序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了1篇的企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的優(yōu)化辦法樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。

因?yàn)楫?dāng)今經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)程度比較大，所以企業(yè)面臨的壓力也就比較大，那么企業(yè)稍有不慎可能就會(huì)帶來很大的損失以及危害，但是企業(yè)對(duì)于內(nèi)部管理制度等內(nèi)部控制制度方面的作為比較少，往往存在著內(nèi)部制度不嚴(yán)格、資源利用不合理等情況。但是企業(yè)根本沒有重視到這一問題的嚴(yán)重性，其實(shí)部控制制度的不健全會(huì)對(duì)企業(yè)外部的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展以及企業(yè)綜合實(shí)力的提高都會(huì)產(chǎn)生不良的影響。所以企業(yè)應(yīng)該知道提高企業(yè)內(nèi)部控制制度以及管理水平對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來說是一個(gè)很重要的任務(wù)。所以本文將著重?cái)⑹鋈绾渭訌?qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，從而去防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范以及提高企業(yè)的管理水平和綜合發(fā)展實(shí)力。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展以及各方面制度的不斷完善，企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)不僅僅依靠?jī)?yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和高質(zhì)量的服務(wù)了，更重要的是要注重企業(yè)的內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制制度是企業(yè)發(fā)展的核心，只有最核心的東西發(fā)展的好了，外部發(fā)展的基礎(chǔ)就更加厚實(shí)。企業(yè)的總體實(shí)力個(gè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力才有了一定的支撐和保障。所以要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制制度的強(qiáng)化對(duì)于企業(yè)的管理水平和技術(shù)水平都有很大的影響，并且也有助于企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中的得以更加長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展和樹立起強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)之后的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

一、企業(yè)內(nèi)部控制制度和企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概述

（一）企業(yè)的內(nèi)部控制制度概述

企業(yè)的內(nèi)部控制制度是指以專業(yè)的制，專業(yè)的管理為基礎(chǔ)，通過一系列規(guī)定措施來進(jìn)行有效的監(jiān)管和運(yùn)用。所以企業(yè)內(nèi)部控制制度其實(shí)就是一個(gè)企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)他的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整性以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安全性，有效性和效率性而采取的一系列的方法和措施。而且企業(yè)內(nèi)部控制制度對(duì)于企業(yè)防范企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來說具有很大的作用，因?yàn)槠髽I(yè)屬于一個(gè)經(jīng)營(yíng)商業(yè)團(tuán)體，因?yàn)樯虡I(yè)環(huán)境的不確定性和不穩(wěn)定性，對(duì)于企業(yè)來說，面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)，所以必須建立健全的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，這樣才有利于企業(yè)更好地防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的高效發(fā)展。

（二）企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因?yàn)轭A(yù)料不到的因素或者其他突發(fā)事件的影響或者是人為因素的影響對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)等方面造成了極大的損失，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)遭到了嚴(yán)重的破壞的一種風(fēng)險(xiǎn)。但是對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來說，如果有了健全的內(nèi)部控制制度，對(duì)防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有很大的作用。所以說企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一大部分原因就在于企業(yè)內(nèi)部控制制度的不完善。所以下面我將論述企業(yè)如何健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度，從而為防范企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供更加合理更加安全的保障措施。

二、優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制的有效措施

（一）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的隊(duì)伍制度建設(shè)

對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)以及教育力度變得尤為重要，因?yàn)閮?nèi)部控制制度再完善，沒有稱職的人員去實(shí)行那也是空談，對(duì)于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員來說，我們要做的不僅是做到事后的監(jiān)督和處理，最重要的是要做到事前預(yù)防與事中的控制，這才是企業(yè)想要達(dá)到的最終目的和手段，這樣有利于減少損失，防范風(fēng)險(xiǎn)。那么企業(yè)就要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員隊(duì)伍的素質(zhì)教育以及他們的能力水平，比如說可以經(jīng)常進(jìn)行資格考試認(rèn)證以及通過績(jī)效評(píng)價(jià)的方式激勵(lì)工作人員去不斷地努力和學(xué)習(xí)，提高他們的工作注意力和集中的精神。這樣不僅有利于內(nèi)部控制制度的完善，也有利于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范。

（二）健全企業(yè)的監(jiān)督機(jī)制以及對(duì)高管人員的管理機(jī)制

因?yàn)槿魏问虑榈陌l(fā)展都必須要有一個(gè)強(qiáng)大的監(jiān)督制度，只有監(jiān)督力度上去了，人們才會(huì)意識(shí)到事情的重要性，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度來說也是這樣的，只有企業(yè)的高層管理人員對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制制度要求更加的嚴(yán)格，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范更加的重視，那么底層基層的員工才會(huì)對(duì)此問題更加的重視。另一方面也需要加強(qiáng)對(duì)高層管理人員的績(jī)效評(píng)價(jià)和激勵(lì)機(jī)制體制，只有通過這樣的激勵(lì)體制能夠促使高管人員更好地去履行自己的職責(zé)，對(duì)內(nèi)控制度的監(jiān)督和管理也更加的盡心盡力。相應(yīng)的也要對(duì)違反規(guī)定和失職人員進(jìn)行懲罰，有獎(jiǎng)勵(lì)有懲罰的管理機(jī)制才能起到最好的效果。所以綜上總體來說，這對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和企業(yè)內(nèi)部控制的完善以及企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展中具有重要的作用。

（三）完善企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)以及內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)

因?yàn)槠髽I(yè)是一個(gè)龐大的整體，其中的人員關(guān)系十分復(fù)雜，如果沒有一個(gè)清晰的組織機(jī)構(gòu)，那么職責(zé)和權(quán)利就無法劃分。對(duì)于內(nèi)部控制制度也無法進(jìn)行具體的監(jiān)督和管理。所以只有建立一個(gè)明確的組織機(jī)構(gòu)，各司其職，什么崗位上干什么事兒，這才有利于具體問題具體分析。而且對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制制度方面要配有相關(guān)的人員，不斷地進(jìn)行對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督和管理。對(duì)于可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要積極向公司報(bào)告，并且采取相應(yīng)的事前措施、事中措施以及事后彌補(bǔ)措施。這些不僅有利于企業(yè)組織機(jī)構(gòu)更加完善、更加清晰，然后讓企業(yè)的整體效率也有所提高，也有利于企業(yè)內(nèi)部控制制度的不斷完善，防范企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及各項(xiàng)其他風(fēng)險(xiǎn)的能力得到提升。企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)以及在整個(gè)市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)不斷地提升，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來說是有百利而無一害，所以說完善企業(yè)內(nèi)組織結(jié)構(gòu)以及內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)來說，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有很大的作用。

綜上所述，就是幾條我對(duì)企業(yè)如何健全內(nèi)部控制制度的一些建議和措施，當(dāng)然，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制制度的措施還有許多，比如說可以提高提高工作意識(shí)，構(gòu)建競(jìng)爭(zhēng)性的工作體制等這些方法，都有助于加強(qiáng)和完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度。但是另一方面也要注意數(shù)據(jù)的完整性和有效性，數(shù)據(jù)對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來說也是很重要的，不允許有數(shù)據(jù)上的缺失和錯(cuò)誤。并且要知道對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制的健全和完善不是一蹴而就的，不是一天兩天就可以完成的，它是一個(gè)不斷發(fā)展的過程，需要企業(yè)各相關(guān)人員共同努力、不斷創(chuàng)新、探索出更高效、更好地方法去維護(hù)企業(yè)的內(nèi)部控制制度，使企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力不斷提升，綜合實(shí)力也不斷提高。

參考文獻(xiàn)：

[1]李曉怡.淺談企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的優(yōu)化及對(duì)策.文摘版:經(jīng)濟(jì)管理,2015(10):142142

[2]何立富.淺談企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的優(yōu)化及對(duì)策.商品

[3]何世貴.加強(qiáng)內(nèi)部控制,完善財(cái)務(wù)監(jiān)管[J]中國(guó)農(nóng)業(yè)會(huì)計(jì),2009;9

作者:劉韶婷 單位:哈爾濱日?qǐng)?bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司