發(fā)布時(shí)間：2022-12-31 15:55:01
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
農(nóng)村稅費(fèi)改革,對(duì)農(nóng)村集體資產(chǎn)管理體制作出了重大的變革,因此也對(duì)農(nóng)村審計(jì)提出了新的要求和挑戰(zhàn)。研究農(nóng)村稅費(fèi)改革對(duì)農(nóng)村審計(jì)工作產(chǎn)生的影響和面臨的問題,探求解決的途徑,對(duì)于適應(yīng)農(nóng)村稅費(fèi)改革形勢(shì),做好農(nóng)村審計(jì)工作,具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。本本人就此談一點(diǎn)粗淺的看法。
一、農(nóng)村稅費(fèi)改革對(duì)農(nóng)村審計(jì)產(chǎn)生的影響
眾所周知,農(nóng)村稅費(fèi)改革是通過調(diào)整規(guī)范農(nóng)村分配制度,以實(shí)現(xiàn)減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)、增加農(nóng)民收入的目的,其主要內(nèi)容是:取消鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)籌費(fèi)、農(nóng)村教育集資等專門向農(nóng)民征收的行政事業(yè)和政府性基金、集資取消屠宰稅取消統(tǒng)一規(guī)定的勞動(dòng)積累工和義務(wù)工,調(diào)整農(nóng)業(yè)稅政策調(diào)整農(nóng)林特產(chǎn)稅政策改革村提留征收辦法。其調(diào)整的內(nèi)容全部屬于農(nóng)村審計(jì)中農(nóng)村集體資產(chǎn)審計(jì)和農(nóng)民負(fù)擔(dān)專項(xiàng)審計(jì)的范圍。因此,必將對(duì)農(nóng)村審計(jì)工作產(chǎn)生影響。筆者認(rèn)為,主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
第一,縮小了農(nóng)村集體資產(chǎn)審計(jì)的范圍。一是農(nóng)村稅費(fèi)改革前,鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)籌費(fèi)雖然由鄉(xiāng)政人民政府統(tǒng)一管理使用,但屬于集體資產(chǎn),由農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織代收代交,全部納入村集體資產(chǎn)管理農(nóng)村稅費(fèi)改革后,取消了鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)籌費(fèi)的收取,因此,農(nóng)村集體資產(chǎn)審計(jì)的范圍也隨之縮小。二是農(nóng)村稅費(fèi)改革,將村提留款的籌集方式改變?yōu)檗r(nóng)稅附加和“一事一議”兩種方式籌集后,農(nóng)稅附加的征收管理納入財(cái)政稅收征管范圍。這一管理體制確立后,農(nóng)村審計(jì)不再對(duì)農(nóng)稅附加的征收實(shí)施審計(jì)監(jiān)督,農(nóng)村集體資產(chǎn)審計(jì)范圍進(jìn)一步縮小。
第二,對(duì)農(nóng)村集體資產(chǎn)審計(jì)工作提出了新的要求。一是對(duì)農(nóng)稅附加及農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織采取“一事一議”的辦法籌集的資金和勞務(wù)應(yīng)實(shí)行專項(xiàng)審計(jì)。農(nóng)村稅費(fèi)改革政策規(guī)定,采取農(nóng)稅附加及“一事一議”辦法籌集的興辦集體生產(chǎn)公益事業(yè)所需資金、勞務(wù),應(yīng)實(shí)行專款專用、村務(wù)公開、村民監(jiān)督和上級(jí)審計(jì)的辦法管理,這就要求在農(nóng)村集體資產(chǎn)審計(jì)中,不能將這項(xiàng)資金與其他集體資產(chǎn)混同起來,而應(yīng)按照?？顚Ｓ玫脑瓌t要求,進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。二是提高了合法性審計(jì)的要求。農(nóng)村稅費(fèi)改革政策規(guī)定,農(nóng)稅附加主要用于村干部報(bào)酬、五保戶供養(yǎng)和村辦公費(fèi)三項(xiàng)支出,村集體經(jīng)濟(jì)組織實(shí)行上限控制。這就使農(nóng)村稅費(fèi)改革前對(duì)村提留的合規(guī)性審計(jì)上升為合法性審計(jì),從而擴(kuò)大了農(nóng)村集體資產(chǎn)審計(jì)的合法性審計(jì)的范圍。
第三,減小了農(nóng)民負(fù)擔(dān)專項(xiàng)審計(jì)中收費(fèi)項(xiàng)目的監(jiān)督范圍,加大了稅收項(xiàng)目的監(jiān)督范圍。農(nóng)村稅費(fèi)改革政策規(guī)定,取消鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)籌費(fèi)、農(nóng)村教育集資等專門面向農(nóng)民征收的事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金、集資,因此,農(nóng)民負(fù)擔(dān)專項(xiàng)審計(jì)中收費(fèi)性項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督范圍將大幅度減小。但與此同時(shí),開征農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)林特產(chǎn)稅、牧業(yè)稅附加,將大幅度增減稅收項(xiàng)目的審計(jì)范圍和難度。
二、農(nóng)村稅費(fèi)改革后農(nóng)村審計(jì)面臨的問題
由于上述幾方面的影響,實(shí)施農(nóng)村稅費(fèi)改革后,農(nóng)村審計(jì)工作將面臨一些新的問題和挑戰(zhàn),主要是:
1對(duì)農(nóng)村審計(jì)必要性的認(rèn)識(shí)問題。農(nóng)村稅費(fèi)改革后,部分農(nóng)業(yè)工作者甚至農(nóng)村經(jīng)營管理干部認(rèn)為,作為農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織主要經(jīng)濟(jì)來源的鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)籌費(fèi)取消了,村提留款中的大部分作為農(nóng)稅附加由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理站直接監(jiān)督管理,農(nóng)村審計(jì)的主要內(nèi)容已不存在,因此對(duì)農(nóng)村審計(jì)的必要性提出了質(zhì)疑。筆者認(rèn)為,這一觀點(diǎn)是十分偏頗和錯(cuò)誤的,理由是:首先,如前所述,農(nóng)村稅費(fèi)改革后,由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)籌費(fèi)的取消和村提留籌集方式的改變,農(nóng)村審計(jì)的范圍在一定程度上是縮小了,但是,農(nóng)村審計(jì)的主要對(duì)象———農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織及其資產(chǎn)并沒有消亡,只要其組織存在,其資產(chǎn)存在,其經(jīng)營管理資產(chǎn)的活動(dòng)必然存在,則農(nóng)村審計(jì)的對(duì)象和內(nèi)容就不會(huì)消失。其次,農(nóng)村稅費(fèi)改革前,鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)籌費(fèi)雖然在性質(zhì)上是集體資金,但實(shí)際上使用權(quán)為鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府所有,農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織只有代收代交義務(wù),而沒有實(shí)際使用權(quán)。因此,取消鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)籌費(fèi),并不會(huì)減少農(nóng)村集體資產(chǎn)的實(shí)際存量。第三,村提留并不等同于農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的全部收入,實(shí)際只占集體資產(chǎn)的極小部分。據(jù)統(tǒng)計(jì),2001年全省村集體經(jīng)濟(jì)組織總收入為18億元,其中村提留收入只有2.2億元,只占到其總收入的12.1%。第四,村提留的籌集方式改為農(nóng)稅附加辦法后,其所有權(quán)和使用權(quán)并未改變,仍然屬于農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織,對(duì)其使用情況的監(jiān)督,仍然是農(nóng)村審計(jì)的重要內(nèi)容。第五,農(nóng)村審計(jì)的目的和作用不僅是通過對(duì)農(nóng)村集體資產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)的監(jiān)督,防止集體資產(chǎn)流失,促進(jìn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,它同時(shí)還肩負(fù)著減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān),改善農(nóng)村黨群、干群關(guān)系,維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定的政治任務(wù)。因此,農(nóng)村稅費(fèi)改革后,加強(qiáng)農(nóng)村審計(jì)是十分必要的。
2確認(rèn)籌資籌勞所形成的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的審計(jì)依據(jù),將直接影響審計(jì)結(jié)論的客觀公正性。農(nóng)村稅費(fèi)改革政策規(guī)定,采取“一事一議”辦法籌集資金或勞務(wù),由村民委員會(huì)提出并作出預(yù)算,報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理站審核后,由村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論決定鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理站負(fù)責(zé)將籌資、籌勞的標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)額填入省級(jí)農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理部門統(tǒng)一監(jiān)制的農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督卡,由村民委員會(huì)組織分發(fā)到戶,村民委員會(huì)應(yīng)當(dāng)按照農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督卡填寫的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)提取或安排出工,嚴(yán)禁擅自立項(xiàng)或提高標(biāo)準(zhǔn)向農(nóng)民籌資籌勞除按規(guī)定減免外,農(nóng)民不得以任何借口拒絕符合本辦法的籌資籌勞。農(nóng)民沒有正當(dāng)理由不承擔(dān)籌資籌勞的,村民委員會(huì)可依照村民會(huì)議通過的村規(guī)民約進(jìn)行處理。根據(jù)這一規(guī)定,籌資籌勞的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)一經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論決定,就確立了農(nóng)戶與集體經(jīng)濟(jì)組織的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系。但是,從審計(jì)工作的角度看,這一規(guī)定存在著以下兩個(gè)問題,一是由于這一政策規(guī)定未對(duì)作出決定的法定議程和法定文書作出相應(yīng)的具體規(guī)定,就使其在執(zhí)行中存在著較大的隨意性和變動(dòng)性,這對(duì)作出確認(rèn)其決定的合法性、合規(guī)性的審計(jì)判斷帶來了困難,因此也就難以保證審計(jì)結(jié)論的客觀公正性。二是村規(guī)民約屬于道德范疇,如果發(fā)生部分農(nóng)民拒絕繳納籌資款或拒絕出工的問題,將很難依此做出合理的審計(jì)建議,這也將會(huì)使農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織形成大量的不良債權(quán),也會(huì)因?yàn)檫@部分農(nóng)民墊資而造成集體資產(chǎn)大量流失。
3農(nóng)稅附加管理的審計(jì)將成為農(nóng)村審計(jì)的重點(diǎn)和難點(diǎn)。農(nóng)村稅費(fèi)改革后,農(nóng)稅附加由鄉(xiāng)財(cái)政征收,征收后交給鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理站,由其存入農(nóng)稅附加專戶,按村設(shè)賬。實(shí)行這一管理制度的優(yōu)點(diǎn)是,強(qiáng)化了村集體經(jīng)濟(jì)組織使用資金的監(jiān)督管理。但與此同時(shí),由于鄉(xiāng)財(cái)政所、農(nóng)村經(jīng)營管理站均屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府直接領(lǐng)導(dǎo)的下屬部門,農(nóng)稅附加由這些部門征收、管理,實(shí)際上直接納入了鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府的管理范疇。從體制上看,這為鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府平調(diào)、挪用這項(xiàng)資金提供了可能性。由于目前我省大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政較為困難,因此,筆者認(rèn)為,農(nóng)村稅費(fèi)改革后,農(nóng)稅附加管理的審計(jì)將會(huì)成為農(nóng)村審計(jì)的重點(diǎn)和難點(diǎn)。
4缺乏對(duì)違反政策規(guī)定、增加農(nóng)民負(fù)擔(dān)行為的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的法律依據(jù)。農(nóng)村稅費(fèi)改革及有關(guān)農(nóng)民負(fù)擔(dān)政策,對(duì)違反政策規(guī)定、加重農(nóng)民負(fù)擔(dān)行為應(yīng)承擔(dān)的行政責(zé)任均作出了較為具體的規(guī)定,這為審計(jì)確認(rèn)有關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任、作出審計(jì)決定及提出審計(jì)建議提供了依據(jù)。但遺憾的是,目前尚未制定出對(duì)上述行為所應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的法律法規(guī)。這一問題的存在,使得在農(nóng)民負(fù)擔(dān)專項(xiàng)審計(jì)中,無法對(duì)增加農(nóng)民負(fù)擔(dān)的行為給農(nóng)民造成的經(jīng)濟(jì)損失后的責(zé)任主體、責(zé)任范圍、賠償額度及賠償期限作出判斷和結(jié)論,這將嚴(yán)重影響農(nóng)民負(fù)擔(dān)專項(xiàng)審計(jì)職能作用的發(fā)揮。
5農(nóng)村審計(jì)中存在的原有問題。我省農(nóng)村審計(jì)工作是依照《甘肅省農(nóng)村集體資產(chǎn)管理?xiàng)l例》的規(guī)定進(jìn)行的,但由于《甘肅省農(nóng)村集體資產(chǎn)管理?xiàng)l例》只對(duì)農(nóng)村審計(jì)的主體、范圍作了原則性的規(guī)定,因此,農(nóng)村審計(jì)長期存在著責(zé)任不明,職權(quán)不清,程序、行為不規(guī)范,違法違規(guī)行為的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)缺乏可操作性等問題,對(duì)農(nóng)村審計(jì)職能作用的發(fā)揮有著較大制約作用。隨著農(nóng)村稅費(fèi)改革工作的深入,一些新的問題還會(huì)不斷產(chǎn)生,解決這些問題已迫在眉睫。
三、有關(guān)政策建議
第一,由省稅費(fèi)改革主管部門制定農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織籌資籌勞專項(xiàng)規(guī)范化議程和文書,以規(guī)范化方式為確立籌資籌勞過程中形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系提供依據(jù)。
第二,盡快建立農(nóng)稅附加及村內(nèi)籌資籌勞專項(xiàng)審計(jì)制度,對(duì)農(nóng)稅附加及村內(nèi)籌資籌勞實(shí)施專項(xiàng)審計(jì),以確保這兩項(xiàng)政策措施的有效實(shí)施。
【關(guān)鍵詞】農(nóng)村經(jīng)濟(jì)；基礎(chǔ)薄弱；農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)；就業(yè)環(huán)境
一、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在的主要問題
近幾年來我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)得到了快速的發(fā)展，但由于其基礎(chǔ)薄弱、負(fù)擔(dān)較重，在其發(fā)展中仍遇到了許多問題，主要包括以下幾個(gè)方面：（1）農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施不夠完善，農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力不高。良好的基礎(chǔ)設(shè)施是一個(gè)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的首要條件。但目前許多農(nóng)村地方的基礎(chǔ)設(shè)施還比較落后，道路交通、供水供電、農(nóng)田水利等各方面條件還比較差。水利設(shè)施抗災(zāi)能力弱，大量的塘堰水庫溝渠等水利設(shè)施投入不足，年久失修，抗旱、排澇設(shè)施老化，渠道淤塞，病險(xiǎn)水庫面大，農(nóng)業(yè)抗災(zāi)能力弱、標(biāo)準(zhǔn)化農(nóng)田比例不高，綜合生產(chǎn)效益低，難以形成農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營。同時(shí)農(nóng)村供水網(wǎng)絡(luò)、醫(yī)療網(wǎng)絡(luò)和信息網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)剛剛起步，農(nóng)民生產(chǎn)生活仍然十分困難，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)薄弱嚴(yán)重制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（2）農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟(jì)效益低下。近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，農(nóng)產(chǎn)品供求關(guān)系同時(shí)發(fā)生了變化，市場需求轉(zhuǎn)向多樣化、高品質(zhì)，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)越來越顯得不合理。結(jié)構(gòu)調(diào)整與區(qū)域經(jīng)濟(jì)布局的結(jié)合點(diǎn)把握不夠，規(guī)模經(jīng)營沒有形成氣候。目前，許多地方經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整在產(chǎn)業(yè)分布、選擇優(yōu)良品種等方面已取得一定成效，但與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)區(qū)域化布局的結(jié)合點(diǎn)還把握不夠，農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)沒有大的突破，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)分散性問題沒有得到解決，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展難以形成合力，規(guī)模效益得不到充分發(fā)揮。（3）農(nóng)村人才缺乏，制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展關(guān)鍵在于人，特別是高素質(zhì)的綜合性人才。農(nóng)村的發(fā)展需要人才，但又缺少人才。主要體現(xiàn)在：一是勞動(dòng)力素質(zhì)較低。由于農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益較低，造成大批農(nóng)民從農(nóng)村流向城市，特別是年輕有一定文化素質(zhì)的農(nóng)民，留在農(nóng)村的大多數(shù)是老弱婦幼或是在城市中缺乏競爭能力的人。農(nóng)村中文化素質(zhì)較低的農(nóng)民，思想觀念比較落后，市場意識(shí)不強(qiáng)；同時(shí)，他們接收外界信息能力較弱，不善于利用農(nóng)業(yè)科技。二是基層干部整體素質(zhì)有待提高。目前，在基層干部中，還有許多是在農(nóng)村成長起來的老干部，他們文化偏低，不善于開展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)工作，缺乏引導(dǎo)群眾脫貧致富的能力，對(duì)新形勢(shì)下如何發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)認(rèn)識(shí)不足；這些因素都嚴(yán)重地影響了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
二、解決農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題的對(duì)策
（1）加大投入，加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。各級(jí)政府應(yīng)把農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)放在重要位置上，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，更多地承擔(dān)起農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資，重點(diǎn)做好農(nóng)田水利設(shè)施、電力、公路建設(shè)，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件。（2）發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)農(nóng)村自身“造血”功能。發(fā)展壯大農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)是增加農(nóng)民收入，推進(jìn)農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)重要保障。我們應(yīng)該積極探索集體經(jīng)濟(jì)新的實(shí)現(xiàn)形式，有力地促進(jìn)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。積極探索農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的多種實(shí)現(xiàn)形式。一是進(jìn)一步完善以家庭聯(lián)產(chǎn)承包經(jīng)營為基礎(chǔ)、統(tǒng)分結(jié)合的雙層經(jīng)營體制，加強(qiáng)民主管理，理順分配關(guān)系，增強(qiáng)發(fā)展活力。二是積極發(fā)展股份合作制經(jīng)濟(jì)，打破區(qū)域和所有制界限，優(yōu)化生產(chǎn)要素配置，不斷壯大農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力。（3）調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整實(shí)際上就是要發(fā)展優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，調(diào)整劣勢(shì)產(chǎn)業(yè)。我們按市場經(jīng)濟(jì)的要求多層次調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)化和多樣化，發(fā)揮傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，培育新的支柱產(chǎn)業(yè)，推動(dòng)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的整體提高。農(nóng)業(yè)的出路是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，關(guān)鍵是培育發(fā)展農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。這樣才能通過規(guī)?；a(chǎn)，降低單位成本，提高經(jīng)濟(jì)效益；通過對(duì)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行深加工，提高產(chǎn)品附加值，增強(qiáng)產(chǎn)品市場競爭力。（4）發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民收入。推進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，是繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)農(nóng)民增收的重大戰(zhàn)略措施。各地在進(jìn)行農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和招商引資的過程中，一要從實(shí)際出發(fā)，不能盲目跟風(fēng)。二要用全面的觀點(diǎn)看問題，要必須綜合考慮，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。既要重視糧食生產(chǎn)，大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品，又要大力發(fā)展非農(nóng)產(chǎn)業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，還要合理地招商引資，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐。（5）改善農(nóng)民進(jìn)城就業(yè)環(huán)境，增加外出務(wù)工收入。保障進(jìn)城就業(yè)農(nóng)民的合法權(quán)益、加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力的職業(yè)技能培訓(xùn)。加強(qiáng)東南沿海地區(qū)企業(yè)以及新疆建設(shè)兵團(tuán)合作，發(fā)展勞務(wù)輸出，合理有效的分配剩余勞動(dòng)力。與此同時(shí)，充分利用農(nóng)閑時(shí)間，有組織、有針對(duì)性的加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力的技能培訓(xùn)。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀困境思考
暑假在老師的帶領(lǐng)之下調(diào)研了三個(gè)縣城，分別是六安的舒城、黃山的休寧、淮北的濉溪。主要調(diào)查當(dāng)?shù)氐募w經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，筆者在調(diào)研結(jié)束后對(duì)于這些地方的集體經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀有一定的了解，也產(chǎn)生了很多疑問。為什么在國家這么倡導(dǎo)發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)的背景下，有些村鎮(zhèn)集體經(jīng)濟(jì)薄弱甚至沒有集體經(jīng)濟(jì)呢？怎樣發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)才能帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展？
在調(diào)研的三個(gè)地方，有不少的“空殼村”、“負(fù)債村”存在，村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)狀況非常薄弱，發(fā)展經(jīng)濟(jì)無實(shí)力，發(fā)展生產(chǎn)無財(cái)力，提供服務(wù)無能力，干部說話無威力，農(nóng)村社會(huì)化服務(wù)功能大大削弱。據(jù)調(diào)查當(dāng)?shù)仡I(lǐng)導(dǎo)干部有發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)的意愿，但由于內(nèi)外部條件的限制，集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展起來很困難，這樣就不能起到帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、提供公共服務(wù)的作用了。
一般而言,農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織是指自實(shí)行和雙層經(jīng)營體制改革之后形成的包括鄉(xiāng)、村、村民小組和部分農(nóng)民共同所有農(nóng)村勞動(dòng)群眾集體所有制的經(jīng)濟(jì)組織。它包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體經(jīng)濟(jì)組織、村集體經(jīng)濟(jì)組織、村民小組集體經(jīng)濟(jì)組織等。其特征是以土地集體所有制為基礎(chǔ)，以鄉(xiāng)、村區(qū)域?yàn)榉秶?以村落或居住小區(qū)為單位，以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)一、二、三產(chǎn)業(yè)綜合經(jīng)營，實(shí)行集體統(tǒng)一經(jīng)營和家庭分散經(jīng)營相結(jié)合的雙層經(jīng)營體制，具有集體性、地域性和雙層經(jīng)營性的經(jīng)濟(jì)組織。
集體經(jīng)濟(jì)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，但是它并不簡單的等同于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)。由上述的定義可以看出集體經(jīng)濟(jì)組織首先是由一部分人共同所有的經(jīng)濟(jì)組織，其次，它實(shí)行的是雙層經(jīng)營體制。
一、發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)面臨的困境
在調(diào)研的鄉(xiāng)鎮(zhèn)村里，大部分青壯年都外出務(wù)工，村里剩下的都是婦孺，老年人。如何在農(nóng)村全是老弱人口的條件下發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)呢？農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展面臨很多困難。
（一）收入少，債務(wù)多
在調(diào)查的對(duì)象中，大部分村集體收入都來自財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，集體經(jīng)濟(jì)收入微乎其微。有的村連正常的工作需要都難以維持，村干部的工資很低，因而工作積極性很難調(diào)動(dòng)。另一方面村集體的債務(wù)很沉重，比如舒城縣金橋鄉(xiāng)平均每村債務(wù)50萬元，教育費(fèi)用267萬元。有的村級(jí)債務(wù)更多，這對(duì)村集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是很重的一個(gè)負(fù)擔(dān)。
（二）想發(fā)展，缺人才
現(xiàn)代社會(huì)強(qiáng)調(diào)以人為本，人才是競爭的核心。而農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展非常缺少知識(shí)型、技術(shù)型人才。據(jù)調(diào)查村集體的干部大都文化水平比較低，沒有技能，市場意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)于發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)積極性不高。這不能順應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，也不利于農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。[1]
（三）有點(diǎn)子，籌資難
在調(diào)查的鄉(xiāng)鎮(zhèn)村中，大部分村集體都負(fù)債累累，而每年財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的資金有限，沒有充足的資金創(chuàng)辦集體經(jīng)濟(jì)。上級(jí)對(duì)村集體經(jīng)濟(jì)的扶持力度也不夠，不僅總體上數(shù)額小，而且扶溫飽的多，扶根源的少，極易返貧。另一方面，銀行貸款難，許多能人有點(diǎn)子、想發(fā)展，創(chuàng)辦企業(yè)帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，但由于銀行貸款條件嚴(yán)格，農(nóng)民又沒有擔(dān)保人，因而籌集資金更加困難。
（四）有意愿，缺信任
盡管有些村的干部有帶動(dòng)大家發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)的意愿，但農(nóng)民對(duì)他們?nèi)狈π湃胃?。?jù)調(diào)查普通老百姓對(duì)基層政權(quán)有許多的不滿，主要有以下幾個(gè)方面：一是收支不公開，老百姓對(duì)錢的開支不清楚；二是大部分村民認(rèn)為政府的錢被村干部吃喝消費(fèi)掉了；三是村委會(huì)對(duì)提高農(nóng)民收入沒有盡責(zé)盡力，沒有為農(nóng)民做實(shí)事。沒有廣大人民群眾的信任與支持，任何事情都無從談起。因而，發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)缺乏群眾基礎(chǔ)，沒有群眾的大力支持，也是發(fā)展不起來的。
（五）有典型，不平衡
據(jù)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，村集體經(jīng)濟(jì)組織的發(fā)展存在不平衡的現(xiàn)象，有一小部分村依靠擁有的資源（如煤礦等），發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)，積累了很多資金。如淮北市烈山區(qū)的洪莊村，村集體收入達(dá)2000萬元，村居民人均收入達(dá)6000元。該村興辦了洪莊陵園、自來水廠、農(nóng)民素質(zhì)學(xué)校等便民設(shè)施，洪莊農(nóng)民公寓一期已建成，已分到戶。村里凡年滿60歲以上的老人，每人每月發(fā)生活補(bǔ)助100元，解決了老人們后顧之憂。而大部分村僅僅依靠財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，村集體非常缺乏資金，只能維持日常的行政開支。再加上有的村地處偏僻，交通不便，地貌比較復(fù)雜的話，更加不容易致富。因而發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)更是難上加難。
二、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展難的原因
（一）發(fā)展村集體經(jīng)濟(jì)的動(dòng)機(jī)不足
據(jù)調(diào)研可知，許多村民不知道何為集體經(jīng)濟(jì)，也沒有發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)的意識(shí)。大都認(rèn)為集體經(jīng)濟(jì)與他們關(guān)系不大，實(shí)在的是找到一個(gè)工資高的打工機(jī)會(huì)。而村干部工資低、任務(wù)重，也沒有發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)的積極性；有的認(rèn)為集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展起來困難重重，沒有信心發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)；也有不少村黨支部書記整日忙于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的中心工作，很少有時(shí)間謀劃村里發(fā)展大計(jì)，對(duì)發(fā)展村集體經(jīng)濟(jì)存在小富即安的思想。
（二）發(fā)展村集體經(jīng)濟(jì)的條件不足
這是制約農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展最重要的因素，集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨內(nèi)外部條件的制約。村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的內(nèi)部條件的制約有村干部能力不強(qiáng)、負(fù)債多，缺少資金技術(shù)支持、大部分青年外出務(wù)工，缺少人力資源等。
村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的外部條件的制約有農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的法律規(guī)定不完善。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的健康發(fā)展,離不開法律的支撐和保障；[2]政府的扶持力度不夠；貸款困難，籌資難；基礎(chǔ)設(shè)施不完善，交通水利等設(shè)施不完備等。俗話說要致富先修路，農(nóng)村的道路不發(fā)達(dá)，尤其是山區(qū)，這樣即使是有良好的自然資源，也沒辦法借助自然資源富裕起來。
（三）發(fā)展村集體經(jīng)濟(jì)的激勵(lì)不足
有的縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)只是在認(rèn)識(shí)上贊同發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)，在實(shí)踐上沒有足夠的激勵(lì)行為。譬如沒有發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)的整體規(guī)劃；沒有將發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)的任務(wù)落實(shí)到鄉(xiāng)、村；對(duì)于發(fā)展好的鄉(xiāng)村也沒有獎(jiǎng)勵(lì)等。這樣難以調(diào)動(dòng)村干部以及村民的積極性，集體經(jīng)濟(jì)也難以有較快的發(fā)展。在調(diào)研過程中并沒有看到政府的激勵(lì)行為，許多村民甚至連有沒有集體經(jīng)濟(jì)都不清楚。所以只有宣傳，沒有行動(dòng)是不夠的。
三、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的出路
（一）提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
集體經(jīng)濟(jì)是公有制經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)騰飛的重要路徑選擇。各級(jí)黨委政府要提高對(duì)發(fā)展村集體經(jīng)濟(jì)的認(rèn)識(shí)，引導(dǎo)廣大干部群眾充分認(rèn)識(shí)發(fā)展村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)的重要性，增強(qiáng)發(fā)展村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)的緊迫感和自覺性，為村集體經(jīng)濟(jì)提供寬松的發(fā)展環(huán)境。
（二）因地制宜，加快發(fā)展
由于各地的地理環(huán)境、交通設(shè)施、資金技術(shù)、干部能力等方面各不行同，因而發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)沒有統(tǒng)一的模式。各村應(yīng)揚(yáng)長避短，發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì)，因地制宜的發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)。[3]譬如休寧縣就依靠自己的天然優(yōu)勢(shì)發(fā)展三大產(chǎn)業(yè)：茶葉、茶干、茶油，圍繞特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展經(jīng)濟(jì)，帶動(dòng)農(nóng)民致富。當(dāng)?shù)卣罅ε嘤堫^企業(yè)，建立合作社55家，緊緊抓住兩個(gè)原則：一是抓兩頭，源頭和龍頭；二是出良品，抓質(zhì)量。因此各村應(yīng)該明確自己的優(yōu)勢(shì)，并依靠自己的優(yōu)勢(shì)大力發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)。
（三）激勵(lì)扶持，營造環(huán)境
發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)是整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是農(nóng)村全面建設(shè)小康社會(huì)的重要措施，是加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)和增強(qiáng)農(nóng)村基層組織凝聚力的物質(zhì)基礎(chǔ)，發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)如此重要，政府應(yīng)加大扶持與激勵(lì)，沒有條件也要?jiǎng)?chuàng)造條件。打破限制集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的種種障礙，使集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展暢通無阻。
針對(duì)村集體缺少發(fā)展資金的現(xiàn)實(shí)情況，政府應(yīng)建立農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展專項(xiàng)預(yù)算，為農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織提供啟動(dòng)資金和運(yùn)行支持；對(duì)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和集體經(jīng)營方式提供稅收優(yōu)惠(如免征所得稅、減免營業(yè)稅和增值稅)和信貸支持。
在技術(shù)方面政府可以免費(fèi)組織專業(yè)培訓(xùn)，引進(jìn)專業(yè)人才，為廣大農(nóng)民傳授技術(shù)，實(shí)地演示種植或養(yǎng)殖等方面的技術(shù)和注意事項(xiàng)。
四、結(jié)語
通過此次調(diào)研筆者了解到農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的實(shí)際情況，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景并不樂觀，有些地方?jīng)]有集體經(jīng)濟(jì)的影子。現(xiàn)在倡導(dǎo)現(xiàn)代化，而農(nóng)村的現(xiàn)代化才是現(xiàn)代化的最終標(biāo)志，要大力發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)，就必須直面農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的困境，著力解決農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中遇到的困難，這樣才能突破阻礙，發(fā)展壯大農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)。
參考文獻(xiàn)：
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1.農(nóng)村金融理論綜述
信貸補(bǔ)貼論是二十世紀(jì)八十年代以前農(nóng)村金融的主導(dǎo)理論。八十年代以后，農(nóng)村信貸補(bǔ)貼論逐漸被農(nóng)村金融市場論替代。農(nóng)村金融市場論特別強(qiáng)調(diào)市場所起到的調(diào)節(jié)作用，指出農(nóng)村資金機(jī)會(huì)成本較大，認(rèn)為政策性的金融會(huì)破壞市場經(jīng)濟(jì)的正常秩序，農(nóng)村的金融中介結(jié)構(gòu)可以通過利率的市場化補(bǔ)償其發(fā)生的金融成本。
金融抑制是分析發(fā)展中國家農(nóng)村金融狀況時(shí)最為常用的一個(gè)概念，農(nóng)村信貸補(bǔ)貼論和農(nóng)村金融市場論是從不同的角度來分析金融抑制產(chǎn)生的原因和解決方案。從理論角度進(jìn)行分析金融抑制可能是供給型或需求型中的任一種。
2.金融生態(tài)環(huán)境的解讀
所謂生態(tài)是指生物與環(huán)境之間或生物本身之間的相互作用、相互聯(lián)系，環(huán)境是指人類生存自然現(xiàn)象的總體，環(huán)境和生態(tài)是兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的名詞。金融組織為了尋求生存和發(fā)展與其自身生存環(huán)境之間長期聯(lián)系、相互作用、相互依存的過程金融生態(tài)，金融生態(tài)就是通過分工與合作而形成的具有一定結(jié)構(gòu)特征的動(dòng)態(tài)平衡系統(tǒng)。
3.金融生態(tài)環(huán)境的主要因素
金融業(yè)改革發(fā)展的順利進(jìn)行直接受到金融環(huán)境的影響，加強(qiáng)和改善金融生態(tài)環(huán)境是極為必要的。影響金融生態(tài)環(huán)境的主要因素包括：社會(huì)信用體系、金融機(jī)構(gòu)及信貸資金、支付清算服務(wù)體系及政府的政策及執(zhí)行等。
二、現(xiàn)階段我們國家農(nóng)村金融市場的發(fā)展?fàn)顩r
為了能夠更清晰的說明我國農(nóng)村金融市場的發(fā)展?fàn)顩r，我們以遼寧省丹東市為例從信貸資金支持狀況、農(nóng)村支付環(huán)境狀況、金融機(jī)構(gòu)設(shè)置情況及農(nóng)村信用體系建設(shè)等方面來進(jìn)行分析。
1.金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)在農(nóng)村地區(qū)的設(shè)置情況
遼寧省丹東市截止二零一三年年末共有銀行機(jī)構(gòu)十三家，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)共有二百四十個(gè)，其中城市營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)占總營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)的46%，農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)則占據(jù)54%。
2.農(nóng)村信貸資金的支持情況
截止二零一二年末，遼寧省丹東市銀行各項(xiàng)貸款總額共計(jì)580億元，其中涉及到農(nóng)業(yè)的貸款占貸款總額的24%；涉及農(nóng)林牧漁方面的貸款占涉農(nóng)貸款總額的32%；涉農(nóng)其他方面貸款占涉農(nóng)貸款總額的68%；按貸款城鄉(xiāng)地域分類，農(nóng)村地區(qū)貸款占涉農(nóng)貸款總額的87%；城市涉農(nóng)貸款占涉農(nóng)貸款總額的13%；按貸款接受主體分類，個(gè)人涉農(nóng)貸款占涉農(nóng)貸款總額的27%；企業(yè)涉農(nóng)貸款占涉農(nóng)貸款總額的73%。
3.農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境建設(shè)情況
金融服務(wù)體系中的一個(gè)重要組成部分就是支付結(jié)算工作，提高農(nóng)村支付結(jié)算水平是農(nóng)村多層次的客觀需要?，F(xiàn)階段農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境情況可概括為：支付系統(tǒng)等金融基礎(chǔ)設(shè)施逐步完善，但部分地區(qū)仍較為落后、農(nóng)村人均銀行支付結(jié)算賬戶擁有量較高、聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)已經(jīng)覆蓋農(nóng)村所有銀行網(wǎng)點(diǎn)、農(nóng)村地區(qū)的主要支付結(jié)算方式依然是現(xiàn)金、銀行卡受理市場建設(shè)發(fā)展迅速，但總體來看依然落后于城市。
4.農(nóng)村信用體系的主要做法及成效
農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了舉足輕重的作用，但農(nóng)村經(jīng)濟(jì)長期以來存在著信用缺失的問題，這嚴(yán)重的影響了農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境的發(fā)展，最終造成農(nóng)民貸款難、銀行放款難的局面，嚴(yán)重的影響了農(nóng)村整體。為了改變這一被動(dòng)的局面，國家發(fā)動(dòng)主要金融機(jī)構(gòu)在二零零八年開始加強(qiáng)了對(duì)農(nóng)村信用體系的建設(shè)，并取得了一定的成績。
三、農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)中存在的問題
1.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)布局中存在的問題
首先，農(nóng)村地區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率偏低。遼寧省丹東市農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)僅占自然村總數(shù)的10%，換句話說平均十個(gè)自然村才有一個(gè)銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，農(nóng)村地區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量不能夠滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。從農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)在當(dāng)?shù)氐姆植记闆r來看，大多數(shù)的銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)店多集中在經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的村鎮(zhèn)，有的經(jīng)濟(jì)落后的村鎮(zhèn)甚至沒有銀行網(wǎng)點(diǎn)。
其次，追求效益最大化導(dǎo)致農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)萎縮。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)規(guī)模較小是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)萎縮的一個(gè)重要原因，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)如果受業(yè)務(wù)量限制出現(xiàn)虧損，金融網(wǎng)點(diǎn)的應(yīng)對(duì)措施就是撤離或合并，這就制約了農(nóng)村金融市場的發(fā)展。
2.農(nóng)村信貸市場存在的問題
農(nóng)村信貸市場發(fā)展也存在著一些問題。阻礙農(nóng)村信貸市場發(fā)展的主要原因可概括為：追求利益最大化的出發(fā)點(diǎn)偏離了三農(nóng)主題；現(xiàn)有信貸產(chǎn)品不能滿足農(nóng)村信貸市場的需要；農(nóng)村信貸服務(wù)不完善抑制了信貸需求、信貸沒有有效的載體支撐；信貸營銷力度不夠等。
3.農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)中存在的問題
概括的說，農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)中存在的問題有：支付結(jié)算資源配備不合理而且銀行卡受理環(huán)境較差；支付服務(wù)組織較為單一，個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用途過于簡單；支付結(jié)算體系基礎(chǔ)結(jié)算建設(shè)落后，制約了業(yè)務(wù)的開展；支付結(jié)算知識(shí)未能普及，制約了支付結(jié)算工具的使用；支付結(jié)算收費(fèi)偏高，非現(xiàn)金支付結(jié)算工具難以推廣。
4.農(nóng)村信用體系建設(shè)存在的問題
農(nóng)村信用體系建設(shè)存在的問題可概括為：地方金融機(jī)構(gòu)及政府對(duì)農(nóng)村信用體系建設(shè)缺乏積極性；農(nóng)戶信息真實(shí)性難以得到保證；農(nóng)村信用評(píng)級(jí)缺乏科學(xué)性及合理性；農(nóng)村征信市場缺位嚴(yán)重；風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制不夠健全。
四、優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境的建議
1.農(nóng)村地區(qū)金融網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量急需擴(kuò)大
農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不能在過分的依賴農(nóng)村信用社，銀行監(jiān)管部門應(yīng)該放寬農(nóng)村金融市場的準(zhǔn)入機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)并引導(dǎo)各商業(yè)銀行積極的進(jìn)入農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)布局，鼓勵(lì)商業(yè)銀行及政策性銀行對(duì)三農(nóng)的信貸支持。另外，要逐步加強(qiáng)農(nóng)村中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建設(shè)，通過信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)來幫助農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)。
2.農(nóng)村地區(qū)信貸資金的支持力度要加強(qiáng)
農(nóng)村資金的大量轉(zhuǎn)移、流走，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)缺少資金，造成存款比例失衡，這對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展是極為不利的。為加大農(nóng)村地區(qū)信貸資金的支持力度提出建議包括：強(qiáng)化信貸資金的支農(nóng)責(zé)任，引導(dǎo)涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)開拓農(nóng)村市場；逐步完善農(nóng)村信達(dá)抵押擔(dān)保機(jī)制；各項(xiàng)信貸支農(nóng)政策要切實(shí)有效的落實(shí)；金融政策宣傳活動(dòng)要在農(nóng)村積極的開展，推動(dòng)農(nóng)村金融服務(wù)全方位覆蓋。
3.提高農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)水平
農(nóng)村金融服務(wù)的首要任務(wù)是加強(qiáng)支付服務(wù)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、暢通結(jié)算匯路、優(yōu)化支付環(huán)境。提高農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)水平的具體建議包括：加快農(nóng)村信用社及郵政儲(chǔ)蓄銀行支付網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；銀行卡的功能要開拓創(chuàng)新；積極推動(dòng)新業(yè)務(wù)、新機(jī)構(gòu)的發(fā)展；擴(kuò)大農(nóng)民工銀行開的特色服務(wù)范圍。
4.完善農(nóng)村信用體系建設(shè)
