發(fā)布時(shí)間：2023-12-22 11:28:24
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的數(shù)學(xué)對(duì)金融的重要性樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
【關(guān)鍵詞】金融數(shù)學(xué) 投資組合
一、金融數(shù)學(xué)相關(guān)理論
（一）投資組合理論
該理論是于1952年由馬爾柯維茨提出的，其主要通過利用方差來對(duì)投資組合風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)算，即投資組合理論主要是指在特別時(shí)間內(nèi)的方差最小點(diǎn)與最大點(diǎn)之間集合，同時(shí)指明當(dāng)無差異曲線能夠與某投資組合有效邊界發(fā)生相切時(shí)，那么其選擇的投資組合決策為最佳，反之，則最差。
（二）資本資產(chǎn)定價(jià)理論
該理論是由著名專家學(xué)者夏普、林特納以及默頓經(jīng)過多年探討所得，其主要以投資組合理論為根本，研究和提出證券投資回報(bào)率與投資風(fēng)險(xiǎn)之間存在必然關(guān)聯(lián)，進(jìn)而根據(jù)研究分析提出資本資產(chǎn)定價(jià)理論。當(dāng)投資者在證券交易市場(chǎng)上選擇適合的股票時(shí)，其所選擇的股票應(yīng)能夠通過相關(guān)理論分析所得函數(shù)與證券走向線相切，而所得相關(guān)切點(diǎn)值和市場(chǎng)線中的斜率是取得最佳資本資產(chǎn)定價(jià)的重點(diǎn)，也是資本資產(chǎn)定價(jià)的核心。通過金融產(chǎn)品選擇對(duì)資本資產(chǎn)定價(jià)理論應(yīng)用，使其能夠在證券選擇、投資估算、資本預(yù)算以及投資風(fēng)險(xiǎn)分析等方面都有顯著成效。
（三）B-S期權(quán)定價(jià)公式
B-S期權(quán)定價(jià)公式是在1973年由布萊克和斯科爾斯提出的，其通過多經(jīng)研究與努力證明了期權(quán)的合理價(jià)格并不依賴于投資者喜好，且與當(dāng)前值和未來預(yù)測(cè)相關(guān)，并根據(jù)研究總結(jié)提出能夠計(jì)算期權(quán)定價(jià)具體公式，稱其為B-S公式。B-S公式的提出為期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理和套期保值發(fā)展提供了依據(jù)，并由于該理論的實(shí)用性和可操作性使其被廣泛應(yīng)用于金融證券產(chǎn)品開發(fā)與定價(jià)。與此同時(shí)，著名專家默頓也在此基礎(chǔ)上，提出了相關(guān)股票支付紅利期權(quán)定價(jià)公式和看漲期權(quán)、看跌期權(quán)的定價(jià)公式。
二、金融數(shù)學(xué)理論研究在我國的新進(jìn)展
（一）隨機(jī)最優(yōu)控制理論
上世紀(jì)60年代末期，各國為了更好的解決和優(yōu)化金融產(chǎn)品可能帶來的相關(guān)隨機(jī)問題，進(jìn)而將隨機(jī)最優(yōu)控制理論應(yīng)用于其中，且通過利用測(cè)度理論和泛函分析方法概括得出隨機(jī)最優(yōu)控制理論。直至上世紀(jì)70年代時(shí)，通過對(duì)該理論的應(yīng)用和分析發(fā)現(xiàn)其是連續(xù)時(shí)間內(nèi)解決最優(yōu)投資問題的重點(diǎn)內(nèi)容。因此，在隨后的應(yīng)用中對(duì)其進(jìn)行深化的研究，并發(fā)現(xiàn)其在假設(shè)連續(xù)型交易條件下會(huì)隨著交易的變化而發(fā)生連續(xù)變化，這是其在實(shí)際環(huán)境中進(jìn)行證券投資的典型差別。同時(shí)，為了能夠更好的弱化連續(xù)變化下最優(yōu)控制理論存在的相關(guān)問題，致使隨機(jī)最優(yōu)控制理論產(chǎn)生。我國在隨機(jī)最優(yōu)控制理論研究方面也取得了突破性的成績，專家彭實(shí)戈經(jīng)過不斷研究，使得我國倒向隨機(jī)微分方程研究處于領(lǐng)先地位。
（二）鞅理論
當(dāng)前世界各國在金融理論方面研究和應(yīng)用都以鞅方法定價(jià)理論為基礎(chǔ)。鞅理論提出在證券金融市場(chǎng)有效假設(shè)的條件下，證券價(jià)格等價(jià)于一個(gè)隨機(jī)鞅過程。同時(shí)，各專業(yè)學(xué)者在以等價(jià)鞅測(cè)度概念為前提條件下，制定了一套用于解決金融衍生產(chǎn)品定價(jià)問題的方法，有效規(guī)范了金融市場(chǎng)的定價(jià)計(jì)算和良行運(yùn)作。我國郭文旌等著名專家也對(duì)鞅理論進(jìn)行了系統(tǒng)化研究，并在該領(lǐng)域取得了一定的成績。
（三）最優(yōu)停時(shí)理論
最優(yōu)停時(shí)理論是概率理論中應(yīng)用性較強(qiáng)的內(nèi)容。隨著該理論在概率方面的廣泛應(yīng)用，我國一些專家學(xué)者也開始投入其中，通過多年的研究和應(yīng)用，加快了我國金融行業(yè)和產(chǎn)品的發(fā)展與完善。通過合理化應(yīng)用和分析最優(yōu)停時(shí)理論，有效解決了由固定交易費(fèi)用證券投資決策可能產(chǎn)生的相關(guān)問題，概括歸納出投資決策簡化算法，同時(shí)將最優(yōu)停時(shí)理論與投資組合等理論相結(jié)合，優(yōu)化理論理念，簡化方式方法。
三、金融數(shù)學(xué)的發(fā)展存在問題及展望
（一）金融數(shù)學(xué)新問題
金融數(shù)學(xué)模型建立在以假設(shè)為根本的前提條件之下，而這些前提條件可能與當(dāng)前實(shí)際情況之間存在極大的不同和不合理現(xiàn)象，因此，這些假設(shè)前提的存在就變得極不合理，并且需要通過利用金融數(shù)學(xué)理論方面內(nèi)容對(duì)其進(jìn)行完善和優(yōu)化。由于各國金融背景和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)都明顯不同，其普遍根據(jù)自身國家的金融情況來明確金融模型和方式方法。同時(shí)，即使這些假設(shè)條件能夠與實(shí)際相符合，順應(yīng)各國金融市場(chǎng)的不斷完善，其金融產(chǎn)品和社會(huì)需求也隨之創(chuàng)新和變化，進(jìn)而所出現(xiàn)的問題也各有差異，金融理論和數(shù)學(xué)方面出現(xiàn)的問題也越多。
（二）明確實(shí)證研究方向
實(shí)證研究主要強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)的重要性和真實(shí)有效性，即所選擇數(shù)據(jù)應(yīng)由金融市場(chǎng)現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)信息所得，通過金融類型建立有效的金融數(shù)學(xué)模型，以該模型為分析基礎(chǔ)，總結(jié)得出相關(guān)數(shù)據(jù)信息存在的規(guī)律性，最后對(duì)所得數(shù)據(jù)信息與現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較。假如數(shù)據(jù)并非金融市場(chǎng)中實(shí)際存在的數(shù)據(jù)信息，僅僅是根據(jù)研究人員專業(yè)角度出發(fā)，根據(jù)其專業(yè)經(jīng)驗(yàn)來確定數(shù)據(jù)信息內(nèi)容，或者根據(jù)研究人員邏輯推理所得，而這些數(shù)據(jù)分析難以準(zhǔn)確地、客觀地揭示出金融市場(chǎng)真實(shí)發(fā)展規(guī)律。
（三）金融數(shù)學(xué)研究展望
當(dāng)前金融系統(tǒng)普遍由多元化、不確定性等多元素構(gòu)成，因此，其對(duì)金融數(shù)學(xué)有了更高的要求，特別是當(dāng)前金融市場(chǎng)行業(yè)發(fā)展推動(dòng)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本，一方面，金融市場(chǎng)出現(xiàn)突發(fā)事件、信息不對(duì)稱、波動(dòng)等情況都要通過利用金融數(shù)學(xué)來解決。金融市場(chǎng)上的波動(dòng)情況主要是體現(xiàn)在隨機(jī)方面，而自回歸條件異方差模型則能夠有效解決波動(dòng)現(xiàn)象。除此之外，隨機(jī)最優(yōu)控制和隨機(jī)微分方程這些方式也在不同的金融領(lǐng)域中被廣泛推廣和應(yīng)用。另一方面，突變理論和沖擊理論也同樣應(yīng)用于金融行業(yè)之中。在信息不對(duì)稱的條件下，人們難以通過數(shù)學(xué)理論來對(duì)其進(jìn)行處理，但一些對(duì)策理論能夠很好的與金融行業(yè)應(yīng)用相結(jié)合，比如：統(tǒng)計(jì)學(xué)和計(jì)算機(jī)學(xué)已在金融數(shù)學(xué)中充分發(fā)揮其重要作用，從此可以發(fā)現(xiàn)，金融數(shù)學(xué)的全方位研究和應(yīng)用能夠更快的推進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展以及創(chuàng)新金融產(chǎn)品類型。
四、結(jié)束語
在當(dāng)前的金融理論和金融實(shí)踐過程中，金融數(shù)學(xué)并不是萬能的，但其又是必不可少的。隨著金融經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國對(duì)金融數(shù)學(xué)的研究越來越重視，并把金融數(shù)學(xué)研究和金融管理發(fā)展作為當(dāng)前國家大事、要事來抓，我們堅(jiān)信其一定會(huì)在我國金融行業(yè)發(fā)展中充分發(fā)揮其重要作用。
參考文獻(xiàn)
[1]孫宗岐，劉宣會(huì).金融數(shù)學(xué)概述及其展望[J].重慶文理學(xué)院學(xué)報(bào)（自然科學(xué)版），2010，29（6）：24-27.
[關(guān)鍵詞]土地儲(chǔ)備；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；層次分析法；模糊數(shù)學(xué)模型
[中圖分類號(hào)]F293.2[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1005-6432（2014）51-0155-02
1問題背景
土地存儲(chǔ)，指市、縣人民政府國土資源管理部門為實(shí)現(xiàn)調(diào)控土地市場(chǎng)、促進(jìn)土地資源合理利用目標(biāo)，依法取得土地，進(jìn)行前期開發(fā)、存儲(chǔ)以備供應(yīng)土地的行為。土地收儲(chǔ)是金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在土地收儲(chǔ)過程中需動(dòng)用大量資金，僅依靠有限的財(cái)政資金并不現(xiàn)實(shí)。另外，我國相關(guān)的金融產(chǎn)品種類單一，若大量利用銀行信貸、抵押貸款給等渠道融資收儲(chǔ)土地，風(fēng)險(xiǎn)難以控制。
2模型建立
本文將造成土地儲(chǔ)備項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)分成三類：土地屬性、財(cái)務(wù)指標(biāo)和敏感性指標(biāo)。由于指標(biāo)間無法直接進(jìn)行比較，且部分指標(biāo)也無法進(jìn)行定量分析，因此，本文運(yùn)用層次分析法確定各個(gè)指標(biāo)對(duì)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響的權(quán)重，建立遞階層次結(jié)構(gòu)。
建立遞階層次結(jié)構(gòu)后，對(duì)同一層次的各個(gè)元素關(guān)于上一層次的準(zhǔn)則的重要性進(jìn)行兩兩比較，構(gòu)造判別矩陣，按1至9比例標(biāo)度對(duì)每個(gè)因素的重要性進(jìn)行賦值，進(jìn)而得出判斷矩陣：
A=（aij）n×x
其中aij表示第i個(gè)指標(biāo)相對(duì)于第j個(gè)指標(biāo)對(duì)準(zhǔn)則層影響的重要程度。對(duì)于所得判斷矩陣，取其最大特征值λmax所對(duì)應(yīng)的特征向量，經(jīng)歸一化處理后，作為權(quán)重向量。
首先，求出準(zhǔn)則層各個(gè)元素關(guān)于目標(biāo)層的權(quán)重。對(duì)于本模型，財(cái)務(wù)指標(biāo)的重要性最高，敏感性指標(biāo)稍次之，土地屬性風(fēng)險(xiǎn)最大，建立判別矩陣如下：
3問題求解
由于問題具有模糊性，難以給出明確的界限來區(qū)分每個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)類型，因此，本文將運(yùn)用模糊數(shù)學(xué)模型對(duì)問題進(jìn)行求解。
模糊綜合評(píng)價(jià)方法，是運(yùn)用模糊關(guān)系合成的原理，從多個(gè)指標(biāo)對(duì)被評(píng)價(jià)事物的隸屬等級(jí)狀況進(jìn)行綜合性評(píng)判的一種方法，具體的步驟如下：
（1）確定被評(píng)判對(duì)象的因素論域U，U（u1，u2，…，un）；
（2）確定評(píng)語等級(jí)論域V，V（v1，v2，…，vn）；
（3）進(jìn)行單因素評(píng)判，建立模糊關(guān)系矩陣：
其中vij為U中因素ui對(duì)于V中等級(jí)vj的隸屬關(guān)系；
（4）確定評(píng)判因素權(quán)向量A=（a1，a2，…，an）是U 中各因素對(duì)被評(píng)事物的隸屬關(guān)系，它取決于人們進(jìn)行模糊綜合評(píng)判時(shí)的著眼點(diǎn)，即根據(jù)評(píng)判時(shí)各因素的重要性分配權(quán)重；
（5）選擇評(píng)價(jià)的合成算子，將A與R合成得到（b1，b2，…，bn）：
（6）對(duì)模糊綜合評(píng)價(jià)結(jié)果B 作分析處理。
在此，運(yùn)用前文所求得權(quán)重代替這里的評(píng)判因素權(quán)向量A。通過進(jìn)一步計(jì)算，可得出B，并以bi作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的最終值，bi越大說明絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)越大。
對(duì)于隸屬函數(shù)的求法，首先確定7個(gè)變量：收購儲(chǔ)備面積、動(dòng)態(tài)回收周期、單位投資額、單位貸款申請(qǐng)額、單位涉及拆遷補(bǔ)償人口、成本增加內(nèi)部收益增減幅度、收入減少內(nèi)部收益增減幅度。采用概率分布的方法，可得出隸屬函數(shù)，這樣可充分利用數(shù)據(jù)的分布信息，使最終的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估函數(shù)更加合理。
對(duì)于每個(gè)變量的概率分布，通過數(shù)據(jù)分析可得到以下結(jié)果：收購儲(chǔ)備面積、單位投資額、單位貸款申請(qǐng)額滿足伽馬分布；單位涉及拆遷補(bǔ)償人口滿足均勻分布；動(dòng)態(tài)回收周期、成本增加內(nèi)部收益增減幅度和收入減少內(nèi)部收益增減幅度則滿足正態(tài)分布。
求出變量服從的分布后，求出每個(gè)分布的累積概率分布函數(shù)作為隸屬函數(shù)，將數(shù)據(jù)代入后可得出模糊關(guān)系矩陣R，進(jìn)而得出最終的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)值為B=A×R，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)值大小可對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，數(shù)值越大，表示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)越大。
4模型評(píng)價(jià)與改進(jìn)
本文運(yùn)用層次分析法和模糊數(shù)學(xué)模型得到土地儲(chǔ)備項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，其中研究數(shù)據(jù)的概率分布得到隸屬函數(shù)，使模型更具合理性。同時(shí)，本文對(duì)模糊關(guān)系函數(shù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，消除了變量自身量綱的影響。由于層次分析法受個(gè)體因素影響較大，可通過擴(kuò)大個(gè)體數(shù)目然后取其均值來降低個(gè)體差異帶來的影響。同時(shí)，數(shù)據(jù)的抽取范圍可適當(dāng)增大來減少地域差異性所帶來的影響，并進(jìn)一步得出一個(gè)適用范圍更廣的模型。
參考文獻(xiàn)：
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[3]茆詩松，稱依明，濮曉龍.概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)教程[M].2版.北京：高等教育出版社，2011.
摘要：隨著當(dāng)代社會(huì)對(duì)數(shù)理金融學(xué)人才的需求量逐年遞增，越來越多的學(xué)校開設(shè)了數(shù)理金融專業(yè)。針對(duì)社會(huì)要求什么樣的數(shù)理金融專業(yè)人才，并結(jié)合自身從教的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)數(shù)理金融課程的教學(xué)方法、教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)手段的改革提出了自己的觀點(diǎn)及建議。
關(guān)鍵詞：數(shù)理金融；教學(xué)改革；案例教學(xué)；高校
數(shù)理金融學(xué)是金融學(xué)與數(shù)學(xué)交叉的一門新興學(xué)科。隨著諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)越來越多地頒給計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)研究學(xué)者，學(xué)者也越來越重視數(shù)學(xué)在金融研究領(lǐng)域中的運(yùn)用。數(shù)理金融學(xué)科的最大特點(diǎn)，就在于利用數(shù)學(xué)模型來解釋和研究金融問題。從近幾年就業(yè)情況來看，通常有這些流向：銀行；保險(xiǎn)公司；證券公司；上交所、深交所、期交所；信托投資公司；高等院校金融專業(yè)教師等等。社會(huì)對(duì)數(shù)理金融人才的需求量越來越多，這就要求數(shù)理金融課程的教學(xué)要符合社會(huì)需要，用金融學(xué)的教學(xué)方法或者數(shù)學(xué)的教學(xué)方法都不能符合數(shù)理金融的教學(xué)，那么課程的教學(xué)方法、教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)手段就要進(jìn)行適當(dāng)?shù)淖兏铩?/p>
一、數(shù)理金融教學(xué)中存在的問題
1.教材的選定沒有針對(duì)性。數(shù)理金融專業(yè)有的學(xué)校是數(shù)學(xué)學(xué)院開設(shè)的，也有的學(xué)校是經(jīng)濟(jì)學(xué)院或者金融學(xué)院開設(shè)的。不同學(xué)院的學(xué)生所學(xué)的基礎(chǔ)知識(shí)相差很大，選定教材就要前思后慮。
2.教學(xué)方法和教學(xué)手段過于單一。教學(xué)方法過去陳舊，仍然是老師板書，學(xué)生筆記的方法，形成在教學(xué)中以教師為主體的現(xiàn)象，從而學(xué)生學(xué)習(xí)起來很被動(dòng)。
3.各門數(shù)理金融課程銜接不緊密。數(shù)理金融方向的很多課程是緊密相連的，有些課程需要其他的課程作為基礎(chǔ)，如果這些課程沒有銜接好，不僅學(xué)生學(xué)習(xí)起來吃力，老師在教授的過程中也會(huì)感到力不從心。
4.課堂教學(xué)脫離實(shí)踐。課程的教學(xué)是為社會(huì)實(shí)踐服務(wù)，如果教學(xué)脫離實(shí)踐，學(xué)生的學(xué)習(xí)缺乏興趣，教學(xué)效果就不會(huì)太好。
二、數(shù)理金融的教學(xué)內(nèi)容改革
1.教材選定要符合學(xué)生專業(yè)的特點(diǎn)。對(duì)金融專業(yè)的本科生來說，要加強(qiáng)數(shù)學(xué)知識(shí)的學(xué)習(xí)，如數(shù)學(xué)建模，數(shù)值計(jì)算等等。對(duì)數(shù)學(xué)專業(yè)的學(xué)生來說，由于目前沒有專門的金融教材是針對(duì)數(shù)學(xué)專業(yè)的學(xué)生編寫的，所以在講授數(shù)理金融課程過程中，要考慮到學(xué)生的金融知識(shí)不是很全面，要適當(dāng)補(bǔ)充專業(yè)知識(shí)，并把用到的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行系統(tǒng)地梳理和編排；對(duì)于數(shù)學(xué)專業(yè)的有意愿考取金融方向研究生及有意從事與金融有關(guān)行業(yè)的學(xué)生，可以額外地指導(dǎo)他們選修或者自學(xué)一些與金融市場(chǎng)聯(lián)系緊密的課程，比如公司理財(cái)、金融市場(chǎng)學(xué)、貨幣銀行學(xué)、投資學(xué)、國際金融等等。對(duì)教師而言，應(yīng)該編寫一些適合數(shù)學(xué)學(xué)生學(xué)習(xí)的數(shù)理金融教材。
2.在教學(xué)內(nèi)容上，在加強(qiáng)數(shù)理，側(cè)重金融工程、側(cè)重精算等方面的同時(shí)也要注意數(shù)理金融課程的內(nèi)在特點(diǎn)，應(yīng)盡量避免以偏蓋全。課堂教學(xué)以數(shù)理為主，偏文方面則主要集中于對(duì)基本原理、基本思想的講解。課堂教學(xué)時(shí)間是非常有限的，很多技術(shù)不可能全面涉及。這實(shí)際需要同學(xué)課后有選擇性地自學(xué)、讀書、讀報(bào)、上網(wǎng)，這也是拓寬知識(shí)面，了解社會(huì)的重要途徑。我們已經(jīng)進(jìn)入到信息社會(huì)，人類幾千年積累的幾乎所有文化，社會(huì)的最新進(jìn)展，都可以很方便地獲得。如果缺乏主動(dòng)學(xué)習(xí)的興趣，而只是被動(dòng)地學(xué)習(xí)，這是很難適應(yīng)信息社會(huì)的發(fā)展步伐。對(duì)學(xué)生感興趣的、和實(shí)踐聯(lián)系緊密的、考研用到的金融知識(shí)重點(diǎn)介紹。比如如何炒股，比如金融風(fēng)險(xiǎn)如何防范等等。
3.數(shù)理金融課程中有很多技術(shù)方法用到了數(shù)學(xué)的知識(shí)，如數(shù)學(xué)建模、數(shù)值計(jì)算等等。在課程中加強(qiáng)數(shù)學(xué)思想的滲透，對(duì)與數(shù)學(xué)結(jié)合比較緊密的知識(shí)點(diǎn)要系統(tǒng)、詳細(xì)講授，使得數(shù)學(xué)在金融課程中更好的發(fā)揮作用；同時(shí)指導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)一些軟件來進(jìn)行金融計(jì)算。對(duì)理論性較強(qiáng)的章節(jié)，采取了先介紹知識(shí)背景及相關(guān)的金融案例，使得學(xué)生先了解概況，然后介紹金融業(yè)務(wù)所需要的方法和技術(shù)手段，比如金融工程中經(jīng)典的期權(quán)定價(jià)方法等等。數(shù)理金融學(xué)的生命力就存在于金融實(shí)踐中，存在于對(duì)已有金融問題的解決和金融創(chuàng)新的發(fā)展過程中。注重案例教學(xué)就是結(jié)合實(shí)踐的一個(gè)最好方式，也是激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)積極性的一個(gè)很重要的方式。 轉(zhuǎn)貼于
三、數(shù)理金融教學(xué)方法的改革
1.教學(xué)方法中要以學(xué)生為本，重點(diǎn)要使學(xué)生在興趣中學(xué)習(xí)。學(xué)生對(duì)實(shí)際生活中的金融更感興趣，通過結(jié)合實(shí)際的教學(xué)，使得學(xué)生逐步養(yǎng)成關(guān)注實(shí)際，對(duì)新信息和新事物具有敏感性的思維方式。
2.適當(dāng)?shù)馗淖兘虒W(xué)方式也可以調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性?？梢圆捎靡越處熤v授為主、學(xué)生講授為輔的教學(xué)方法來調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。并在講授過程中加強(qiáng)參與式學(xué)習(xí)，通過小組討論的方法可以鼓勵(lì)學(xué)生表達(dá)自己的金融想法。
3.課堂聯(lián)系學(xué)習(xí)實(shí)踐的教學(xué)方法。可以將學(xué)習(xí)到的金融方法具體應(yīng)用到生活當(dāng)中。講授過程中鼓勵(lì)學(xué)生參與網(wǎng)上模擬交易策略。
4.偏重實(shí)踐運(yùn)用。加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的設(shè)計(jì)。加強(qiáng)案例的講解，特別是中國金融市場(chǎng)中的案例，運(yùn)用案例激發(fā)學(xué)生的興趣和探究思想，加強(qiáng)學(xué)生的應(yīng)用能力和金融特有思維的培養(yǎng)。
課程之外，為激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情還可以做一些輔助教學(xué)的工作有以下幾個(gè)方面：聘請(qǐng)校外專家來校給學(xué)生講授金融行業(yè)需要的專業(yè)知識(shí)及技術(shù)，指導(dǎo)學(xué)生如何將課堂所學(xué)的理論更好的運(yùn)用到實(shí)踐中；推薦學(xué)生到金融行業(yè)實(shí)習(xí)，可以與某個(gè)證券公司達(dá)成協(xié)議，將其作為學(xué)院的一個(gè)實(shí)習(xí)基地，學(xué)生在實(shí)習(xí)中更加清楚的知道哪些知識(shí)更重要，在實(shí)習(xí)中更有興趣學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)；聘請(qǐng)金融專家與學(xué)生座談、交流，學(xué)生在學(xué)習(xí)中遇到的問題也可向?qū)＜艺?qǐng)教。并邀請(qǐng)金融行業(yè)的人力資源負(fù)責(zé)人到我院對(duì)有興趣從事金融行業(yè)的學(xué)生進(jìn)行模擬面試，讓學(xué)生更加清楚地知道課堂中所學(xué)的專業(yè)知識(shí)的重要性；邀請(qǐng)已經(jīng)從事金融行業(yè)的數(shù)學(xué)學(xué)院的畢業(yè)生來談從業(yè)心得，更好地激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。很多畢業(yè)生也反映以前所學(xué)的金融專業(yè)知識(shí)不夠好、不夠多，鼓勵(lì)現(xiàn)在的學(xué)生要抓緊學(xué)習(xí)課堂知識(shí)并要補(bǔ)充一些金融知識(shí)。這些工作在我校都具體已經(jīng)實(shí)踐，效果非常好，很多學(xué)生畢業(yè)后找到了滿意的適合自己的工作。
四、教學(xué)手段的改進(jìn)
1.借鑒國外經(jīng)過實(shí)踐已經(jīng)成功的經(jīng)驗(yàn)。例如 UNC CHARLOTTE數(shù)理金融學(xué)項(xiàng)目擁有設(shè)施完善且技術(shù)成熟的與實(shí)踐完美結(jié)合金融工程模擬實(shí)驗(yàn)室。授課教師能夠?qū)碜允澜绺鞯亟鹑谑袌?chǎng)實(shí)時(shí)交易的數(shù)據(jù)與目前金融學(xué)前沿理論課程進(jìn)行結(jié)合，同時(shí)教授學(xué)生練習(xí)使用美國主流投資銀行當(dāng)下采用的業(yè)務(wù)軟件，在培養(yǎng)學(xué)生金融演算能力的同時(shí)，也鍛煉其在現(xiàn)實(shí)操作中的抉擇能力與分析能力；UNC CHARLOTTE得天獨(dú)厚的地理位置可以提供諸多的實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)和廣闊的就業(yè)前景；UNC CHARLOTTE具有卓越的校友資源和人際網(wǎng)絡(luò)；學(xué)員所有課程考試合格修滿學(xué)分后即可獲得UNC CHARLOTTE數(shù)理金融學(xué)碩士學(xué)位，同時(shí)還將獲得UNC CHARLOTTE簽發(fā)的成績單及相關(guān)證明。我們借鑒他們成功的經(jīng)驗(yàn)，建立起適合中國國情的數(shù)理金融模擬實(shí)驗(yàn)室也是很有必要的。
2.在課程中不但要體現(xiàn)出金融和數(shù)學(xué)的結(jié)合，也要體現(xiàn)出金融和其他學(xué)科的結(jié)合，比如金融與法學(xué)的結(jié)合——強(qiáng)烈的法律意識(shí)是建立有效金融市場(chǎng)的一個(gè)必備前提；金融與外語的結(jié)合、金融與網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的結(jié)合——大量的金融數(shù)理模型的計(jì)算離不開軟件的運(yùn)用。
關(guān)鍵詞： 《數(shù)理金融學(xué)》 教學(xué)計(jì)劃 課堂教學(xué)
《數(shù)理金融學(xué)》是一門運(yùn)用數(shù)學(xué)工具研究金融的課程。自20世紀(jì)50年代諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者馬科維茨首次從定量的角度研究投資組合這一金融問題以來，數(shù)理金融學(xué)的理論得到迅猛的發(fā)展，同時(shí)其理論在金融衍生品的定價(jià)等領(lǐng)域得到廣泛的應(yīng)用。學(xué)習(xí)并掌握數(shù)理金融學(xué)的定量分析方法，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。由于《數(shù)理金融學(xué)》涉及的數(shù)學(xué)理論知識(shí)較多，學(xué)習(xí)該課程的難度較大。因此，探索適合本課程的教學(xué)理念以達(dá)到良好的教學(xué)效果是很有意義的，筆者將從以下三個(gè)方面對(duì)其進(jìn)行闡述。
一、制訂設(shè)置合理的教學(xué)計(jì)劃，夯實(shí)學(xué)生的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)
目前大多數(shù)金融學(xué)專業(yè)的課程設(shè)置中，除了《微積分》、《線性代數(shù)》和《概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)》三門必修的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)課程外，基本上沒有其他的數(shù)學(xué)課程?！稊?shù)理金融學(xué)》中的期權(quán)定價(jià)理論、隨機(jī)利率期限結(jié)構(gòu)理論等許多內(nèi)容都與隨機(jī)過程理論緊密地聯(lián)系在一起。比如，在學(xué)習(xí)期權(quán)定價(jià)理論和隨機(jī)利率期限結(jié)構(gòu)理論時(shí)，會(huì)涉及布朗運(yùn)動(dòng)、隨機(jī)積分、伊藤公式、哥薩諾夫變換、費(fèi)恩曼-卡克公式等隨機(jī)過程的相關(guān)理論[1]。若沒有學(xué)習(xí)《隨機(jī)過程》而讓學(xué)生直接學(xué)習(xí)《數(shù)理金融學(xué)》，他們會(huì)感覺到該課程理解起來十分困難。因此，將《隨機(jī)過程》這門課程列入教學(xué)計(jì)劃是很有必要的，為《數(shù)理金融學(xué)》課程的學(xué)習(xí)奠定良好的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)?！峨S機(jī)過程》的主要教學(xué)內(nèi)容包括泊松過程、離散時(shí)間馬氏鏈、連續(xù)時(shí)間馬氏鏈、布朗運(yùn)動(dòng)、隨機(jī)積分和擴(kuò)散過程[2]等。此外，測(cè)度論在數(shù)理金融學(xué)中有廣泛的應(yīng)用，如條件期望的概念及其性質(zhì)、測(cè)度的變換[3]等。學(xué)習(xí)和掌握測(cè)度論的基礎(chǔ)知識(shí)，不僅可以訓(xùn)練學(xué)生的數(shù)學(xué)思維，進(jìn)一步夯實(shí)學(xué)生的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)，而且有助于學(xué)生更深入地理解數(shù)理金融學(xué)的定量分析方法。因此，將《測(cè)度論》設(shè)置為選修課程，在《數(shù)理金融學(xué)》課程的教學(xué)中具有重要的意義。由此可見，在教學(xué)計(jì)劃中開設(shè)《測(cè)度論》和《隨機(jī)過程》兩門課程是非常合理的，不僅能為學(xué)習(xí)《數(shù)理金融學(xué)》奠定必要的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)，而且能使學(xué)生掌握豐富的數(shù)學(xué)工具分析金融現(xiàn)象和解決金融問題。
二、課堂教學(xué)應(yīng)處理好源于教材和高于教材兩個(gè)環(huán)節(jié)
課堂教學(xué)是教學(xué)計(jì)劃實(shí)施過程中最重要的環(huán)節(jié)。教什么的關(guān)鍵是選取合適的教材，教材是教學(xué)內(nèi)容的依據(jù)，但是課堂教學(xué)又不能局限于教材。這就要求課堂教學(xué)不僅要源于教材，而且要高于教材。被選入《數(shù)理金融學(xué)》的內(nèi)容往往是一些經(jīng)典的模型，而且大部分教材都非常詳細(xì)地編寫了模型的數(shù)學(xué)推導(dǎo)過程?；趯W(xué)生已掌握《數(shù)理金融學(xué)》所需的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)，在講授教材內(nèi)容時(shí)，關(guān)鍵是把模型所運(yùn)用定量分析方法的核心思想和所得到結(jié)果的金融含義講解透徹，把推導(dǎo)過程的細(xì)節(jié)留給學(xué)生課后閱讀。在講授源于教材內(nèi)容的基礎(chǔ)上，適當(dāng)?shù)匮由旌秃侠淼匮a(bǔ)充是實(shí)施高于教材這一教學(xué)環(huán)節(jié)的常用手段。比如，在講授完經(jīng)典的馬科維茨均值-方差模型時(shí)，可以通過設(shè)置一些思考題，如采用方差度量風(fēng)險(xiǎn)有哪些缺陷性、如何將一階段的均值-方差模型推廣到多階段的情形等，引導(dǎo)學(xué)生對(duì)該模型的局限性進(jìn)行分析。在這些思考題的基礎(chǔ)上，還可以對(duì)教材上沒有涉及的相關(guān)內(nèi)容做適當(dāng)?shù)亟榻B，如在分析使用方差度量風(fēng)險(xiǎn)的缺陷性的同時(shí)，講授常用的一些風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)，并給出一些相關(guān)的文獻(xiàn)讓感興趣的學(xué)生課后進(jìn)一步深入地學(xué)習(xí)。這種高于教材的課堂教學(xué)環(huán)節(jié)不僅能拓寬學(xué)生的視野，培養(yǎng)學(xué)生分析問題和解決問題的能力，而且能讓學(xué)生養(yǎng)成獨(dú)立治學(xué)的習(xí)慣。因此，在《數(shù)理金融學(xué)》這門課程的教學(xué)過程中，應(yīng)合理安排好源于教材和高于教材兩個(gè)環(huán)節(jié)的教學(xué)時(shí)間。課堂教學(xué)應(yīng)在發(fā)揮教材內(nèi)容的基礎(chǔ)性作用的同時(shí)重視高于教材的教學(xué)環(huán)節(jié)，充分利用高于教材的教學(xué)環(huán)節(jié)提高課堂教學(xué)質(zhì)量，而不是只滿足于講好教材內(nèi)容。
三、教學(xué)過程中應(yīng)注重培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)模型解決實(shí)際問題的能力
《數(shù)理金融學(xué)》中的模型要么描述某些金融現(xiàn)象，要么解決某些金融問題，這些金融模型的提出都與實(shí)際應(yīng)用有緊密的聯(lián)系?！稊?shù)理金融學(xué)》不僅是讓學(xué)生理解和掌握模型的基本原理，而且要訓(xùn)練學(xué)生運(yùn)用所學(xué)模型解決實(shí)際問題的能力，達(dá)到學(xué)以致用的目的。比如，在學(xué)生掌握利率期限結(jié)構(gòu)的貼現(xiàn)函數(shù)法等擬合方法的基本原理的基礎(chǔ)上，要求他們根據(jù)我國債券市場(chǎng)的樣本數(shù)據(jù)，選用合適的擬合方法得到不同信用級(jí)別的利率期限結(jié)構(gòu)，并結(jié)合相應(yīng)的理論對(duì)其進(jìn)行分析。在運(yùn)用模型解決實(shí)際問題時(shí)，通常需要利用一些軟件編寫程序處理樣本數(shù)據(jù)，進(jìn)而得到模型中參數(shù)的估計(jì)值。編程是運(yùn)用模型解決實(shí)際問題過程中非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，可以通過開設(shè)實(shí)驗(yàn)課對(duì)一些常用軟件的使用方法進(jìn)行講授并設(shè)計(jì)一些題目讓學(xué)生自己動(dòng)手練習(xí)鞏固所學(xué)軟件的常用命令，然后在此基礎(chǔ)上訓(xùn)練學(xué)生的編程能力。由此可見，學(xué)生運(yùn)用模型解決實(shí)際問題時(shí)，既要有扎實(shí)的數(shù)理金融學(xué)基礎(chǔ)，又要具備較強(qiáng)的編程能力，這是高層次金融人才應(yīng)該具備的素質(zhì)。因此，《數(shù)理金融學(xué)》課程的教學(xué)不能只停留在講授模型的基本原理這一理論層面，而是要在理論教學(xué)的基礎(chǔ)上注重培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)模型解決實(shí)際問題的能力。這一要求在該門課程的教學(xué)過程中具有十分重要的意義，不僅實(shí)踐理論與實(shí)際相結(jié)合的教學(xué)理念，而且能加強(qiáng)學(xué)生運(yùn)用軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)處理的能力，讓學(xué)生在解決實(shí)際問題的過程中對(duì)所學(xué)模型的理論有更深刻的認(rèn)識(shí)，激發(fā)學(xué)生構(gòu)建更貼近現(xiàn)實(shí)世界的新模型，使學(xué)生真正體會(huì)到學(xué)習(xí)《數(shù)理金融學(xué)》的有用性和重要性。
綜上所述，教學(xué)計(jì)劃的設(shè)置、課堂教學(xué)的實(shí)施和學(xué)生能力的培養(yǎng)是《數(shù)理金融學(xué)》課程教學(xué)的三個(gè)重要環(huán)節(jié)。數(shù)理金融學(xué)是數(shù)學(xué)與金融學(xué)相結(jié)合而形成的交叉學(xué)科，涉及大量的數(shù)學(xué)知識(shí)，教學(xué)計(jì)劃的設(shè)置合理與否直接影響整個(gè)教學(xué)過程的實(shí)施。只有學(xué)生具備扎實(shí)的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)，課堂教學(xué)才能實(shí)施高于教材的環(huán)節(jié)和培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)模型解決實(shí)際問題的能力。沒有高于教材這一環(huán)節(jié)的課堂教學(xué)無異于照本宣科，沒有注重學(xué)生解決實(shí)際問題能力的培養(yǎng)，單純的理論教學(xué)只是紙上談兵，違背理論與實(shí)際相結(jié)合的教學(xué)理念。因此，《數(shù)理金融學(xué)》的教學(xué)應(yīng)處理好這三個(gè)環(huán)節(jié)，發(fā)揮其在培養(yǎng)高層次金融人才中的重要作用。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】 Excel；財(cái)務(wù)；金融；建模
【中圖分類號(hào)】C623.28 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】B 【文章編號(hào)】2095-3089（2013）9-000-02
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)對(duì)從事財(cái)務(wù)與金融管理的人才要求越來越高。信息化的快速發(fā)展要求企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員能熟練使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的操作；而現(xiàn)代金融的快速發(fā)展又對(duì)企業(yè)財(cái)經(jīng)人員提出了更高的要求，它要求企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員從單純的會(huì)計(jì)核算型向更高層次的財(cái)務(wù)管理型發(fā)展。這意味著今天的財(cái)經(jīng)類高校在制定人才培養(yǎng)計(jì)劃的時(shí)候，不僅要培養(yǎng)學(xué)生掌握財(cái)務(wù)金融方面的理論知識(shí)，還應(yīng)該訓(xùn)練學(xué)生使用計(jì)算機(jī)輔助技術(shù)建立各種財(cái)務(wù)金融模型解決實(shí)際應(yīng)用問題的思維和能力。在今天的財(cái)經(jīng)類本科高校的教學(xué)中，Excel已經(jīng)被廣泛的使用于課程教學(xué)之中，但在相關(guān)課程設(shè)置和教學(xué)環(huán)節(jié)中還普遍的存在許多問題。本文就如何解決這些問題，提高學(xué)生使用Excel建立財(cái)務(wù)金融模型能力進(jìn)行了探討。
一、Excel應(yīng)用在財(cái)務(wù)金融管理課程中的重要性
（一）Excel在財(cái)務(wù)金融管理工作中的重要性
隨著我國企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建立和完善，通過相關(guān)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，大部分財(cái)經(jīng)類高校本科生對(duì)于商業(yè)化的財(cái)務(wù)管理軟件已經(jīng)能夠做好熟練的運(yùn)用。但是隨著企業(yè)內(nèi)部管理要求的提高，財(cái)務(wù)金融管理人員的工作重點(diǎn)也隨著從會(huì)計(jì)記賬、財(cái)務(wù)核算轉(zhuǎn)向高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、項(xiàng)目估值、籌資和投資決策分析等方面。在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)面前，靠功能較為單一的財(cái)務(wù)軟件無法實(shí)現(xiàn)靈活有效的公司財(cái)務(wù)金融的分析與管理。所以將財(cái)務(wù)軟件與Excel結(jié)合起來進(jìn)行數(shù)據(jù)整理與分析，實(shí)現(xiàn)一定程度的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與投資決策成為越來越多的財(cái)務(wù)管理人員的選擇。
（二）Excel在財(cái)務(wù)管理上的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)
Excel是目前應(yīng)用最廣泛的辦公軟件，它能夠與絕大多數(shù)財(cái)務(wù)軟件對(duì)接，從而給數(shù)據(jù)的獲取和管理帶來極大的方便。同時(shí)Excel在數(shù)據(jù)處理上功能強(qiáng)大，方便的數(shù)據(jù)運(yùn)算加上自帶的大量財(cái)務(wù)函數(shù)基本上能夠滿足日常財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理的需要。交互式的信息處理技術(shù)使得財(cái)務(wù)管理人員能夠較為容易的建立各種財(cái)務(wù)分析模型，利用宏和VBA的編程技術(shù)還可以簡化數(shù)據(jù)處理過程，有效的提高工作效率。
二、Excel財(cái)務(wù)金融建模教學(xué)中的現(xiàn)狀和問題
（一）Excel基礎(chǔ)教學(xué)定位缺失，內(nèi)容過于簡單
所有的財(cái)經(jīng)類高校都設(shè)置了計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)的相關(guān)課程。然而課程教學(xué)的定位基本上偏向于如何使學(xué)生通過計(jì)算機(jī)等級(jí)考試。因此在內(nèi)容設(shè)置上更多的是與計(jì)算機(jī)等級(jí)考試掛鉤，在教學(xué)上沒有突出Excel操作的重要性，大部分學(xué)生只掌握了Excel的一些基礎(chǔ)應(yīng)用知識(shí)和技巧而缺乏系統(tǒng)的訓(xùn)練。由此學(xué)生在使用Excel的時(shí)候，存在著工作簿設(shè)置不合理、工作表運(yùn)用不科學(xué)、不會(huì)使用Excel的大部分工具、宏與VBA應(yīng)用知識(shí)欠缺等情況。這造成教師在財(cái)務(wù)金融建模的課堂教學(xué)中需要花大量的精力和時(shí)間對(duì)學(xué)生傳授Excel的應(yīng)用技巧知識(shí)，不僅影響到課堂教學(xué)進(jìn)度，也使得學(xué)生顧此失彼，嚴(yán)重降低了教學(xué)質(zhì)量。
（二）相關(guān)專業(yè)課程設(shè)置不合理，知識(shí)體系不完整
隨著用人單位對(duì)綜合型、應(yīng)用型人才的要求越來越高，這必然要求高校在培養(yǎng)財(cái)務(wù)金融人才的時(shí)候要更注重專業(yè)知識(shí)的完整性和應(yīng)用性。而目前許多高校在財(cái)務(wù)金融人才培養(yǎng)計(jì)劃的設(shè)置上，還存在方向過于單一、內(nèi)容簡單重復(fù)、學(xué)科交叉性不高的現(xiàn)象。今天的企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員需具備財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與決策、預(yù)算與控制甚至是風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的知識(shí)和應(yīng)用能力。然而筆者在教學(xué)過程中發(fā)現(xiàn)存在這樣的普遍問題：會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理類的學(xué)生缺乏金融學(xué)的相關(guān)知識(shí)，而金融學(xué)的學(xué)生缺乏公司財(cái)務(wù)的相關(guān)知識(shí)。這使得教師在開設(shè)財(cái)務(wù)金融建模課程時(shí)，內(nèi)容設(shè)置上受到限制，課程教學(xué)只能停留在一些基礎(chǔ)模型的練習(xí)上面，無法開展更高層次的模型設(shè)計(jì)與應(yīng)用的教學(xué)。
（三）實(shí)驗(yàn)課程項(xiàng)目設(shè)計(jì)單一，缺乏創(chuàng)新性
財(cái)務(wù)金融建模課程作為實(shí)驗(yàn)課程教學(xué)，其課程項(xiàng)目設(shè)計(jì)上的綜合性、設(shè)計(jì)性和創(chuàng)新性對(duì)于啟發(fā)、引導(dǎo)學(xué)生分析問題和解決問題有著積極的作用，是培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新能力和實(shí)踐應(yīng)用能力的必要的教學(xué)方式和方法。然而目前一些高校的實(shí)驗(yàn)教學(xué)的內(nèi)容和形式不完全與專業(yè)人才的培養(yǎng)目標(biāo)相匹配；實(shí)驗(yàn)課程項(xiàng)目的建設(shè)上過分依賴軟件資源而不重視實(shí)驗(yàn)內(nèi)容的有效設(shè)計(jì)；實(shí)驗(yàn)教學(xué)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)上還存在著內(nèi)容單一和深度相對(duì)較淺，模擬型、驗(yàn)證型實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目較多而綜合型、設(shè)計(jì)型、創(chuàng)新型實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目相對(duì)缺少的情況；過多注重于學(xué)生的技能技巧訓(xùn)練，缺少培養(yǎng)整體解決方案的思維訓(xùn)練。這與培養(yǎng)創(chuàng)新型財(cái)務(wù)金融人才的培養(yǎng)目標(biāo)還有較大的差距。
三、提高Excel財(cái)務(wù)金融建模教學(xué)質(zhì)量的對(duì)策
[關(guān)鍵詞]AHP；中小企業(yè)融資；金融市場(chǎng)；政策支持
[中圖分類號(hào)]F275.1 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]2095-3283（2012）10-0102-04
作者簡介：呂慶勇（1987-），男，上海大學(xué)國際貿(mào)易專業(yè)碩士研究生。
中小企業(yè)是推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)增長的一支重要力量，同時(shí)在解決就業(yè)、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、深化社會(huì)生產(chǎn)專業(yè)分工、促進(jìn)大企業(yè)發(fā)展等諸多方面都發(fā)揮著重要的作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)占全國企業(yè)總數(shù)的98%以上，生產(chǎn)和創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%以上，上繳稅收占國家稅收總額的55%左右，占進(jìn)出口總額的比重也達(dá)到60%以上。中小企業(yè)還提供了七成以上的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)，吸納了絕大多數(shù)的國企下崗職工實(shí)現(xiàn)再就業(yè)。近年來，隨著工業(yè)化、城鎮(zhèn)化速度的加快，大批農(nóng)民工進(jìn)城也大都在中小企業(yè)務(wù)工。
然而中小企業(yè)融資難是我國的突出問題，困擾著中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。2008年10月全國工商聯(lián)的民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展報(bào)告顯示，金融業(yè)仍然對(duì)中小企業(yè)支持不足，民營企業(yè)間接融資比例高達(dá)98%。據(jù)統(tǒng)計(jì)，占企業(yè)總量不到1%的大型企業(yè)則擁有50%以上的貸款余額，戶均4.42億元；而占比98%以上的中小企業(yè)貸款余額卻不足20%。資金是企業(yè)的生命線，缺乏資金，即使有再好的項(xiàng)目，再好的產(chǎn)品，企業(yè)也難以發(fā)展壯大。
學(xué)術(shù)界關(guān)于中小企業(yè)融資難問題的研究文獻(xiàn)很多，然而其中大部分的文獻(xiàn)都是基于某一個(gè)方面來提出政策建議，例如中小企業(yè)規(guī)模歧視論認(rèn)為，中小企業(yè)規(guī)模較小造成了金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間信息不對(duì)稱程度高；再如銀行金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)論認(rèn)為，中國的金融體系是由大型銀行和大型金融機(jī)構(gòu)主導(dǎo)的，他們占據(jù)了大部分的貸款資源，而銀行貸款不適合中小企業(yè)服務(wù)等。對(duì)此本文試圖應(yīng)用AHP法建立中小企業(yè)融資協(xié)同推進(jìn)路徑模型，就企業(yè)應(yīng)如何發(fā)揮自身的主體作用，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)扮演什么角色，政府應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任等進(jìn)行分析探討，并提出具體建議。
一、中小企業(yè)融資協(xié)同推進(jìn)路徑模型的構(gòu)建
AHP法（The Analytic Hierarchy Process）是美國著名運(yùn)籌學(xué)家，匹茲堡大學(xué)A.L.Saaty教授于20世紀(jì)70年代提出的一種實(shí)用的多方案或多目標(biāo)的決策方法。該方法具有定性和定量相結(jié)合的特點(diǎn)，為多方案、多目標(biāo)和多準(zhǔn)則的復(fù)雜問題提供了簡便的決策方法。應(yīng)用AHP法解決問題的基本思路是：首先將所要分析的問題層次化，根據(jù)問題的性質(zhì)和所要達(dá)到的總目標(biāo)，將問題分解成不同的組成因素，按照因素間的相互關(guān)系及隸屬關(guān)系，將各因素按不同層次聚集組合，形成一個(gè)多層分析結(jié)構(gòu)模型，然后對(duì)模型中每一層次每一因素的相對(duì)重要性，依據(jù)客觀現(xiàn)實(shí)的判斷給予定量表示，再利用數(shù)學(xué)方法確定每一層次全部因素的相對(duì)重要性次序的權(quán)值；最后通過綜合計(jì)算各層因素相對(duì)重要性的權(quán)值，得到方案層相對(duì)于目標(biāo)層和最高層（總目標(biāo)）的相對(duì)重要性次序的組合權(quán)值，并以此進(jìn)行方案優(yōu)劣次序的排序，作為評(píng)價(jià)和選擇方案的依據(jù)。
1.中小企業(yè)融資協(xié)同推進(jìn)路徑模型的層次梳理
目前國內(nèi)關(guān)于中小企業(yè)融資難的研究大體上可以分為以下三種類型：一是中小企業(yè)自身缺陷論。該理論認(rèn)為與大企業(yè)相比，中小企業(yè)規(guī)模較小，經(jīng)營管理不規(guī)范，產(chǎn)權(quán)不明晰，銀行與中小企業(yè)之間信息不對(duì)稱程度較高，且相對(duì)于大型企業(yè)而言中小企業(yè)更易受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響，都使得中小企業(yè)融資更加困難；二是金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)論。該理論認(rèn)為對(duì)金融機(jī)構(gòu)來講，給中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大，收益小，并且由于規(guī)模效應(yīng)的存在，中小企業(yè)缺乏信用記錄使得大型銀行和金融機(jī)構(gòu)更加傾向于向大型企業(yè)的信貸；三是政府責(zé)任論。該理論認(rèn)為與發(fā)達(dá)國家相比，我國在中小企業(yè)發(fā)展的財(cái)政資金扶持、信用擔(dān)保體系建設(shè)方面都有很大的差距。
建立層次結(jié)構(gòu)模型就是對(duì)影響決策問題的變量因素進(jìn)行分解，分析各個(gè)因素的相互關(guān)系，邏輯歸屬及重要性，進(jìn)行分層排列，構(gòu)造出有層次遞進(jìn)關(guān)系結(jié)構(gòu)的模型，將影響決策的所有變量因素進(jìn)行分組并建立對(duì)應(yīng)指標(biāo)體系。結(jié)構(gòu)模型一般包括三個(gè)層次：目標(biāo)層、決策層、要素層。
本文按照科學(xué)性、全面性、客觀性和可行性的原則構(gòu)建中小企業(yè)融資協(xié)同推進(jìn)路徑模型。模型的最高層即總目標(biāo)層，就是實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)融資（A）。第二層為決策層，分別為企業(yè)自身努力（A1）、金融市場(chǎng)配合（A2）、政府積極扶持（A3）。第三層為要素層，分別為企業(yè)擴(kuò)大間接融資，利用民間資本（A11）、完善自身管理，做到產(chǎn)權(quán)清晰（A12）、增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部融資能力（A13）；銀行信貸方式的創(chuàng)新（A21）、充分發(fā)揮股市的作用（A22）、發(fā)展公司債券（A23）、建立中小金融機(jī)構(gòu)（A24）；政府?dāng)U大財(cái)政支持（A31）；完善擔(dān)保制度（A32）；構(gòu)筑中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系（A33）等。
2.指標(biāo)權(quán)重序列的確定和一致性檢驗(yàn)
構(gòu)造出判斷矩陣后，就可以計(jì)算出相應(yīng)的特征向量和最大特征值根（各特征向量就是各評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)相鄰上層次而言的權(quán)重）以及一致性指標(biāo)CI和一致性比率CR，最后進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，當(dāng)一致性比率CR
具體計(jì)算結(jié)果如下：
（1）決策層重要性判斷矩陣
經(jīng)濟(jì)科學(xué)終歸是研究社會(huì)現(xiàn)實(shí)問題的。社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀很復(fù)雜，研究經(jīng)濟(jì)問題，不論大小，都應(yīng)力求有一個(gè)解答。這就要求分析現(xiàn)象后面的眾多因素，深思遠(yuǎn)慮，權(quán)衡輕重得失，才能有一個(gè)合理又切實(shí)的結(jié)果。這必須是一個(gè)推理精確，邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、周密的思考過程。
我想，數(shù)學(xué)知識(shí)應(yīng)是掌握這種科學(xué)思維方式的基本功。數(shù)學(xué)最抽象、最枯燥、又最有系統(tǒng)性，因而掌握數(shù)學(xué)知識(shí)，不僅是自然科學(xué)工作者，也是社會(huì)科學(xué)工作者，包括經(jīng)濟(jì)學(xué)者所不能缺少的。
應(yīng)該承認(rèn)，在一些重要經(jīng)濟(jì)問題的研究上，“數(shù)理化”為經(jīng)濟(jì)學(xué)帶來了進(jìn)展。
首先談關(guān)于市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)理論。在當(dāng)今世界，不論社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度有什么不同，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論有普遍的重要性。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)如何運(yùn)行，市場(chǎng)機(jī)制對(duì)經(jīng)濟(jì)生活起著何種作用，是理論的核心。其內(nèi)容主要是市場(chǎng)均衡的理論，而這種理論的“數(shù)理化”是十分明顯的，微分學(xué)中求最大值的方法是其分析的框架。馬歇爾在闡述市場(chǎng)局部均衡理論時(shí)，雖然不愿意把數(shù)理分析放在正文，但其分析框架是明顯“數(shù)理化”的。瓦爾拉斯是經(jīng)濟(jì)學(xué)家又是數(shù)學(xué)家，他的一般均衡理論體系是一個(gè)無比龐大的聯(lián)立方程系統(tǒng)，而市場(chǎng)機(jī)制在資源配置中的作用，就是在這樣的系統(tǒng)中得到了簡單有力的表述。應(yīng)該說，數(shù)理分析的形式并非僅僅用于肯定市場(chǎng)機(jī)制的作用，對(duì)市場(chǎng)機(jī)制的某些不足之處，即所謂市場(chǎng)失靈，如“外部性”，“公共品的供需”、“壟斷”等等，經(jīng)濟(jì)學(xué)也是借助于數(shù)理形式來進(jìn)行分析研究的。
再看宏觀經(jīng)濟(jì)理論。宏觀經(jīng)濟(jì)的失衡表現(xiàn)為總額供求之間的失衡，背面起作用的因素有消費(fèi)、投資、進(jìn)出口、政府收支、貨幣流量等等，而這些因素是復(fù)雜地關(guān)聯(lián)著的。宏觀經(jīng)濟(jì)分析很自然地要求有一個(gè)理論模型，把諸多因素放在一起，并描述其間的關(guān)聯(lián)。這種宏觀經(jīng)濟(jì)的理論模型，可以很方便地以數(shù)理形式表示，構(gòu)成一個(gè)聯(lián)立方程系統(tǒng)。可以量化，可以求解，也可以選擇某幾個(gè)變量作為可控制的變量，如財(cái)政收支、投資支出、貨幣供給量等，而把某個(gè)因變量如GDP作為目標(biāo)變量，從而探討二者之間的關(guān)聯(lián)。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的乘數(shù)理論如財(cái)政政策乘數(shù)、外貿(mào)乘數(shù)、投資乘數(shù)等，就是例子。
在微觀經(jīng)濟(jì)理論方面，“數(shù)理化”更為深入。市場(chǎng)行為的主體，無論是公司企業(yè)還是個(gè)人家庭，都被概括為追求最大利益（福利）者，在數(shù)理形式上就是求最大值。當(dāng)然，把市場(chǎng)主體的理歸結(jié)為利益最大化，會(huì)留下一些問題，比如，怎樣去說明那些“非理”呢？但數(shù)學(xué)的寶庫中還有很多武器可以用來解釋某些非理，如對(duì)策論，就是從市場(chǎng)主體的相互影響中說明某些非理還是理性的，從而擴(kuò)展了微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論基礎(chǔ)。
【關(guān)鍵詞】小學(xué)數(shù)學(xué) 低年級(jí)教學(xué) 游戲教學(xué)法
一、前言
我國基礎(chǔ)課程的改革已經(jīng)得到了全面的貫徹落實(shí)，小學(xué)數(shù)學(xué)作為一個(gè)基礎(chǔ)性的學(xué)科之一，為了適應(yīng)新課程改革的要求也進(jìn)行了全面的改版和升級(jí)。教師根據(jù)自己工作的多年經(jīng)驗(yàn)，在了解同學(xué)們學(xué)習(xí)情況的基礎(chǔ)之上，將很多不同的教學(xué)方式融入到日常的教學(xué)過程之中，以便提升學(xué)生們的學(xué)習(xí)興趣和學(xué)習(xí)水平。游戲教學(xué)法是這些方式之中比較適合低年級(jí)的小學(xué)生學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)的方式，因此越來越多的教師在教學(xué)過程中使用了游戲教學(xué)法，提升學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。本篇文章在分析游戲教學(xué)法的重要性的同時(shí)，也結(jié)合了一些具體案例進(jìn)行說明，希望能夠?qū)逃母镒龀鲐暙I(xiàn)。
二、使用游戲教學(xué)的必要性
1.數(shù)學(xué)教育的內(nèi)在要求。數(shù)學(xué)的學(xué)習(xí)對(duì)于培養(yǎng)一個(gè)人的邏輯思維或者是良好的品行都有一定的促進(jìn)作用，同時(shí)我們也依賴于數(shù)學(xué)的嚴(yán)謹(jǐn)性，才能更好的享受日常生活。由于數(shù)學(xué)本身的重要性，因此不論是國家還是我們的家長，都想要從小培養(yǎng)學(xué)生的數(shù)學(xué)意識(shí)，特別是從低年級(jí)開始，如果有一個(gè)良好的數(shù)學(xué)意識(shí)，就可以為未來的學(xué)習(xí)生活打下良好的基礎(chǔ)。但是很多低年級(jí)的學(xué)生認(rèn)為數(shù)學(xué)的學(xué)習(xí)比較枯燥和嚴(yán)謹(jǐn)，缺乏生動(dòng)性，導(dǎo)致了對(duì)學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)產(chǎn)生畏難的心理，最終不利于提升其學(xué)習(xí)成績。在這樣的情況下，我們引進(jìn)游戲教學(xué)法能夠激勵(lì)學(xué)生更好的學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)，增添學(xué)習(xí)中的趣味性，讓他們了解到學(xué)習(xí)在日常生活中的重要性。所以我們說游戲教學(xué)方式是學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)本身的要求。
2.數(shù)學(xué)教學(xué)的需要。很多學(xué)生不喜歡上數(shù)學(xué)課，于是就在數(shù)學(xué)課堂上不集中自己的注意力，最終形成一個(gè)惡性循環(huán)，徹底的將數(shù)學(xué)放棄。這些都是學(xué)生沒有切實(shí)的了解數(shù)學(xué)的本質(zhì)和內(nèi)涵。其實(shí)數(shù)學(xué)在很多的領(lǐng)域都有需要，金融領(lǐng)域、建筑領(lǐng)域等都會(huì)需要到數(shù)學(xué)方面的知識(shí)，可以說沒有數(shù)學(xué)我們這個(gè)世界是不完整的。對(duì)于小學(xué)數(shù)學(xué)的改革過程來說，將游戲的方式引進(jìn)課堂之中，就能夠幫助學(xué)生以更好的心態(tài)和視角來面對(duì)數(shù)學(xué)。學(xué)生在游戲的情景之中能夠有很好的學(xué)習(xí)欲望，學(xué)生由以前的被動(dòng)學(xué)習(xí)觀念逐漸轉(zhuǎn)變成為主動(dòng)的學(xué)習(xí)觀念，就可以更加自覺和主動(dòng)的去學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)，遇到不懂的問題進(jìn)行深入的研究和探討。最終學(xué)生就可以在課堂之中充分發(fā)揮自己的主動(dòng)性，更好的學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)。
3.順利進(jìn)行教育過度的必要。幼兒園和小學(xué)教育是我國基礎(chǔ)教育之中比較重要的兩個(gè)階段。學(xué)生在進(jìn)入小學(xué)教育階段之后，其實(shí)心智也并不成熟，這時(shí)候應(yīng)該將他們的學(xué)習(xí)方式和幼兒園時(shí)期的學(xué)習(xí)方式相結(jié)合起來，這樣就能夠有很好的效果，也是學(xué)生進(jìn)行方式轉(zhuǎn)變的一項(xiàng)有效措施。兒童的心理一般都是玩耍性比較強(qiáng)，因而小學(xué)數(shù)學(xué)的教育過程中將游戲的方式轉(zhuǎn)入到教學(xué)過程中，可以促進(jìn)學(xué)生的數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)。將幼兒的教育方式引入到小學(xué)的數(shù)學(xué)教學(xué)之中，既可以合理的證明游戲教學(xué)方式，也可以幫助學(xué)生學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)。
三、使用游戲教學(xué)方式的作用
兒童在小學(xué)教育階段屬于成長的過程之中，他們的心理和生理方面都不算非常成熟。因此學(xué)生在學(xué)習(xí)的過程之中會(huì)感覺到疲憊感，因此就會(huì)對(duì)書本上的數(shù)學(xué)知識(shí)產(chǎn)生抵觸的心理，這樣的情況是不利于數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)的。
游戲教學(xué)方式可以促進(jìn)學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣，產(chǎn)生對(duì)數(shù)學(xué)的好奇心，就可以對(duì)低年級(jí)的小學(xué)生有非常大的吸引力。這種教學(xué)方式可以幫助學(xué)生的思維進(jìn)行拓展，在低年齡段期間就可以形成一個(gè)良好的思維邏輯方向，最終提升他們的主動(dòng)性和積極性。
四、游戲教學(xué)在數(shù)學(xué)中的實(shí)踐
課堂的教學(xué)其實(shí)就是老師和學(xué)生相互交流的過程，老師應(yīng)該采取得當(dāng)?shù)慕虒W(xué)方式激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，從而取得較好的學(xué)習(xí)效果。但是由于小學(xué)生的年紀(jì)比較低，需要我們進(jìn)行積極的引導(dǎo)才能幫助他們更好的學(xué)習(xí)，否則就會(huì)使得課堂失去控制。
比如在一年級(jí)的學(xué)生學(xué)習(xí)11-20這些數(shù)的認(rèn)識(shí)過程中，老師將學(xué)生進(jìn)行情境教學(xué)，豬八戒和孫悟空過來和我們一起進(jìn)行數(shù)數(shù)游戲，豬八戒最開始數(shù)清楚了，同學(xué)們也跟著一起數(shù)，但是孫悟空沒有自己數(shù)，自己在那里數(shù)起來，結(jié)果一些同學(xué)自己在那里數(shù)，并沒有和其他的同學(xué)進(jìn)行合作，此時(shí)課堂就出現(xiàn)了混亂，教師的教學(xué)過程就出現(xiàn)了失誤。
面對(duì)這種情況，我們?cè)诹私庥螒蚪虒W(xué)法的各項(xiàng)準(zhǔn)備活動(dòng)的同時(shí)，還需要時(shí)刻的了解課堂的動(dòng)向，對(duì)于活動(dòng)的具體情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，才能更好的進(jìn)行數(shù)學(xué)的學(xué)習(xí)。
五、小結(jié)
數(shù)學(xué)教學(xué)之中的游戲不僅僅是帶領(lǐng)學(xué)生們做一些和數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)相關(guān)的游戲，還需要在游戲的基礎(chǔ)上引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行學(xué)習(xí)和深入的思考。這樣才是數(shù)學(xué)教學(xué)的重要目標(biāo)。我們應(yīng)該針對(duì)實(shí)際的教學(xué)不足之處，制定出相應(yīng)的規(guī)律，從而引導(dǎo)學(xué)生更好的學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)。
參考文獻(xiàn)：
[1]李彥青.談小學(xué)數(shù)學(xué)課的導(dǎo)入[J].新課程（教研）.2010（06）.
