發(fā)布時間：2022-04-29 02:17:27
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的金融業(yè)務(wù)論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
一、發(fā)達(dá)國家個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢
縱觀發(fā)達(dá)國家銀行發(fā)展個人金融業(yè)務(wù)的歷程，不難發(fā)現(xiàn)其個人金融業(yè)務(wù)雖然起步較早，但真正快速的發(fā)展是進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后。20世紀(jì)90年代以來，各國經(jīng)濟(jì)金融狀況的較大變化，推動了個人金融業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展。
一方面，各國的金融市場以及國際金融市場發(fā)展較快，各國企業(yè)的資金籌措逐漸由過多地依賴從銀行借入的間接融資型轉(zhuǎn)向通過發(fā)行股票、債券等直接從金融市場籌集的直接型，使得資本市場的資金調(diào)度成為企業(yè)融資的中心，而銀行借款則只是作為一種對直接金融的補充。在這樣一個金融變革的過程中，以傳統(tǒng)存貸款為中心的銀行業(yè)功能逐步發(fā)生轉(zhuǎn)變，銀行不再僅僅是從前單純的存貸款中介，而是提供范圍廣泛的各類服務(wù)的金融服務(wù)企業(yè)，或者說是一種幫助進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險控制的風(fēng)險控制企業(yè)、資產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)，這是一種巨大的變化。這種變化迫使銀行努力探索新領(lǐng)域、開發(fā)新產(chǎn)品。開拓個人金融方面的業(yè)務(wù)，對于大多數(shù)銀行來講是一個極具潛力的新領(lǐng)域，也是發(fā)揮自己網(wǎng)點網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢的主要領(lǐng)域。
另一方面，以計算機和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為中心的科技產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展并改變著世界，也促進(jìn)和加強了金融領(lǐng)域的改革。高速通信網(wǎng)絡(luò)和運算速度極快的個人電腦等使消費者個人水準(zhǔn)的信息通訊基礎(chǔ)建設(shè)有了很大的改善，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)可以在瞬間完成雙向信息情報交流，對于市場參與者來說，以往在時間與空間上的距離大大縮短了。這場技術(shù)革命，使銀行向個人客戶提供快速、高效的金融服務(wù)具備了操作技術(shù)的可行性。在這兩方面主要原因的促動下，發(fā)達(dá)國家銀行的個人金融業(yè)務(wù)開展得有聲有色，均取得了明顯的效果。
隨著發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)功能的轉(zhuǎn)變，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展開始逐步表現(xiàn)出如下趨勢：
一是服務(wù)方式的電子化趨勢。過去個人金融業(yè)務(wù)服務(wù)方式比較簡單，主要采取的是營業(yè)柜臺服務(wù)的方式。隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，特別是電子計算機和通訊技術(shù)的不斷發(fā)展和應(yīng)用，尤其是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在銀行業(yè)的不斷應(yīng)用，給銀行的經(jīng)營帶來了革命性的變化。各銀行紛紛開設(shè)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)、電話銀行業(yè)務(wù)、安裝ATM機等，在銀行和廣大個人客戶之間架起了橋梁，成為傳統(tǒng)營業(yè)柜臺的有力補充和服務(wù)的重要手段。電子化的進(jìn)步，實現(xiàn)了從傳統(tǒng)銀行到現(xiàn)代銀行的重大變革，銀行也一改以往單純靠機構(gòu)擴張發(fā)展個人金融業(yè)務(wù)的模式為多渠道服務(wù)方式。在一些發(fā)達(dá)國家，除了現(xiàn)金業(yè)務(wù)，幾乎所有的私人銀行業(yè)務(wù)都可以通過電話解決，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)也已發(fā)展成熟。隨著服務(wù)渠道的增多，近年來，一些銀行開始撤并網(wǎng)點、收縮機構(gòu)，利用新的更經(jīng)濟(jì)的渠道向客戶提供服務(wù)。
二是組織機構(gòu)的專門化趨勢。傳統(tǒng)銀行對私人客戶的服務(wù)由多個部門分開經(jīng)營，導(dǎo)致信息無法溝通，資源不能共享。為滿足客戶多元化的需求，同時減少資源浪費，世界上著名的商業(yè)銀行都紛紛成立個人金融業(yè)務(wù)部門，集中設(shè)計、開發(fā)和辦理私人客戶的金融服務(wù)，為私人客戶提供全面、廣泛的服務(wù)。
三是業(yè)務(wù)重點的多元化趨勢。個人金融業(yè)務(wù)最初發(fā)展集中在消費信貸方面，包括住房抵押貸款、耐用消費品貸款等。90年代以來，在個人住房和耐用消費品需求逐步滿足的基礎(chǔ)上，人們開始向股市、外匯、保險和基金尋求新的投資渠道，但由于市場的風(fēng)險性及人們專業(yè)知識的缺乏，使得商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)有了發(fā)展的契機。針對市場的需求，個人金融業(yè)務(wù)從單純的消費信貸擴大為包括結(jié)算、擔(dān)保、投資管理、個人理財、咨詢等廣泛內(nèi)容。隨著個人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品的日益豐富和規(guī)模的迅速擴大，個人金融業(yè)務(wù)收入成為各商業(yè)銀行利潤的主要來源，商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向名副其實的“金融百貨公司”。
四是金融產(chǎn)品的個性化趨勢。90年代以來，隨著證券、保險、基金行業(yè)的興起，銀行面臨的競爭日趨激烈，為能有效吸引客戶，各家商業(yè)銀行開始絞盡腦汁不斷研究開發(fā)適應(yīng)客戶需求和有特色的金融產(chǎn)品，業(yè)務(wù)范圍因個人需求的不同逐漸涵蓋社會生活各層面，如財務(wù)咨詢、委托理財、外匯、稅收、代收工資費用等，同時通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)一步提供旅游、信息、交通和娛樂等個性化服務(wù)。與此同時，傳統(tǒng)的存貸款服務(wù)，也開始根據(jù)客戶的需求重新設(shè)計、包裝。
二、我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀
與西方發(fā)達(dá)國家相比，我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展明顯滯后。在我國，由于社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高，加之銀行對個人金融業(yè)務(wù)在認(rèn)識上和觀念上的滯后，因此長期以來，國內(nèi)商業(yè)銀行往往只注重對大企業(yè)、大客戶的金融服務(wù)，而忽視了對個人金融業(yè)務(wù)市場的拓展，這也導(dǎo)致了在很長一段時間里，我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)幾乎是空白，市場需求處于極大的壓抑狀態(tài)。在相當(dāng)長的時期內(nèi)，我國商業(yè)銀行的個人金融業(yè)務(wù)就是指單一的居民儲蓄業(yè)務(wù)。
到了20世紀(jì)90年代后期，各家銀行開始逐步認(rèn)識到個人金融業(yè)務(wù)對整個商業(yè)銀行經(jīng)營的重要性，紛紛成立個人業(yè)務(wù)部，以加大個人金融業(yè)務(wù)開拓、管理力度，制定了以儲蓄業(yè)務(wù)為重點，卡業(yè)務(wù)為龍頭，代收代付業(yè)務(wù)為依托，個人消費貸款等個人綜合理財業(yè)務(wù)為突破口的個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展策略，商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)經(jīng)營的步伐明顯加快。雖然我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)經(jīng)過多年的發(fā)展已經(jīng)形成了一定的規(guī)模，但與發(fā)達(dá)國家相比，還有很大的差距。個人金融業(yè)務(wù)經(jīng)營理念、營銷戰(zhàn)略、科技支撐、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、人員素質(zhì)及外部環(huán)境等方面均存在一些不容忽視的問題。具體表現(xiàn)如下：
第一，對商業(yè)銀行開展個人金融業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識不夠。部分商業(yè)銀行仍忽視個人金融業(yè)務(wù)，對個人金融業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識不足，在思想上、理論上沒有做好大力開拓個人金融領(lǐng)域的充分準(zhǔn)備，缺乏科學(xué)的長遠(yuǎn)的規(guī)劃，措施不完備，工作中盲目性較大，影響了產(chǎn)品的推廣及個人金融業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
第二，個人金融業(yè)務(wù)品種單一、規(guī)模有限。目前我國商業(yè)銀行提供的僅僅是以儲蓄為主體的單一產(chǎn)品形式，與發(fā)達(dá)國家豐富的個人金融產(chǎn)品相比有較大差距，難以滿足客戶多元化需求。另外，就規(guī)模上來看，其他個人金融業(yè)務(wù)指標(biāo)如代收付業(yè)務(wù)結(jié)算量、個人消費信貸總量等指標(biāo)與發(fā)達(dá)國家相比也有很大的差距。此外，在現(xiàn)有的產(chǎn)品構(gòu)成中，結(jié)構(gòu)也不盡合理。例如，在各項中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品中，成本高、收益低的勞動密集型中間業(yè)務(wù)如代收代付占比很大而知識密集型中間業(yè)務(wù)如咨詢、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)管理等所占比例很低。
第三，營銷體系不健全，售后服務(wù)不到位。目前仍有商業(yè)銀行對營銷的認(rèn)識存在偏差，沒有設(shè)置專門的營銷部門，沒有配備專業(yè)的市場營銷人員和完備的營銷網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行個人金融產(chǎn)品的銷售。隨著電子化進(jìn)程的加快和科技的應(yīng)用，個人金融產(chǎn)品往往具備一定的技術(shù)含量，需要通過具體形象的演示才能夠得到客戶的認(rèn)可和接受。而一些商業(yè)銀行往往由于宣傳方式及營銷手段的落后，使銀行推出的新產(chǎn)品無人問津。此外，雖然商業(yè)銀個人金融業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，但相關(guān)的業(yè)務(wù)咨詢、功能介紹、金融導(dǎo)購等售后服務(wù)卻嚴(yán)重滯后，使得許多居民對個人金融服務(wù)項目一知半解，無法真正享有服務(wù)。
第四，技術(shù)手段落后，電子化及網(wǎng)絡(luò)化程度低。目前國內(nèi)許多商業(yè)銀行電腦網(wǎng)絡(luò)和電子化服務(wù)還很不完善，一些先進(jìn)的自助銀行設(shè)備沒有得到有效的推廣，電話銀行還不普及，手機銀行、網(wǎng)上銀行剛剛起步。目前我國個人金融業(yè)務(wù)中90％以上仍由柜面人工辦理，許多簡單的存款支取業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)，完全可以采取機器處理或客戶自助的方式解決，卻往往集中在柜臺辦理，一方面增加了人工成本和柜臺壓力，擠占了其他業(yè)務(wù)的開展，另一方面造成業(yè)務(wù)處理速度低，營運成本居高不下。
第五，人員素質(zhì)尚需提高。個人金融業(yè)務(wù)是國內(nèi)新興的金融業(yè)務(wù)，是知識密集型行業(yè)，要求知識面廣、業(yè)務(wù)能力強、實踐經(jīng)驗豐富、敢于競爭、開拓性強、懂技術(shù)、會管理、善營銷的復(fù)合型人才，其決策層、管理層以及一線窗口人員均須具備相應(yīng)的能力，掌握相關(guān)的業(yè)務(wù)理論及操作技能，目前我國商業(yè)銀行的人才還不能完全適應(yīng)個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，需要進(jìn)一步的培訓(xùn)和提高。
第六，開展個人金融業(yè)務(wù)的一些基礎(chǔ)性工作尚未做好。例如，我國尚未建立個人信用評估機構(gòu)，也沒有全社會統(tǒng)一的個人信用評估標(biāo)準(zhǔn)，銀行間信息無法共享，造成銀行在辦理個人消費貸款過程中難以對借款人信用的真實情況作出準(zhǔn)確的判斷，為保證貸款質(zhì)量，降低信貸風(fēng)險，銀行在辦理消費信貸過程中從受理客戶申請，到調(diào)查、簽合同、辦理公證，手續(xù)繁瑣，步步謹(jǐn)慎，費時、費力，大大制約了消費信貸業(yè)務(wù)的開展。
三、我國商業(yè)銀行拓展個人金融業(yè)務(wù)的現(xiàn)實意義
個人金融服務(wù)市場蘊涵的巨大商機和潛力，使得國內(nèi)各家商業(yè)銀行越來越重視對個人金融服務(wù)市場的開拓和占領(lǐng)。同時，就基礎(chǔ)條件來看，國內(nèi)商業(yè)銀行大力發(fā)展個人金融業(yè)務(wù)也已經(jīng)具有了十分重要的現(xiàn)實意義：
首先，社會財富格局的改變?yōu)樯虡I(yè)銀行發(fā)展個人金融業(yè)務(wù)提供了現(xiàn)實基礎(chǔ)。改革開放以來，隨著社會的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，居民的私人財富不斷積累。一方面，近20年來，我國居民的金融資產(chǎn)存量增長了200倍，年均名義增長率達(dá)到30％，遠(yuǎn)高于同期GDP的增長速度。截止2003年年底，我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款余額超過了10萬億元，居民個人金融資產(chǎn)占全部金融資產(chǎn)的比重也由20世紀(jì)90年代初的40％左右上升到目前的60％多，并還在不斷上升。另一方面，在國內(nèi)個人金融資產(chǎn)這塊“蛋糕”中，資產(chǎn)集中化的趨勢也已十分明顯。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計資料表明，我國20％的人掌握著80％的金融資產(chǎn)，目前在國內(nèi)資產(chǎn)超過100萬元的家庭已經(jīng)超過了1000萬戶，一個穩(wěn)定的高收入富裕人群層次已經(jīng)形成。此外，可以說，社會財富格局的改變?yōu)樯虡I(yè)銀行拓展個人金融業(yè)務(wù)提供了廣闊的空間，并將極大地催發(fā)市場對個人金融業(yè)務(wù)的需求。
其次，個人金融投資理念的不斷成熟為個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了巨大的市場需求。在個人金融服務(wù)市場需求總量不斷擴大的同時，老百姓的金融服務(wù)需求層次也正在發(fā)生深刻變化，個人金融資產(chǎn)由過去單純的保存保值型向綜合理財、增值型轉(zhuǎn)變，我國城鄉(xiāng)居民消費習(xí)慣正逐漸由生存型消費、數(shù)量型消費向發(fā)展型、質(zhì)量型、消費型轉(zhuǎn)變，居民正由單純的消費者轉(zhuǎn)變?yōu)榻杩钫摺⑼顿Y者和消費者。尤其是那些擁有富裕資產(chǎn)和穩(wěn)定高收入的個人群體，尤其需要有專業(yè)的金融機構(gòu)為其提供全方位、專業(yè)化、個性化的資產(chǎn)管理服務(wù)，以確保私人資產(chǎn)在安全的前提下不斷增值，這就為商業(yè)銀行拓展個人金融業(yè)務(wù)提供了廣闊的市場前景。
再次，個人金融業(yè)務(wù)增長是我國商業(yè)銀行發(fā)展的必然趨勢。在銀行分業(yè)管理的體制下，我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的公司類批發(fā)業(yè)務(wù)獲利空間逐步降低，信貸風(fēng)險不斷聚集，迫使商業(yè)銀行必須拓展零售類個人銀行業(yè)務(wù)去化解。據(jù)不完全統(tǒng)計:銀行提供公司類批發(fā)性業(yè)務(wù)，只有2%-4%的利潤空間。而提供零售類個人銀行業(yè)務(wù)，則有5%-8%的利潤空間。個人銀行業(yè)務(wù)具有領(lǐng)域廣、批量多、風(fēng)險小和個性化以及收入穩(wěn)定、附加值高等特點，也是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略重點和金融產(chǎn)品創(chuàng)新的重點。從利潤貢獻(xiàn)上來看，香港恒生銀行個人業(yè)務(wù)對該行贏利的貢獻(xiàn)率已達(dá)48%，個人業(yè)務(wù)在美國、英國、新加坡等國家銀行業(yè)務(wù)中占30%-50%左右，而國內(nèi)銀行都在10%以下，但這也正說明了個人金融業(yè)務(wù)的拓展對我國商業(yè)銀行未來發(fā)展的重要作用。
最后，入世后金融市場的開放迫切需要國內(nèi)商業(yè)銀行大力拓展個人金融業(yè)務(wù)。隨著中國加入WTO，外資銀行搶占中國個人零售業(yè)務(wù)已經(jīng)到來，國外商業(yè)銀行個人業(yè)務(wù)在發(fā)展戰(zhàn)略、市場細(xì)分、科技運用、創(chuàng)新機制和產(chǎn)品、營銷管理、人才管理、績效考核等方面比我國都具有明顯優(yōu)勢。一般來說，外資銀行和中資銀行客戶競爭的焦點將集中在以下三類：一是公司客戶，重要行業(yè)內(nèi)的大企業(yè)、跨國公司、有規(guī)模的民營企業(yè)；二是機構(gòu)客戶，如銀行、保險、證券、投資基金等；三是個人客戶。對商業(yè)銀行來說，20％的客戶往往可以帶來80％的利潤或市場份額，而中國66％的儲蓄額正掌握在10％的人手中，因此基于此規(guī)律，外資銀行開拓在華業(yè)務(wù)時，會將主要精力放在爭取發(fā)達(dá)地區(qū)的重點客戶，其中就包括這些富裕的“尖端客戶”。因此，對國內(nèi)商業(yè)銀行來說，如果不盡快拓展個人金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提高服務(wù)水平，就很有可能面臨失去這些客戶的危險。
四、拓展我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的策略選擇
借鑒發(fā)達(dá)國家銀行發(fā)展個人金融業(yè)務(wù)的經(jīng)驗，結(jié)合我國目前的實際狀況，我國商業(yè)銀行大力拓展個人金融業(yè)務(wù)應(yīng)從以下幾個方面著手：
首先，提高思想認(rèn)識，轉(zhuǎn)變經(jīng)營戰(zhàn)略。經(jīng)過20年改革開放政策的實施，我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展已經(jīng)具備很強的現(xiàn)實條件，個人金融業(yè)務(wù)將成為銀行主要業(yè)務(wù)之一。因此，各銀行必須充分認(rèn)識個人金融業(yè)務(wù)的重要性和可行性，轉(zhuǎn)換經(jīng)營觀念，調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，真正把個人金融業(yè)務(wù)當(dāng)作主要業(yè)務(wù)來抓，將信貸投放由支持生產(chǎn)為主轉(zhuǎn)變?yōu)橹С稚a(chǎn)與消費并重，把服務(wù)對象由企業(yè)為主轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)與消費者個人并重，并盡快改變過去的運作程序和服務(wù)方式，樹立以個人為中心的營銷觀念和服務(wù)意識，認(rèn)真研究個人金融業(yè)務(wù)的運行規(guī)律和特點，科學(xué)設(shè)計個人金融業(yè)務(wù)的運作模式及所采用的手段，使個人金融業(yè)務(wù)朝著健康、高效的軌道發(fā)展。
第二，加強個人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品的研究和開發(fā)，滿足客戶多元化需求。一是改進(jìn)現(xiàn)有服務(wù)品種，完善功能，使其適應(yīng)市場競爭的需要。如以銀行卡為載體，對已有的個人金融業(yè)務(wù)品種、功能進(jìn)行整合、完善，借助多功能銀行卡推動個人消費、外匯、證券、保險、基金、債券、收付、消費信貸等各種個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。二是不斷推陳出新，開發(fā)新的金融產(chǎn)品，以贏得客戶的信賴和長期的支持。在研究競爭對手及國際先進(jìn)銀行的個人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品類型的基礎(chǔ)上，結(jié)合本行實際，積極開發(fā)有市場潛力的金融產(chǎn)品，以滿足客戶多元化需求。在開發(fā)產(chǎn)品的同時要做好售后服務(wù)以及產(chǎn)品的升級換代工作，包括對金融產(chǎn)品的不斷更替、包裝、重組，使其保持旺盛的生命力。隨著金融改革的進(jìn)一步深化，銀行、證券和保險三者的合作將更加密切，為銀行提供更多的個人金融業(yè)務(wù)品種創(chuàng)造了條件。各商業(yè)銀行在產(chǎn)品開發(fā)過程中要重視打造品牌，因為商業(yè)銀行的產(chǎn)品和服務(wù)最能反映和體現(xiàn)其形象，銀行也只有通過產(chǎn)品和服務(wù)才能真正獲得忠實的客戶群，因此商業(yè)銀行必須做好品牌的定位和形象設(shè)計，努力推出能代表本行特色的“精品業(yè)務(wù)”，樹立安全、穩(wěn)健、優(yōu)質(zhì)的名牌形象，增強銀行的吸引力和親和力。
第三，運用高新技術(shù)，加快網(wǎng)絡(luò)化進(jìn)程。從國外銀行為個人客戶提供金融服務(wù)的設(shè)施來看，電話銀行、網(wǎng)上銀行、個人財務(wù)管理軟件和可視電話大有取代傳統(tǒng)銀行分支機構(gòu)之勢，銀行已經(jīng)大大改變了以往以機構(gòu)網(wǎng)點為中心的個人服務(wù)形態(tài)，銀行不僅實現(xiàn)了不受時間、地理等限制的一天24小時、全年365天的全天候服務(wù)，以此滿足各類客戶的需求，而且大大降低了原來固定場所的運營成本，提高了自身的競爭能力。近年來，我國銀行的電子化進(jìn)程也在不斷加快，但對個人客戶所提供的網(wǎng)絡(luò)化服務(wù)大多處于試運行階段。要想使我國銀行能與外資銀行相抗衡，也應(yīng)盡快發(fā)展我國的網(wǎng)上銀行、電話銀行等，利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，向個人客戶提供以存款為基礎(chǔ)的個人匯兌、結(jié)算、、投資、咨詢、評估、理財?shù)葮I(yè)務(wù)，真正為個人客戶提供高效、快捷、安全、可靠的服務(wù)。
第四，采取適當(dāng)手段和策略，加強營銷管理。從一般的意義上來講，銀行營銷就是指銀行在國家法律和金融法規(guī)允許的范圍內(nèi)，運用金融中介機構(gòu)及其功能，實現(xiàn)貨幣的聚集和重新配置，使貨幣資金在銀行和客戶之間有序運行，創(chuàng)造出客戶滿意的服務(wù)并取得經(jīng)濟(jì)效益的經(jīng)營行為。銀行在開展個人金融業(yè)務(wù)時，營銷策略和手段的選擇會變得更加重要。我國銀行要想把個人金融業(yè)務(wù)真正很好地開展起來，也必須確定適當(dāng)?shù)臓I銷策略和營銷手段，必須通過對環(huán)境的客觀分析，通過細(xì)分市場，選擇適當(dāng)?shù)哪繕?biāo)市場和發(fā)展戰(zhàn)略，并針對不同的市場采用不同的產(chǎn)品、定價、分銷和促銷策略。只有采用了適當(dāng)?shù)牟呗院褪侄?，才能縮短個人客戶與銀行之間的距離，增強銀行與個人客戶之間的聯(lián)系，在客戶與銀行之間相互了解、相互信任的基礎(chǔ)上，把我國的個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展到一個新的高度。應(yīng)該說，目前各銀行所開展的客戶經(jīng)理制是強化銀行個人金融業(yè)務(wù)營銷管理的有效途徑。
第五，加快培養(yǎng)和引進(jìn)個人金融業(yè)務(wù)專業(yè)人才，努力提高個人金融隊伍的整體素質(zhì)。隨著個人金融業(yè)務(wù)的進(jìn)一步拓展，對從業(yè)人員素質(zhì)的要求也越來越高，優(yōu)秀的決策管理人員、優(yōu)秀的市場營銷人員和優(yōu)秀的一線操作人員是保證個人金融業(yè)務(wù)持續(xù)、健康發(fā)展的必備條件。其中，決策管理人員要負(fù)責(zé)研究市場需求、開發(fā)新型產(chǎn)品、實施管理控制；市場營銷人員負(fù)責(zé)宣傳策劃、推銷產(chǎn)品、拓展市場；一線操作人員負(fù)責(zé)客戶的接待、產(chǎn)品的前臺推廣和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作。每一層次、每一崗位的人員均需具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)及管理水平。為此，商業(yè)銀行要盡早培養(yǎng)或引進(jìn)相關(guān)的專業(yè)人才，努力提高個人金融隊伍的整體素質(zhì)，為未來競爭打好基礎(chǔ)。同時，要進(jìn)一步健全激勵約束機制，加大績效掛鉤在不同崗位、不同層次的分配比重，體現(xiàn)簡單勞動與復(fù)雜勞動的分配差距，通過公平、合理的分配機制，激勵員工盡職盡責(zé)地做好本職工作。
第六，強化風(fēng)險意識，建立健全個人信用評估體系。與企業(yè)相比，個人搬遷、工作調(diào)動頻繁，流動性大，不易管理。拿個人貸款業(yè)務(wù)來講，銀行很難了解借款人的信譽、品德、收入水平和還貸能力，很難確定借款人的信用狀況。另外，目前我國銀行缺乏一套系統(tǒng)地調(diào)查借款人資信的技術(shù)手段，也沒有像對企業(yè)那樣的資信評估方法，并且還沒有建立完善的個人債務(wù)追索、托收機制。面對個人客戶大量的借款申請，銀行不得不提高借款的門檻，增加審批手段，延長調(diào)查時間，提高擔(dān)保的要求。消費者個人則因手續(xù)繁雜、長期等待和收費過高而望而卻步。因此，必須盡快建立個人信用檔案、個人信用評估體系以及相關(guān)的法律法規(guī)，盡快在全國范圍內(nèi)建立像上海資信有限公司一樣的個人信用聯(lián)合征信機構(gòu)，在法律的保護(hù)下，通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實現(xiàn)信息共享，在客觀、公正、中性的原則下評估個人信用程度以促進(jìn)銀行開展個人金融業(yè)務(wù)。
參考文獻(xiàn)：
（1）《我國銀行發(fā)展個人金融業(yè)務(wù)之探討》，任碧云，《金融研究》2001年第7期
（2）《有效推動個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展》，姜志強，金融時報(2002年09月09日)
（3）《我國私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展探討》，李恒光，《青島科技大學(xué)學(xué)報》2003年第3期
關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)銀行；個人金融業(yè)務(wù)；經(jīng)營模式；創(chuàng)新能力；差異化程度；客戶結(jié)構(gòu)；營銷管理；品牌效應(yīng)
個人金融業(yè)務(wù)是銀行在經(jīng)營中按客戶劃分市場，對居民個人和家庭提供的全方位、多層次的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)以滿足其金融需求的業(yè)務(wù)活動。我國農(nóng)業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)順應(yīng)時代潮流，在近年來已經(jīng)進(jìn)行了各種有益的探索，個人金融業(yè)務(wù)服務(wù)開展速度很快，業(yè)務(wù)產(chǎn)品層出，但從全國范圍內(nèi)來看，仍然處于“試水階段”。與國內(nèi)外先進(jìn)銀行相比，除總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)部管理、考核機制的完善有差距外，還存在市場營銷工作中資源整合能力差、產(chǎn)品創(chuàng)新能力低、現(xiàn)有的理財概念狹窄、業(yè)務(wù)發(fā)展滯后等差距，因而需要盡快找準(zhǔn)問題，逐步完善提高。其存在的問題主要有：
一、經(jīng)營管理仍主要以產(chǎn)品為中心，而不是以滿足客戶需求為中心的經(jīng)營模式。
行領(lǐng)導(dǎo)是高端客戶的推銷員，客戶經(jīng)理是企業(yè)客戶推銷員、理財師、柜員是大眾客戶推銷員。雖然也是全員營銷，但未形成合力，并不是一個高效的營銷系統(tǒng)。例如目前金融產(chǎn)品中，核心部分還是儲蓄產(chǎn)品，因為每個銀行都有攬存款的任務(wù)，一線業(yè)務(wù)崗位任務(wù)尤其重。所以當(dāng)儲戶到現(xiàn)金窗口辦理存取款業(yè)務(wù)時，工作人員就會勸說客戶繼續(xù)存款或者購買保險。而理財中心的員工則希望現(xiàn)金窗口的工作人員能向客戶宣傳其它的理財產(chǎn)品，比如說基金或者理財帳戶等。但是現(xiàn)金窗口的員工認(rèn)為自己的任務(wù)完成起來都比較困難，更不用說幫忙宣傳跟自己沒有關(guān)系的業(yè)務(wù)。理財中心的員工都是從事過窗口業(yè)務(wù)，深知窗口客戶資源的優(yōu)勢，但是現(xiàn)在分成了兩個服務(wù)區(qū)域，雖然現(xiàn)金區(qū)可以把存款額在10萬以上的客戶名單給了理財區(qū)，但打電話向客戶介紹理財產(chǎn)品效果不太好，態(tài)度好的往往敷衍說等下一次去銀行時到理財中心看看，態(tài)度不好的干脆說沒時間，感覺上好像是理財中心求現(xiàn)金區(qū)介紹客戶給他們，這多少讓理財中心的員工心情郁悶，大家工作都是為了整個企業(yè)，又都是一個支行，怎么能這么不團(tuán)結(jié)?而現(xiàn)金窗口員工則覺得你們的任務(wù)為什么要我們幫你們完成，那我們的任務(wù)誰來幫助?
二、產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足，市場調(diào)研不足。
基于個人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品是上級行分派的，任務(wù)指標(biāo)也是上級定的，因而基層行只是做單一推銷，未能做成功的個人金融產(chǎn)品組合，或捆綁式銷售，做成多個客戶可以選擇的理財方案。成功的產(chǎn)品策略必須擁有增長率和市場份額各不相同的產(chǎn)品組合。高增長的產(chǎn)品需要有現(xiàn)金投入才能獲得高市場份額，低增長的產(chǎn)品則應(yīng)產(chǎn)生大量現(xiàn)金，這兩類產(chǎn)品缺一不可。
三、個人金融業(yè)務(wù)服務(wù)不到位，差異化程度低。
目前，農(nóng)業(yè)銀行向客戶提供的個人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品，與他行產(chǎn)品相比，同質(zhì)化問題比較嚴(yán)重，除了產(chǎn)品推出速度與他行存在差異外,多數(shù)服務(wù)趨同，產(chǎn)品和服務(wù)很快可以相互“復(fù)制”，無法形成真正的特色。盡管已建立多間“金鑰匙理財中心”，意在為VIP客戶提供全方位個人金融業(yè)務(wù)服務(wù)。理財室裝修格調(diào)清新,設(shè)施齊全，不僅可滿足VIP客戶洽談業(yè)務(wù)、辦理業(yè)務(wù)所需，還提供舒適的休閑區(qū),供目標(biāo)客戶小憩，便于拉近距離，交流溝通。硬件環(huán)境有了，但理財中心內(nèi)僅有些基金、保險銷售宣傳單，以及當(dāng)期銷售的理財產(chǎn)品介紹，配有一個理財師，沒有個人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品的完整介紹，也沒有理財方案及理財流程介紹，很難傳遞理財中心為個人客戶融資，個人財產(chǎn)保值增值理念，對客戶來說，現(xiàn)在的這種個人金融業(yè)務(wù)只能說是一種技術(shù)服務(wù)，而不是讓客戶真正獲得效益的智能服務(wù)。因為有些復(fù)雜的保險條款常常需要壽險推銷員通俗化的解釋才能讓人弄明白，然而目前由銀行的很多保險在理財室里卻少有人主動地向顧客推銷介紹。一些新的國債、基金等的收益、風(fēng)險情況也是平常百姓所不熟悉的，單單看一下宣傳冊，尤其是一些老年人根本就很難弄明白。而針對普通客戶的理財服務(wù)仍然只停留在很淺的層次，只是提供現(xiàn)有的理財產(chǎn)品和普通的網(wǎng)點服務(wù),以及部分咨詢服務(wù)，在理財產(chǎn)品的營銷宣傳和服務(wù)上針對性不強。理財中心給客戶印象僅是一個基金、保險，以及本外幣理財產(chǎn)品的賣場。
四、科技支持力度不夠，導(dǎo)致客戶結(jié)構(gòu)不理想。
客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（CRM）由于各種原因,或自身開發(fā)有難度或等總行統(tǒng)一，至今尚未正常運營，而無法挖掘數(shù)據(jù)，營銷人員很難及時了解個人客戶單位、效益怎樣，轄內(nèi)有多少家庭、每個家庭成員的基本情況、職業(yè)收入等相關(guān)信息，很難按一定的標(biāo)準(zhǔn)將眾多客戶的需求進(jìn)行分層管理，使?fàn)I銷服務(wù)趨于表面化和同質(zhì)化，難以培養(yǎng)客戶的忠誠度。五、個人金融業(yè)務(wù)隊伍建設(shè)亟待加強。
受各種因素影響，個人業(yè)務(wù)理財經(jīng)理和客戶經(jīng)理隊伍難以建成。一方面，個人客戶經(jīng)理特別是個人金融業(yè)務(wù)經(jīng)理隊伍不足，阻礙個人金融業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展；另一方面，個人金融業(yè)務(wù)隊伍素質(zhì)參差不齊，目前，農(nóng)業(yè)銀行B分行取得個人金融理財師資格證的員工只有8人，遠(yuǎn)不適應(yīng)個人金融業(yè)務(wù)規(guī)模，而且大部分取得金融理財師資格和參加過理財經(jīng)理培訓(xùn)的專業(yè)人才仍未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。
六、個人金融業(yè)務(wù)宣傳不得力。
宣傳作為促銷手段之一,低成本，高效率，應(yīng)該引起管理層高度重視。農(nóng)業(yè)銀行B分行理財產(chǎn)品基本靠網(wǎng)點張貼的傳單,和客戶的口傳，極可能漏掉一些大客戶和潛在客戶。農(nóng)業(yè)銀行B分行有一個網(wǎng)站，欄目有新聞，內(nèi)部員工通知事項，下載中心等欄目，魚龍混雜，理財專欄在右下角，很不起眼，其內(nèi)容僅僅是一些過期的基金知識，以及一些過期的基金行情，及保險的基本知識，對目標(biāo)受眾定位不明確。
七、個人金融業(yè)務(wù)營銷管理還是粗放式，客戶僅停留在柜員的頭腦中。
隨著客戶經(jīng)理或管理人員離職，轉(zhuǎn)向其他行，帶來客戶尤其個人客戶的流失；和新型商業(yè)銀行相比，對營銷人員激勵不夠，或者是激勵機制不夠完善，嚴(yán)重挫傷前線人員的積極性，在潛在客戶挖掘中處于弱勢；再者，促銷手段還是比較簡單，一些管理人員仍然未能認(rèn)識到個人金融業(yè)務(wù)是銀行業(yè)競爭到一定程度的必然產(chǎn)物，是無可避免的趨勢，他們依然認(rèn)為，國內(nèi)金融監(jiān)管采取分業(yè)經(jīng)營體制，銀行不能直接經(jīng)營證券、保險等行業(yè)，現(xiàn)階段開展個人金融業(yè)務(wù)仍不具備條件，在考核體制、分配機制等相關(guān)配套等激勵系統(tǒng)措施不到位，仍然存在“重對公、輕對私”的傳統(tǒng)思想，認(rèn)為個人業(yè)務(wù)花時間、費工夫、見效慢，做一筆個人貸款與做一筆對公貸款所花費的心血相差不大，但收到的成效相差很遠(yuǎn)，個人收入上不去、單位業(yè)績上不去，追求短期利益現(xiàn)象嚴(yán)重。
八、品牌建設(shè)不足，缺乏知名品牌效應(yīng)。
農(nóng)業(yè)銀行理財品牌“金鑰匙”理財中心起步晚，其內(nèi)涵外延正不斷豐富中，與招商銀行的“金葵花”、匯豐銀行的“卓越理財”，在品牌認(rèn)知上還又差距。
總之，通過以上分析，我們發(fā)現(xiàn)，個人金融業(yè)務(wù)市場的競爭主要在四大國有銀行及招商銀行、興業(yè)、交通和中信這幾家銀行之間展開，農(nóng)業(yè)銀行具有較高的知名度、高市場份額、方便的網(wǎng)點布局、全面的服務(wù)功能，并在個人業(yè)務(wù)方面投入了較強的推廣力度，這幾方面形成的合力使其個人金融業(yè)務(wù)服務(wù)占有一定的優(yōu)勢。而新興商業(yè)銀行以其先進(jìn)的經(jīng)營管理理念，清晰的業(yè)務(wù)發(fā)展思路，幾年來對個人金融業(yè)務(wù)的持續(xù)投入，市場競爭力逐年增強，在潛在客戶營銷中占據(jù)了明顯的潛在優(yōu)勢，使得農(nóng)業(yè)銀行面臨保住現(xiàn)有客戶不流失、挖掘潛在客戶群體等市場壓力。因此，在多方博弈的過程中，機遇與挑戰(zhàn)并存，農(nóng)業(yè)銀行要積極學(xué)習(xí)和吸收國內(nèi)外同行的先進(jìn)經(jīng)驗，精心做好細(xì)致周密的市場調(diào)研，在掃描市場營銷環(huán)境的基礎(chǔ)上分析競爭對手及客戶，制定科學(xué)動態(tài)的營銷策略，健全獎勵和激勵制度，調(diào)整考核分配制度，細(xì)分市場，確定目標(biāo)客戶，提高理財品牌的知名度，進(jìn)一步鞏固和發(fā)揮其在個人金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)I(yè)性和服務(wù)態(tài)度等方面的優(yōu)勢，更好地滿足或超前滿足客戶的需求，才能在競爭中搶得先機，在市場中贏得主動。
[參考文獻(xiàn)]
（一）基本職業(yè)技能訓(xùn)練和服務(wù)禮儀商業(yè)銀行綜合柜員基本技能包括基本書寫技能、點鈔技能、人民幣鑒別、翻打傳票技能以及小鍵盤錄入技能。這些基本技能是綜合柜員必須熟練掌握的技能，是柜員能夠正確、迅速完成各項業(yè)務(wù)操作的基礎(chǔ)，因此在仿真教學(xué)中不能忽視這部分的教學(xué)。基本書寫技能，涉及到票據(jù)和結(jié)算憑證等的認(rèn)識及作為柜員能否、是否填寫標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，而這關(guān)系到支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦理的準(zhǔn)確、及時和安全問題。手工點鈔方法多，由于教學(xué)時間的局限，重點介紹手持式點鈔法，由于手持式單指單張點鈔法較其它更常用，教學(xué)中可主要訓(xùn)練和考核。作為銀行柜員，必要掌握鑒別人民幣的方法及假幣收繳程序。識別人民幣真假，有機器識別及人工識別。人工識別通常采用“一看、二摸、三聽、四測”的方法，這就需要熟練掌握人民幣的各項特征，且不僅能識別，還能準(zhǔn)確的向客戶解釋。翻打傳票技能主要訓(xùn)練和考核運用計算工具如計算器計算一定量數(shù)據(jù)的速度和準(zhǔn)確度，包括傳票的整理、傳票的翻頁及計算。而小鍵盤錄入技能主要訓(xùn)練和考核運用計算機的數(shù)字小鍵盤進(jìn)行數(shù)字輸入。這些技能看似簡單，但要做到快、精和準(zhǔn)，就需要有正確的方法，并配合專業(yè)工具如記賬本、練功券等不斷的重復(fù)練習(xí)。銀行業(yè)作為服務(wù)業(yè)，柜員的服務(wù)行為一方面體現(xiàn)員工的自身素質(zhì)，另一方面也體現(xiàn)銀行的服務(wù)水平和經(jīng)營理念。在新形勢下，我國的各商業(yè)銀行在不斷推進(jìn)以產(chǎn)品為中心向以客戶為中心的營銷理念的調(diào)整，而在現(xiàn)在有的技術(shù)條件下，要讓客戶滿意，一線的柜員的職業(yè)道德和服務(wù)禮儀就至關(guān)重要。在于客戶的接觸交流過程中，員工的形象、一言一行、一舉一動都將影響到客戶對銀行所提供的整體服務(wù)的感受。因此，服務(wù)禮儀的教學(xué)就應(yīng)涉及到服務(wù)形象、形體儀態(tài)和語言舉止方面的內(nèi)容。
（二）銀行業(yè)務(wù)操作流程仿真教學(xué)銀行柜員業(yè)務(wù)具有一定的重復(fù)性和流程化。作為臨柜柜員主要負(fù)責(zé)辦理直接面向客戶的柜臺業(yè)務(wù)操作機相關(guān)業(yè)務(wù)查詢、咨詢等，其每天的操作流程是簽到——出庫——日間操作——日終軋賬——簽退。因此教學(xué)中，我們需讓學(xué)生謹(jǐn)記這一正確的工作流程，并了解辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的原則、認(rèn)識重要空白憑證、掌握會計印章的使用及日間操作中對公對私各項業(yè)務(wù)的具體辦理流程等，而日間操作涉及眾多業(yè)務(wù)，由于整個課程才36個課時及實驗室使用時間的限制，很難一一介紹，但在模擬系統(tǒng)配套實訓(xùn)指導(dǎo)書的支持下，可部分由學(xué)生自己去學(xué)習(xí)并嘗試練習(xí)，教學(xué)中重點訓(xùn)練開戶、查詢、掛失、存款業(yè)務(wù)、票據(jù)和結(jié)算方式、貸款和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的處理，并了解業(yè)務(wù)檔案管理的相關(guān)規(guī)定等。銀行業(yè)務(wù)操作流程通過老師的講解和示范外，還需要學(xué)生自身不斷進(jìn)行仿真訓(xùn)練才能顯現(xiàn)效果。在練習(xí)前將同學(xué)分組若干小組，每組中不同同學(xué)扮演不同角色，包括客戶、綜合柜員、主管兼柜員、主管等來進(jìn)行情景模擬，并在任務(wù)完成后角色互換多次模擬?？己藭r采取給定工作任務(wù)書的方法考核，由系統(tǒng)自動打分。工作任務(wù)書中可包括任務(wù)名稱，任務(wù)描述、完成時間等內(nèi)容。
（三）圍繞個人客戶經(jīng)理制度開展討論據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，一些國際大銀行在經(jīng)營過程中，個人零售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)對銀行利潤的貢獻(xiàn)巨大，匯豐銀行在2008年甚至將個人金融業(yè)務(wù)列入其戰(zhàn)略說明書，從國內(nèi)商業(yè)銀行的利潤增長來看，個人金融業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)率也呈現(xiàn)增長趨勢，中國工商銀行業(yè)曾提出了“打造中國第一零售銀行”的戰(zhàn)略目標(biāo)。商業(yè)銀行為了更好的提高個人銀行業(yè)務(wù)的服務(wù)營銷能力，對于個人客戶經(jīng)理的人選遴選、隊伍建設(shè)就將更高重視。因此在仿真教學(xué)中，需要讓學(xué)生們了解個人客戶經(jīng)理制度及重要性，并就如何才能成為一名合格的個人客戶經(jīng)理進(jìn)行討論及案例分析。除了課堂討論，課后可圍繞個人客戶經(jīng)理營銷能力的提高開展相應(yīng)的校園文化活動，如銀行杯理財模擬大賽等。
二、加強仿真教學(xué)與理論教學(xué)相融合的思考
（一）加強實驗室建設(shè)和開放，更全面輔助理論教學(xué)目前雖然有實驗室、配備了較齊全的硬件設(shè)備，有專門的實驗教學(xué)軟件開發(fā)商對軟件不斷完善，但由于教學(xué)課時有限，需要加強實驗室建設(shè)，如建立風(fēng)險管理平臺、綜合會計核算系統(tǒng)等，最終實現(xiàn)商業(yè)銀行前臺業(yè)務(wù)和后臺業(yè)務(wù)相結(jié)合的實踐教學(xué)，將理論與實踐真正地融于一體。另外增加實驗室開放時間，并配備專門的指導(dǎo)老師，由學(xué)生根據(jù)個人的未來就業(yè)方向或側(cè)重點的不同，如銀行柜臺業(yè)務(wù)、國際結(jié)算等，在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下自主完成或練習(xí)某些實驗內(nèi)容，進(jìn)一步提高學(xué)生的實際動手能力和分析研究能力。
企業(yè)的財務(wù)管理是保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長允許的標(biāo)準(zhǔn)，以企業(yè)的財務(wù)管理為原則，對一個企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略做出全系統(tǒng)管理。它是一個企業(yè)實現(xiàn)整體戰(zhàn)略管理的前提，是對財務(wù)管理工作的新認(rèn)識，對企業(yè)財務(wù)工作進(jìn)行較系統(tǒng)的規(guī)劃，有利于財務(wù)管理工作運行。企業(yè)財務(wù)管理戰(zhàn)略要和本企業(yè)的整體戰(zhàn)略保持步調(diào)一致，只有這樣企業(yè)的財務(wù)管理戰(zhàn)略才能為本企業(yè)提供更好的服務(wù)。企業(yè)財務(wù)管理戰(zhàn)略的重要意義在于它能夠更注重企業(yè)內(nèi)外的資源合理配置，提高效率也提高企業(yè)在外的適應(yīng)能力。正因為財務(wù)管理戰(zhàn)略在財務(wù)管理中起到至關(guān)重要的作用，可以讓企業(yè)在金融危機過后能看到財務(wù)管理戰(zhàn)略的重要意義。所以一個企業(yè)要在注重財務(wù)管理的同時也要將財務(wù)管理戰(zhàn)略作為重點加以重視。
二、在金融危機影響下企業(yè)財務(wù)管理的現(xiàn)狀分析
1.財務(wù)管理人員觀念意識落后
對于一個企業(yè)來說財務(wù)的風(fēng)險評估意識要強烈，很多企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險沒有認(rèn)清，沒足夠的準(zhǔn)備和應(yīng)對風(fēng)險的能力，再加上投資和籌資時過于隨意不夠謹(jǐn)慎。所以在金融危機到來時，企業(yè)缺乏防范措施，沒有準(zhǔn)確有效的應(yīng)急辦法，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)下滑。很多企業(yè)還沒有建立例如風(fēng)險價值、邊際成本、機會成本之類比較科學(xué)的管理概念。這一切都源于財務(wù)管理的實踐中，如果企業(yè)沒有建立一個科學(xué)有效的財務(wù)管理目標(biāo)，就會出現(xiàn)類似不考慮資本結(jié)構(gòu)、投資過程中不估算風(fēng)險報酬等的不科學(xué)做法。
2.內(nèi)部控制機制不健全
企業(yè)規(guī)模上存在一定的控制，規(guī)模結(jié)構(gòu)過于單一化，與一些大型的企業(yè)資金調(diào)度水平無法比較，會計信息失去真實有效性。資金周轉(zhuǎn)率低、缺乏嚴(yán)格的資金支配計劃。另外，財務(wù)資料不完善不健全、審計制度規(guī)范、還有一些外來因素都對其造成了一定的干擾。
3.財務(wù)管理戰(zhàn)略落后
財務(wù)觀念是根據(jù)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、企業(yè)對外來風(fēng)險預(yù)測的差別合企業(yè)生命周期的差異，比較合理規(guī)劃企業(yè)對投資和籌資的思想。但在金融危機中企業(yè)沒有認(rèn)真認(rèn)識到危機帶來的實質(zhì)和企業(yè)環(huán)境來解決問題，沒有明確財務(wù)戰(zhàn)略應(yīng)發(fā)揮的實質(zhì)性影響，導(dǎo)致企業(yè)沒有準(zhǔn)確預(yù)測市場情況，財務(wù)管理的水平與現(xiàn)實情況存在一定的差別，跟不上實際需求，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)局面不樂觀。
4.成本優(yōu)勢發(fā)展不顯著
人民幣匯率機制改革后出現(xiàn)單邊升值的情況，美元在金融危機的影響下變得疲軟。還有新《勞動合同法》的頒布實施，很多的因素造成了企業(yè)的成本不斷的上升，利潤的發(fā)展空間不斷的減小，原來的成本優(yōu)勢已經(jīng)消失，各種被動的措施也影響著成本優(yōu)勢的發(fā)展。
5.財務(wù)風(fēng)險的問題不樂觀
財務(wù)管理的核心內(nèi)容是資金。想要鞏固企業(yè)的基本就要合理籌資。我國企業(yè)籌資渠道太單一，企業(yè)對資本市場還很陌生，籌資時缺少資本結(jié)構(gòu)和對財務(wù)風(fēng)險的估測，很多企業(yè)對資產(chǎn)高負(fù)債表現(xiàn)的不重視。而金融危機影響不斷擴大，導(dǎo)致很多企業(yè)資金流動性緩慢，對資金的需求不斷增大，給企業(yè)帶來了巨大的壓力，從而面臨著破產(chǎn)的風(fēng)險。
三、金融危機對企業(yè)財務(wù)管理的影響
（一）金融危機對企業(yè)經(jīng)營活動的財務(wù)影響
1.對企業(yè)營業(yè)收入的影響
金融危機的危害使人們對風(fēng)險的恐懼增大，也使社會就業(yè)情況和個人收入問題不樂觀。收入不高人們消費水平就下降。以美國為例，消費減少影響美元幣值，也影響中國對外出口的營業(yè)收入。假如美國的消費和支出占GDP的70%以上，人們對金融危機所處的環(huán)境會產(chǎn)生恐懼，消費降低，導(dǎo)致消費水平下降，再加上美國為銀行注入的流動性資金與我國的緊縮性財政政策是對立關(guān)系，導(dǎo)致了美元貶值人民幣增值的現(xiàn)象，最終使中國出口商品價格降低。影響我國對外出口品的數(shù)量和收入。
2.對營業(yè)費用的影響
我國的擴大內(nèi)需政策使很多重新考慮開拓市場的企業(yè)們更關(guān)注國內(nèi)市場。但想要在國內(nèi)市場站穩(wěn)腳前提就是打開國內(nèi)市場。其辦法就是擴大市場占有率?，F(xiàn)在內(nèi)貿(mào)市場發(fā)展越來越好，國內(nèi)市場與內(nèi)貿(mào)企業(yè)是存在競爭的。市場競爭劇烈的情況下，企業(yè)不得不增加銷售費用，開闊市場空間就必須得投入更多的銷售費用。
3.對存貨的影響
近幾年受通貨膨脹影響，全球企業(yè)在購買原材料時價格上漲運費提高，企業(yè)原材料的成本上升，企業(yè)產(chǎn)出品價格也隨之提高。企業(yè)在處于金融危機和通貨膨脹雙重打擊下，原材料從下訂單到出貨，貨值就壓減很多。假如企業(yè)購進(jìn)原材料越多，虧損的則更多，如果企業(yè)原材料周轉(zhuǎn)不靈活，高價位產(chǎn)品是無法和低價位產(chǎn)品抗衡的。企業(yè)將會面臨經(jīng)濟(jì)上的危機。
（二）金融危機對企業(yè)籌資活動的影響
1.對財務(wù)費用的影響
很多銀行為避免風(fēng)險而不進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)，導(dǎo)致一些企業(yè)得不到銀行貸款。使他們不能享受國家的貨幣政策帶來的利益。有些銀行推出無擔(dān)保無抵押的貸款政策，但對一些中小企業(yè)來說就很不利，因為他們得支付較高的利息，支付成本大大提高，所以高額的貸款利息也就增加了企業(yè)的財務(wù)費用。
2.對長期借款的影響
金融危機期間銀行為避免風(fēng)險就提高貸款標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)貸款難度加大。很多企業(yè)經(jīng)營過程不順利，盈利少，償還能力低，銀行可能會因為該企業(yè)的償還能力不高而選擇不進(jìn)行放貸業(yè)務(wù)，企業(yè)籌集資金就變得比較困難。如果該企業(yè)得到銀行貸款，但沒能按規(guī)定期限還款的話，企業(yè)的信用就會下降，不利于以后企業(yè)再貸款。我國現(xiàn)在很多的中小型企業(yè)都存在資金短缺，籌資困難的狀況。
（三）對企業(yè)投資活動的影響
對于一部分投資企業(yè)來說講，被投資的企業(yè)經(jīng)營狀況不樂觀，投資企業(yè)得到的分紅就不會很高甚至得不到。所以有些企業(yè)想到了對應(yīng)性政策來減少權(quán)益性投資，例如將子公司賣掉。對受到金融危機影響的企業(yè)來講，雖然存在危險但也是個好機會。現(xiàn)在是企業(yè)進(jìn)行供應(yīng)鏈重新組合、戰(zhàn)略性并購的新契機。
四、在金融危機影響下企業(yè)財務(wù)管理的對策
1.加強對財務(wù)風(fēng)險的意識
各企業(yè)需加強對財務(wù)風(fēng)險的意識，要制定科學(xué)有效合理的應(yīng)對方法來加以控制，做到防范的同時也要加強控制和管理。每個企業(yè)中的員工應(yīng)該加強對風(fēng)險意識上的培訓(xùn)和指導(dǎo)，要樹立良好的管理理念，使防范的意識深入每個企業(yè)里的每個人心中。
2.降低企業(yè)現(xiàn)金流的風(fēng)險
企業(yè)在金融環(huán)境中要根據(jù)自身環(huán)境變化，優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)，保證現(xiàn)金流充足，及時收回資金。加強庫存現(xiàn)金科學(xué)管理，提前擬定好采購清單，科學(xué)制定采購計劃。這樣能緩解資金緊張壓力，使資金使用通暢。在應(yīng)收賬款方面對應(yīng)收款要采取積極的措施，例如催收、動態(tài)的跟蹤。利用前向和后向的整合方式，優(yōu)化企業(yè)價值鏈。實現(xiàn)企業(yè)合并重組。同時也要樹立公司良好形象，誠信為先，與合作企業(yè)建立長期友好的合作觀念，改變籌資方式過于單一，為本企業(yè)的資金壓力做出緩解。
3.實施財務(wù)戰(zhàn)略管理方式
財務(wù)戰(zhàn)略的管理是實現(xiàn)企業(yè)長期收益，建立企業(yè)核心競爭力的重要方式之一。企業(yè)要結(jié)合當(dāng)前金融危機環(huán)境和自身財務(wù)狀況，對外部環(huán)境、競爭對手的財務(wù)情況等對本企業(yè)進(jìn)行財務(wù)戰(zhàn)略定位的分析，其定位既要符合自身發(fā)展特點又要順應(yīng)外部環(huán)境。無論是什么樣的財務(wù)戰(zhàn)略都決定企業(yè)的發(fā)展情況，一個好的財務(wù)戰(zhàn)略是一個企業(yè)發(fā)展好的前提標(biāo)準(zhǔn)，在金融危機環(huán)境中發(fā)揮執(zhí)行作用才是應(yīng)對危機的關(guān)鍵。
4.實施財務(wù)信息化管理
財務(wù)管理信息化是指企業(yè)在財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)中利用信息網(wǎng)絡(luò)的手段建立一個信息系統(tǒng)，對企業(yè)做出收集財務(wù)信息、整理，分析、監(jiān)管和做出相應(yīng)對策，提高了財務(wù)管理水平?，F(xiàn)在是信息化時代，全球信息化競爭激烈，所以我們國家更應(yīng)加快信息化發(fā)展過程，提高企業(yè)競爭能力、信息處理能力，推動企業(yè)經(jīng)營管理信息化的進(jìn)行中，帶動本企業(yè)工作的創(chuàng)新和提升。
五、結(jié)束語
1以崗位需求和職業(yè)能力
培養(yǎng)目標(biāo)為依據(jù)設(shè)計項目目前市場上對理財人才的需求呈現(xiàn)兩極化趨勢。高端崗位需要從業(yè)人員具有較扎實雄厚的金融理論基礎(chǔ)和較好的經(jīng)濟(jì)判斷與分析能力，能夠研發(fā)理財產(chǎn)品;而一線的零售崗位以及一般管理與業(yè)務(wù)崗位要求從業(yè)人員能夠分析個體客戶的財務(wù)狀況及風(fēng)險偏好，結(jié)合客戶的理財目標(biāo)或幫助客戶制定切實可行的理財目標(biāo)，為客戶制定理財規(guī)劃，或是在眾多的理財產(chǎn)品中挑選出適合客戶實際需求的產(chǎn)品進(jìn)行銷售及后期維護(hù)。大多數(shù)高職院校金融專業(yè)畢業(yè)生從事的是一線工作，在對畢業(yè)生回訪調(diào)研過程中及訪問相關(guān)金融機構(gòu)的行業(yè)專家后，對理財業(yè)務(wù)崗位群進(jìn)行了分析，以就業(yè)為導(dǎo)向，確立了項目開發(fā)的依據(jù)，即以銀行助理理財規(guī)劃師、理財經(jīng)理和非銀行金融機構(gòu)理財服務(wù)崗位為核心，以專業(yè)技能、應(yīng)用寫作、規(guī)劃能力為基本職業(yè)能力，以溝通、分工合作、創(chuàng)新、管理這四種能力為職業(yè)拓展能力。同時，在項目設(shè)計的過程中還需考慮以下的因素:項目內(nèi)容應(yīng)包括教學(xué)計劃中的具體內(nèi)容，這樣才能在完成項目的同時保證學(xué)生掌握學(xué)習(xí)內(nèi)容;項目要具備完整性，項目內(nèi)部各個子項目要具備邏輯連貫性，使學(xué)生的學(xué)習(xí)過程符合認(rèn)知常理，從淺入深;項目多少、大小要與課時匹配。由此，確定了個人理財實務(wù)課程的整體項目———設(shè)計個人的理財方案，編寫理財規(guī)劃書。
2分解整體項目，提煉相關(guān)知識點
以實現(xiàn)能力培養(yǎng)目標(biāo)學(xué)生學(xué)習(xí)的過程應(yīng)是由淺入深的，在學(xué)生對什么是理財、為什么理財、如何理財?shù)然A(chǔ)知識毫無了解的情況下，在學(xué)期初就讓學(xué)生做整體項目顯然是不現(xiàn)實的。鑒于此，將整體項目根據(jù)授課內(nèi)容的遞進(jìn)性、授課計劃及項目內(nèi)在的邏輯性，將整體項目進(jìn)行細(xì)化，分解成若干個子項目。學(xué)生在較短時間內(nèi)完成相對簡單的子任務(wù)，能夠增強學(xué)習(xí)的信心，為在教師引導(dǎo)下完成整體項目打下比較好的基礎(chǔ)。根據(jù)理財工作的一般流程和工作內(nèi)容，結(jié)合講授的知識點和能力培養(yǎng)目標(biāo)，設(shè)計個人的理財方案，編寫理財規(guī)劃書。整體項目可以分解為“制定儲蓄計劃”“貸款與你的生活”“制作合理使用信用卡的小貼士”“在投資中生活，在生活中投資”“安居樂業(yè)———制定房地產(chǎn)規(guī)劃”等子項目。學(xué)生在完成每個規(guī)劃項目的過程中既學(xué)到了知識點，又培養(yǎng)并鍛煉了崗位能力。
3有效組織項目實施
首先，教師要向?qū)W生作必要的知識鋪墊及項目介紹。通過知識鋪墊及項目介紹，學(xué)生可以在掌握基礎(chǔ)知識儲備的基礎(chǔ)上較好地了解項目的內(nèi)容、目的以及為完成項目需要做的工作。例如，在完成“房地產(chǎn)規(guī)劃”這個子項目上，先向?qū)W生講解房地產(chǎn)的概念、類型、相關(guān)專業(yè)詞匯、選擇適合房產(chǎn)的原則、購房與租房的抉擇等基礎(chǔ)知識，然后向?qū)W生介紹房地產(chǎn)規(guī)劃這個項目的內(nèi)容和要求，即要求學(xué)生從自身實際出發(fā)，選擇一套目標(biāo)房產(chǎn)，向大家介紹這套房產(chǎn)(如從面積，單價、戶型、地段、周圍配套、容積率、綠化率、物業(yè)公司資質(zhì)、歷史價格走勢等方面)，同時說明選擇的理由及房款償付計劃。其次，項目的實施。在教師介紹基礎(chǔ)知識之后，學(xué)生在課堂上或課堂下，通過上網(wǎng)查閱資料、小組討論、實際情況分析、社會調(diào)研等方式，形成可視化成果，如Word或PPT形式的規(guī)劃報告等。以“房地產(chǎn)規(guī)劃”子項目為例，學(xué)生在完成規(guī)劃的過程中，會積極主動地去了解容積率、歷史價格走勢等知識內(nèi)容，這樣能夠鍛煉學(xué)生收集和分析資料、寫作、人際交往、解決問題等方面的能力。最后，展示工作成果。學(xué)生完成項目任務(wù)并形成可視化成果后，需要在班級中展示自己或團(tuán)隊的工作成果，教師再對此進(jìn)行必要的點評。這一環(huán)節(jié)既為學(xué)生提供了互相學(xué)習(xí)的機會，又鍛煉了學(xué)生的口才。教師在這個環(huán)節(jié)可以檢驗教學(xué)效果，以便為后期的教學(xué)改革提供參考基礎(chǔ)。
4采用多元化評價
方式為了客觀評價學(xué)生對各個項目的參與及完成情況，同時也為了避免學(xué)生產(chǎn)生“平時不用學(xué)，考時背背書”的不端正的學(xué)習(xí)態(tài)度，在個人理財實務(wù)課程中，采取多樣性的評價方式，將過程考核與結(jié)果考核相結(jié)合，采取自我評價、同學(xué)互評、教師評價、企業(yè)評價相結(jié)合的考核評價方式。過程考核與結(jié)果性考核相結(jié)合的具體做法如下:將每個子項目均作為考核單元，即每個子項目完成情況良好與否均以一定比例影響到總評成績，除此之外，對于結(jié)果性考核主要看整體項目的完成情況。通過自我評價、學(xué)生互評、教師評價、企業(yè)評價、四維評價模式確定每個學(xué)生在每個子項目和最終整體項目的成績。評定因素除了項目成果的展示效果外，還包括參與積極度、團(tuán)隊貢獻(xiàn)度、其他成員的滿意度等。
二教學(xué)效果評價
關(guān)鍵詞:金融;危機;企業(yè);財務(wù);管理
1財務(wù)穩(wěn)健是根本的應(yīng)對之道
企業(yè)的危機,首先反映的是財務(wù)危機;財務(wù)危機的核心是資金運行的危機,資金斷了,企業(yè)就難以維持了。在財務(wù)危機中,企業(yè)為了避免資金鏈斷裂,就要賤賣資產(chǎn),以籌集現(xiàn)金。財務(wù)的職責(zé)是要把握好有限資金的平衡和使用;尤其是在困難時期更要細(xì)心、謹(jǐn)慎地為企業(yè)理好財,把困難情況預(yù)計得充分些,做最壞的打算,以確保企業(yè)能順利渡過難關(guān)。穩(wěn)健的財務(wù)政策就需要企業(yè)做好幾件事。一是加強內(nèi)部管理,挖掘潛力,最大限度的降低成本,省下來的錢就是利潤;二是緊縮對下游的授信墊底資金,原先500萬元的提貨額度現(xiàn)在可能變成了200萬元;三是縮短應(yīng)收賬款賬期、大力清收應(yīng)收賬款,加速資金回流;四是及時清理庫存,將積壓過期物資盡快變現(xiàn)。
2加強現(xiàn)金管理
現(xiàn)金是企業(yè)的血液循環(huán)系統(tǒng),加強現(xiàn)金管理是企業(yè)生存的基本要求,即使是盈利企業(yè),如果管理不好現(xiàn)金流,也可能面臨倒閉。
在企業(yè)經(jīng)營管理中,具體地說:一是必須加強應(yīng)收賬款的催收力度,建立應(yīng)收賬款賠償制度,企業(yè)不承擔(dān)任何損失,責(zé)任與收入掛鉤考核,以保證按時回籠貨款,有效鞏固資金鏈;而是企業(yè)要根據(jù)市場銷售計劃,做好資金預(yù)算,合理安排生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金需求,量入為出,留有余地,做到物資快進(jìn)快出,提高資金周轉(zhuǎn)效率,確?，F(xiàn)金的節(jié)約使用;三是在經(jīng)營中選擇經(jīng)營較為穩(wěn)定、信譽較好的經(jīng)銷商,并盡可能要求對方采用現(xiàn)金的方式進(jìn)行交易。因為金融危機和市場萎縮可能導(dǎo)致與本部企業(yè)相關(guān)的供應(yīng)商、經(jīng)銷商因壞賬而破產(chǎn)或資金緊張,采用現(xiàn)金交易可以避免企業(yè)售出貨物而無法收回貨款的被動局面;四是適時縮減盈利能力較低、資金占用較大或資金回收難度較高的項目,把有限的資金用在優(yōu)質(zhì)項目上。
經(jīng)濟(jì)學(xué)專家郎咸平曾經(jīng)對中國的企業(yè)提出忠告:一個偉大的企業(yè)家不是能夠賺多少錢,而是能夠在蕭條的時候利于不敗之地。因此他們隨時隨地保存大量的現(xiàn)金,隨時隨地?fù)碛凶畹偷呢?fù)債,這是他們和別人不同的地方。
3加快資金的流動和周轉(zhuǎn),提高資金的運營效率,以獲得最大的資金效益
(1)以全面預(yù)算管理工作為基礎(chǔ),借助ERP系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部存貨管理,保持合理的存貨水平,提高存貨周轉(zhuǎn)率。存貨作為流動資產(chǎn)之一,其流動性比貨幣資金相差了很多。特別是在市價持續(xù)下跌的經(jīng)濟(jì)危機時期,作為存貨表現(xiàn)形式的原材料、周轉(zhuǎn)材料、若產(chǎn)品、成品等在積壓太多,在影響資金周轉(zhuǎn)效率低下的同時,還將嚴(yán)重影響企業(yè)的經(jīng)營效益并將導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重虧損甚至破產(chǎn)。企業(yè)實行全面預(yù)算管理要求企業(yè)按照計劃采購,層層把關(guān)控制,月末進(jìn)行分析,但是因單據(jù)傳遞的延誤性、實物盤點的滯后,給企業(yè)的存貨管理帶來諸多麻煩。通過ERP系統(tǒng)進(jìn)行物資管理,原始單據(jù)同一時點錄入,對存貨進(jìn)行時時監(jiān)控,將會降低存貨占用時間,加速資金周轉(zhuǎn),降低資金成本。(2)支付貨款時盡量使用銀行承兌匯票,做到資金流轉(zhuǎn)過程中的增值。在訂立物資采購合同時,付款方式盡量采用以銀行承兌匯票支付供應(yīng)商貨款的模式,期限最好是六個月的。這樣以半年期的存款利息計算,100萬元資金可為企業(yè)帶來1.96萬元的利息收益。
4在企業(yè)內(nèi)部開源節(jié)流,但不能節(jié)省創(chuàng)造收益的支出
管理大師彼得德魯克說:企業(yè)的所有工作產(chǎn)生的都是成本,只有營銷產(chǎn)生收益。也就是說,如果沒有營銷產(chǎn)生的收益,其他的成本越大,企業(yè)的利潤就越低。因此,如果節(jié)支成為企業(yè)不得不采取的措施,那么在營銷領(lǐng)域的節(jié)支必須慎之又慎。在應(yīng)對經(jīng)濟(jì)危機的時候,一方面是縮減開支,但是更多的應(yīng)該考慮怎樣進(jìn)一步拓展有利的銷售市場。通過市場調(diào)研,對于企業(yè)有利的產(chǎn)品增加的營銷費用,要積極支持。另外采用以貨易貨方式,以貨易貨是企業(yè)將自身生產(chǎn)的產(chǎn)品與其他企業(yè)產(chǎn)品進(jìn)行直接交換,換回應(yīng)用現(xiàn)金購買的原料及設(shè)備等,從而達(dá)到減少資金流出的目的。
5充分利用國家在信貸、稅賦方面的優(yōu)惠政策
今年以來,中央出臺的一系列政策的核心點之一就是減輕企業(yè)的經(jīng)營成本負(fù)擔(dān)。一方面,企業(yè)將獲得低成本的金融信貸支持。經(jīng)濟(jì)處于蕭條時期時,企業(yè)生產(chǎn)不振,消費不力,實行適度寬松的貨幣政策和降低利率是刺激生產(chǎn)和消費的途徑之一,企業(yè)應(yīng)該利用好銀行貸款,降低成本籌集的資金用在資金周轉(zhuǎn)“短、平、快”的項目上,實現(xiàn)資金收益最大;另一方面,從2009年1月1日起,實行生產(chǎn)型的增值稅,企業(yè)要充分利用好稅收帶來的益處,在經(jīng)濟(jì)低迷時期進(jìn)行生產(chǎn)線的技術(shù)改造,對適銷對路的產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營擴張,購置相應(yīng)的設(shè)備,為企業(yè)下一輪的生產(chǎn)做好充分準(zhǔn)備。(1)在中央和地方財政條件許可下,對符合國家產(chǎn)業(yè)政策的科技型、環(huán)保型、出口型項目的商業(yè)銀行貸款,應(yīng)予以一定的貼息支持。發(fā)揮財政貼息的導(dǎo)向功能,積極引導(dǎo)社會投資。(2)理順、拓寬中小企業(yè)股權(quán)融資渠道,為符合條件的中小企業(yè)進(jìn)入資本市場提供條件。
6在對外簽署合同時盡量簽訂短期合同,并利用商業(yè)信用融資
當(dāng)前市場上的任何偶然因素都可能導(dǎo)致企業(yè)陷入困境。從2008年中國的經(jīng)濟(jì)走勢看,物價忽高忽低,大漲大落,可以用冰火兩重天來形容。為了避免市場風(fēng)險,企業(yè)在對外簽訂合同時,應(yīng)該盡量采用短期合同的方式,避免應(yīng)對市場變化所帶來的風(fēng)險損失。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)入相對穩(wěn)定時期,在客戶中具有良好信用的情況下,以企業(yè)良好的信用向上、下游企業(yè)融資,如占用供應(yīng)商貨款、收取預(yù)付款等方式緩解企業(yè)資金壓力。
7更新財務(wù)管理觀念
(1)樹立“不虧、少虧”也是盈利的經(jīng)營理念。市場是沒有長勝的將軍,沒有永遠(yuǎn)營利的企業(yè),尤其是在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)危機中,能渡過難關(guān),實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的最低目標(biāo)——生存已經(jīng)難能可貴了。企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)該調(diào)整心態(tài),對沒有利潤的產(chǎn)品,制定現(xiàn)實目標(biāo),能夠保本經(jīng)營、維持生存就是最好的營利。超級秘書網(wǎng)
(2)要有舍得放棄的經(jīng)營理念。企業(yè)是盈利性組織,其出發(fā)點和歸宿點是獲利。企業(yè)一旦成立,就會面臨競爭,并始終處于生存和倒閉、發(fā)展和萎縮的矛盾之中。在經(jīng)營過程中,若產(chǎn)品存在市場經(jīng)營萎縮,成本費用高居不下,長期虧損,那就應(yīng)該當(dāng)機立斷,放棄產(chǎn)品生產(chǎn),將人員、設(shè)備進(jìn)行合理調(diào)配,生產(chǎn)其他市場需求的產(chǎn)品,尋找新的出路。
(3)樹立“以人為本”的理財觀念。要建立多元化的財務(wù)主體,重視那些與企業(yè)之間擁有正式的,官方的或有契約關(guān)系的相關(guān)利益主體,如股東、經(jīng)營者、職工、政府、顧客等,并建立起責(zé)權(quán)利相結(jié)合的財務(wù)運行機制,強化對人的激勵和約束。
(4)樹立信息化理財觀念。以數(shù)字化技術(shù)為先導(dǎo),以信息高速公路為主要內(nèi)容的新技術(shù)革命,使信息的傳播、處理和反饋速度大大加快,現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的一切經(jīng)濟(jì)活動都需要快、準(zhǔn)、全的信息,這就決定了企業(yè)財務(wù)管理人員必須牢固地樹立信息化理財觀念,從全面、準(zhǔn)確、迅速、有效地搜集、分析和利用信息入手,進(jìn)行財務(wù)決策和資金運籌。
關(guān)鍵詞：記賬式國債商業(yè)銀行中國論文
2002年4月3日中國人民銀行頒布了《商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》(以下簡稱《辦法》),四大國有商業(yè)銀行在部分地區(qū)進(jìn)行記賬式國債柜臺交易業(yè)務(wù)的試點工作。記賬式國債走上銀行柜臺,無論對銀行、投資者個體還是對國債市場整體來講,都帶來了前所未有的機遇。
一、記賬式國債柜臺交易對銀行發(fā)展的促進(jìn)作用
所謂記賬式國債,指商業(yè)銀行通過其分布在全國各地的營業(yè)網(wǎng)點,與國債投資人進(jìn)行記賬式國債的買賣,同時辦理該國債的托管與結(jié)算。根據(jù)中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》規(guī)定,具體的交易流程將按“投資人在商業(yè)銀行交納一定開戶手續(xù)費開戶商業(yè)銀行對投資者的國債賬戶實行二級托管中央結(jié)算登記有限公司對商業(yè)銀行國債賬戶分自營賬戶、委托賬戶分別進(jìn)行一級托管”的方式進(jìn)行。
(一)有利于提高我國銀行的競爭能力
我國加入WTO后,商業(yè)銀行將面臨來自外資銀行的激烈競爭。按照WTO的規(guī)定,2年后可開辦對中國企業(yè)的人民幣業(yè)務(wù),5年后即可開辦對中國居民的人民幣業(yè)務(wù)。這就要求我國商業(yè)銀行必須在這5年的有限時間里,全力提高自身的競爭力,包括業(yè)務(wù)創(chuàng)新、管理水平、內(nèi)控體制、監(jiān)管體系等一系列環(huán)節(jié)的全面提高。所以,開辦商業(yè)銀行柜臺高賬式國債交易業(yè)務(wù),對各家銀行都無疑是一次拓展業(yè)務(wù)的好時機。根據(jù)《辦法》,此種國債的價格“由中國人民銀行和財政部根據(jù)市場情況商承辦銀行后確定和調(diào)整”,“不得超過規(guī)定的價差幅度”,但“承辦銀行可根據(jù)市場情況自行調(diào)整債券買賣價格”。這一規(guī)定,為承辦銀行債券報價留出了足夠空間,使他們能根據(jù)市場供求情況主動調(diào)整利率、價格,這無疑在各承辦銀行間創(chuàng)造了一種激烈競爭的氛圍,迫使他們主動適應(yīng)市場變化、降低成本、提高效率、加強管理、優(yōu)化服務(wù),為投資者提供記賬式國債的最優(yōu)報價。
(二)有利于增加我國銀行的營業(yè)收入
記賬式國債的出現(xiàn),使商業(yè)銀行所能提供的金融產(chǎn)品的種類得到豐富,有利于增加盈利。銀行在國債交易過程中,可對投資者提供記賬式國債的二級托管服務(wù)。這一方面方便了投資者;另一方面又可提取相當(dāng)數(shù)量手續(xù)費,為其增加營業(yè)收入開創(chuàng)新渠道。
(三)有利于增強我國銀行的資金流動性
承辦柜臺交易的商業(yè)銀行均為銀行間債券市場成員,他們可以根據(jù)柜臺市場國債的需求情況,及時通過銀行間債券市場買進(jìn)國債,再通過柜臺賣給投資者,從而增加資金流動性,改變目前銀行由于“惜貸”所導(dǎo)致的大量存款因找不到合適的貸款對象而處于真空狀態(tài)的情形。在資產(chǎn)負(fù)債流動性增強的同時,商業(yè)銀行從買進(jìn)賣出的流轉(zhuǎn)過程中,也可賺取差價收入,可謂一舉兩得。
(四)有利于降低我國銀行的風(fēng)險
近幾年來,憑證式國債發(fā)行量很大,商業(yè)銀行為此承擔(dān)了相當(dāng)大的風(fēng)險。因為盡管憑證式國債是到期還本付息,但如果市場上利率上升的話,投資者很可能放棄利息而要求提前兌取國債,當(dāng)眾多投資者同時要求兌取時,商業(yè)銀行將為此墊付兌付資金和回購資金,因而不可避免地將承擔(dān)利率和流動性風(fēng)險。而記賬式國債走上銀行柜臺后將大大降低商業(yè)銀行所承擔(dān)的這種經(jīng)營風(fēng)險。投資者可隨時根據(jù)市場變化的情況來買進(jìn)、賣出國債,而不存在提前兌取的問題。相反,對于銀行來說,可將以前全部由其承擔(dān)的風(fēng)險(購買憑證式國債對于投資者是旱澇保收、萬無一失的交易,有國家信譽作擔(dān)保,投資者幾乎不承擔(dān)什么風(fēng)險)部分地轉(zhuǎn)移給投資者。因為投資者手中所持有的國債隨時都面臨市價下跌的可能,這種轉(zhuǎn)達(dá)移無論對銀行亦或投資者來講都是有利的,前者減少了經(jīng)營風(fēng)險,后者則隨風(fēng)險的增大獲得更大收益的幾率也相應(yīng)增加。
二、記賬式國債柜臺交易對國債市場發(fā)展的促進(jìn)作用
(一)有利于拓展國債市場規(guī)模
在此之前,投資者購買國債的主要渠道是:個人投資者通過商業(yè)銀行柜臺購買憑證式國債個人和企業(yè)投資者通過交易所賬戶購買記賬式國債;商業(yè)銀行與金融機構(gòu)通過銀行間債券市場購買記賬式國債在交易所買賣國債必須要有證券賬戶,而銀行間債券市場又僅向金融機構(gòu)開放,這就給國債投資者帶來了許多不便,一定程度上抑制了國債市場的發(fā)展;另外,憑證式國債利率要略高于同期銀行存款利率,導(dǎo)致近幾年居民排長隊搶購憑證式國債的不正?，F(xiàn)象。但很明顯,憑證式國債流動性較差,而一個完善的國債市場必然是流動性、盈利生、穩(wěn)定性高度統(tǒng)一和結(jié)合的市場,因此,憑證式國債比重過大,在一定程度上限制了國債市場的完善和發(fā)展。記賬式國債走上銀行柜臺后,一方面豐富了國債市場的品種(盡管記賬式國債并非“新生兒”,但對那些沒有在證交所開辦賬戶的投資者來說,則是一種新的投資品種),使得國債市場的交易對象更加豐富;另一方面也可緩解憑證式國債的發(fā)行壓力,轉(zhuǎn)移投資者視線,增強市場流動性,投資者可在商業(yè)銀行柜臺隨時買賣國債。今后,相信央行在為籌集資金而發(fā)放國債方面將更加游刃有余。
(二)有利于提升國債市場的交易監(jiān)管水平
根據(jù)《辦法》,銀行柜臺記賬式國債實行的中央登記結(jié)算公司和商業(yè)銀行兩級托管法。中央結(jié)算公司分賬記載承辦銀行的自有債券和客戶托管債券,保證托管賬戶的真實性、準(zhǔn)確性、安全性和更新的及時性。承辦銀行為債券二級托管人,為投資人辦理賬戶的開立與維護(hù),債券的發(fā)售,債券的登記、托管,債券的買賣與過戶,還本付息,提供賬戶查詢服務(wù)及有關(guān)信息和咨詢,準(zhǔn)確、連續(xù)地記載投資人債券買賣情況及余額,保證二級托管賬戶記錄的真實、準(zhǔn)確和完整。投資人在承辦銀行柜臺進(jìn)行的債券交易,既在承辦銀行有其詳細(xì)的賬務(wù)記錄,又可以中央結(jié)算公司的復(fù)核查詢系統(tǒng)中核對其賬戶余額。同時,主管部門還可以通過對在承辦銀行與中央結(jié)算公司分別記載的承辦銀行債券自有賬戶和客戶賬戶的債券余額進(jìn)行核對,以防止債券賣空或挪用投資人的債券的現(xiàn)象發(fā)生。這種債券兩級托管體制有力地保證了市場主管部門對債券發(fā)行和債券交易實施日常監(jiān)管。
(三)有利于國債利率的市場化
記賬式國債走上銀行柜臺后,將大大方便投資者購買國債市場流動性得以增強,有利于在一個市場公平競爭的環(huán)境下根據(jù)供求關(guān)系的變化形成一定時期內(nèi)國債市場中市場化的平均利率,這一平均利率對于央行利用各種間接調(diào)控手段來形成基準(zhǔn)利率將產(chǎn)生很大影響,具有重要參考價值。
我國在加入WTO后,迫切需要加強的就是市場化的意識,要徹底摒棄從前那種由政府行政式命令操辦一切的,如制訂利率、物價等非市場化行為,要堅持以市場為導(dǎo)向,充分發(fā)揮市場的資源配置中的優(yōu)勢。由此可見,記賬式國債本身所具有的流動性高特點將加快利率市場化的改革進(jìn)程,至少短期內(nèi)可在國債市場的范圍內(nèi)實現(xiàn)國債利率市場化。我們必須及時借鑒、學(xué)習(xí)、吸收國債利率市場化過程中的經(jīng)驗和教訓(xùn),因勢導(dǎo)利、分期分步地實現(xiàn)存貸款利率市場化,最終完成我國利率市場化改革,早日與國際市場接軌,按照國際通行的原則,積極提升自己在國際競爭中的地位,穩(wěn)扎穩(wěn)打,逐步前進(jìn)。
三、記賬式國債柜臺交易對投資者的影響
【論文關(guān)鍵詞】?？诰C合保稅區(qū)；離岸金融
一、引言
離岸金融市場的出現(xiàn)改變了金融市場的格局，其資金來源和運用大大超過了傳統(tǒng)國際金融市場。離岸金融市場是反金融管制、追求金融自由化的產(chǎn)物，離岸金融市場用現(xiàn)代化的通訊工具，將遍及全球的境外貨幣、資金供求者聯(lián)系起來，其貨幣流量之大和對國際經(jīng)濟(jì)影響之深是任何一國的國內(nèi)金融市場和其他類型的金融市場無法比擬的。離岸金融市場是各國銀行業(yè)突破國民屬性，適應(yīng)新技術(shù)革命時代世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展對金融手段的需要而進(jìn)行的重要的金融創(chuàng)新。
離岸金融市場產(chǎn)生于特定經(jīng)濟(jì)區(qū)域?qū)﹄x岸金融服務(wù)的需求。2011年1月4日國務(wù)院在《關(guān)于推進(jìn)海南國際旅游島建設(shè)發(fā)展的若干意見》中提出，積極推進(jìn)海南國際旅游島建設(shè)發(fā)展，加快發(fā)展金融保險業(yè)，探索開展離岸金融業(yè)務(wù)試點。在建設(shè)海南國際旅游島，推進(jìn)以金融業(yè)為重點的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的形勢下，我們認(rèn)為應(yīng)該立足海口綜合保稅區(qū)，探索發(fā)展離岸銀行業(yè)務(wù)、離岸保險業(yè)務(wù)、離岸基金業(yè)務(wù)，推進(jìn)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新，并以此促進(jìn)海南國際旅游島的國際化進(jìn)程。
二、?？诰C合保稅區(qū)的建設(shè)背景和發(fā)展情況
?？诰C合保稅區(qū)于2008年12月22日經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立，是繼國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立洋浦保稅港區(qū)后，海南又一個由海關(guān)監(jiān)管的開放層次最高、優(yōu)惠政策最多、功能最齊全、手續(xù)最便捷的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域。?？诰C合保稅區(qū)是海口保稅區(qū)轉(zhuǎn)型發(fā)展、區(qū)位調(diào)整升格獲國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的開放層次更高的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域。1992年10月，?？诒６悈^(qū)獲國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立，經(jīng)過十多年的發(fā)展，區(qū)域已形成了以生物制藥、汽車制造、電子信息和機電加工為支柱的四大產(chǎn)業(yè)群，對帶動?？谑械漠a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)海南省、?？谑械慕?jīng)濟(jì)發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。但隨著城市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為解決園區(qū)功能定位與城市發(fā)展規(guī)劃的矛盾、區(qū)港分離和發(fā)展空間不足的三大問題，經(jīng)?？谑?、海南省政府報請國務(wù)院批準(zhǔn)，?？诒６悈^(qū)區(qū)位調(diào)整至海南老城經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)并轉(zhuǎn)型升格為?？诰C合保稅區(qū)。
綜合保稅區(qū)作為海關(guān)保稅監(jiān)管體系的最高形態(tài)，連接國內(nèi)外兩個市場、利用國內(nèi)外兩種資源，在發(fā)展口岸物流、保稅物流、保稅加工業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，積極引導(dǎo)貿(mào)易、金融、信息、研發(fā)、設(shè)計、展示等輻射集聚效應(yīng)強的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)入?yún)^(qū)，是對國際自由貿(mào)易區(qū)功能的進(jìn)一步探索，存在離岸性質(zhì)資金流的進(jìn)出和停留以及相應(yīng)的結(jié)算、融資、保值避險等全方位金融服務(wù)需求。從國際慣例來看，世界上大多數(shù)自由貿(mào)易港區(qū)除了采取通行的經(jīng)濟(jì)自由化、便利化的監(jiān)管，適宜的行政管理體制和經(jīng)營管理，優(yōu)惠的稅收和外匯政策之外，還通常采取與之相適應(yīng)的離岸金融業(yè)務(wù)，使港區(qū)的發(fā)展與發(fā)達(dá)的國際離岸金融市場緊密相關(guān)。因此，開展離岸金融業(yè)務(wù)，是海口綜合保稅區(qū)必不可少的一個環(huán)節(jié)。此外，發(fā)展海口保稅區(qū)的離岸金融服務(wù)和離岸金融市場，有利于提升海南省金融業(yè)層次，提高海南省金融業(yè)的國際化程度，促進(jìn)海南開放型經(jīng)濟(jì)向更高層次發(fā)展，促進(jìn)海南省國際旅游島的國際化進(jìn)程。
三、海口綜合保稅區(qū)先行試驗離岸金融的可行性
1.穩(wěn)定的政治社會環(huán)境和開放高速的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是基礎(chǔ)條件
我國政局穩(wěn)定，社會安定，穩(wěn)定的政治社會環(huán)境及國際地位的提高，為國際資金的流入和離岸金融市場的發(fā)展創(chuàng)造了重要條件。在世界經(jīng)濟(jì)重心東移的趨勢下，流入我國的資金越來越多，對外貿(mào)易額也在逐年擴大，這就使得經(jīng)濟(jì)在服務(wù)于國內(nèi)業(yè)務(wù)的同時，也服務(wù)于國際業(yè)務(wù)。隨著經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的改革向縱深發(fā)展，為我國離岸市場的發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。
2.具有優(yōu)越的地理環(huán)境和便利的交通條件
?？诰C合保稅區(qū)選址在海南老城經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，位處泛珠三角經(jīng)濟(jì)帶、環(huán)北部灣經(jīng)濟(jì)圈、東盟自由貿(mào)易區(qū)前沿，背靠大西南，易于生產(chǎn)因素的聚集；處于太平洋與印度洋間海上經(jīng)濟(jì)走廊交通線上，南北連接臺灣、香港及東南亞，利于發(fā)展加工貿(mào)易，區(qū)位優(yōu)勢明顯。這就為離岸金融市場的發(fā)展創(chuàng)造了良好的交通便利的地理條件。更為重要的是，我國東部沿海地區(qū)的地理位置、時差條件對開展國際金融業(yè)務(wù)十分有利。東部沿海地區(qū)正處于歐洲、美國和香港、新加坡之間，與倫敦、紐約等國際金融市場的開市與收市在時間的繼起上相銜接，可以成為國際金融市場交易活動循環(huán)周轉(zhuǎn)的重要過渡點，這對建立離岸市場來說是十分關(guān)鍵的。另世界上傳統(tǒng)的離岸金融區(qū)多設(shè)在海島上，例如馬來西亞選擇與馬來西亞半島大部分領(lǐng)土保持一定距離的納閩作為發(fā)展離岸金融中心的地點，是否意味著地理上孤立的島嶼較之大陸上劃出某一區(qū)域更為合適，從這個角度出發(fā)，在?？谙刃性囼炿x岸金融更加具有積極意義。
3.?？诮鹑跇I(yè)已經(jīng)形成門類相對完整，功能較為齊全，運行順暢，效益良好的發(fā)展格局
2011年7月末，全市擁有存款性金融機構(gòu)17家，包括政策性銀行分行2家，國有商業(yè)銀行4家，股份制商業(yè)銀行3家，外資金融機構(gòu)1家等。本外幣各項存款余額4491.52億元，比年初增加274.35億元，本外幣各項貸款余額2930.63億元，比年初增加416.55億元，存貸款增量均較高。海口健全的金融體系，良好的金融服務(wù)環(huán)境和金融設(shè)施，構(gòu)成建立離岸金融市場的基本條件。
4.綜合保稅區(qū)具有發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的優(yōu)勢
綜合保稅區(qū)憑借其政策優(yōu)勢和區(qū)位優(yōu)勢吸引著大批中外優(yōu)秀的物流、加工、商貿(mào)服務(wù)等類型的企業(yè)入駐，必然擴張區(qū)域內(nèi)的金融需求，為其先行試驗離岸金融業(yè)務(wù)帶來巨大的內(nèi)生市場。綜合保稅區(qū)作為海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域，實行“境內(nèi)關(guān)外”的管理模式，在海關(guān)、稅收、外匯等方面均享有特殊的政策優(yōu)惠。綜合保稅區(qū)空間封閉、監(jiān)管便利，完善的海關(guān)、銀行監(jiān)管和外匯管理體系，可以有效保證離岸金融業(yè)務(wù)的健康、有序發(fā)展。
5.國家推進(jìn)海南省國際旅游島建設(shè)帶來的機遇
《國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)海南國際旅游島建設(shè)發(fā)展的若干意見》的，標(biāo)志著海南國際旅游島建設(shè)正式上升為國家戰(zhàn)略，建設(shè)國際旅游島必將成為海南深化改革開放、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的制高點和突破口。國際旅游業(yè)飛速發(fā)展及外向型經(jīng)濟(jì)的日益壯大給外匯服務(wù)業(yè)的發(fā)展帶來了新的商機，創(chuàng)造了離岸金融業(yè)務(wù)的潛在需求。以旅游為例，據(jù)統(tǒng)計海南全省2011上半年共接待境外過夜游客達(dá)5.23萬人次，同比增長9.41%，旅游外匯收入18879萬美元。國際旅游島的戰(zhàn)略定位，不僅將促進(jìn)海南在交通、通訊等硬件設(shè)施方面加大投入、加快建設(shè)，為建設(shè)離岸金融中心奠定硬件基礎(chǔ)，而且還將極大地促進(jìn)海南在制度方面的建設(shè)和完善，為離岸金融中心的建設(shè)創(chuàng)造良好的軟環(huán)境。
四、海口綜合保稅區(qū)先行試驗離岸金融的政策探討
1.模式選擇
綜合考慮國內(nèi)、國際金融市場環(huán)境，以及我國金融發(fā)展現(xiàn)狀，我國離岸金融市場的形成必須是政府推動型的，即政府采取特殊的優(yōu)惠政策，同時從立法方面加強對離岸金融市場的監(jiān)管，建立和推動離岸金融市場的發(fā)展。我國金融市場不夠發(fā)達(dá)，金融基礎(chǔ)建設(shè)較為滯后，因此在?？诰C合保稅區(qū)建立離岸金融市場初期適宜采用嚴(yán)格的內(nèi)外分離型離岸金融業(yè)務(wù)模式，離岸業(yè)務(wù)與在岸業(yè)務(wù)分設(shè)，有利于防止國際資本借助離岸賬戶自由進(jìn)出，減少離岸金融業(yè)務(wù)對國內(nèi)金融體系和貨幣政策的沖擊，便于金融監(jiān)管部門對跨境資金進(jìn)行有效監(jiān)管。
2.政策建議
?？诰C合保稅區(qū)應(yīng)積極爭取有關(guān)部門的認(rèn)同和支持，加大推進(jìn)力度，共同向國家提出申請，力爭使綜合保稅區(qū)成為離岸金融業(yè)務(wù)的試點區(qū)域，研究制訂加快離岸金融業(yè)務(wù)發(fā)展的扶持政策，培育市場主體，形成中、外資兩類銀行共同發(fā)展的競爭格局，壯大離岸金融服務(wù)主體，完善相關(guān)配套，加強制度保障和監(jiān)管機制。
（1）構(gòu)建完善的法律法規(guī)體系。截止目前我國專門針對離岸金融業(yè)務(wù)的法規(guī)只有中國人民銀行1997年10月的《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及由此制定的《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實施細(xì)則》，該法規(guī)是針對國內(nèi)中資銀行及其分支行從事離岸金融業(yè)務(wù)制定的規(guī)范性條文，但較為滯后，無法適應(yīng)當(dāng)前離岸金融中心建設(shè)的需要。表現(xiàn)在現(xiàn)行離岸銀行業(yè)務(wù)法規(guī)適用主體僅限于中資銀行，中外資銀行待遇不統(tǒng)一， 離岸金融市場上經(jīng)營離岸金融業(yè)務(wù)的機構(gòu)實際上既可以是本國銀行也可以是外國銀行；離岸業(yè)務(wù)部門的法律地位不明確，現(xiàn)行法律規(guī)定銀行的離岸業(yè)務(wù)部門獨立經(jīng)營，但無營業(yè)執(zhí)照，無獨立法人地位。借鑒國外離岸金融中心的經(jīng)驗，制定出包括離岸金融機構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)操作和市場退出等一系列規(guī)范離岸金融業(yè)務(wù)發(fā)展的配套法規(guī)體系。
（2）制定?？诰C合保稅區(qū)離岸市場的優(yōu)惠政策。以稅收優(yōu)惠促進(jìn)離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展是世界各國所采取的通行政策，要積極爭取相關(guān)稅務(wù)部門明確?？诰C合保稅區(qū)內(nèi)離岸金融業(yè)務(wù)的稅收政策，制定離岸金融業(yè)務(wù)稅收的相關(guān)法規(guī)。對于從事離岸金融業(yè)務(wù)的金融企業(yè)，可實行稅收減免，以吸引國外銀行在綜合保稅區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)，支持區(qū)內(nèi)離岸金融業(yè)務(wù)的開展。對于綜合保稅區(qū)的物流、貿(mào)易、金融等企業(yè)給予適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)性資金支持，也可通過離岸賬戶經(jīng)營的盈余優(yōu)惠征稅。其次，在先行先試的基礎(chǔ)上，爭取外匯管理部門取消對綜合保稅區(qū)的外匯管制，對非居民外匯交易不設(shè)限制，允許離岸資金自由進(jìn)出和匯兌，對外匯的股息、利息不作任何限制。放開利率限制，允許其隨國際金融市場利率在較大的范圍內(nèi)上下波動。
