發(fā)布時間：2022-07-19 22:38:17
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的企業(yè)員工自評報告樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
XXXX年XXX公司認(rèn)真貫徹省政府《山西省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)于立即開展危險化學(xué)品銷售環(huán)節(jié)安全專項檢查的緊急通知》、《山西省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)于繼續(xù)深入開展危險化學(xué)品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)和化工醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)安全生產(chǎn)大檢查的通知》、《國務(wù)院安委會關(guān)于集中開展“六打六治”打非治違專項行動的通知》的精神，認(rèn)真開展XXXX年安全生產(chǎn)工作，公司嚴(yán)格按照文件要求成立領(lǐng)導(dǎo)組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一安排、統(tǒng)一部署并全面貫徹落實，著力解決公司存在的安全生產(chǎn)方面的突出問題。全面落實安全生產(chǎn)主體責(zé)任，認(rèn)真開展隱患排查治理，夯實安全生產(chǎn)基礎(chǔ)，集中開展“六打六治”專項行動，推動SHE管理體系和安全標(biāo)準(zhǔn)化?，F(xiàn)將XXXX年具體工作匯報如下：
一、XXXX年XXX公司安全生產(chǎn)指標(biāo)完成情況
1、XXXX年全年員工、承包商、臨時用工人員未發(fā)生死亡事故，死亡人數(shù)為零。
2、危險化學(xué)品爆炸起數(shù)為零，無重大火災(zāi)、設(shè)備、生產(chǎn)、環(huán)境污染事故。
3、XXXX年全年重傷事故為零。
4、XXXX年全年應(yīng)計提安全生產(chǎn)費用3793529.08元，截止9月底已計提2758930.24元。
5、全年排查各類安全隱患1694起，全部整改。
6、全年員工報告小事故、小隱患、異?，F(xiàn)象1422起，合計獎勵39710元。
二、XXXX年XXX公司完成的主要工作
（一）安全生產(chǎn)培訓(xùn)教育
1、企業(yè)主要負責(zé)人黃毅、首席技術(shù)官馬東柱、總經(jīng)理助理孫興奎均取得安全管理主要負責(zé)人或安全管理人員資格證書并在有效期內(nèi)，公司專職安全管理人員和車間負責(zé)人均取得省安監(jiān)局頒發(fā)的安全管理人員資格證書。目前，XXX公司取得安全管理人員資格證人數(shù)共計41人。
2、XXX公司取得國家注冊安全工程師職業(yè)資格并聘任為安全管理人員的員工共10人。
3、電工取證70名；焊工取證27名；電解工藝作業(yè)人員、聚合工藝作業(yè)人員、化工自動化控制儀表作業(yè)人員取證共420名；制冷工取證39名；特種設(shè)備管理人員取證1名；壓力容器作業(yè)人員取證211名；壓力管道作業(yè)人員取證2名；水處理人員取證9名；起重工取證35名；電梯司機取證1名；司爐作業(yè)人員取證44名。
（二）安全許可換證情況
1、XXX公司于XXXX年10月31日取得山西省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局核發(fā)的安全生產(chǎn)許可證 (晉)WH安許證字[XXXX]1181Y1，有效期至2017年10月30日。
2、XXXX年9月完成《危險化學(xué)品事故應(yīng)急預(yù)案》備案工作。
3、XXXX年9月完成《重大危險源評估》備案工作。
4、XXXX年10月完成危險化學(xué)品登記、備案工作。
5、XXXX年11月完成非藥品類易制毒化學(xué)品生產(chǎn)備案工作。
（三）SHE體系運行
XXX公司將藍星SHE管理體系與安全標(biāo)準(zhǔn)化相融合，建立了XXXSHE管理體系。SHE管理體系共分20個管理要素，涵蓋了安全管理的方方面面，SHE管理體系不僅從員工聘用環(huán)節(jié)開始，直至員工培訓(xùn)、生產(chǎn)過程、檢維修過程、直至產(chǎn)品實現(xiàn)了全程管理；從領(lǐng)導(dǎo)承諾、職責(zé)直至員工健康、環(huán)保管理以保證員工、公司以及社會的健康發(fā)展；還從信息文本管理直至法律法規(guī)辨識、落實、事故管理、體系評估從而實現(xiàn)管理體系的不斷持續(xù)改進。
（四）安全標(biāo)準(zhǔn)化自評
2013年5月3日，XXX公司取得安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化三級企業(yè)證書。XXXX年5月23日公司下發(fā)“關(guān)于開展安全標(biāo)準(zhǔn)化自評工作的安排”（XXX司發(fā)【XXXX】12號），于XXXX年5月 20日 至XXXX年 5月 30日，對公司的安全標(biāo)準(zhǔn)進行了自評工作。自評工作依據(jù)《危險化學(xué)品從業(yè)單位安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評審標(biāo)準(zhǔn)》、《山西省危險化學(xué)品從業(yè)單位安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化補充要求及評審標(biāo)準(zhǔn)》、《山西省危險化學(xué)品從業(yè)單位安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化實施細則》等嚴(yán)格對標(biāo)，對公司16個職能部門、11各生產(chǎn)車間進行自評。自評員按照各自的要素分工，根據(jù)評審標(biāo)準(zhǔn)進行檢查，通過查閱臺賬、作業(yè)票證、檔案等資料，最終形成自評報告，自評得分為86.64分。自評組所查出的問題于6月10日前全部完成了整改。
山西XXXX科技有限公司調(diào)研組于XXXX年6月23日至6月28日分兩次，對XXX公司生產(chǎn)裝置及安全管理狀況、安全標(biāo)準(zhǔn)化自評工作進行現(xiàn)場調(diào)研，出具了安全標(biāo)準(zhǔn)化自評情況復(fù)核報告。
（五）檢修工作安排及方案的落實
XXX公司組織制訂《XXX公司XXXX年停車檢修管理辦法及總體方案》，并安排各單位組織全體員工對《檢修方案》進行學(xué)習(xí)。公司召開專題會議，著重對省局提出的8項整改意見和8項檢查意見，進行了安排部署，并下發(fā)《SHE關(guān)鍵行動督辦表》，明確整改要求，將整改單位、完成時間、責(zé)任人等一一列出，整改措施得以有效實施，具體包括：
1、對XXXX年2月28日制定的停車檢修方案進行了完善與補充，共涉及XXXX年停車檢修管理辦法、XXXX年XXX公司裝置大檢修整體計劃及開停車方案、工程承包商管理辦法、XXXX年公司裝置大檢修開、停車時間安排表及各車間檢修及停開車方案等內(nèi)容，方案經(jīng)總經(jīng)理、檢修領(lǐng)導(dǎo)組組長黃毅批準(zhǔn)實施。
2、檢修前，以各車間為單位，對所有參與檢修的人員進行了檢修方案的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，并進行了考試。
3、停車檢修中涉及危險作業(yè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格執(zhí)行操作票制度。針對危險作業(yè)特別是承包商作業(yè)，進行了作業(yè)票的專項培訓(xùn)，尤其對涉及交叉作業(yè)的項目，著重強調(diào)了安全交底及風(fēng)險分析。
4、對參加檢修的11家承包商資質(zhì)進行驗證后，全部簽訂了安全管理協(xié)議，明確了安全責(zé)任，并嚴(yán)格按照《XXXX年檢修管理辦法及總體方案》中“工程承包商管理辦法”的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
5、維保中心針對每個重點檢修項目都制定了專項檢修方案，同時對檢修人員進行了培訓(xùn)，學(xué)習(xí)及掌握了作業(yè)中異常情況下的處置措施。
6、為保障檢修過程的安全，各車間均進行了檢修危險分析并制定了停車檢修應(yīng)急預(yù)案，并進行了培訓(xùn)。
7、檢修中，在化工裝置停車清洗、置換后，SHE管理部協(xié)同生產(chǎn)部、裝備部、維保車間以及各生產(chǎn)車間對各車間所屬的生產(chǎn)裝置、設(shè)備按照《裝置停車交出確認(rèn)表》要求內(nèi)容逐條核實，確保無誤后方可安排人員進入檢修現(xiàn)場進行作業(yè)。
8、化工檢修期間公司嚴(yán)格動火作業(yè)、受限空間作業(yè)、吊裝作業(yè)等作業(yè)票證的許可管理，嚴(yán)禁無票作業(yè)。各生產(chǎn)車間的領(lǐng)導(dǎo)、安全員負責(zé)本車間區(qū)域內(nèi)的安全管理，各承包商進入檢修作業(yè)現(xiàn)場必須指定安全負責(zé)人對作業(yè)現(xiàn)場的安全管理負責(zé)。
9、各職能部門人員以敬畏生命、敬畏責(zé)任、敬畏制度為安全工作指導(dǎo)思想，深入檢修現(xiàn)場，開展作業(yè)現(xiàn)場的隱患排查及安全指導(dǎo)。
10、XXXX年6月30， SHE管理部、裝備部、生產(chǎn)部、儀表車間、電氣車間等相關(guān)職能部門對各車間現(xiàn)場裝置、安全設(shè)施、自控連鎖、系統(tǒng)排氣置換等嚴(yán)格的檢查，進行了檢修裝置的交出確認(rèn)，于XXXX年7月2日順利開車。
（六）安全生產(chǎn)責(zé)任制和規(guī)章制度執(zhí)行情況
1、XXX公司有健全的安全生產(chǎn)責(zé)任制體系，嚴(yán)格落實“一崗雙責(zé)”的安全管理體系。
2、劇毒化學(xué)品、易燃易爆品等危險化學(xué)品的采購、銷售、運輸管理建立了供貨商資質(zhì)審查制度及用戶檔案和銷售臺賬。銷售危險化學(xué)品時為用戶提供危險化學(xué)品安全技術(shù)說明書和安全標(biāo)簽。
3、XXXX年公司年度工作會上，總經(jīng)理與安全生產(chǎn)總監(jiān)簽訂了年度目標(biāo)責(zé)任書。安全生產(chǎn)總監(jiān)與各生產(chǎn)車間、職能管理部門簽訂了年度目標(biāo)責(zé)任書，工作目標(biāo)列入公司績效考核范圍。
4、公司設(shè)有SHE委員會，負責(zé)SHE工作的監(jiān)督、協(xié)調(diào)。公司總經(jīng)理擔(dān)任委員會主任，安全生產(chǎn)總監(jiān)任副主任，各車間、部門負責(zé)人任委員會成員。每季度組織召開SHE委員會會議，聽取各單位安全生產(chǎn)工作匯報，部署當(dāng)前安全生產(chǎn)工作重點，協(xié)調(diào)解決重大安全生產(chǎn)問題，對公司及總公司的事故案例進行共享學(xué)習(xí)，從中吸取經(jīng)驗教訓(xùn)。
5、公司每天組織召開裝置安全運行、隱患排查報告例會。會議由公司SHE管理部牽頭組織，參加人員有公司領(lǐng)導(dǎo)、生產(chǎn)車間主任、職能管理部門負責(zé)人、承包商負責(zé)人。會議內(nèi)容包括：各生產(chǎn)車間、承包商匯報當(dāng)天的關(guān)鍵設(shè)備、裝置安全運行情況、主要安全工藝指標(biāo)控制情況、隱患排查整改情況、人員安全行為檢查等；職能管理部門匯報分管范圍安全監(jiān)管情況；協(xié)調(diào)解決涉及安全生產(chǎn)的問題。每天的會議紀(jì)要由SHE管理部進行整理，通過OA網(wǎng)發(fā)至各級管理人員。
6、公司始終堅持領(lǐng)導(dǎo)干部帶班制度，每天由1名公司領(lǐng)導(dǎo)帶班，部門正處級領(lǐng)導(dǎo)任值班長，及兩名職能部門副處級以上干部進行節(jié)假日和夜間值班，并填寫XXX公司領(lǐng)導(dǎo)帶班值班記錄，對各主要生產(chǎn)車間工藝安全指標(biāo)、人員到崗情況、廠規(guī)廠紀(jì)執(zhí)行情況以及生產(chǎn)狀況進行相關(guān)的檢查。
7、為加強安全管理，從今年2月份起，藍星總公司派駐8名安全督察員駐廠進行安全工作督導(dǎo)，24小時無縫隙監(jiān)管公司安全工作。
（七）開展活動情況
1、XXX公司3月16日根據(jù)«山西省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)于立即開展危險化學(xué)品銷售環(huán)節(jié)安全專項檢查的緊急通知»（ 晉安監(jiān)發(fā)電【XXXX】9號），重點對公司液堿、鹽酸、外購甲苯、外購電石等采購、銷售、倉儲及危險化學(xué)品使用環(huán)境的安全生產(chǎn)管理制度和責(zé)任制落實，各類用戶檔案和銷售臺賬建立，一書一簽，是否超裝及運輸資質(zhì)的審核等開展危險化學(xué)品、易制毒化學(xué)品專項檢查和隱患排查的活動。
2、根據(jù)《山西省人民政府關(guān)于深刻汲取“3.1”特別重大事故教訓(xùn)立即在全省范圍開展安全生產(chǎn)大檢查的通知》（晉安監(jiān)發(fā)電【XXXX】14號）、《陽高縣危險化學(xué)品企業(yè)安全生產(chǎn)大檢查工作方案》的通知（陽安監(jiān)字【XXXX】10號）精神，XXX公司積極行動，4月6日，公司下發(fā)通知，制定了《XXX公司關(guān)于開展危險化學(xué)品安全生產(chǎn)大檢查活動的方案》，切實抓好第二季度的公司安全生產(chǎn)工作，加強安全防范，杜絕各類生產(chǎn)安全事故的發(fā)生為重點，開展XXX公司危險化學(xué)品安全生產(chǎn)大檢查活動，共檢查安全隱患182項，并全部完成整改。通過此次安全生產(chǎn)大檢查活動，推動了XXX公司安全隱患排查治理工作的有效落實，完善了各項安全管理制度的實施，強化了各項安全生產(chǎn)措施的執(zhí)行，極大的落實了公司的安全生產(chǎn)主體責(zé)任，對XXX公司安全生產(chǎn)工作起到了積極的作用。
3、在今年的安全生產(chǎn)月活動中，XXX公司緊緊圍繞“強化紅線意識，促進安全發(fā)展”的安全生產(chǎn)月活動主題。制訂了《XXX公司安全月活動方案》，做到有領(lǐng)導(dǎo)、有計劃、有內(nèi)容、有記錄、不走過場。
（1）、安全月中，在全公司范圍內(nèi)通過廣播、廠門口顯示屏、班組安全活動OA平臺等形式對全體員工進行宣傳教育；SHE管理部組織所有進入檢修現(xiàn)場的承包商開展安全教育并簽訂安全協(xié)議。
（2）、公司與大同市、陽高縣環(huán)保局、安監(jiān)局、消防隊等部門聯(lián)合組織甲苯泄露應(yīng)急演練（后改為企業(yè)組織進行甲苯泄露應(yīng)急演練）。
（3）、今年的“安全月”正值公司檢修期，“安全月”活動要與公司化工大檢修緊密結(jié)合，扎實開展，不走過場，SHE管理部協(xié)同生產(chǎn)部、裝備部、維保車間制定檢修方案，并做SWR風(fēng)險分析，確保安全生產(chǎn)月期間的檢修安全。
4、XXX公司按照省局要求，于XXXX年6—9月繼續(xù)組織開展安全生產(chǎn)“知責(zé)、履責(zé)”活動，活動分為三個階段：一、明確職責(zé)，形成文件；二、制度上墻、責(zé)任到崗；三、監(jiān)督考核，熟記在心。
5、XXXX年 8月4日，公司針對“8.2江蘇昆山粉塵爆炸事故”，對公司可能產(chǎn)生粉塵爆炸危害的電石、煤塵、松香等的反應(yīng)車間、供熱車間、聚合車間組織進行了防粉塵爆炸的專項事故類比檢查。通過檢查共發(fā)現(xiàn)問題6項，SHE管理部分別下發(fā)了隱患整改通知單，要求相關(guān)單位進行整改，并于8月12日全部完成整改。
6、公司于XXXX年7月28日發(fā)出通知，落實《山西省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)于繼續(xù)深入開展危險化學(xué)品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)和化工醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)安全生產(chǎn)大檢查的通知》（晉安監(jiān)發(fā)電【XXXX】38號）相關(guān)要求。對前一階段大檢查查出的安全隱患整改情況依據(jù)整改要求進行了整改。完善了安全管理制度、安全生產(chǎn)責(zé)任制和崗位操作規(guī)程建立完善情況并及時頒布和修訂，開展“反三違”活動（違章作業(yè)、違章指揮、違反工作紀(jì)律和工藝紀(jì)律），在生產(chǎn)車間積極開展創(chuàng)建無違章班組活動。還對現(xiàn)場作業(yè)情況、工藝聯(lián)鎖與氣體報警聯(lián)鎖控制管理、隱患排查管理情況、設(shè)備管理情況、化學(xué)品罐區(qū)安全管理情況、危險化學(xué)品運輸、知責(zé)履責(zé)活動以及危險源管理等相關(guān)重點內(nèi)容進行了檢查。
7、為認(rèn)真貫徹落實《國務(wù)院安委會關(guān)于集中開展“六打六治”打非治違專項行動的通知》（安委【XXXX】6號）和《國資委關(guān)于印發(fā)〈中央企業(yè)打非治違專項行動實施方案〉的通知》（國資廳發(fā)綜合【XXXX】38號）的要求，從XXXX年8月至12月開展打非治違專項行動。XXX公司結(jié)合公司生產(chǎn)實際重點開展治理的非法違規(guī)行為，從安全、生產(chǎn)環(huán)節(jié) ；危化品儲存和運輸；壓力管道、特種設(shè)備、建筑施工等方面，明確責(zé)任部門與工作重點，建立長效機制，推進“打非治違”工作常態(tài)化。
8、公司落實領(lǐng)導(dǎo)干部聯(lián)系點制度，實行副總工程師以上高管人員承包生產(chǎn)車間的工作方法，要求公司高管每月必須參加車間SHE工作例會，每周最少一次參加運行班組交接班會、風(fēng)險分析評估會，每周最少一次進行員工安全行為觀察，行動計劃完成后要填寫《個人行動計劃實施報告表》公示，便于全體員工監(jiān)督。
（八）應(yīng)急管理
1、XXX公司建立健全生產(chǎn)安全事故應(yīng)急預(yù)案體系，共編制綜合預(yù)案1項，專項預(yù)案4項，應(yīng)急處置方案19項，并在大同市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局備案。
2、XXXX年全年共組織一次公司級應(yīng)急演練，10次車間級演練。
XXX公司在省、市、縣安監(jiān)部門的大力支持和關(guān)懷下，安全生產(chǎn)取得了一定的成績，非常感謝各級領(lǐng)導(dǎo)和安監(jiān)部門對我們工作的支持和幫助。我們深知安全生產(chǎn)工作責(zé)任重大，必須以如履薄冰、如臨深淵的謹(jǐn)慎，以敬畏生命、關(guān)愛員工的使命感，加強安全管理工作；必須堅決貫徹執(zhí)行國家的相關(guān)法律法規(guī)，不斷完善管理，提高水平，實現(xiàn)企業(yè)的安全發(fā)展，做對社會負責(zé)任的企業(yè)。
我們將用最大的努力，帶領(lǐng)XXX公司全體職工，認(rèn)真落實企業(yè)主體責(zé)任，建立健全有效運行的安全生產(chǎn)管理體系，建立和完善隱患排查治理常態(tài)化的機制，加大安全生產(chǎn)投入，動員全員參與安全生產(chǎn)管理工作，保證企業(yè)的安全平穩(wěn)發(fā)展。
根據(jù)我縣的行業(yè)特點，按照分期分批達標(biāo)的原則，分二批實現(xiàn)所有企業(yè)安標(biāo)化達標(biāo)。第一批以規(guī)模以上企業(yè)為主（名單見附件），在2014年底前實現(xiàn)達標(biāo)。第二批為其他工貿(mào)企業(yè)，2015年底前實現(xiàn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達標(biāo)。
二、實施范圍
全縣冶金、建材、機械制造、家具、食品、紡織、商貿(mào)等行業(yè)企業(yè)。
三、評審標(biāo)準(zhǔn)、評審程序
（一）評審標(biāo)準(zhǔn)。
安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評審標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行國家的評定標(biāo)準(zhǔn)。主要包括：《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》（AQ/T9006—2010）、《冶金企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評定標(biāo)準(zhǔn)（焦化）》、《冶金企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評定標(biāo)準(zhǔn)（燒結(jié)球團）》、《冶金企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評定標(biāo)準(zhǔn)（鐵合金）》、《冶金企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評定標(biāo)準(zhǔn)（軋鋼）》、《水泥企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評定標(biāo)準(zhǔn)》、《氧化鋁企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評定標(biāo)準(zhǔn)》和《電解鋁（含熔鑄、碳素）企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評定標(biāo)準(zhǔn)》以及有色金屬延壓加工、有色重金屬冶煉、機械制造、造紙、家具、食品、紡織、商業(yè)、現(xiàn)代物流商貿(mào)等25項安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評定標(biāo)準(zhǔn)。
（二）評審程序。
1．企業(yè)自評
企業(yè)應(yīng)制定創(chuàng)建安全標(biāo)準(zhǔn)化活動的實施方案，明確活動進度、責(zé)任人員，成立由主要負責(zé)人任組長，各相關(guān)職能部門以及員工代表參加的內(nèi)部考評小組，對照《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》及相關(guān)行業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評定標(biāo)準(zhǔn)（請企業(yè)自行到國家安監(jiān)總局和市安監(jiān)局網(wǎng)站下載）等規(guī)定，對本單位安全管理現(xiàn)狀進行全面的初始評估。根據(jù)初始評估的結(jié)果和《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》及相關(guān)實施指南的要求，動員組織企業(yè)全員對照14項安全標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的內(nèi)容進行排查（14項安全標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)容為：安全生產(chǎn)方針和目標(biāo)；安全生產(chǎn)法律法規(guī)與其他要求；安全生產(chǎn)組織保障；危險源辨識與風(fēng)險評價；安全教育培訓(xùn)；生產(chǎn)工藝系統(tǒng)安全管理；設(shè)備設(shè)施安全管理；作業(yè)現(xiàn)場安全管理；職業(yè)衛(wèi)生管理；安全投入、安全科技與工傷保險；檢查；應(yīng)急管理；事故、事件調(diào)查與分析；績效測量與評價）。企業(yè)根據(jù)全員排查的結(jié)果，編制、修訂、完善安全管理規(guī)章制度、安全生產(chǎn)責(zé)任制及崗位操作規(guī)程。然后對照基本規(guī)范和評定標(biāo)準(zhǔn)逐項給出自評分值進行自評，形成符合相關(guān)規(guī)定的自評報告，并確定自評等級，寫出書面驗收申請報告，經(jīng)縣安監(jiān)局審核后，申請上級安監(jiān)部門驗收。
2．申請評審
企業(yè)根據(jù)自評報告的結(jié)論和等級，向?qū)徍斯娴陌踩a(chǎn)監(jiān)管局提出書面評審申請。申請安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化一級企業(yè)的，經(jīng)省安監(jiān)局同意后，向國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局申請；申請安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化二級企業(yè)的，經(jīng)所在地市級安監(jiān)局同意后，向省安監(jiān)局申請；申請安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化三級企業(yè)的，經(jīng)所在地縣(市、區(qū))安監(jiān)局同意后，向市級安監(jiān)局申請，并提交申請表、自評報告等相關(guān)材料。
四、經(jīng)濟支持與政策支持
根據(jù)省安監(jiān)局、工信委、人保局、國資委、工商局、質(zhì)監(jiān)局,銀監(jiān)局七部門印發(fā)的《全面推進全省工貿(mào)行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作的實施意見》（贛安監(jiān)管三字〔2013〕72號），對安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達標(biāo)企業(yè)實行經(jīng)濟支持和政策支持。
（一）經(jīng)濟支持
1．優(yōu)先提供融資性擔(dān)保和信貸服務(wù)。推動建立安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)信息與金融類信用信息數(shù)據(jù)庫資源共享機制，將安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)的信息錄入人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，鼓勵金融機構(gòu)在企業(yè)貸款中使用。支持和鼓勵金融機構(gòu)對符合條件的安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)加大信貸支持力度。支持和鼓勵融資性擔(dān)保機構(gòu)、小額貸款公司向符合條件的安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)優(yōu)先提供融資性擔(dān)保和信貸服務(wù)。優(yōu)先將符合條件的安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化一級和二級企業(yè)作為上市后備企業(yè)進行培育。
2．下調(diào)工傷保險費率。人力資源社會保障部門在制定和考核工傷保險浮動費率辦法時應(yīng)予以體現(xiàn)工傷保險繳納優(yōu)惠政策，對達標(biāo)企業(yè)的工傷保險費率如符合各統(tǒng)籌地區(qū)工傷保險費率下浮條件的，按規(guī)定下浮其工傷保險費率。
3．免交或降低培訓(xùn)費用。對于安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的師資和評審員培訓(xùn)、專家咨詢指導(dǎo)、組織評審、政策調(diào)研、信息平臺建設(shè)等必需費用，可從安全生產(chǎn)專項資金中列支。對安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金立項條件的申報項目，可予以優(yōu)先支持。加大安全培訓(xùn)的支持力度，對已經(jīng)達標(biāo)的企業(yè)，其主要負責(zé)人、安全管理人員和特種作業(yè)人員的安全培訓(xùn)費用給予優(yōu)惠。
（二）政策支持
1．立項審批優(yōu)先。對安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)符合條件的投資項目，在政府投資補助、項目審批、項目核準(zhǔn)等方面予以優(yōu)先考慮。對規(guī)定時限內(nèi)未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達標(biāo)的企業(yè)，不予審批和核準(zhǔn)新的投資項目，限制其新增建設(shè)用地。
2．工商年檢優(yōu)先。工商部門在辦理安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)設(shè)立登記、變更登記、年度檢驗、動產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押時，開辟“綠色通道”，專人負責(zé)，對材料齊全有效的，限時辦結(jié)。對2015年以后（或新建企業(yè)連續(xù)3年）仍未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達標(biāo)的企業(yè)，根據(jù)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理等部門的審核意見，不予辦理企業(yè)登記和通過年度檢驗。
3．對安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達標(biāo)的企業(yè)，適度減少對其實施安全檢查的頻次，除法定檢查、專項檢查和涉及舉報以外，減少其當(dāng)年的日常安全巡查和主要負責(zé)人安全生產(chǎn)履職考核時的現(xiàn)場抽查比例。對安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化不達標(biāo)的，增加對其實施安全檢查的頻次和范圍，并對違法生產(chǎn)企業(yè)依法予以從重處罰。
4．對安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達標(biāo)的企業(yè)，發(fā)生輕微安全生產(chǎn)違法行為并及時糾正，沒有造成危害后果，免于行政處罰。對規(guī)定時限內(nèi)未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達標(biāo)的，發(fā)生安全生產(chǎn)違法行為和對事故發(fā)生負有責(zé)任的，按照上限依法從重予以處罰。對規(guī)定時限內(nèi)未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達標(biāo)，不具備安全生產(chǎn)條件，以及發(fā)生各類非法違法生產(chǎn)經(jīng)營建設(shè)行為的企業(yè)，要依法予以關(guān)閉和取締。
五、工作要求
（一）高度重視，精心組織。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）安監(jiān)站、有關(guān)企業(yè)要高度重視安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建工作，按照統(tǒng)一部署和有關(guān)要求，結(jié)合本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本企業(yè)的實際，制定切實可行的安全標(biāo)準(zhǔn)化活動實施方案，明確各階段的任務(wù)、目標(biāo)和措施，落實責(zé)任，切實把安全標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建工作落到實處，確保2015年底前實現(xiàn)所有企業(yè)安全標(biāo)準(zhǔn)化達標(biāo)。
公司自查情況說明范文一市地稅分局：
20xx年6月29日貴局召開了稅收專項檢查動員大會，會后我們根據(jù)大檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認(rèn)真的自查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：
一、企業(yè)概況
實收資本xxxx，公司下設(shè)工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入xxxxxx元。
二、自查情況
根據(jù)貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業(yè)20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結(jié)果為：
1. 營業(yè)稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：...元;城建稅：...元;教育費附加：..元;土地增值稅：...元;水利基金：2...元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地12.64畝，當(dāng)時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重的困難，因此造成了稅款的拖欠。
2. 代扣稅檢查情況
根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認(rèn)真的監(jiān)督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：
①由于工程未決算，目前已付工程款xx元，工程款暫未代扣稅金。
②其他由于正在辦理外派證，已付xx元，暫未代扣稅金。
經(jīng)過自查，我們充分認(rèn)識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，學(xué)習(xí)稅收知識，改正錯誤，遵紀(jì)守法，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。
公司自查情況說明范文二一、節(jié)能自查報告內(nèi)容
企業(yè)節(jié)能自查報告正文必須涵蓋以下內(nèi)容,未能涵蓋的,應(yīng)視為報告不完整,建議進行修改。
(一)企業(yè)概況
1、企業(yè)基本情況
2、企業(yè)能源管理概況
3、企業(yè)用能管理概況
4、企業(yè)xxx節(jié)能目標(biāo)
(二)年度節(jié)能目標(biāo)完成情況
1、年度節(jié)能量完成情況
2、節(jié)能量計算說明
3、本項自評得分
(三)節(jié)能工作組織和領(lǐng)導(dǎo)情況
1、企業(yè)節(jié)能領(lǐng)導(dǎo)小組組成情況
2、企業(yè)節(jié)能領(lǐng)導(dǎo)小組研究部署節(jié)能工作情況
3、本項自評得分
(四)節(jié)能目標(biāo)分解和落實情況
1、企業(yè)節(jié)能目標(biāo)分解落實基本情況
2、企業(yè)開展節(jié)能目標(biāo)考評情況
3、企業(yè)開展節(jié)能獎懲情況
4、本項自評得分
(五)節(jié)能技術(shù)進步和技改實施情況
1、企業(yè)主要產(chǎn)品單耗變動及排名情況
2、企業(yè)開展節(jié)能技術(shù)研況
3、企業(yè)開展節(jié)能技改情況
4、淘汰落后耗能工藝、設(shè)備和產(chǎn)品情況
5、本項自評得分
(六)節(jié)能法律法規(guī)執(zhí)行情況
1、企業(yè)貫徹執(zhí)行節(jié)能法律法規(guī)規(guī)章及政策情況
2、企業(yè)執(zhí)行高耗能產(chǎn)品能耗限額標(biāo)準(zhǔn)情況
3、企業(yè)實施主要耗能設(shè)備能耗定額管理制度
4、新、改、擴建項目執(zhí)行節(jié)能設(shè)計規(guī)范和用能標(biāo)準(zhǔn)情況
5、本項自評得分
(七)節(jié)能管理工作執(zhí)行情況
1、企業(yè)實行能源審計和監(jiān)測情況
2、企業(yè)開展能源統(tǒng)計情況
3、企業(yè)能源計量器具配備情況
4、節(jié)能宣傳培訓(xùn)情況
5、本項自評得分
(八)企業(yè)自查情況小結(jié)
包括自評總分及自評等級。
(九)整改措施
對自查和計分過程中查找出的問題和不足,特別是未完成節(jié)能量目標(biāo)的企業(yè),應(yīng)提出切實可行的整改和保障措施。
(十)XX年至XX年前企業(yè)在建或擬建的節(jié)能技改項目情況
詳細說明每個項目名稱、開工時間、竣工時間、預(yù)計投資總額、資金來源、預(yù)計節(jié)能量。
二、節(jié)能自查報告格式
國家及省監(jiān)管重點耗能企業(yè)的節(jié)能自查報告必須按照以下要求提供,市監(jiān)管重點耗能企業(yè)的節(jié)能自查報告可根據(jù)情況參照執(zhí)行。一些證明材料涉及商業(yè)秘密或者頁數(shù)過多的,可附上文頭、目錄及文尾落款,原件備專家現(xiàn)場核查用。
(一)封面
1、題目:年企業(yè)節(jié)能自查報告
2、落款:企業(yè)(并蓋章)
3、時間:年月日
(二)封二
1、企業(yè)名稱(蓋章):
2、報告編寫人員(名單):
3、企業(yè)分管節(jié)能負責(zé)人(簽字):
4、企業(yè)法定代表人(簽字):
(三)目錄
1、年企業(yè)企業(yè)節(jié)能自查報告
2、省千家業(yè)節(jié)能目標(biāo)責(zé)任評價考核(自查)計分表
3、XX年企業(yè)節(jié)能量補充說明
4、企業(yè)節(jié)能目標(biāo)責(zé)任書
5、XX年度p201表《工業(yè)企業(yè)能源購進、消費與庫存》及p201-1表
6、企業(yè)節(jié)能領(lǐng)導(dǎo)小組成立文件及開會部署工作的記錄
7、企業(yè)設(shè)立或指定節(jié)能機構(gòu)的文件
8、年度節(jié)能目標(biāo)分解方案或責(zé)任書
9、節(jié)能目標(biāo)落實的考評方案及考評結(jié)果
10、企業(yè)節(jié)能獎懲制度文件及實施節(jié)能獎懲的具體文件
11、企業(yè)單耗排名證明材料
12、設(shè)立節(jié)能研發(fā)專項資金及逐年增加證明材料
13、實施并完成節(jié)能技改計劃的證明材料
14、貫徹執(zhí)行法律法規(guī)規(guī)章相關(guān)證明材料
15、企業(yè)建立定額管理制度的證明材料
16、企業(yè)新、改、擴建項目符合用能標(biāo)準(zhǔn)的證明材料
17、企業(yè)已實行能源審計或監(jiān)測并加以改進的證明材料
18、企業(yè)能源統(tǒng)計崗位制度、能源統(tǒng)計臺賬制度等能源統(tǒng)計證明文件
19、企業(yè)配備的計量器具清單(包括型號、規(guī)格、精度、檢定校 準(zhǔn)狀態(tài)、生產(chǎn)日期和廠家)及定期檢定、校準(zhǔn)記錄;
20、企業(yè)節(jié)能宣傳制度文件及宣傳活動記錄
21、企業(yè)節(jié)能技術(shù)培訓(xùn)制度文件及培訓(xùn)計劃和實施記錄。
22、其他相關(guān)證明材料。
公司自查情況說明范文三按照你局要求，現(xiàn)就我公司輔助材料使用發(fā)票情況，認(rèn)真開展自查自糾活動，通過仔細梳理和核實，現(xiàn)特將具體事宜詳細說明如下：
一、自查的基本情況
我公司于20xx年10月成立，主要從事勞務(wù)分包、勞務(wù)派遣等業(yè)務(wù)工作。從業(yè)人員絕大部分是農(nóng)民工，考慮長遠發(fā)展，我們投入一定資金，為農(nóng)民工提供教育培訓(xùn)機會，使廣大農(nóng)民工都能夠安全走上工作崗位，實現(xiàn)充分就業(yè)，解決農(nóng)村農(nóng)民就業(yè)難實際問題，提供了就業(yè)平臺，現(xiàn)已招納農(nóng)民工300多人，為農(nóng)民增收創(chuàng)造了機遇和保障。
二、合同簽訂及履行情況
與寧東靈州建井公司簽訂靈新煤礦L4406預(yù)計工作量為5120米勞務(wù)分包井巷掘進工作面合同。根據(jù)合同約定，我公司與寧東靈州建井公司生產(chǎn)過程中，業(yè)務(wù)結(jié)算根據(jù)工作量完成情況，采取分期分批付款預(yù)結(jié)的方式進行清算，整個工作待勞務(wù)完工后，以俊工驗收后實際核定驗收數(shù)為準(zhǔn)。截止目前，我們已完成合同總量三分之二的任務(wù)。按建井公司要求，部分巷道不用再進行掘進，因此，扣除前述有利因素，預(yù)計整個業(yè)務(wù)將在6月底前全部完成。
三、設(shè)施設(shè)備使用情況
靈州建井公司勞務(wù)分包井巷工作中，需要大量的員工和必要的設(shè)備、油料等輔助材料。按照合同約定在整個業(yè)務(wù)工作過程中，靈州建井公司要為我們提供大型設(shè)備和主要材料，其余零星輔助材料則由我公司自行采購。因此，甲方提供的大型機械等設(shè)備的日常維護、修理、檢測、保養(yǎng)等費用均由我公司自行承擔(dān)。我們現(xiàn)在使用的大型設(shè)備主要有：2臺價值305萬元的綜掘機、5臺價值108.85萬元的膠帶輸送機、3臺價值13萬元的刮板輸送機以及其它小型電器設(shè)備等。
四、材料采購和使用情況
自公司成立以來，每項業(yè)務(wù)開展都是甲方無償提供大型設(shè)備和主要材料，我方出動勞務(wù)和采購輔助材料。因此，與靈州建井公司勞務(wù)分包井巷工作中，除了幾部大型設(shè)備由甲方提供外，其他材料都是我們分批采購，日常使用的。為了保證增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支，確保供應(yīng)，現(xiàn)時只能采購一些商販供應(yīng)的價格低，質(zhì)量好的機械用油料(如齒輪油、液壓油)、工具用具、低值易耗品、支護材料(錨桿、片網(wǎng)、鐵托盤等百余種輔助材料)等等，月用量在40多萬元。日常的運行中，由于我們管理滯后，所聘用的農(nóng)民工文化程度低，業(yè)務(wù)操作能力差，物耗很大，材料浪費過大，故而增大了材料、油料的使用量，大量材料、油料只能等集攢到一定數(shù)額后，供應(yīng)商向稅務(wù)機關(guān)申請，開具正規(guī)發(fā)票，提供給我們。這樣確保了財務(wù)工作的嚴(yán)肅性和原物料，保障財務(wù)數(shù)據(jù)真實可靠，保證國家稅收不受損失，提高企業(yè)誠信度。
五、票據(jù)使用情況
20xx年1-3月份發(fā)生輔助材料費及設(shè)備用油費1012176.9元，其中(代)開發(fā)票共 張共計956821.9元，其中油料費用共計398000元，其他各種材料(鋼帶、錨桿、鋼網(wǎng)、皮帶扣等等見附件)558821.9元。
一、引言
為了加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，近年來，我國對上市公司內(nèi)部控制工作做出了明確規(guī)定。
2008年5月22日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會和保監(jiān)會（以下簡稱財政部等5部委）聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會[2008]7號）；2008年6月12日，財政部了《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》（征求意見稿）、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》（征求意見稿）（財辦會[2008]7號）。2010年4月，財政部等5部委又聯(lián)合了《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知》（財會[2010]11號）。2014年1月3日，證監(jiān)會聯(lián)合財政部了《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則第21號――年度內(nèi)部控制評價報告的一般規(guī)定》（證監(jiān)會公告[2014]1號），對納入實施范圍的上市公司披露的內(nèi)部控制評價報告提出了具體的要求。2015年2月5日，中國注冊會計師協(xié)會聯(lián)合財政部了《企業(yè)內(nèi)部控制審計問題解答》。由此可見國家對上市公司內(nèi)部控制工作的重視程度。
雖然自2012年開始大部分上市公司已經(jīng)進行內(nèi)部控制的規(guī)范化工作，但至今為止內(nèi)部控制的披露報告內(nèi)容和格式仍然不一致，因內(nèi)部控制缺陷而引發(fā)的舞弊和錯誤屢有發(fā)生。本文通過對黑龍江省30家上市公司內(nèi)部控制披露現(xiàn)狀的分析，找出其存在的缺陷并提出解決意見，以提高上市公司內(nèi)部控制披露信息質(zhì)量。
二、研究樣本
本文選取黑龍江省A股上市公司為研究樣本，通過手工搜集的方法獲取各公司2011―2015年披露的內(nèi)部控制自我評價報告、內(nèi)部控制審計報告以及其他相關(guān)數(shù)據(jù)信息。數(shù)據(jù)主要來源于東方財富網(wǎng)、巨潮資訊網(wǎng)等相關(guān)網(wǎng)站。截至2016年3月15日，黑龍江省轄區(qū)范圍內(nèi)共有A股上市公司35家，具體見表1。
其中，中飛股份、威帝股份、珍寶島三家企業(yè)上市于2015年；葵花藥業(yè)上市于2014年；博實股份上市于2012年9月。由于本文研究期間為2011―2015年，所以剔除以上5家公司。最終，本文確定30家公司為研究樣本。
三、黑龍江省上市公司內(nèi)部控制信息披露分析
（一）內(nèi)部控制工作開展情況的披露分析
財政部等5部委《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知》規(guī)定，自2012年1月1日起在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司開始實施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，因此大部分公司對其內(nèi)部控制進行了重新規(guī)范，于2012年開始進行全方面調(diào)整。本文研究樣本30家上市公司中，2012年有26家公司披露了內(nèi)部控制規(guī)范實施工作實施方案、年度工作匯報、進展情況報告等1項或多項報告，所占比例為86.67%?？梢姶蟛糠止具€是加強了對內(nèi)部控制的重視程度，但其余的4家上市公司直至2015年還未對其內(nèi)部控制規(guī)范工作的實施情況予以公布，由此可以看出這些公司對內(nèi)部控制重要性缺乏足夠的重視，或未對披露內(nèi)部控制的必要性有所認(rèn)識。此外，即使是披露了內(nèi)部控制規(guī)范工作情況的26家公司披露的內(nèi)容也深淺不一，并且所有公司都是僅在2012年和2013年上半年對工作情況進行披露，對后續(xù)工作、有效性評價等未做進一步披露，尤其是一些存在重大缺陷的公司未對其內(nèi)部控制的調(diào)整情況進行披露。由此可見，必須加強內(nèi)部控制的本質(zhì)和作用方面的教育和宣傳，讓所有公司都對其有足夠的認(rèn)識，自覺、自愿、認(rèn)真地對內(nèi)部控制進行設(shè)計、執(zhí)行和披露，這樣才能使其發(fā)揮更大的作用。
（二）內(nèi)部控制評價報告的披露分析
表2、圖1顯示，2011―2015年內(nèi)部控制自我評價報告披露比例大體呈上升趨勢，由于制度要求，2012、2014年披露數(shù)量增加明顯，于2014年達到100%，2015年又有下降，因為有兩家公司僅披露了內(nèi)部控制審計報告，但內(nèi)控審計報告與自我評價報告的作用與意義無論是對使用者還是公司都不相同；此外評價結(jié)果存在波動性，2012、2013、2015年三年均存在1家公司有內(nèi)部控制缺陷，其中2012、2013年為同一家公司，缺陷原因主要為2012年公司重新對內(nèi)部控制按照要求進行規(guī)范改革，由于制度并不完善、執(zhí)行的有效性不足，還存在重大的缺陷。2015年有1家公司存在財務(wù)報表內(nèi)部控制重大缺陷，該公司在2015年未披露其對內(nèi)部控制的調(diào)整情況，2014年其內(nèi)部控制評價為無重大錯報且執(zhí)行有效，直到2015年確定查出有因內(nèi)部控制缺陷而存在的重大錯報，同樣的，2012、2013年存在重大缺陷的公司也是查出重大錯報才確定了內(nèi)部控制的缺陷。內(nèi)部控制是為保證會計信息的真實性和準(zhǔn)確性、有效防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、維護財產(chǎn)和資源的安全完整、促進企業(yè)的有效經(jīng)營而建立的，具有預(yù)防的作用，這就需要我們對其要求要更具前瞻性，更為嚴(yán)格，更要具有動態(tài)性。本文統(tǒng)計的數(shù)據(jù)時間為2011―2015年，根據(jù)要求，大部分公司在2012年對內(nèi)部控制進行了整改，但在2012―2015年4年中，除了發(fā)現(xiàn)重大錯報的公司外再鮮有企業(yè)對其進行調(diào)整。還有一點值得注意的是，本文研究數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷都為財務(wù)報表內(nèi)部控制重大缺陷，都為審計出重大錯報才確定的缺陷，那么非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷呢，本就不易測試和發(fā)現(xiàn)，是否對其有足夠重視，是否有進行及時的測試和真正的評價，值得研究。
（三）內(nèi)部控制審計報告的披露分析
從表3、圖2中可以看出，黑龍江省2011年沒有上市公司披露內(nèi)部控制審計報告，直至 2012年國家要求時才開始有企業(yè)對其進行披露。根據(jù)《關(guān)于2012年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》的要求，中央和地方國有控股上市公司應(yīng)在披露2012年公司年報的同時披露內(nèi)部控制審計報告；非國有控股主板上市公司市值在50億元以上且2009年至2011年平均凈利潤在 3 000萬元以上的，應(yīng)于2013年披露內(nèi)部控制審計報告；其他主板上市公司應(yīng)于2014年披露內(nèi)部控制審計報告；特殊情況，主板上市公司因進行破產(chǎn)重整、借殼上市或重大資產(chǎn)重組，無法按照規(guī)定時間建立健全內(nèi)控體系的或新上市的主板上市公司應(yīng)于上市當(dāng)年開始建設(shè)內(nèi)控體系可按規(guī)定延期。因此在2012年時一些公司選擇僅披露內(nèi)部控制自我評價報告，僅有56.67%的上市公司披露了審計報告。此后披露比率一直在逐年上升，直到2014年披露達到93.33%，僅個別公司未對內(nèi)部控制審計報告進行披露。并且自2012―2014年間絕大部分審計報告出具的都是無保留意見，可見黑龍江省上市公司對內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)實施和披露情況比較理想。但2015年還是有公司并未披露其內(nèi)部控制審計報告，有的公司規(guī)范的制定和實施也未達到標(biāo)準(zhǔn)，因此，無論是公司還是政府對內(nèi)部控制的實施和審查還有欠缺，需要繼續(xù)加強。
表4為黑龍江省上市公司2011―2015年為內(nèi)部控制審計聘用的會計師事務(wù)所在2015年排名前十的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。可以看出，雖然在數(shù)量上在逐年遞增，但所占比例并不理想，其中最高的2013年才達到36.84%。這可以從另一側(cè)面反映出各個公司對內(nèi)部控制審計的重視程度有所不足。也許一些公司并沒有意識到嚴(yán)格、有效的內(nèi)部控制對公司治理和發(fā)展起到的作用，沒有意識到建立完善的內(nèi)部控制制度的重要性。這就要求我們要繼續(xù)進行內(nèi)部控制教育，讓更多的公司完善內(nèi)部控制，自覺提高對內(nèi)部控制的要求。
（四）其他內(nèi)部控制信息的披露分析
表5為本文樣本公司中披露的除之前三類報告的其他報告。從數(shù)量上看，各個公司對內(nèi)部控制其他報告的披露并不重視，僅有個別公司對其內(nèi)部控制的一些非強制要求披露的信息進行披露。從內(nèi)容上看，筆者認(rèn)為有一些報告很有價值，如內(nèi)部控制規(guī)則落實自查表，可以督促公司不斷改進內(nèi)部控制，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制執(zhí)行方面的缺陷；有關(guān)內(nèi)部控制的制度報告，可以讓員工更加明確自己的職責(zé)、公司的組織結(jié)構(gòu)、自己所在的位置，也可以潛移默化地加強員工對內(nèi)部控制的重視，讓外部報告使用者更清晰地了解公司，增強對公司的信任和信心，即使對內(nèi)部控制制度進行更新和反省對公司的發(fā)展也是至關(guān)重要的。
四、完善內(nèi)部控制報告披露的建議
從上述分析可以看出，雖然自2012年開始各公司對內(nèi)部控制報告的披露數(shù)量逐年上升，但披露質(zhì)量差強人意，存在對應(yīng)披露報告披露不完全，對內(nèi)部控制重視程度不高，對未強制要求披露的內(nèi)部控制信息披露不及時或不披露等一系列的問題。針對這些問題，本文提出以下意見：
（一）加強對內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)督
各上市公司雖然大部分都按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，制定適合本公司內(nèi)部控制制度，但并未對其適應(yīng)性、可行性和有效性進一步追蹤。內(nèi)部控制無論是設(shè)計還是實施，最重要的就是適合公司且行之有效，因此，對內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)督就非常重要，通過上文的分析我們可以看出，一些公司內(nèi)部控制的自我評價并不十分準(zhǔn)確，其原因之一就是缺少持續(xù)監(jiān)督。由于公司的內(nèi)外部環(huán)境在不斷變化，相應(yīng)的內(nèi)部控制也要隨之不斷變化，同時對公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況及時進行客觀的考察和評價，能發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制運行中存在的缺陷和執(zhí)行過程中的不足，并對其進行修改和披露，確保執(zhí)行到位，不流于表面形式，保證公司的內(nèi)部控制可以充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
（二）加強上市公司對內(nèi)部控制的認(rèn)識和理解
部分上市公司對內(nèi)部控制重視度不夠、自評報告與審計報告意見不符，原因之一就是對內(nèi)部控制的認(rèn)識和理解不足。沒有足夠的認(rèn)識，就不知道其中的意義和作用，自然也就不會重視。因此在公司內(nèi)部要加強內(nèi)部控制教育，教育的對象不僅包括會計人員，還應(yīng)包括公司的高級管理人員，只有管理層提高了對內(nèi)部控制的認(rèn)識，才能上行下效，收到事半功倍的效果。
（三）使內(nèi)部控制成為企業(yè)的文化
加強對內(nèi)部控制的重視程度，使全體員工自覺執(zhí)行內(nèi)部控制，甚至讓內(nèi)部控制的內(nèi)容成為企業(yè)的行為規(guī)范，成為企業(yè)的一種文化。文化是一種生活方式、行為規(guī)范、思維方式、價值觀念等，是人們自然形成且無論是有意識或無意識都會自覺遵守的東西。企業(yè)的文化是一個公司?v史的積淀，是一個公司的價值觀，是員工工作的環(huán)境，會潛移默化地影響著員工的決策，對企業(yè)良好風(fēng)氣的形成至關(guān)重要。因此，要在全體員工中進行內(nèi)部控制教育，讓每個人都了解內(nèi)部控制，全員參與，力爭讓員工對內(nèi)部控制的執(zhí)行成為一種習(xí)慣、一種品德，使每個人都自覺遵守內(nèi)部控制，在最大程度上保證內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性。
工作完善和改善的重點，今后，我們將嚴(yán)格加強管理，加大營銷力度，高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，在行領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下不斷改善，不斷提高，努力做好各項工作。以下是為大家整理的業(yè)務(wù)銷售員自評報告資料，提供參考，歡迎你的閱讀。
業(yè)務(wù)銷售員自評報告一
20_年我們銷售部上半年個險業(yè)務(wù)工作評價：
一、認(rèn)真做好業(yè)務(wù)企劃，有效推動業(yè)務(wù)發(fā)展。
20_年以來，按照省公司業(yè)務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)思想，在歷次業(yè)務(wù)競賽活動中突出銷售人員創(chuàng)富主題，圍繞這一主題分季度策劃了2次全市范圍內(nèi)的大型業(yè)務(wù)企劃工作：
一季度，為了實現(xiàn)__年首季，異常是首月業(yè)務(wù)開門紅，我們于20_年12月11-13日在延安窯洞賓館以20_年攜手創(chuàng)富幫扶團評價表彰大會的召開為契機，邀請?zhí)锓冀處煘槿?00余名銷售精英和營銷主管進行了開門紅業(yè)務(wù)的啟動培訓(xùn)工作，統(tǒng)一全員開門紅業(yè)務(wù)思想。借助培訓(xùn)班的東風(fēng)，我們于20_年12月14日，在延安窯洞賓館隆重組織召開了20_年一季度“紅牛精耕春滿神州”業(yè)務(wù)競賽啟動大會，會上出臺了個人業(yè)務(wù)競賽方案。明確了各單位的任務(wù)目標(biāo)及一季度各階段的實施步驟和實施目標(biāo)，提出了分段經(jīng)營、分段考核的辦法來推動階段業(yè)務(wù)的發(fā)展。經(jīng)過前期半個多月的運作和積累，20_年1月1日首賣日當(dāng)天全市實現(xiàn)個險__年期保費收入574.20萬元，一舉走在全省的前列。實現(xiàn)了首賣日業(yè)務(wù)的開門紅。截止3月31日，經(jīng)過全市各級銷售人員的共同努力，我市共實現(xiàn)個險期交保費收入1883.39萬元，圓滿完成了省公司下達的開門紅個險業(yè)務(wù)工作目標(biāo)。。
二季度根據(jù)省公司提出的“時間過半、任務(wù)過__”的目標(biāo)以及我市加快發(fā)展個險__年期及以上期交業(yè)務(wù)的發(fā)展思路，我們制定了二季度“紅牛精耕創(chuàng)富增效”個人業(yè)務(wù)競賽企劃方案。為了確保方案目標(biāo)的實現(xiàn)，期間根據(jù)省公司有關(guān)培訓(xùn)會議精神，我們又制定下發(fā)了《中國人壽延安分公司“魅力國壽攜手創(chuàng)富”活動企劃方案》，經(jīng)過在全市銷售人員中廣泛開展銷售技能大練兵活動和“百天百人萬人萬元”活動來營造個險業(yè)務(wù)發(fā)展的競賽氛圍，提高銷售人員展業(yè)的水平和技能，鞏固和發(fā)展銷售隊伍。
經(jīng)過努力，我們于6月15日，以__年期保費2150.11萬元的收入，圓滿完成了省公司下達的半年__年期過__目標(biāo)任務(wù)，在全省贏得了榮譽。
二、組織召開業(yè)務(wù)啟動會，有效構(gòu)成思想合力，確保階段目標(biāo)達成。
前半年以來，圍繞每個業(yè)務(wù)企劃方案的出臺，我們都策劃并組織召開業(yè)務(wù)啟動會，進一步統(tǒng)一思想，凝聚力量，確保各階段目標(biāo)任務(wù)的達成。期間先后策劃組織了一季度“紅牛精耕春滿神州”開門紅業(yè)務(wù)啟動大會，采取單位之間對抗的辦法營造競賽的氛圍;2月份春節(jié)過后，在延安交際賓館借助省公司王新生總經(jīng)理致營銷主管和廣大營銷員的一封信的有利時機，以進一步增強主管自主經(jīng)營意識為目的，及時組織召開了春節(jié)過后的個險業(yè)務(wù)工作;3月份在全市兼職組訓(xùn)選拔培訓(xùn)班結(jié)束之際啟動了全市為期一個月的兼職組訓(xùn)“攜手創(chuàng)富”幫扶活動，經(jīng)過幫扶活動在實踐中檢驗兼職組訓(xùn)的基本技能。二季度4月1日在全市系統(tǒng)啟動了“紅牛精耕創(chuàng)富增效”二季度個險業(yè)務(wù)工作，經(jīng)過強化舉績率和創(chuàng)富達標(biāo)率來進一步夯實基礎(chǔ)，盤活低績效人力。并借助精英高峰會分配名額來激發(fā)銷售人員的展業(yè)進取性，增強其精英榮譽感，統(tǒng)一思想，凝心聚力。
三、加強對銷售人員培訓(xùn)，提升銷售人員展業(yè)技能
2月份春節(jié)過后，為了盡快使銷售人員回歸到正常的業(yè)務(wù)工作中來，增強團隊主管的自我精英意識，我們在延安交際賓館舉辦了全市系統(tǒng)200余名主管和部分精英人員參加的營銷主管培訓(xùn)班，培訓(xùn)班邀請到了全省銷售精英、優(yōu)秀主管甄國麗從實戰(zhàn)的角度和我市主管進行溝通和交流。同時省公司教育培訓(xùn)部也給我們大力支持，選派講師擔(dān)任部分課程的授課，讓主管們再次明確了自我的工作職責(zé)和主角定位。培訓(xùn)班上我們對所有主管進行了基本法的通關(guān)，讓其再次明確自我的利益，從基本法的角度激發(fā)主管們從業(yè)的意愿和從業(yè)的自主性。會上配合主管自主經(jīng)營意識的提升，宣導(dǎo)了分公司的標(biāo)準(zhǔn)化團隊創(chuàng)立方案，并將各主管__年底的職級架構(gòu)進行了通報，分析職級維持不住的原因等，經(jīng)過本次培訓(xùn)拉開了全市標(biāo)準(zhǔn)化營銷團隊建設(shè)和增強團隊主管自主經(jīng)營的序幕。
圍繞標(biāo)準(zhǔn)化團隊建設(shè)，我們每個月都和教育培訓(xùn)部一齊組織一次新人崗前培訓(xùn)班，培訓(xùn)班采取半軍事化的管理模式，力求從一開始就鍛煉所有參訓(xùn)人員吃苦耐勞的精神，磨練意志。經(jīng)過培訓(xùn)使所有的人員了解和掌握最基本的產(chǎn)品銷售流程和職業(yè)道德，為以后長期從事這項工作奠定了基礎(chǔ)。截止6月底，我們已經(jīng)累計舉辦了四期新人半軍事化崗前培訓(xùn)班，參訓(xùn)人數(shù)到達277人。每期新人培訓(xùn)班后，我們都出臺新人回歸團隊后為期一個月的業(yè)務(wù)推動方案，并安排專人進行追蹤，經(jīng)過這些工作的實施，使這部分新人在一季度和二季度的業(yè)務(wù)沖刺中發(fā)揮了進取作用。
業(yè)務(wù)銷售員自評報告二
在__年當(dāng)中，堅決貫徹總公司的營銷政策，學(xué)習(xí)、制定銷售各環(huán)節(jié)話術(shù)，公司產(chǎn)品的核心競爭優(yōu)勢，和市場部共同策劃宣傳公司的形象、品牌的形象，在各媒體廣告里如：廣播電臺、報刊雜志等，使我們公司的知名度在太原市場上漸漸被客戶所認(rèn)識。部門全體員工累計發(fā)信息三萬余條，團隊建設(shè)方面;制定了詳細的銷售人員考核標(biāo)準(zhǔn)、銷售部運行制度、工作流程、團隊文化等。這是我認(rèn)為我們做的比較好的方面，但在其他方面工作中我們做的還有很大的差距。
從銷量上看，我們的工作做的是不好的，銷售業(yè)績的確很不夢想。
客觀上的一些因素雖然存在，在工作中其他的一些做法也有很大的問題，目前發(fā)現(xiàn)銷售部有待解決有主要問題有以下幾點：
1.銷售人員工作的進取性不高
2.對客戶關(guān)系維護很差
銷售顧問最基本的客戶留資率、基盤客戶、回訪量太少。一個月的時間里，總共八個銷售顧問一天拜訪的客戶量20余個，手中的意向客戶平均僅有七八個。從數(shù)上看銷售顧問的基盤客戶是十分少的，每次搞活動邀約客戶、很不夢想，導(dǎo)致有些活動無法進行。
3.溝通不夠深入
銷售人員在與客戶溝通的過程中，不能把我們公司產(chǎn)品的情景十分清晰的傳達給客戶，了解客戶的真正想法和意圖;對客戶提出的一些問題和要求不能做出迅速的反應(yīng)和正確的處理。在和客戶溝通時不明白客戶對我們的產(chǎn)品有幾分了解或理解到什么程度，在被拒絕之后沒有二次追蹤是一個致命的失誤。
4.工作沒有一個明確的目標(biāo)和詳細的計劃
銷售人員沒有養(yǎng)成一個工作評價和計劃的習(xí)慣，銷售工作處于放任自流的狀態(tài)，工作時間沒有合理的分配，工作局面混亂等各種不良的后果。
5.銷售人員的素質(zhì)形象、業(yè)務(wù)知識不高
個別業(yè)務(wù)員的自身素質(zhì)低下、頑固不化惡習(xí)很多、工作職責(zé)心和工作計劃性不強，業(yè)務(wù)本事和形象、素質(zhì)還有待提高。
一.市場分析
市場是良好的，形勢是嚴(yán)峻的。經(jīng)過今年自主品牌汽車的銷量下滑，廠家必須會調(diào)整應(yīng)對的策略。明年是大有作為的一年，我們必須要內(nèi)強素質(zhì)，外塑形象。用鐵的紀(jì)律，打造鐵的團隊，打一場漂亮的伏擊戰(zhàn)。假如在明年一年內(nèi)沒有把銷售做好，我們很可能會失去這個發(fā)展的機會。
二.__年工作計劃
在明年的汽車銷售部年度工作中下頭的幾項工作為主來做：
1)建立一支熟悉業(yè)務(wù)，高素質(zhì)高效率而相對穩(wěn)定的銷售團隊
人才是企業(yè)最寶貴的資源，一切的銷售業(yè)績都起源于有一個好的銷售人員，建立一支具有凝聚力，戰(zhàn)斗力、高素質(zhì)的銷售團隊是企業(yè)的根本。僅有經(jīng)過高素質(zhì)高效率的銷售人員不但能提高車的銷量，并且能把保險、上戶、裝潢等附加值上一個新的臺階。在明年的工作中組建一支和諧，高效率的銷售團隊作為一項主要的工作來抓。
2)完善銷售制度，建立一套明確系統(tǒng)的管理辦法
銷售管理是企業(yè)的老大難問題，銷售人員的出勤、見客戶時處于放任自流的狀態(tài)。完善銷售管理制度的目的是讓銷售人員在工作中發(fā)揮主觀能動性，對工作有高度的職責(zé)心，提高銷售人員的主人翁意識。強化銷售人員的執(zhí)行力，從而提高工作效率。
3)提高人員的素質(zhì)、業(yè)務(wù)本事
培養(yǎng)銷售人員發(fā)現(xiàn)問題，評價問題目的在于提高銷售人員綜合素質(zhì)，在工作中能發(fā)現(xiàn)問題評價問題并能提出自我的看法和提議，業(yè)務(wù)本事提高到一個新的檔次。
4)建立新的銷售模式與渠道
把握好制定好保險與裝潢的銷售模式，做好完善的計劃。同時開拓新的銷售渠道，利用好公司現(xiàn)有資源做好店內(nèi)銷售與電話銷售、邀約銷售、車展銷售等之間的配合。
根據(jù)公司下達的銷售任務(wù)，把任務(wù)根據(jù)具體情景分解到各個銷售顧問身上，再分解到每月，每周，每日;并在完成銷售任務(wù)的基礎(chǔ)上提高銷售業(yè)績。我們將帶領(lǐng)銷售部全體人員竭盡全力完成目標(biāo)。
5)顧全大局服從公司戰(zhàn)略
今后，在做出每一項決定前，應(yīng)先更多的研究公司領(lǐng)導(dǎo)的看法和決策，遵守領(lǐng)導(dǎo)對各項業(yè)務(wù)的處理決斷。工作中出現(xiàn)分歧時，要靜下心來互相協(xié)商解決，只要能經(jīng)常評價經(jīng)驗教訓(xùn)、發(fā)揮特長、改正缺點，自覺把自我置于公司和客戶的監(jiān)督之下，勤奮工作，以身作則。我相信，就必須能有一個更高、更新的發(fā)展。
我認(rèn)為公司明年的發(fā)展是與整個公司的員工綜合素質(zhì)、公司的戰(zhàn)略方針、廠家的政策扶持、和個人的努力是分不開的。提高執(zhí)行力的標(biāo)準(zhǔn)，建立一支“亮劍”的銷售團隊與一個好的工作習(xí)慣是我們工作的關(guān)鍵。相信完整的本年度汽車銷售部年度工作評價，將會引領(lǐng)我們走向更好的明天。
業(yè)務(wù)銷售員自評報告三
今年是我行的開局之年，在行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持下，市場營銷部制定了周密的工作計劃和工作措施，堅決貫徹相關(guān)工作會議所制定的工作思路，確保開好局，起好步。開業(yè)來全部干部職工團結(jié)一心，奮力拼搏，取得了不錯的成果。
一、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)完成情景
今年是我行成立第一年，也是打基礎(chǔ)的一年，各項業(yè)務(wù)平穩(wěn)、健康開展，呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢。
(1)我部各項存款穩(wěn)定增長。到年末，全部門各項人民幣存款余額245.42萬元。個人儲蓄和對公存款增加將成為我部存款增長的一個重要來源。
(2)貸款規(guī)模增加，結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。年末，貸款業(yè)務(wù)合計12筆，各項貸款余額5855萬元，主要增投于優(yōu)良客戶和中小企業(yè)流動資金貸款等低風(fēng)險貸款;如趙屯成達、開來、種禽場、大波羅房、中基、瀚慶等項目;其中個人優(yōu)質(zhì)客戶貸款2筆，企業(yè)流動資金貸款10筆，收息水平較好。
二、主要工作措施和成功經(jīng)驗
(一)細分市場，準(zhǔn)確定位，抓住重點，進取營銷。2015年，我部主要針對個人優(yōu)質(zhì)客戶和中小企業(yè)開展金融服務(wù)。明確了目標(biāo)定位后，部門員工進取開展工作，全方位拓展市場。突出競爭優(yōu)勢，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)吸引客戶，爭取在服務(wù)的深度和廣度上優(yōu)于他行。
(二)堅持品種創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，多方位發(fā)展業(yè)務(wù)。抓好儲蓄存款攻堅戰(zhàn)，以爭取有價值的私人客戶為重點，大力營銷儲蓄業(yè)務(wù)。
一是開展規(guī)范化服務(wù)，提高服務(wù)水平，為儲戶供給標(biāo)準(zhǔn)化的服務(wù)。
二是加大營銷范圍，全部動員，針對周邊的商戶、住戶和老客戶，有效地吸收儲蓄資金。
三是加大宣傳力度，借走進社區(qū)活動為契機，開展“反_知識講座”，以業(yè)務(wù)宣傳為媒介，走進社區(qū)的每一個角落，加大我行對社區(qū)業(yè)務(wù)市場的滲透力度，宣傳了我行的業(yè)務(wù)，提高了我行的社會知名度。
(三)加大貸款營銷力度，擴大貸款規(guī)模，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。為增強長期發(fā)展?jié)摿?，我們從開始就十分重視加快貸款營銷工作，進取爭取擴大貸款規(guī)模，帶動對公存款業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)。
一是優(yōu)良客戶的貸款營銷，針對優(yōu)質(zhì)客戶，主動營銷貸款。目前已完成兩筆個人優(yōu)質(zhì)客戶貸款。
二是加大中小企業(yè)貸款的營銷，如成達，瀚慶等項目。
三是進取與擔(dān)保公司合作，經(jīng)過引入擔(dān)保公司，降低信貸管理風(fēng)險。
(四)恪守規(guī)章制度，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，強化管理，全面提高信貸資產(chǎn)管理水平。我部客戶經(jīng)理都能嚴(yán)格按照行規(guī)定進行貸前檢查，進取配合信貸管理部進行貸后管理檢查等各項工作，努力確保我行信貸資產(chǎn)的安全性、流動性和效益性。
三、工作中存在的問題和困難
(一)從客觀環(huán)境上講，由于我們銀行剛成立，還存在業(yè)務(wù)手段單一，社會認(rèn)知度偏低等問題，對營銷工作造成必須影響。
(二)從經(jīng)營業(yè)績中看，人民幣存款長期在相對低水平徘徊，作為銀行的營銷部門，沒有到達業(yè)務(wù)尖兵的要求，需要加以重視并改善。
(三)從主觀努力上看，我們還存在許多不足。一是員工的進取性沒有很好發(fā)揮出來。有些員工對工作關(guān)注和熱心程度不夠。二是對待工作存在先松后緊現(xiàn)象，導(dǎo)致我們工作上的被動。三是在工作中沒有一種深入研究的精神遇到困難或問題的時候沒有深入去思考，工作方式方法不足。四是服務(wù)水平競爭力不足，未有明顯質(zhì)的提高，與我行當(dāng)前的高速發(fā)展不相適應(yīng)。五是營銷效果不明顯，應(yīng)當(dāng)加大營銷力度和精度，確保效益的穩(wěn)定快速增長。
四、今后工作打算
(一)加強部門員工的學(xué)習(xí)，提高員工自身綜合素質(zhì)。
(二)嚴(yán)格恪守規(guī)章制度，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。
(三)在做好信貸業(yè)務(wù)的同時，重視信貸風(fēng)險，進取配合信管部門工作，確保信貸資產(chǎn)安全性。
(四)加強團隊建設(shè)，確保工作協(xié)調(diào)、統(tǒng)一、高效的進行。
(五)深化營銷意識、進取開拓市場，盡全力使我行存款業(yè)務(wù)有快速增長。
關(guān)鍵詞：上市公司；內(nèi)部控制；規(guī)范
中圖分類號：F208 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-3309（2008）08-0046-03
當(dāng)前，我國經(jīng)濟正處于一個高速發(fā)展的階段，資本市場瞬息變化，因此，加強對內(nèi)部控制信息的披露就顯得尤為重要。按照COSO報告，內(nèi)部控制就是由企業(yè)董事會、經(jīng)理階層和其他員工實施的，為營運的效率效果、財務(wù)報告的可靠性、相關(guān)法令的遵循性等目標(biāo)的達成提供合理保證的過程。
一、我國內(nèi)部控制信息披露的規(guī)范
中國注冊會計師協(xié)會在1996年頒布的《獨立審計準(zhǔn)則第9號――內(nèi)部控制與審計風(fēng)險》第一次提出內(nèi)部控制的概念，指明內(nèi)部控制是指被審計單位為了保證業(yè)務(wù)活動的有效進行，保護資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序，內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、會計系統(tǒng)和控制程序。但是該內(nèi)部控制定義范圍狹小，僅僅站在內(nèi)部會計控制和注冊會計師對財務(wù)報表審計的角度出發(fā)。此后內(nèi)部控制的定義一直處于不斷的發(fā)展和修正過程中。
我國最早涉及內(nèi)部控制信息披露的規(guī)范主要散見于證監(jiān)會的各項公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則，具體要求體現(xiàn)在招股說明書、增發(fā)申請材料及年度報告中。主要有：（1）中國證監(jiān)會2000年底頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則》第7號、第8號， 規(guī)定商業(yè)銀行和證券公司在其年報中出具對內(nèi)部控制的有效性、完整性和合理性的自評報告，并委托所聘請的會計師事務(wù)所對其內(nèi)部控制制度，尤其是風(fēng)險管理系統(tǒng)的完整性、合理性及有效性進行評價， 提出改進建議，并出具評價報告。（2）中國證監(jiān)會2001年3月頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號――招股說明書》，規(guī)定發(fā)行人應(yīng)披露公司管理層對內(nèi)部控制制度完整性、合理性及有效性的自我評估意見。注冊會計師指出以上“三性”存在重大缺陷的，應(yīng)披露并說明改進措施。2001年4月頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號――上市公司發(fā)行新股招股說明書》，要求發(fā)行人應(yīng)披露管理層對內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及有效性的自我評估意見，同時應(yīng)披露注冊會計師關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制評價報告的結(jié)論性意見。（3）證監(jiān)會2001年制定、2004年修訂的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號――年度報告》，規(guī)定年度報告中，監(jiān)事會應(yīng)對“公司決策程序是否合法，是否建立完善的內(nèi)部控制制度，公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時有無違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為”發(fā)表獨立意見。（4）證監(jiān)會2006年5月《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，規(guī)定“發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊會計師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告”。這是我國首次對上市公司內(nèi)部控制提出具體的要求。
2006年，為加強上市公司內(nèi)部控制，促進上市公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，保護投資者合法權(quán)益，上交所、深交所分別于2006年6月、9月頒布，分別于當(dāng)年7月、次年7月實施的《上市公司內(nèi)部控制指引》，兩個證交所都明確規(guī)定在其交易所上市的公司都應(yīng)提供內(nèi)部控制報告自評報告。該指引是我國第一次出臺的指導(dǎo)上市公司建立健全內(nèi)控制度的文件。
二、我國內(nèi)控信息披露規(guī)范的缺陷與不足
（一）內(nèi)部控制概念界定混亂
無論是處于同一層次的上海證券交易所（以下簡稱上交所）和深圳證券交易所（以下簡稱深交所），還是處于不同層次的證監(jiān)會和證交所，關(guān)于內(nèi)部控制都有不同的定義。上交所從公司長遠戰(zhàn)略的角度出發(fā)，規(guī)定內(nèi)部控制為了保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，而對公司戰(zhàn)略制定和經(jīng)營活動中存在的風(fēng)險予以管理的相關(guān)制度安排。深交所對內(nèi)部控制的定義則參照了COSO委員會對內(nèi)部控制的規(guī)定，認(rèn)為內(nèi)部控制需滿足以下幾個目標(biāo)：（1）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定；（2）提高公司經(jīng)營的效益及效率；（3）保障公司資產(chǎn)的安全；（4）確保公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整和公平。證監(jiān)會對內(nèi)部控制的定義則一直沒有完整的標(biāo)準(zhǔn)，在其頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容和格式準(zhǔn)則》中也沒有詳細規(guī)定。關(guān)于內(nèi)部控制概念的不同，很大程度上是因為還沒有一套完整、系統(tǒng)的法規(guī)對其予以正式化、標(biāo)準(zhǔn)化，而且現(xiàn)行的各個法規(guī)相互之間也缺少銜接。
（二）缺乏對內(nèi)部控制監(jiān)督主體的統(tǒng)一規(guī)定
證監(jiān)會并沒有明確指明監(jiān)督主體，而只是指出由監(jiān)事會對本公司是否建立完善的內(nèi)部控制發(fā)表獨立意見。深交所規(guī)定，由公司內(nèi)部審計部門負責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并將檢查監(jiān)督情況形成內(nèi)部審計報告報送董事會和列席監(jiān)事。而上交所則將內(nèi)部控制的監(jiān)督權(quán)賦予專門職能部門，并規(guī)定該專門職能部門在年度和半年度結(jié)束后向董事會提交內(nèi)部控制檢查監(jiān)督報告。那么根據(jù)這一規(guī)定，該專門職能部門可以是審計部門，也可以由各個公司根據(jù)本公司的特點和組織結(jié)構(gòu)設(shè)置。經(jīng)過比較，我們可以發(fā)現(xiàn)，監(jiān)督主體不同，那么每個監(jiān)督主體所參照的標(biāo)準(zhǔn)、所執(zhí)行的程序及最后所形成的結(jié)論都不同，這勢必會影響到投資者對上市公司內(nèi)控報告的比較分析。
（三）對CPA審計的規(guī)定各不相同
證監(jiān)會只對特殊行業(yè)以及具有特殊目的的上市公司的內(nèi)部控制是否需CPA審計提出了硬性規(guī)定，主要表現(xiàn)在：要求商業(yè)銀行、保險公司、證券公司應(yīng)委托會計師事務(wù)所對其內(nèi)部控制制度及風(fēng)險管理系統(tǒng)的完整性、合理性和有效性進行評價，提出改進建議，并提出內(nèi)部控制評價報告。發(fā)行新股的上市公司需要在其再融資的申報材料中披露注冊會計師關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制評價報告的結(jié)論性意見。深交所則要求其所有主板上市公司（不含中小企業(yè)板上市公司）的CPA在對公司進行年度審計時，應(yīng)參照有關(guān)主管部門的規(guī)定，就公司財務(wù)報告內(nèi)部控制情況出具評價意見。而上交所沒有要求CPA對公司財務(wù)報告內(nèi)部控制情況做出評價意見，僅僅要求會計師事務(wù)所參照有關(guān)主管部門的規(guī)定，出具對內(nèi)部控制自我評估報告的核實評價意見。并且，在這兩所證券交易所的規(guī)定中都沒有明確指明CPA在審計過程中應(yīng)參照的標(biāo)準(zhǔn)，而僅僅以一句“參照有關(guān)主管部門”簡單帶過。注冊會計師的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的不完備使內(nèi)部控制審核意見從內(nèi)容到格式各不相同，內(nèi)部控制信息披露質(zhì)量缺乏有效保證，使得信息使用者感到無所適從。
（四）對內(nèi)控信息披露的自評主體界定模糊
證監(jiān)會對于一般上市公司要求監(jiān)事會在其監(jiān)事會報告中披露對公司是否建立了完善的內(nèi)部控制制度發(fā)表獨立意見。對于具有融資目的的公司，證監(jiān)會要求的責(zé)任主體是發(fā)行人，要求發(fā)行人對公司內(nèi)部控制制度的完整性、有效性和合理性發(fā)表評估意見。而在對商業(yè)銀行、證券公司和保險公司的規(guī)定中，沒有明確指明責(zé)任主體，只是要求上市公司對本公司的內(nèi)部控制制度做出說明。深交所和上交所的內(nèi)部控制指引中，都明確規(guī)定了內(nèi)控信息自評的主體是董事會。
（五）對內(nèi)部控制的評價缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)行的規(guī)范制度中，證監(jiān)會和證交所都沒有提出對內(nèi)部控制完整性、有效性和合理性的具體評價標(biāo)準(zhǔn)，只有由審計準(zhǔn)則委員會的獨立審計準(zhǔn)則第9號《企業(yè)內(nèi)部控制與審計風(fēng)險》和新修訂的《會計法》提到了內(nèi)部控制相關(guān)內(nèi)容，但立足點和出發(fā)點分別是從報表審計的角度和企業(yè)會計控制角度進行規(guī)范。由于缺乏對內(nèi)部控制的完整性、合理性及有效性進行判別的可操作性的標(biāo)準(zhǔn)，使得CPA審計陷入難題中，而且其出具的審計意見報告也缺乏可比性。
三、改進我國現(xiàn)行內(nèi)部控制信息披露規(guī)范的建議
（一）宏觀上，理順我國現(xiàn)行內(nèi)控信息法規(guī)的層次關(guān)系，建立一個自上而下、由抽象到具體的內(nèi)部控制信息披露的規(guī)范體系
該規(guī)范體系的第一層次應(yīng)是由國家立法機關(guān)在《公司法》、《證券法》和《會計法》中以法律的形式規(guī)范內(nèi)部控制的定義，并明確各企業(yè)應(yīng)建立健全的內(nèi)部控制體系。第二層次是由財政部聯(lián)合證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)會和審計署制定一套以規(guī)范企業(yè)信息披露為主要目標(biāo)的企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系。該標(biāo)準(zhǔn)體系的建立將為各個行業(yè)的內(nèi)部控制評價提供一個具體的、可操作的標(biāo)準(zhǔn)，并且也為CPA審計上市公司的內(nèi)部控制自我評價報告提供了可參考的標(biāo)準(zhǔn)。財政部于2006年7月聯(lián)合證監(jiān)會、國資委、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等部門成立了企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會，我們相信該委員會將在其推出的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中做到這一點。第三層次是證監(jiān)會規(guī)定各上市公司應(yīng)對“狹義內(nèi)部控制報告”即財務(wù)信息內(nèi)部控制報告進行強制性披露，而對“狹義內(nèi)部控制報告”之外的經(jīng)營和遵循法律內(nèi)部控制報告采用自愿性披露。對于強制性披露的財務(wù)信息內(nèi)部控制報告應(yīng)明確披露內(nèi)容和披露格式。第四層次是證券交易所對本所上市交易的公司提供具體的規(guī)則指引。2006年，上交所和深交所分別推出了適應(yīng)本所特色的《內(nèi)部控制指引》，但是兩所的指引存在一些不協(xié)調(diào)、不融洽的地方，因此本文建議可以在上述3個層次制定的規(guī)范內(nèi)稍做改動，達到各個法規(guī)實務(wù)操作的銜接。
（二）微觀上，針對我國現(xiàn)行內(nèi)控信息披露規(guī)范的不足加以改進，使之滿足各個層次信息使用者的需求
1.明確內(nèi)部控制概念
根據(jù)內(nèi)部控制的范圍，可將內(nèi)部控制劃分為“廣義的內(nèi)部控制”和“狹義的內(nèi)部控制”。狹義的內(nèi)部控制與公司財務(wù)報告質(zhì)量和會計信息質(zhì)量相關(guān)，而廣義的內(nèi)部控制則包括對財務(wù)信息質(zhì)量、經(jīng)營效率、遵循法規(guī)和其他風(fēng)險管理的控制。由于內(nèi)部控制的外延已經(jīng)擴大到了公司整體的控制，投資者不僅僅滿足于得到有關(guān)企業(yè)財務(wù)報告可靠的信息，還希望了解企業(yè)整體控制環(huán)境和實際運作情況。但考慮到成本效益原則以及CPA內(nèi)部控制審計標(biāo)準(zhǔn)的不完善，在此，我們可以要求上市公司必須披露財務(wù)信息內(nèi)部控制報告即狹義內(nèi)部控制自評報告，與此同時，鼓勵上市公司自愿披露廣義內(nèi)部控制自評報告。待時機成熟之時，可以要求上市公司強制披露廣義內(nèi)部控制自評報告。
2.明確內(nèi)部控制監(jiān)督主體
實務(wù)中上市公司內(nèi)部控制監(jiān)督一般是由內(nèi)部審計部門執(zhí)行，但是內(nèi)部審計部門往往是從財務(wù)報告是否可靠的角度出發(fā)，無法涵蓋我們廣義內(nèi)部控制概念。因此建議可以采用上交所的做法，在公司內(nèi)部成立專門的內(nèi)控監(jiān)督職能部門，該職能部門人員的認(rèn)定可以由董事會予以指定，并且范圍應(yīng)該擴大，不僅僅局限于內(nèi)部審計部門。
3.明確對CPA審計的要求
為了保證內(nèi)部控制信息披露的真實性，應(yīng)當(dāng)要求注冊會計師對由董事會所出具的內(nèi)控信息自評報告加以驗證并出具審核或鑒證報告，該鑒證或?qū)徍藞蟾鎽?yīng)與內(nèi)控信息自評報告一同對外公布。而且在內(nèi)部控制審核中，CPA的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并不完備，這使內(nèi)部控制審核意見從內(nèi)容到格式各不相同。因此，應(yīng)由審計準(zhǔn)則委員會聯(lián)合各個行業(yè)制定一套切實可行的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
4.明確內(nèi)部控制的責(zé)任主體
監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)修訂內(nèi)部控制信息披露規(guī)范，增加明確主體責(zé)任的相關(guān)條款或?qū)χ黧w責(zé)任的描述具體化?，F(xiàn)行《公司法》中規(guī)定，董事會可以決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置、制定公司的基本管理制度，所以我們建議公司內(nèi)部控制的建設(shè)應(yīng)當(dāng)由董事會負責(zé)，并由董事會對外披露內(nèi)部控制自評報告。
5.明確內(nèi)部控制信息披露的內(nèi)容和格式
監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對披露內(nèi)部控制信息的內(nèi)容與格式做出統(tǒng)一規(guī)定，以減少上市公司在內(nèi)部控制信息披露上存在的選擇性和隨意性。同時，投資者可以對上市公司的內(nèi)部控制信息進行比較分析，也有利于降低投資者獲取信息的成本。證監(jiān)會可以明確規(guī)定財務(wù)信息內(nèi)部控制報告的固定格式，其基本內(nèi)容至少應(yīng)該包括：（1）表明管理層對財務(wù)信息內(nèi)部控制的責(zé)任；（2）評估內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)；（3）內(nèi)部控制系統(tǒng)中任何重要薄弱環(huán)節(jié)及其處理情況。
參考文獻：
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1.績效經(jīng)理人概述
1.1績效經(jīng)理人的定義
績效經(jīng)理人由國家電網(wǎng)公司創(chuàng)建并廣泛應(yīng)用，是指識別、衡量以及開發(fā)員工和團隊績效，并通過觀察、輔導(dǎo)、反饋以及提供資源，使員工能力素養(yǎng)持續(xù)提升的直線經(jīng)理人。對A公司而言，績效經(jīng)理人指公司所屬各級組織（公司本部、基層單位所屬部門和班組）負責(zé)人。
1.2績效經(jīng)理人的行為特征
績效管理人是推動績效管理實施的中堅力量，既對公司的績效管理體系負責(zé)，又對下屬員工的績效提高負責(zé)，確保公司整體績效目標(biāo)與員工個人績效目相一致，具有承上啟下的關(guān)鍵作用。提升績效經(jīng)理人的能力素質(zhì)及工作熱情，對企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)落實和員工隊伍建設(shè)至關(guān)重要。根據(jù)績效經(jīng)理人的具體工作，可將其職責(zé)歸納提煉為以下六個方面，分別是目標(biāo)制定、溝通輔導(dǎo)、過程管控、績效評估、結(jié)果反饋和員工培養(yǎng)。筆者認(rèn)為優(yōu)秀的績效經(jīng)理人應(yīng)具備以下行為特征：
在目標(biāo)制定方面：具有全局觀念和以人為本理念，能夠兼顧公司業(yè)績目標(biāo)和員工個人成長，科學(xué)制定部門和員工績效計劃。
在過程管控方面：能夠知人善任，向員工合理配置資源并適當(dāng)授權(quán)，做到權(quán)責(zé)清晰、分工明確，對工作任務(wù)過程中關(guān)鍵節(jié)點有效把控，及時糾偏。
在績效評估方面：以公平公正為原則制定員工考評規(guī)則，依據(jù)個人業(yè)績和貢獻度對員工進行考評打分，有效激勵員工工作熱情與動力。
在結(jié)果反饋方面：及時向員工反饋績效考評結(jié)果，就存在的問題和工作表現(xiàn)與員工進行溝通并提出改進意見。
在員工培養(yǎng)方面：具有員工“成長導(dǎo)師”理念，將員工工作任務(wù)和個人成長目標(biāo)都作為自己應(yīng)思考的問題，樂于與員工溝通交流，幫助員工分析成長目標(biāo)和路徑。
在溝通輔導(dǎo)方面：能夠關(guān)注員工工作任務(wù)推進情況，采用恰當(dāng)?shù)姆绞脚c員工進行溝通，主動答疑解惑，幫助員工解決遇到的難題，能夠在提出要求的時候耐心聽取員工建議。
2.建立評估體系
鑒于績效經(jīng)理人的以上特征及績效管理面臨的新挑戰(zhàn)，筆者以促進公司發(fā)展、幫助員工成長為導(dǎo)向，以推進“績效評價向績效管理、績效溝通向績效輔導(dǎo)”轉(zhuǎn)變?yōu)槟繕?biāo)，圍繞績效經(jīng)理人履職“行為轉(zhuǎn)變”這一著力點，建立了全新的績效評估體系，共包含“一三六”績效評估模型、調(diào)研問卷兩大部分。通過實施測評，一方面深化公司各級績效經(jīng)理人履職評估的認(rèn)識，發(fā)揮核心主導(dǎo)作用，提升公司績效管理整體水平，另一方面進一步強化廣大員工對績效管理的思想認(rèn)知，激發(fā)動力與自尊，培養(yǎng)意識和責(zé)任，打造一支努力擔(dān)當(dāng)、能力勝任、高效協(xié)同且得到充分授權(quán)的員工隊伍。
2.1“一三六”績效評估模型
所謂“一三六”績效經(jīng)理人履職成效評估模型（見圖1）是指“一個目標(biāo)、三級行為、六項職責(zé)”，即以評選優(yōu)秀績效經(jīng)理人并提出反饋為目標(biāo)，設(shè)立三級績效行?櫧攔撈逑擔(dān)?考察績效經(jīng)理人在六大項核心職責(zé)的履職成效差異。
三級績效行為評估體系（見圖2）是基于績效經(jīng)理人的職責(zé)，對其行為特征進行歸類分級，形成一套行為特征評估體系。以總體履職行為作為一級行為特征，以六大核心職責(zé)作為二級行為特征，以六大核心職責(zé)的細分職責(zé)作為三級行為特征，全面、系統(tǒng)地考察績效經(jīng)理人的履職成效。
2.2設(shè)置調(diào)研問卷
在確定三級績效行為評估體系后，需要依據(jù)第三級行為特征，進行具體題庫的設(shè)計。在此過程中，一是要做到評估點的全覆蓋，確保各行為特征與測評題目對應(yīng)關(guān)系。二是明確每道題中的各選項的分值。
目前，依據(jù)已有的16項三級行為特征，共設(shè)計了50道題目。考核者可根據(jù)階段考核的不同側(cè)重點，對題庫內(nèi)的題目進行差異化組合，形成具有針對性內(nèi)容和不同測評路徑（如自評與他評）的調(diào)研問卷。
3.實證研究
3.1調(diào)研實施概況
A公司針對本階段重點考察的九項三級績效行為，從題庫中有選擇地抽取了12個題目，形成本輪測評的問卷（滿分100分），以公司本部為試點，開展了2017年度第一次績效經(jīng)理人履職成效測評。本次測評覆蓋22個部門，目標(biāo)對象共62人，其中部門正職22人，部門副職40人。測評采用自評與他評相結(jié)合的方式，部門正副職分別填報自評問卷，進行自我評價；副職以下員工填報他評問卷，對部門正副職履職成效進行評價。據(jù)統(tǒng)計，本次測評共發(fā)放1040份問卷，收回1040份，其中自評64份，他評986份，問卷100%收回，經(jīng)過效度、信度檢驗，數(shù)據(jù)有效可用。
3.2績效經(jīng)理人履職成效數(shù)據(jù)分析
本文從整體履職成效差異、三級績效行為履職成效差異、正副職履職成效差異、認(rèn)知差異四個維度，對績效經(jīng)理人的履職成效進行分析。
3.2.1 整體履職成效差異
據(jù)統(tǒng)計，本次測評最高分為92.70；最低分為70.33；平均分為85.50。其中，履職優(yōu)秀（90-100分（含））的績效經(jīng)理人共9人，占比15%；履職良好（80-90分（含））的績效經(jīng)理人共58人，占比77%；履職不甚理想（70-80分（含））的績效經(jīng)理人共5人，占比8%；履職不合格（60-70分（含））的0人。
3.2.2 三級績效行為履職成效差異
據(jù)統(tǒng)計，九項三級績效行為的整體平均得分為6.83。其中，溝通效果、適當(dāng)授權(quán)、公平公正、知人善任等各項職責(zé)的平均得分高于整體職責(zé)平均得分，表明績效經(jīng)理人在這些職責(zé)方面履職優(yōu)異，需進一步保持。科學(xué)決策、輔導(dǎo)幫助、績效反饋、答疑解惑、培養(yǎng)提升等各項職責(zé)的平均得分低于整體職責(zé)平均得分，表明績效經(jīng)理人在這些職責(zé)方面履職仍有較大的提升空間，需進一步改進。
3.2.3 部門正副職履職成效差異
在整體履職成效方面，部門正職的平均得分為86.27，副職的平均得分為85.07，表明部門正職的履職成效整體優(yōu)于部門副職。其中，部門正職在科學(xué)決策、適當(dāng)授權(quán)、公平公正、科學(xué)決策、績效反饋、輔導(dǎo)幫助、答疑解惑、培養(yǎng)提升等職責(zé)上，履職優(yōu)于部門副職；在知人善任方面履職略遜于副職。
3.2.4 認(rèn)知差異
所謂的認(rèn)知差異是指部門正副職自評得分與員工他評得分之間的差值。認(rèn)知差異可用來分析績效經(jīng)理人與員工之間的認(rèn)知是否一致。
據(jù)統(tǒng)計，部門正職認(rèn)知差異較大的職責(zé)為培養(yǎng)提升、輔導(dǎo)幫助，反映出正職仍普遍僅僅關(guān)注部門業(yè)績，未牢固樹立員工“成長導(dǎo)師”意識，對員工個人能力和成長需求認(rèn)知不足，仍需在這兩項職責(zé)上力求認(rèn)知提升，以更好地履行職責(zé)。
部門副職認(rèn)知差異較大的職責(zé)為績效反饋、輔導(dǎo)幫助。反映出副職與員工的溝通更多停留于簡單告知考核結(jié)果和工作方法，而缺少對于開拓思路和提升工作技能的輔導(dǎo)。部門副職仍需在這兩項職責(zé)上力求進步，更好地履行職責(zé)。
3.3績效評估結(jié)果應(yīng)用
經(jīng)過數(shù)據(jù)分析，本次測評共篩選出9位優(yōu)秀績效經(jīng)理人，他們能較出色地履行各項職責(zé)。同時，也發(fā)現(xiàn)績效經(jīng)理人在科學(xué)決策、輔導(dǎo)幫助、績效反饋、答疑解惑、培養(yǎng)提升等職責(zé)方面普遍存在履職不足的現(xiàn)象。
由此，我??制定了績效經(jīng)理人履職成效測評個人報告，對其總分排名、履職有待提升的職責(zé)進行分析，并提出針對性改進措施，以明確下一階段工作中的注意事項。具體的改進措施包括：
在制定員工個人成長目標(biāo)與安排工作時，您應(yīng)科學(xué)考察員工能力，兼顧部門業(yè)績目標(biāo)和員工個人成長需求，在充分聽取員工意見的基礎(chǔ)上合理安排工作。
在日常工作中，您應(yīng)主動關(guān)注員工工作任務(wù)進展情況，對重點環(huán)節(jié)主動耐心輔導(dǎo)和幫助指導(dǎo)，不僅進行思路性講解和啟發(fā)，還應(yīng)對當(dāng)前問題告知具體的解決措施，幫助員工提升解決疑難問題的能力。
在管控任務(wù)進程時，您應(yīng)適當(dāng)、合理授權(quán)，但兼顧關(guān)注重點環(huán)節(jié)和關(guān)鍵節(jié)點，參與重大問題決策，以突出重點的過程管控確保目標(biāo)任務(wù)完成。
在開展績效評估時，您應(yīng)根據(jù)事先公開的考評規(guī)則，按照員工的業(yè)績情況、對部門貢獻度以及個人綜合素質(zhì)能力提升情況，公正確定考核結(jié)果并主動向員工進行反饋，對存在問題進行輔導(dǎo)，并在雙方充分溝通的基礎(chǔ)上確定明確的改進計劃。
在幫助員工成長方面，您應(yīng)牢固樹立員工“成長導(dǎo)師”意識，將幫助員工確定成長目標(biāo)和路徑作為自己的履職義務(wù)。在日常工作中注重修正溝通輔導(dǎo)方式，采用適于員工接受的方式推進雙向溝通。
在修正認(rèn)知差異方面，您應(yīng)進一步加強與部門員工溝通，了解員工的期望，實現(xiàn)雙方對履職標(biāo)準(zhǔn)及要求上的認(rèn)識一致，提升行動協(xié)同性，將績效管理執(zhí)行更加到位。
4.結(jié)束語
一、基本情況
（一）明確人員分工鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并之后，確定財政所工作人員5名。財政所工作人員于第一時間明確人員分工，由暫代財務(wù)負責(zé)人職務(wù)，負責(zé)財政所全面工作，審核資金票據(jù)、管理項目款臺賬、人員工資調(diào)整、撰寫報告總結(jié)等；楊文金為出納，負責(zé)日常收支管理、做好現(xiàn)金及銀行存款日記賬；葉茂為總會計，負責(zé)大平臺資金申報及日常管理、銀行賬戶更名及管理、公積金調(diào)整和人員增減、清理基建專賬；為單位會計，負責(zé)整理會計檔案、編報預(yù)決算及信息公開公示；周廷為稅收、保險專員，負責(zé)稅務(wù)（個稅、企業(yè)稅收）數(shù)據(jù)整理及報送、人員保險增減、人員工資及保險檔案整理、資產(chǎn)系統(tǒng)報送等。（二）清理以往賬務(wù)清理和往來賬務(wù)，合并舊賬、啟用新賬。1至2月，單位會計共整理往來科目600余個，將合并前科目逐個清理，按財務(wù)相關(guān)規(guī)定進行并賬，啟用鎮(zhèn)新賬套。
二、稅收情況
2020年核定稅收基數(shù)9657萬元，預(yù)估稅收任務(wù)9754萬元。受“肺炎”疫情、“減費降稅”政策、企業(yè)生產(chǎn)效益等多方面因素影響，上半年稅收收入欠佳。
