?yàn)楝F(xiàn)實(shí)中恰恰存在著行政程序法觀念極其淡漠的事實(shí)。這種狀況也是傳統(tǒng)法律文化的表象之一?？疾熘袊?guó)法律史不難發(fā)現(xiàn)，先秦以后的傳統(tǒng)法中一直缺乏程序形式的要素，程序法為實(shí)體法所吸收。[2]建國(guó)以來，特別是改革開放以來，我國(guó)對(duì)民主與法制建設(shè)非常重視，先后完善了選舉、立法和審判程序，極大地推進(jìn)了改革開放和民主法制建設(shè)。但對(duì)行政程序法卻仍然一直未予重視。比如，查我國(guó)權(quán)威的法學(xué)辭書，可見“程序法”條注曰：程序法，即訴訟法、審判法、助法，……為保障實(shí)體法的訴訟法律制度。[3]這就把程序法等同于訴訟法，完全排斥了行政程序法。這種行政程序法觀念淡漠的狀況，推根究源，是與我國(guó)長(zhǎng)期以來的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制以及高度集中的行政權(quán)本位主義分不開的。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是一種權(quán)力經(jīng)濟(jì)，其基本特征是行政權(quán)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面干預(yù)和管理，這種行政權(quán)本位主義從根本上排斥要求行政權(quán)規(guī)范、民主、公正行使的行政程序法制度。從實(shí)踐中看，缺乏程序法規(guī)則的行政權(quán)在運(yùn)行中固然具有了較高的靈活性，但同時(shí)也造成了其行使的恣意與專橫，這無疑與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)民主精神和權(quán)利保障觀念相去甚遠(yuǎn)，也不符合現(xiàn)代行政法治的精神。與此相反，現(xiàn)代行政程序法內(nèi)蘊(yùn)的行政權(quán)運(yùn)行“公開、公平、公正”之要求，無論是形式上還是實(shí)質(zhì)性均契合了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)及行政法治的根本要求。西方法律傳統(tǒng)表明，行政程序所要求的“正當(dāng)過程”，本質(zhì)上具有防止政府專制，保證行政決定客觀、公正的作用，有助于改善政府與公民的關(guān)系，從而推動(dòng)了西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。[4]因此，在構(gòu)建市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律體系時(shí)，不論是從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求還是從現(xiàn)代法治精神考慮，都應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變觀念，高度重視對(duì)行政程序法制度的建設(shè)。如果說市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，從而有必要建立完整、嚴(yán)密的法律體系對(duì)其予以調(diào)整和規(guī)范的話，則從某種意義上看，行政程序法制度恰恰應(yīng)成為這一法律體系構(gòu)建與完善的基礎(chǔ)，因?yàn)楹笳卟粌H有利于真正廓清市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下“政府──市場(chǎng)”這一基本關(guān)系，而且也是中國(guó)法制走向現(xiàn)代化的關(guān)鍵一環(huán)。
二、體制轉(zhuǎn)軌與行政程序法的意義
作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之建構(gòu)與完善需要經(jīng)過一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)期，即新舊體制轉(zhuǎn)軌的過渡時(shí)期。原有的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制能否順利地向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制過渡，不僅直接決定了后者能否最終建立和完善，也影響到社會(huì)能否穩(wěn)定和發(fā)展。在這一體制轉(zhuǎn)軌過程中，政府職能及其實(shí)現(xiàn)方式的轉(zhuǎn)變，無疑是上述問題的焦點(diǎn)。
計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制本質(zhì)上的行政權(quán)本位主義，決定了行政權(quán)在這種體制中的三個(gè)基本特征。第一，范圍的廣泛性。行政權(quán)對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面干預(yù)和控制，排斥市場(chǎng)的調(diào)節(jié)功能。第二，作用的單方性。行政權(quán)依行政機(jī)關(guān)意志單方面發(fā)生作用，限制和壓抑相對(duì)一方的意思表示，缺乏對(duì)相對(duì)人權(quán)利予以尊重和保護(hù)的機(jī)制。第三，權(quán)力行使的非規(guī)范性。行政權(quán)的行使過份側(cè)重于行政目的，而實(shí)現(xiàn)這種目的過程和手段則帶有任意性、封閉性和非公開性。從法律上看，前述第一點(diǎn)是行政實(shí)體法上行政主體與相對(duì)人的權(quán)利義務(wù)分配問題，后述兩點(diǎn)則是行政程序法關(guān)于行政權(quán)行使的方式、步驟、手段、形式等程序規(guī)則問題。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之建立對(duì)行政權(quán)提出了與此完全不同的要求，即行政權(quán)與市場(chǎng)保持一定的空間距離，承認(rèn)并尊重市場(chǎng)主體權(quán)利的相對(duì)獨(dú)立性，從而必須轉(zhuǎn)變政府原有職能。行政權(quán)對(duì)市場(chǎng)的調(diào)控應(yīng)遵循公平、公開、公正的原則。這樣，在新舊體制轉(zhuǎn)軌過程中，行政權(quán)在實(shí)體和程序兩方面均需發(fā)生相應(yīng)的轉(zhuǎn)變。
就行政權(quán)與市場(chǎng)主體實(shí)體權(quán)利義務(wù)的配置上看，體制轉(zhuǎn)軌要求重新合理配置雙方權(quán)利義務(wù)，原來的行政權(quán)過多干預(yù)甚至吞并市場(chǎng)主體權(quán)利的狀況急需扭轉(zhuǎn)。對(duì)此，我國(guó)已著手轉(zhuǎn)變政府職能，使原來政府對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全面、直接的管理轉(zhuǎn)向服務(wù)、監(jiān)督和宏觀調(diào)控等職能轉(zhuǎn)變。這一職能轉(zhuǎn)變固然有賴于行政實(shí)體法的規(guī)范，根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求規(guī)定政府該管的管好，不該管的還權(quán)于市場(chǎng)，以充分發(fā)揮市場(chǎng)的作用。但是我們必須注意到，一方面，實(shí)體法上權(quán)利義務(wù)的重新配置，必然牽涉到社會(huì)多種利益的重新分配與組合，特別是公共利益與個(gè)人利益之間關(guān)系的重構(gòu)，這種利益的重新分配和組合沒有一個(gè)公正并公開化的程序就不能保障公平，甚至有可能引發(fā)社會(huì)沖突并影響社會(huì)穩(wěn)定，從而反過來不利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之建立；另一方面，在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，政府轉(zhuǎn)變職能的結(jié)果并不意味著它只充當(dāng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的“守夜人”，政府仍然應(yīng)擁有對(duì)市場(chǎng)運(yùn)行進(jìn)行評(píng)價(jià)、監(jiān)督、調(diào)控的權(quán)力，如果對(duì)這些權(quán)力的行使缺乏程序法上的監(jiān)控，則同樣有可能發(fā)生如計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下行政權(quán)行使缺乏規(guī)范性、公正性、民主性的情形，產(chǎn)生行政權(quán)的恣意行使，造成對(duì)市場(chǎng)主體權(quán)利的侵害。權(quán)力之行使必須有程序規(guī)制，而不論權(quán)力之大小，否則都會(huì)造成權(quán)力失控，實(shí)體法上權(quán)利義務(wù)的規(guī)定也就名存實(shí)亡，代之而起的是權(quán)力專橫。因此，政府職能的轉(zhuǎn)變能否真正得到落實(shí)，僅有實(shí)體法的規(guī)定是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須依賴行政實(shí)體法與公正的行政程序法的緊密結(jié)合。
就行政權(quán)行使的方式、形式、手段上看，體制轉(zhuǎn)軌要求行政權(quán)克服其行使過程中的片面性、任意性及非規(guī)范性，在尊重與保障市場(chǎng)主體合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，基于理性選擇而行使。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，行政權(quán)管理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的方式主要是命令──服從模式，手段多為直接干預(yù)和管理，過程大多缺乏公開性，決策則欠缺民主參與機(jī)制，在整體上則缺乏有效的限制恣意的歸責(zé)機(jī)制和保障相對(duì)人權(quán)利的救濟(jì)制度。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求行政權(quán)的運(yùn)行實(shí)現(xiàn)公開化、民主化、科學(xué)化?？梢哉f，實(shí)現(xiàn)上述轉(zhuǎn)變直接取決于行政程序法制度的完善。通過構(gòu)建嚴(yán)密合理的行政程序法制度，可以確立行政權(quán)行使的合理步驟、手段、方式、時(shí)限等程序規(guī)則，促使行政過程吸納民意，確立行政公開，設(shè)立行政權(quán)違法行使的歸責(zé)機(jī)制等，從而實(shí)現(xiàn)行政活動(dòng)的科學(xué)化、民主化、公開化。因?yàn)槭紫龋姓绦虬磳I(yè)主義原則而設(shè)置，專業(yè)訓(xùn)練和經(jīng)驗(yàn)積累使程序操作者的行為更趨于科學(xué)和合理。無論是許可的頒發(fā)，還是稅率的確定，專家的意見當(dāng)然較為中肯；[5]其次，行政程序一般都要求行政活動(dòng)過程公開，從而使行政權(quán)的行使不僅受到到當(dāng)事人的監(jiān)督，也受到公眾監(jiān)督，使行為過程中出現(xiàn)的錯(cuò)誤容易被發(fā)現(xiàn)和糾正；第三，行政程序可以改變行政權(quán)行使的純單方面意志性，創(chuàng)造了一種根據(jù)證據(jù)和事實(shí)材料進(jìn)行公正對(duì)話和討論的條件與空間，從而有可能使當(dāng)事人的意見和要求在行政過程中得到充分考慮。行政程序法對(duì)行政權(quán)行使的上述調(diào)控作用，無疑有利于促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立與完善。
在新舊體制轉(zhuǎn)軌的過程中，行政程序法由于在上述兩個(gè)方面契合了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制對(duì)“政府──市場(chǎng)”關(guān)系的內(nèi)在要求，從而有助于舊體制的消解與新體制的建立。究其內(nèi)在原因我們不難發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)代行政程序一方面限制了政府權(quán)力行使的單方性和恣意，強(qiáng)調(diào)通過對(duì)話和合意而采取行為，另一方面則要求程序參加人都必須對(duì)通過程序產(chǎn)生的結(jié)果信守承諾，這在某種程度上與契約有著異曲同工之妙，它把自由選擇和信守承諾結(jié)合在一起，適應(yīng)了重建社會(huì)結(jié)構(gòu)的需要，[6]有助于構(gòu)建一種“有節(jié)度的自由，有組織的民主，有保障的人權(quán)，有制約的權(quán)威，有進(jìn)取的保守”之社會(huì)狀態(tài)，[7]而這種狀態(tài)恰巧與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所要求的“國(guó)家──市民社會(huì)”關(guān)系相吻合。N·盧曼曾經(jīng)指出，在西方舊的身份共同體關(guān)系解體與資本主義新秩序確立這一歷史過程中，有兩項(xiàng)制度起到了神奇的作用：一個(gè)是社會(huì)或私法領(lǐng)域中的契約，另一個(gè)是國(guó)家或公法領(lǐng)域中的程序。[8]而從行政法的發(fā)展歷史考察則不難發(fā)現(xiàn)，19世紀(jì)末20世紀(jì)初行政程序法的出現(xiàn)和崛起，恰與西方現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的出現(xiàn)和發(fā)展在時(shí)間上相吻合，應(yīng)該說這并非偶然，因?yàn)樵谧杂筛?jìng)爭(zhēng)的商品經(jīng)濟(jì)中，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的權(quán)力被限制到了最低點(diǎn)，程序控制的作用尚不明顯和突出，而一旦到了政府不得不被賦予較大干預(yù)權(quán)的現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度中，行政程序法的作用就顯得非常突出了。
三、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與行政程序法的作用
現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行并不僅僅依賴市場(chǎng)機(jī)制自發(fā)的調(diào)節(jié)作用，也需要政府對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的宏觀調(diào)控。從世界各國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度來看，政府與市場(chǎng)的關(guān)系是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的一對(duì)基本關(guān)系，也是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中最核心的問題。[9]筆者認(rèn)為，在調(diào)整市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下“政府──市場(chǎng)”（行政權(quán)──市場(chǎng)主體權(quán)利）這一關(guān)系上，行政程序法具有非常重要的作用。對(duì)行政權(quán)而言，行政程序?yàn)槠湓O(shè)置了嚴(yán)密、合理的操作規(guī)程，既可以限制行政恣意，又可以防止行政權(quán)的推諉和消極無為；對(duì)市場(chǎng)主體而言，行政程序法則可以保障其權(quán)利與自由，增強(qiáng)其在行政活動(dòng)過程中的民主參與程度等。前述作用有助于“政府──市場(chǎng)”關(guān)系的有序化與和諧，從而為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制之運(yùn)行提供良好的條件。
據(jù)此分析，筆者認(rèn)為，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下行政程序法的作用具體可以歸結(jié)為以下四個(gè)方面：
1.行政權(quán)行使的規(guī)范化功能。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)既要求政府對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行某些宏觀上的管理和監(jiān)督、同時(shí)又要求這種管理和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)規(guī)范化、科學(xué)化。行政程序法從兩個(gè)方面實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)。一方面，它通過規(guī)定行政主體行使權(quán)力的一系列程序規(guī)則，如行政公開制度、說明理由制度、行政權(quán)違法的歸責(zé)機(jī)制等，從而限制行政權(quán)的專橫，保證行政權(quán)運(yùn)行的民主化和公正化，防止政府權(quán)力對(duì)市場(chǎng)的過多干預(yù)；另一方面它又通過規(guī)定行政權(quán)行使的條件與對(duì)相對(duì)人程序權(quán)利的規(guī)定，如時(shí)效、期間制度，不履行法定職責(zé)的歸責(zé)制度等，防止行政主體推諉法定職責(zé)，避免權(quán)力行使的消極和無為情形。應(yīng)當(dāng)指出的是，程序法對(duì)行政權(quán)行使的規(guī)范化作用在一定意義上比實(shí)體法要好，因?yàn)閷?shí)體法對(duì)行政權(quán)的規(guī)范和控制，主要是通過法律規(guī)范的細(xì)則化、具體法而實(shí)現(xiàn)的，其結(jié)果是產(chǎn)生了極其紛繁復(fù)雜的“副法”體系，在實(shí)體法規(guī)定趨于嚴(yán)密周詳?shù)耐瑫r(shí)固然壓縮了行政自由裁量的空間，但也可能因此而導(dǎo)致法律的僵化和行政活動(dòng)的機(jī)械性。程序法對(duì)行政權(quán)的規(guī)范則與此不同?，F(xiàn)代行政程序通過促使當(dāng)事人對(duì)行政主體的對(duì)話和爭(zhēng)論，使討論的問題能夠更加明確集中，論證更加均衡、完整，從而排斥任意，但卻并不排斥行政主體與當(dāng)事人的選擇，而只是使選擇合理化、有序化。D·E艾普特曾指出“現(xiàn)代化過程的一個(gè)基本特征是它包括選擇的兩個(gè)方面：改善選擇的條件和甄別最滿意的選擇機(jī)制”，[10]筆者認(rèn)為，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)“政府──市場(chǎng)”的互動(dòng)關(guān)系中，其行為選擇的主要方式與過程，就是公正合理的行政程序。
2.對(duì)市場(chǎng)主體權(quán)利的保障功能。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就其本質(zhì)而言，應(yīng)是一種“權(quán)利經(jīng)濟(jì)”、“自由經(jīng)濟(jì)”，它要求對(duì)市場(chǎng)主體合法權(quán)益予以充分保障，對(duì)其行為選擇的自由給予尊重，行政權(quán)與市場(chǎng)主體的權(quán)利、自由關(guān)系要滿足上述要求，有賴于行政程序法對(duì)權(quán)利的保障功能。一方面，行政程序法對(duì)行政權(quán)濫用的排斥，本身就意味著對(duì)市場(chǎng)主體權(quán)利、自由的保護(hù)；另一方面，行政程序法也具有獨(dú)立的權(quán)利保障功能，這表現(xiàn)為：通過為相對(duì)人設(shè)定程序上的權(quán)利，從而保障其實(shí)體上權(quán)利的落實(shí)；通過聽證制度的設(shè)置，為相對(duì)人維護(hù)自己合法的權(quán)益提供條件；通過程序法上權(quán)利補(bǔ)救制度的設(shè)置，矯正違法行政行為，對(duì)受侵害的權(quán)益予以充分救濟(jì)等。上述幾方面對(duì)相對(duì)人權(quán)利的保障制度，也使其在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中享有了相對(duì)獨(dú)立的選擇自由，對(duì)行政主體違法行使行政權(quán)的行為具有了程序上的“抵御”能力，即他們可以運(yùn)用程序法的規(guī)則來否認(rèn)和排斥違法行使的權(quán)力之有效性，從而不僅在靜態(tài)的法律規(guī)定，而且也在權(quán)力行使的過程中使自身權(quán)益得到保障：“不僅是被動(dòng)地得到保護(hù)，而且也可以主動(dòng)地保護(hù)自己”，[11]行政程序法具有的這種權(quán)利保障功能在西方法律史中已有了深刻的反映。美國(guó)聯(lián)邦最高法院大法官威廉姆·道格拉斯曾經(jīng)指出：“權(quán)利法案的大多數(shù)規(guī)定都是程序性條款，這一事實(shí)決不是無意的，正是程序決定了法治和恣意的人治之間的的區(qū)別”，[12]另一位大法官則直接了當(dāng)?shù)貙懙溃骸白杂傻臍v史基本上是奉行程序保障的歷史”，[13]在權(quán)利與自由成為市場(chǎng)主體行為基礎(chǔ)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，行政程序的權(quán)利保障功能尤為重要。
3.決策的民主化功能。行政程序法對(duì)行政活動(dòng)單方意志性與隨意性的限制以及對(duì)市場(chǎng)主體權(quán)利和自由的保護(hù)，決定了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下行政權(quán)運(yùn)行民主化程度的提高。通過在行政過程中契入公眾參與和監(jiān)督、評(píng)價(jià)的程序機(jī)制，使行政決定盡量吸納公眾的意志，反映行政主體與市場(chǎng)主體一定程度的合意，從而使行政決策的民主化程度得以增強(qiáng)，而決策的民主化也有利于決策的優(yōu)化。就市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下政府對(duì)市場(chǎng)的管理來看，其手段主要有以行政立法等抽象行政行為形式進(jìn)行宏觀調(diào)控和以行政執(zhí)法形式進(jìn)行的對(duì)市場(chǎng)活動(dòng)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。就行政立法而言，行政程序可以通過規(guī)定調(diào)查、協(xié)商、公告、評(píng)價(jià)、審議、備案等程序規(guī)則，促進(jìn)立法民主化；就行政執(zhí)法而言，則可以通過規(guī)定調(diào)查取證，聽取當(dāng)事人意見和辯解的聽證制度，保證行政執(zhí)法的民主性，從而也使行政主體的執(zhí)法行為得到當(dāng)事人的理解和服從。行政程序法對(duì)行政權(quán)行使所要求的民主化，同時(shí)也反映了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求。
4.效率的導(dǎo)向功能。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)一方面要求選擇的充分自由，另一方面則要求經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的高效率。行政程序法的效率導(dǎo)向功能表現(xiàn)為下述三個(gè)方面：其一，行政程序法對(duì)行政專橫的控制、對(duì)相對(duì)人權(quán)利的保障機(jī)制，從形式上看，似乎是為政府行使權(quán)力進(jìn)行管理活動(dòng)設(shè)置了一定的障礙，但它卻減少了政府與公民之間的摩擦與抵觸，增強(qiáng)了他們之間的信任和合作，其結(jié)果是提高而非阻礙了效率；其二，行政程序法排斥隨意性，但卻并不排斥選擇，只是要求選擇合理化，因此在某些具體情況下，它同樣允許行政主體根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理的自由裁量。如當(dāng)程序的參加者就某一問題的爭(zhēng)論曠日持久而達(dá)不成一致意見時(shí)，行政主體可以選擇一個(gè)最為合理的方案；在某些特殊情況下，行政主體的活動(dòng)可以選擇適用簡(jiǎn)易程序、特別程序等，都有助于行政活動(dòng)簡(jiǎn)便有效地進(jìn)行；第三，行政程序法要求行政主體尊重與保護(hù)市場(chǎng)運(yùn)行的相對(duì)獨(dú)立性，但又可以促使行政權(quán)對(duì)市場(chǎng)活動(dòng)進(jìn)行必要的調(diào)控，防止市場(chǎng)運(yùn)行的某些弊端，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論表明“‘自由的’市場(chǎng)有時(shí)同政府權(quán)威一樣具有強(qiáng)制性”，[14]而這種市場(chǎng)的強(qiáng)制性同樣可能侵害個(gè)體的權(quán)益，并造成社會(huì)資源的浪費(fèi)。行政程序促使政府積極地行使必要而適度的宏觀調(diào)控，從而有助于提高社會(huì)資源和自然資源利用的效率。
四、制度創(chuàng)新與行政程序法的完善
充分發(fā)揮行政程序法對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制之建構(gòu)與運(yùn)行的作用，首先有賴于行政程序法制度的建立與完善。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，行政權(quán)運(yùn)行也并非完全沒有程序規(guī)則。但是這些程序規(guī)則與舊的經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)，表現(xiàn)出片面性、保守性、封閉性和零散性。就其片面性而言，這些程序大多只涉及到行政機(jī)關(guān)內(nèi)部行政活動(dòng)規(guī)則，調(diào)整行政系統(tǒng)內(nèi)部的上下級(jí)命令──服從關(guān)系；就其保守性而言，則反映在這些程序大都規(guī)范行政權(quán)對(duì)相對(duì)人的管理，而對(duì)其權(quán)利保障的程序制度則鮮有規(guī)定；就其封閉性而言，反映為行政程序只便于行政主體單方意志的表達(dá)和實(shí)現(xiàn)，缺乏與當(dāng)事人合意和對(duì)話的機(jī)制；就其零散性而言，則表現(xiàn)為行政程序立法形式缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和對(duì)行政活動(dòng)的系統(tǒng)規(guī)范。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下行政程序法制度的完善，應(yīng)當(dāng)在對(duì)原有的行政程序制度進(jìn)行檢討和反省的基礎(chǔ)上，根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求，進(jìn)行制度創(chuàng)新。筆者認(rèn)為，這一制度創(chuàng)新的思路中應(yīng)著重考慮以下幾個(gè)問題：
第一，在行政程序立法的宗旨上，必須從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)行政權(quán)行使的本質(zhì)要求出發(fā)，以促使行政活動(dòng)的公開化、民主化、科學(xué)化，尊重與保障市場(chǎng)主體權(quán)利、自由，同時(shí)又兼顧提高行政活動(dòng)的效率為目的。這樣，在立法的目標(biāo)模式上，就應(yīng)把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下公正與效率的關(guān)系這一基本問題的協(xié)調(diào)兼顧作為行政程序法的目標(biāo)。[15]
第二，行政程序法的原則，根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，應(yīng)規(guī)定行政公開化、行政民主化、行政科學(xué)化等基本原則，以保障公正與效率目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第三，在行政程序法的內(nèi)容上，應(yīng)與將限制行政權(quán)恣意，保障公正行政的“聽證”制度與以效率為核心的開放性選擇機(jī)制結(jié)合起來。為此應(yīng)當(dāng)設(shè)定一系列輔助制度，對(duì)前者而言，主要有行政公開制度、調(diào)查取證制度、對(duì)質(zhì)制度、告知與說明理由制度、回避制度等；對(duì)后者而言，主要有時(shí)效制度、制度、自由裁量行使的條件與歸責(zé)制度、簡(jiǎn)易程序和特別程序制度等。
第四，在行政程序立法的形式上，考慮到行政權(quán)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中運(yùn)行的總體性、原則性要求與各種專門行政活動(dòng)特殊性要求的結(jié)合行政程序法既應(yīng)有統(tǒng)一的原則規(guī)定，又必須設(shè)定專門行政活動(dòng)的程序規(guī)則。為此，行政程序法之立法形式，應(yīng)該將法學(xué)界久有爭(zhēng)議的“法典化”和制定單行的程序法規(guī)兩方意見結(jié)合起來，先制定一部統(tǒng)一的《一般行政程序法》，規(guī)定行政活動(dòng)的目的、宗旨、基本原則和基本制度，再以此為基礎(chǔ)，制定配套的專門程序法規(guī)，構(gòu)成一個(gè)嚴(yán)密完整的行政程序法體系。
最后，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下行政程序法的完善應(yīng)大力借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在西方已有了較長(zhǎng)的發(fā)展歷史，對(duì)這種體制下規(guī)范行政權(quán)運(yùn)行的行政程序法在西方已積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。而程序法作為一項(xiàng)具有較強(qiáng)技術(shù)性和操作性的制度，又容易借鑒和移植。國(guó)外行政程序法的發(fā)展表明，借鑒和移植外國(guó)程序法的合理之處，不失為一條完善程序法制度的可行捷徑。
「注釋
[1][5][6][7]參見季衛(wèi)東：《法律程序的意義》，《中國(guó)社會(huì)科學(xué)》1993年第1期。
[關(guān)鍵詞] 政府誠(chéng)信 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序 作用
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序是指市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中用以約束和調(diào)整市場(chǎng)主體行為的規(guī)范和準(zhǔn)則的總和。規(guī)范的市場(chǎng)秩序是市場(chǎng)順利運(yùn)行的基礎(chǔ)。市場(chǎng)秩序主要體現(xiàn)為信用秩序和法律秩序。不論是信用秩序還是法律秩序的建立和維護(hù)，都以誠(chéng)信為基礎(chǔ)。在所有的誠(chéng)信中，政府誠(chéng)信是最關(guān)鍵的。本文就政府誠(chéng)信在市場(chǎng)秩序形成中的作用做一簡(jiǎn)要論述。
一、政府誠(chéng)信在社會(huì)信用秩序形成中的作用
誠(chéng)信是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的靈魂。政府的誠(chéng)信則是整個(gè)社會(huì)誠(chéng)信的基礎(chǔ)。在一個(gè)政府信用失范的社會(huì)，不可能建立起規(guī)范的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，也不可能實(shí)現(xiàn)政府的有效職能。因?yàn)檎庞脤?duì)整個(gè)社會(huì)信用體系的良性運(yùn)行具有主導(dǎo)作用。
現(xiàn)代社會(huì)是契約社會(huì)。契約既包括社會(huì)內(nèi)部各公民之間的契約，也包括公民和政府之間的契約。按照在民的基本理念，人民把權(quán)力委托給政府并承諾做一個(gè)守法的公民，這是有條件的――政府和國(guó)家權(quán)力機(jī)構(gòu)必須守信。如果政府和國(guó)家權(quán)力機(jī)構(gòu)帶頭失信，不遵守承諾，那就必然失去人民的信任，更為嚴(yán)重的是，還會(huì)進(jìn)一步導(dǎo)致人們彼此之間，以及人們對(duì)政府和國(guó)家的失信，比如相互欺騙，違法亂紀(jì)。如果出現(xiàn)大規(guī)模的政府官員的、失信于民的現(xiàn)象，而人們對(duì)此又無可奈何的話，那就會(huì)使政府陷入嚴(yán)重的信用危機(jī)，而且，人們會(huì)學(xué)習(xí)、模仿政府，導(dǎo)致整個(gè)社會(huì)信用崩潰，誠(chéng)信全無，最終危及到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的一個(gè)重要方面――社會(huì)信用秩序的建立。
政府在市場(chǎng)中的身份是雙重的。一方面它是市場(chǎng)主體，也就是人們說的“運(yùn)動(dòng)員”，另一方面它更是社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的管理者，也就是人們說的“裁判員”。政府的這種特殊身份，決定了它在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的重要地位。也正由于此，在市場(chǎng)誠(chéng)信體系建設(shè)中，政府誠(chéng)信就是關(guān)鍵的一環(huán)了。源于它在市場(chǎng)中的雙重身份，政府誠(chéng)信也可以概括為兩種情況：一是作為市場(chǎng)主體，必須以身作則，遵循市場(chǎng)規(guī)則，樹立誠(chéng)信為本，服務(wù)社會(huì)的觀念；二是作為管理者，制定和執(zhí)行游戲規(guī)則時(shí)必須講信用，不能朝令夕改，隨意行政。這是政府在社會(huì)信用體系中主導(dǎo)作用的具體體現(xiàn)，也是規(guī)范的市場(chǎng)秩序得以建立和維護(hù)的關(guān)鍵。
政府誠(chéng)信還具有公權(quán)效益，這會(huì)極大地促進(jìn)市場(chǎng)秩序的形成。由于政府的特殊位置，它的誠(chéng)信得到認(rèn)可和尊重的話，公共政策的誠(chéng)信就順利和成功。相反如果它的誠(chéng)信受到質(zhì)疑和挑戰(zhàn)，那么公共政策的貫徹就大打折扣，公權(quán)的合法性就受到威脅。這就是政府公信力。在市場(chǎng)秩序的建立和維護(hù)中，政府要求公民遵守一定的規(guī)范，通過倡導(dǎo)良好的社會(huì)風(fēng)俗和道德習(xí)慣等非正式規(guī)范使公民行為自覺遵從一定的社會(huì)約束。作為倡導(dǎo)者，政府應(yīng)該是實(shí)踐這些規(guī)范的榜樣。一個(gè)本身假、大、空的政府，人們是不會(huì)遵從其倡導(dǎo)的文明守信的規(guī)范的。
二、政府誠(chéng)信在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法制建設(shè)中的作用
政府通過制定法律法規(guī)，確立市場(chǎng)游戲規(guī)則，用這些規(guī)則懲惡揚(yáng)善，為維護(hù)市場(chǎng)秩序，促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展提供完善的法制基礎(chǔ)。因此，政府既是市場(chǎng)規(guī)則的制定者和維護(hù)者，也是市場(chǎng)規(guī)則的執(zhí)行者和監(jiān)督者。所以不僅要求市場(chǎng)主體要講信用，恪守誠(chéng)信原則，而且作為具有雙重身份的政府自身更要率先垂范，依法行政，充分尊重和保護(hù)各市場(chǎng)主體的自，使各市場(chǎng)主體自覺遵守市場(chǎng)交易和競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。
政府為了建立和維護(hù)市場(chǎng)秩序，除了通過倡導(dǎo)良好的社會(huì)風(fēng)俗和道德習(xí)慣等非正式規(guī)范約束人們的行為之外，還要通過制定法律強(qiáng)制規(guī)范人們的行為。作為正式規(guī)范的法律法規(guī)制定者的政府來說，誠(chéng)信與否就關(guān)系到正式規(guī)范――法律法規(guī)的公平與公正，以及在此基礎(chǔ)上的整個(gè)社會(huì)秩序當(dāng)然也包括市場(chǎng)秩序的合理性和科學(xué)性，一個(gè)本身違法亂紀(jì)、目無章法的政府，當(dāng)然不能勝任法律法規(guī)制定者的角色，完成市場(chǎng)秩序的構(gòu)建。
[關(guān)鍵詞]公司治理；圣經(jīng)；易經(jīng)；理念
中圖分類號(hào)：F27
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1006-0278（2013）08-107-02
西方文明有《圣經(jīng)》，東方文明有被尊為“群經(jīng)之首，諸子百家之源”的《周易》，二者與《古蘭經(jīng)》、《吠陀經(jīng)》并稱世界四大經(jīng)典?！吨芤住泛汀妒ソ?jīng)》在萬物生成和天人關(guān)系等方面運(yùn)用的隱喻反映著兩種文化傳統(tǒng)迥異的思維方式，這兩種思維方式很好地詮釋了金融市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下公司治理中兩種不同的治理理念，有助于我們更好地領(lǐng)會(huì)和理解現(xiàn)代公司治理。
一、股東地位：“股東中心主義”與“利益相關(guān)者主義”
《圣經(jīng)》中將人與萬物的起源描述為一個(gè)“制造”的過程，如同人完成一個(gè)工程；《周易》則將這一過程解讀為一個(gè)與人的產(chǎn)生類似的生成過程。在公司治理中相應(yīng)地體現(xiàn)為“股東中心主義”和“利益相關(guān)者主義”。
《圣經(jīng)·創(chuàng)世紀(jì)》的描述中，上帝在六天里創(chuàng)建了世界，逐步創(chuàng)造了光明和黑暗、天體、地球以及所有的動(dòng)物和植物，并最后以一雙全能的手創(chuàng)造了統(tǒng)領(lǐng)萬物的人類的始祖亞當(dāng)和夏娃，這暗示萬物包括人，與上帝從一開始就處于創(chuàng)造與被創(chuàng)造的絕對(duì)不平等地位，被創(chuàng)造出的“產(chǎn)品”是為了“創(chuàng)造者”的利益而建造的，因此也理所當(dāng)然地為其奴役和消費(fèi)。相應(yīng)的理念在公司治理中即體現(xiàn)為“股東中心主義”。股東出資建立了公司，公司作為私法上的組織是由股東組成的，股東是公司的“最終所有者”和公司利益的惟一享有者，擁有絕對(duì)的權(quán)勢(shì)和地位，公司組成和運(yùn)作的目的僅僅在于為股東賺錢，實(shí)行的是實(shí)行資本多數(shù)決。
《周易》以太極（世界的混沌之氣）為宇宙的肇始，而以“太極生兩儀（天地）”，“天地感而萬物化生”來解釋宇宙的發(fā)生因此，《周易》將自然的形成視為與人一樣，由兩性（陰陽）產(chǎn)生的，萬物的形成隱喻成人或動(dòng)物的出生過程。這種理念下，就不會(huì)產(chǎn)生“被創(chuàng)造者”為“創(chuàng)造者”的利益而存在的推論。相反，人是萬物的產(chǎn)物，人需要尊重自然，通過觀察自然來善處自身，追求的應(yīng)該是“天人合一”。相應(yīng)的理念體現(xiàn)在公司的治理中是“利益相關(guān)者主義”。公司是由不同的生產(chǎn)要素所有者等利益關(guān)系人組成的，所有的利益相關(guān)者有所區(qū)別，但是又為了共同的目標(biāo)而分工協(xié)作，因此股東的身份性減弱，公司的經(jīng)營(yíng)者在以公司的名義從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，除了考慮股東的利益外，還應(yīng)考慮其他利益相關(guān)者的利益并受其治理，即公司的治理需要遵從社會(huì)本位，追求的是整體利益。為此，“19世紀(jì)末期，公司的誠(chéng)信責(zé)任由原來只面向公司的股東而轉(zhuǎn)向范圍更廣的利益相關(guān)者，以達(dá)到股東利益與債權(quán)人及職工保護(hù)之間的平衡?！?/p>
二、制度安排：“私權(quán)自治”與“平衡協(xié)調(diào)”
《圣經(jīng)》中有著原罪的人是有著“自治”的思想的，而《周易》中的人順應(yīng)天地陰陽。在公司治理中相應(yīng)地體現(xiàn)為“私權(quán)自治”和“平衡協(xié)調(diào)”。
《圣經(jīng)》從《舊約》發(fā)展到《新約》，從亞伯拉罕、摩西將律法作為上帝與以色列民族訂立的契約，發(fā)展到耶穌將“愛上帝”和“愛人如己”作為“律法和先知一切道理的總綱”，這表明，契約關(guān)系決定群體族類的時(shí)代已經(jīng)過去，個(gè)體自我決定契約關(guān)系的時(shí)代已經(jīng)到來，這意味著私權(quán)自治。私權(quán)自治原則，在公司法中的具體體現(xiàn)為公司的成立、組織形式、經(jīng)營(yíng)方針和策略、人員任免和調(diào)動(dòng)都是由其自主決定，因?yàn)楣緦?shí)質(zhì)上是私法上的組織，其擁有獨(dú)立的意思決策權(quán)力，具有自己獨(dú)立的意思機(jī)關(guān)、執(zhí)行機(jī)關(guān)和監(jiān)督機(jī)關(guān)，其治理目標(biāo)是為實(shí)現(xiàn)公司的目標(biāo)。諸如公司章程優(yōu)于法定、公司上市、股票發(fā)行、企業(yè)合并收購、破產(chǎn)清算等制度設(shè)計(jì)都是公司自治的體現(xiàn)。
“大哉乾元，萬物資始，乃統(tǒng)天。云行雨施，品物流形。大明終始，六位時(shí)成，時(shí)乘六龍以御天。乾道變化，各正性命，保合太和，乃利貞。首出庶物，萬國(guó)咸寧?！薄吨芤住分许槕?yīng)天道，繼承天地陰陽運(yùn)行之理，與天合而為一是天人關(guān)系的核心，強(qiáng)調(diào)的是綜合陰陽之理，平衡協(xié)調(diào)。平衡協(xié)調(diào)原則，在公司法中具體體現(xiàn)為盡管公司治理涵蓋了不同形式的制度安排（法律、經(jīng)濟(jì)、文化等），公司內(nèi)部和外部的不同制度結(jié)構(gòu)（外部市場(chǎng)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)等），各種要素（資本、董事、經(jīng)理、雇員等），不同的手段和約束機(jī)制等諸多方面的內(nèi)容，但公司法的制定和執(zhí)行要從整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展和社會(huì)整體利益出發(fā)，來調(diào)整具體的公司法律關(guān)系，協(xié)調(diào)集合于其之上的各利益相關(guān)者之間的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，以促進(jìn)、引導(dǎo)或強(qiáng)制實(shí)現(xiàn)公司的整體目標(biāo)與股東、其他利益相關(guān)者個(gè)體利益目標(biāo)的統(tǒng)一。諸如累積投票制、企業(yè)社會(huì)責(zé)任、股東的股票回購請(qǐng)求權(quán)、邀約收購制度等都是具體制度設(shè)計(jì)的體現(xiàn)。公司法追求“經(jīng)濟(jì)自由與經(jīng)濟(jì)秩序的統(tǒng)一、社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益的統(tǒng)一、實(shí)質(zhì)公平與社會(huì)效益的統(tǒng)一、經(jīng)濟(jì)民主與經(jīng)濟(jì)集中的統(tǒng)一”等。
三、價(jià)值取向：“分工輸贏觀”與“協(xié)作共贏觀”
律法與陰陽都是關(guān)系的范疇?！妒ソ?jīng)》講求律法，《周易》強(qiáng)調(diào)陰陽。在公司治理中相應(yīng)地體現(xiàn)為“分工輸贏觀”和“協(xié)作共贏觀”。
