序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的國(guó)際投資法論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。

第1篇

一、晚近國(guó)際投資法發(fā)展的總體趨勢(shì)

與80年代中期以前相比，晚近國(guó)際投資法發(fā)展的總體趨勢(shì)是減少對(duì)外國(guó)投資的限制，加強(qiáng)對(duì)外資的保護(hù)，以促進(jìn)外國(guó)直接投資的發(fā)展。從國(guó)內(nèi)法看，近年來許多國(guó)家均修訂了其外資法，擴(kuò)大了對(duì)外國(guó)直接投資實(shí)行自由化的程度。據(jù)聯(lián)合國(guó)統(tǒng)計(jì)，僅在1995年，變更投資制度的64個(gè)國(guó)家的112項(xiàng)規(guī)章中，就有106項(xiàng)是擴(kuò)大自由化程度或促進(jìn)外國(guó)直接投資的?！?〕變化最大的有前蘇聯(lián)、東歐國(guó)家、拉美安第斯條約國(guó)等。俄羅斯及中、東歐國(guó)家自90年代初就實(shí)行經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌，并制訂和頒布了新的外資法，加強(qiáng)對(duì)外資的保護(hù)?！?〕拉美安第斯條約國(guó)于1991年通過了第291號(hào)決議，取代了其1987年的第220號(hào)決議，新的決議基本上放棄了關(guān)于外國(guó)投資的共同政策。〔4〕在國(guó)際層面上，雙邊投資條約網(wǎng)正在不斷擴(kuò)大，在1996年6月已有的將近1160個(gè)條約中，約有2／3是在90年代締結(jié)的，涉及到158個(gè)國(guó)家。〔5〕經(jīng)合組織也著手制定了"多邊投資協(xié)定"。世界銀行發(fā)展委員會(huì)于1992年制訂了《外國(guó)直接投資指南》，對(duì)外資準(zhǔn)入、待遇、征收、爭(zhēng)議解決等主要問題作出了規(guī)定，該指南雖沒有法律拘束力，但它對(duì)關(guān)于外資的國(guó)際法的發(fā)展具有重要的影響。尤為重要的是，世界貿(mào)易組織達(dá)成的GATS、TRIMs協(xié)議和TRIPs協(xié)議已成為規(guī)范國(guó)際投資的重要文件，構(gòu)成關(guān)于投資的國(guó)際法制的重要部分。

具體來說，國(guó)際投資法的發(fā)展變化主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：放寬對(duì)外資進(jìn)入的限制、強(qiáng)化對(duì)外資的保護(hù)。

（一）放寬對(duì)外資進(jìn)入的限制

國(guó)家對(duì)外資進(jìn)入進(jìn)行管理，是國(guó)家原則的行使。因此，各國(guó)有權(quán)決定是否允許外資進(jìn)入以及外資在何種條件下可以進(jìn)入。在60-70年代，許多發(fā)展中國(guó)家為了維護(hù)本國(guó)和利益、保護(hù)本國(guó)民族工業(yè)，有目的的利用外資，較為強(qiáng)調(diào)對(duì)外資進(jìn)入予以某些限制。到了80年代后期，這一限制已逐步放寬，這可以從以下兩個(gè)方面看：

1.允許外資進(jìn)入的行業(yè)或部門逐步開放。世界各國(guó)，無論是發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家，對(duì)一些事關(guān)國(guó)家安全和國(guó)計(jì)民生的部門，均禁止或限制外資進(jìn)入，以維護(hù)本國(guó)的和利益。當(dāng)然，相對(duì)而言，發(fā)展中國(guó)家比發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)外資進(jìn)入的行業(yè)限制更嚴(yán)些。但近年來，這一限制已逐步放寬。有些傳統(tǒng)上由本國(guó)投資者獨(dú)占或控制的領(lǐng)域，特別是服務(wù)部門，現(xiàn)在也面臨著逐步開放的問題。世界貿(mào)易組織體制下的服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定的達(dá)成對(duì)服務(wù)業(yè)的開放起了重要的推動(dòng)作用。我國(guó)于1995年了《指導(dǎo)外商投資方向暫行規(guī)定》和《外商投資產(chǎn)業(yè)目錄》，在銀行、保險(xiǎn)、對(duì)外貿(mào)易和零售商業(yè)等行業(yè)均已有限制地對(duì)外開放。

2.允許外資進(jìn)入的條件逐步放寬。〔6〕這主要是指所謂的"履行要求"問題，即外資獲準(zhǔn)進(jìn)入的條件之一是，必須履行某種特定義務(wù)。這主要包括當(dāng)?shù)爻煞菀?、出口?shí)績(jī)要求、當(dāng)?shù)毓蓹?quán)要求、外貿(mào)平衡要求等。〔7〕許多發(fā)展中國(guó)家為了引導(dǎo)外資為本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)，在外資法中對(duì)此作了規(guī)定。這些要求一般體現(xiàn)在關(guān)于審批外資進(jìn)入的積極標(biāo)準(zhǔn)之中。近年來有些國(guó)家修改甚至取消了這一要求。例如墨西哥1993年的新外資法就取消了對(duì)外國(guó)投資者施加的履行要求?！?〕俄羅斯及中、東歐國(guó)家均允許設(shè)立由外國(guó)公司全部擁有股權(quán)的子公司，而不再要求僅采取合營(yíng)企業(yè)的形式。在國(guó)際層面上，世界貿(mào)易組織體制下的《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》已明確禁止與GATT國(guó)民待遇和禁止數(shù)量限制原則不符的某些限制性投資措施，包括某些履行要求方面的措施。

（二）加強(qiáng)對(duì)外資的保護(hù)

經(jīng)過多年的實(shí)踐，許多國(guó)家對(duì)外資在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用已有清醒的認(rèn)識(shí)，因而對(duì)外資的法律保護(hù)也日趨加強(qiáng)。例如，俄羅斯及中、東歐國(guó)家的新外資法均對(duì)外資提供了有力的保護(hù)，包括保護(hù)外資不受國(guó)有化的影響，若在特殊情況下為了社會(huì)公共利益實(shí)行征收或國(guó)有化則予以補(bǔ)償；保證外國(guó)投資者所取得的收益匯出國(guó)外等。安第斯條約國(guó)第291號(hào)決議對(duì)資本和利潤(rùn)的匯出已未加限制，而留給各成員國(guó)自由決定。

同時(shí)，近年來國(guó)際上對(duì)外資實(shí)行國(guó)民待遇的呼聲日高，有些發(fā)展中國(guó)家，如菲律賓、埃及、南美的一些國(guó)家，已給予外資以國(guó)民待遇。俄羅斯的外資法保證給予外國(guó)投資者與俄國(guó)人相同的財(cái)產(chǎn)權(quán)和投資權(quán)，排除差別待遇。在國(guó)際立法上，TRIMs協(xié)議將GATT的國(guó)民待遇原則引入了與貿(mào)易有關(guān)的投資措施，GATT則要求在承擔(dān)特定義務(wù)方面實(shí)行國(guó)民待遇，顯然這比以前規(guī)定的國(guó)民待遇在范圍上更廣泛一些。

促使國(guó)際投資法發(fā)生上述變化的有多種因素，但其主要原因是債務(wù)危機(jī)的發(fā)生和關(guān)于外國(guó)直接投資對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和發(fā)展的作用的認(rèn)識(shí)發(fā)生了變化。戰(zhàn)后至70年代，許多發(fā)展中國(guó)家政治上獨(dú)立了，為保證其經(jīng)濟(jì)上獨(dú)立，它們堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)原則，強(qiáng)調(diào)國(guó)家對(duì)外資的管理，對(duì)外國(guó)直接投資采取了較為謹(jǐn)慎的態(tài)度。但到了80年代以后，許多發(fā)展中國(guó)家債務(wù)纏身，經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，為擺脫這種困境，它們將利用外資的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向外國(guó)直接投資，因?yàn)樗鼈円颜J(rèn)識(shí)到，利用外國(guó)直接投資既可帶進(jìn)資金、技術(shù)和科學(xué)的管理經(jīng)驗(yàn)，又不致于使國(guó)家承擔(dān)債務(wù)，有利于促進(jìn)本國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。這種經(jīng)濟(jì)狀況，再加之來自發(fā)達(dá)國(guó)家的壓力，使得發(fā)展中國(guó)家在法律上不得不作出某些讓步和妥協(xié)，即減少對(duì)外資的限制并強(qiáng)化保護(hù)。與此同時(shí)，70年代高漲的爭(zhēng)取建立國(guó)際經(jīng)濟(jì)新秩序的運(yùn)動(dòng)到了80年代中期以后也走入低谷。發(fā)達(dá)國(guó)家關(guān)于保護(hù)投資的主張?jiān)趪?guó)際上得到了某種程度的反映。

從今后的發(fā)展趨勢(shì)看，現(xiàn)有的關(guān)于國(guó)際投資的法律制度將會(huì)繼續(xù)得以改進(jìn)和發(fā)展。改善投資環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)外資的保護(hù)，將仍是各國(guó)外資法努力的方向。在國(guó)際層面上，尋求建立一個(gè)綜合性的關(guān)于外國(guó)直接投資的實(shí)體規(guī)范的多邊框架或公約將是國(guó)際社會(huì)各成員努力的目標(biāo)。關(guān)于外國(guó)直接投資領(lǐng)域應(yīng)予處理的一些問題，如關(guān)于外資準(zhǔn)入與經(jīng)營(yíng)的投資措施、待遇標(biāo)準(zhǔn)、與企業(yè)行為有關(guān)的問題、投資保護(hù)和爭(zhēng)議解決等，現(xiàn)已由國(guó)家層次進(jìn)入了國(guó)際層次，成為國(guó)際性討論的實(shí)質(zhì)性問題。但要使國(guó)際社會(huì)各成員對(duì)這些實(shí)質(zhì)性問題達(dá)成共識(shí)，還有較長(zhǎng)一段路要走。從戰(zhàn)后幾十年的實(shí)踐來看，要使一項(xiàng)關(guān)于外國(guó)直接投資的法律制度被國(guó)際社會(huì)接受，就需要兼顧所有各方的利益，例如，既要考慮到發(fā)達(dá)國(guó)家關(guān)于保護(hù)投資的要求，也要考慮到發(fā)展中國(guó)家的發(fā)展問題，要在不同的利益之間保持平衡并帶來共同的好處。

二、BOT的法律問題

國(guó)際投資的發(fā)展，在實(shí)踐上產(chǎn)生了許多新的法律問題，需要我們進(jìn)一步研究和探討。BOT問題是其中的重要問題之一。

BOT（Build-Operate-Transfer）即建設(shè)、經(jīng)營(yíng)、轉(zhuǎn)讓，是80年代以后在國(guó)際上興起的一種新的投資合作方式。由于基礎(chǔ)設(shè)施的不足會(huì)阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而一些國(guó)家和地區(qū)亟待發(fā)展其基礎(chǔ)設(shè)施但又面臨資金短缺問題，于是就采用BOT方式促進(jìn)政府和國(guó)際私營(yíng)企業(yè)合作，以加快基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)的建設(shè)。例如英法海底隧道、香港東區(qū)港九海底隧道等一批耗資巨大的項(xiàng)目，都是以BOT方式集資建設(shè)并投入運(yùn)營(yíng)的。在我國(guó)，1995年和1996年國(guó)家計(jì)委已批準(zhǔn)廣西來賓電廠二期工程、湖南長(zhǎng)沙電廠一期工程作為BOT試點(diǎn)項(xiàng)目。BOT的法律問題已受到人們關(guān)注。

（一）BOT的概念與特征

什么叫BOT？這是人們首先想要了解的問題。概括說來，BOT是指政府（通過契約）授予私營(yíng)企業(yè)（包括外國(guó)企業(yè)）以一定期限的特許專營(yíng)權(quán)，許可其融資建設(shè)和經(jīng)營(yíng)特定的公用基礎(chǔ)設(shè)施，并準(zhǔn)許其通過向用戶收取費(fèi)用或出售產(chǎn)品以清償貸款、回收投資并賺取利潤(rùn)；特許權(quán)期限屆滿時(shí)，該基礎(chǔ)設(shè)施無償移交給政府。〔9〕可見，BOT方式的主要特點(diǎn)是：（1）私營(yíng)企業(yè)基于許可取得通常由政府部門承擔(dān)的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)特定基礎(chǔ)設(shè)施的專營(yíng)權(quán)；（2）在特許權(quán)期限內(nèi)，該私營(yíng)企業(yè)負(fù)責(zé)特定項(xiàng)目的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)并取得效益；（3）特許權(quán)期滿后應(yīng)無償將設(shè)施移交給政府。這幾個(gè)特征把BOT方式與一般合資、合作及工程承包區(qū)別開來。

（二）BOT特許協(xié)議問題

BOT項(xiàng)目通常會(huì)涉及一系列復(fù)雜的合同安排，如特許協(xié)議、貸款協(xié)議、建設(shè)合同、經(jīng)營(yíng)管理合同、回購(gòu)協(xié)議、股東協(xié)議等。其中最為重要的是政府與項(xiàng)目公司間的特許協(xié)議，它是BOT項(xiàng)目合同安排中的基本合同或基石。然而，關(guān)于特許協(xié)議，還有一系列問題有待研究。首先從其內(nèi)容來看，國(guó)際上目前尚無統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)特許協(xié)議，其內(nèi)容通常視項(xiàng)目之不同而異。因此，為使我國(guó)BOT特許協(xié)議規(guī)范化，可考慮制定標(biāo)準(zhǔn)文本，以規(guī)范當(dāng)事各方之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。

在理論上，對(duì)特許協(xié)議的性質(zhì)和效力在國(guó)際上還存在著爭(zhēng)議。若BOT特許協(xié)議是政府與外國(guó)投資者間訂立的，那么有關(guān)國(guó)際特許協(xié)議或國(guó)家契約所引起的一些法律問題在BOT方式中也會(huì)出現(xiàn)，例如，這種協(xié)議是國(guó)內(nèi)法性質(zhì)還是國(guó)際法性質(zhì)？協(xié)議應(yīng)適用什么法律？政府改廢協(xié)議的效力與責(zé)任如何等。若BOT特許協(xié)議不涉及到外國(guó)投資者，那么這種協(xié)議屬什么法律性質(zhì)？是私法性質(zhì)還是公法性質(zhì)？我國(guó)學(xué)者間對(duì)此仍有爭(zhēng)議，有的認(rèn)為是民事合同，有的認(rèn)為是行政合同。筆者認(rèn)為，國(guó)際特許協(xié)議仍屬國(guó)內(nèi)法性質(zhì)，將這種協(xié)議看作行政合同可能更為適當(dāng)。因?yàn)檫@種協(xié)議的一方是政府，他方是私人投資者，協(xié)議的內(nèi)容涉及到公共利益，合同通常要受公法支配，政府為了公共利益，可以變更合同。因而它與一般民事合同是有區(qū)別的。

（三）BOT項(xiàng)目融資問題

在BOT模式中，資金的來源主要有兩種：股本和貸款。股本主要是由項(xiàng)目公司的合營(yíng)者或股東所投入的資本組成的。除股本外，項(xiàng)目公司通常還須通過貸款取得足夠的資金，這種貸款是項(xiàng)目公司僅以項(xiàng)目自身收入和資產(chǎn)對(duì)外承擔(dān)債務(wù)償還責(zé)任的融資方式。

在BOT項(xiàng)目籌資中，最為重要的問題之一是項(xiàng)目的預(yù)期收益問題。對(duì)于投資者來說，他們通常希望有預(yù)期的投資回報(bào)，如每年用預(yù)期收益的一定比例作為投資回收金。對(duì)于貸款者來說，他們一般要求以項(xiàng)目的預(yù)期收益作擔(dān)保并以項(xiàng)目的全部財(cái)產(chǎn)作抵押。

預(yù)期收益所涉及的一個(gè)重要問題是，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)者能否自行決定其商業(yè)政策，包括依市場(chǎng)需求確定價(jià)格。由于公用事業(yè)部門涉及到國(guó)計(jì)民生，政府通常會(huì)對(duì)價(jià)格予以管制。在確定BOT項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格時(shí)，政府可以允許經(jīng)營(yíng)者依市場(chǎng)定價(jià)，讓社會(huì)公眾承擔(dān)項(xiàng)目的成本費(fèi)用，也可以限價(jià)，并對(duì)經(jīng)營(yíng)者或用戶予以補(bǔ)貼。從我國(guó)目前的情況看，對(duì)BOT項(xiàng)目的產(chǎn)品或服務(wù)予以補(bǔ)貼不一定妥當(dāng)，政府之所以采取BOT方式，就是希望避免由政府補(bǔ)貼。因此應(yīng)考慮允許經(jīng)營(yíng)者自行確定價(jià)格，但政府又必須有管制措施，如規(guī)定最高限價(jià)等。如確屬應(yīng)予補(bǔ)貼的，應(yīng)只對(duì)用戶發(fā)放補(bǔ)貼，而不是向經(jīng)營(yíng)者發(fā)放補(bǔ)貼。

為了確保預(yù)期收益，外國(guó)投資者或貸款者有時(shí)還要與政府有關(guān)部門或用戶訂立回購(gòu)合同或銷售合同，以通過這種長(zhǎng)期合同保證用戶使用該基礎(chǔ)設(shè)施并按約定的標(biāo)準(zhǔn)付費(fèi)，保證投資與貸款的回收。合同還應(yīng)對(duì)定價(jià)規(guī)定相應(yīng)的調(diào)節(jié)機(jī)制。在我國(guó)以前有關(guān)電力方面BOT項(xiàng)目的談判中，外國(guó)投資者往往堅(jiān)持要求我國(guó)政府保證一定比率的投資回報(bào)率。這就涉及到政府在何種條件下可提供保證、以及投資回報(bào)率究竟多少才合適等問題。一般來說，若是項(xiàng)目公司直接向用戶收費(fèi)的，政府不必提供保證；若項(xiàng)目產(chǎn)品是由政府收購(gòu)的（如所建發(fā)電廠的電力進(jìn)入國(guó)家電網(wǎng)），投資回報(bào)率的確定應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目的類型、投資大小、建設(shè)周期長(zhǎng)短、風(fēng)險(xiǎn)大小及特許的期限來綜合考慮。

有關(guān)BOT的法律問題還很多，如政府保證問題、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)、貸款等各種合同的法律問題、風(fēng)險(xiǎn)防范問題、環(huán)保法律問題等，均有待于我們進(jìn)一步研究。

三、跨國(guó)收購(gòu)與兼并的法律問題

近年來，跨國(guó)收購(gòu)與兼并活動(dòng)日趨活躍和頻繁。據(jù)聯(lián)合國(guó)調(diào)查，越來越多的公司正再次將兼并和收購(gòu)作為公司的一項(xiàng)中心戰(zhàn)略，以便在海外建立生產(chǎn)設(shè)施，保護(hù)、加強(qiáng)并提高其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。能源分配、電信、制藥和金融服務(wù)等是跨國(guó)收購(gòu)和兼并活動(dòng)較多的行業(yè)?！?0〕近年來中國(guó)關(guān)于跨國(guó)兼并和收購(gòu)的活動(dòng)也明顯增加，一方面，中國(guó)企業(yè)收購(gòu)了某些外國(guó)的企業(yè)，另一方面，外資也收購(gòu)和兼并了一些中國(guó)國(guó)營(yíng)企業(yè)。

跨國(guó)收購(gòu)與兼并活動(dòng)主要受被收購(gòu)地國(guó)的法律支配。中國(guó)企業(yè)收購(gòu)海外企業(yè)時(shí)，就必須清楚地了解東道國(guó)的法律，包括關(guān)于外資的法律法令、反托拉斯法、環(huán)境法、勞動(dòng)法等，否則就可能達(dá)不到預(yù)期的目的。例如我國(guó)企業(yè)于80年代末90年代初在美國(guó)進(jìn)行的兩起收購(gòu)就曾受阻或遇到麻煩。一是中國(guó)國(guó)營(yíng)航空技術(shù)進(jìn)出口公司收購(gòu)美國(guó)西雅圖的Manco制造公司，美國(guó)布什總統(tǒng)依據(jù)1988年的綜合貿(mào)易與競(jìng)爭(zhēng)法的授權(quán)，以國(guó)家安全為理由，迫使中國(guó)公司放棄了這項(xiàng)收購(gòu)。另一起是中國(guó)國(guó)際信托投資公司于1988年收購(gòu)一家特拉華公司--鳳凰鋼廠，因涉及到勞工糾紛和環(huán)境保護(hù)等問題，遇到不少麻煩?！?1〕這是我們應(yīng)引以為戒的。

外資收購(gòu)和兼并中國(guó)國(guó)營(yíng)企業(yè)，是近年來引人注目的問題。在實(shí)踐上，外商大都是采取合資的方式，收購(gòu)我國(guó)一些國(guó)營(yíng)企業(yè)的51％以上的股權(quán)，有的甚至一攬子收購(gòu)某一地區(qū)所有國(guó)營(yíng)企業(yè)的控股權(quán)?！?2〕外資收購(gòu)和兼并中國(guó)國(guó)營(yíng)企業(yè)，在某種情況下有助于幫助國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)行技術(shù)改造，推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)體制轉(zhuǎn)換和改革，促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品外銷等。但也要看到，目前我國(guó)關(guān)于外資收購(gòu)與兼并方面的法制尚不完善，如何管理外資收購(gòu)與兼并還有許多問題需待研究和解決。

首先，對(duì)外資收購(gòu)與兼并的審批與監(jiān)管有待于加強(qiáng)。在實(shí)踐上，外資購(gòu)并過程中會(huì)存在著這樣一些問題：如外資通過收購(gòu)與兼并可能進(jìn)入某些原本禁止或限制外資進(jìn)入的產(chǎn)業(yè)或部門；國(guó)有資產(chǎn)可能由于作價(jià)評(píng)估不合理而大量流失；利用外商投資企業(yè)法規(guī)定的授權(quán)資本制，外商可能會(huì)采用"借殼上市"等方式，不出資或以少量資本收購(gòu)國(guó)營(yíng)企業(yè)。為防止這些現(xiàn)象的發(fā)生，就必須嚴(yán)格外資收購(gòu)審批制，由外資管理部門統(tǒng)一行使審批權(quán)。要健全國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估制度，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。在出資問題上，要嚴(yán)格出資時(shí)間，防止外商以被收購(gòu)企業(yè)或以新的合營(yíng)企業(yè)名義在海外上市，然后再用所籌資金繳納收購(gòu)所需的資本。

其次，防止外資收購(gòu)造成壟斷，也是一個(gè)不應(yīng)忽視的問題。外資收購(gòu)或兼并中國(guó)國(guó)營(yíng)企業(yè)，可能形成地區(qū)性壟斷或行業(yè)壟斷，從而限制競(jìng)爭(zhēng)，不利于經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。例如，中策公司1992年收購(gòu)了泉州市37家國(guó)營(yíng)企業(yè)的多數(shù)控股權(quán)、以及收購(gòu)了多家輪胎橡膠廠，就是一個(gè)值得注意的現(xiàn)象。為此，我國(guó)應(yīng)研究和制定反壟斷法，以有力地防止企業(yè)壟斷、保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)。

再次，上市公司收購(gòu)需進(jìn)一步加以規(guī)范。我們知道，收購(gòu)既可協(xié)議收購(gòu)，也可通過證券市場(chǎng)公開收購(gòu)。目前我國(guó)證券市場(chǎng)尚不完善，如股票就有A股、B股之分，還有國(guó)家股、法人股、個(gè)人股之別。這樣，收購(gòu)人要通過市場(chǎng)公開收購(gòu)?fù)缓貌僮?，而被收?gòu)公司股東利益的保護(hù)也是個(gè)問題。因此，我國(guó)應(yīng)制定證券法，對(duì)上市公司的收購(gòu)的有關(guān)問題予以規(guī)定，完善有關(guān)制度，包括信息披露、收購(gòu)要約、強(qiáng)制收購(gòu)制度等等，使公開收購(gòu)處于法律的監(jiān)管之下。

此外，關(guān)于反收購(gòu)的措施及其合法性問題，也需加以研究。收購(gòu)有友善式收購(gòu)和敵對(duì)式收購(gòu)之分。對(duì)于敵對(duì)式收購(gòu)來說，如果目標(biāo)公司不愿意被外資收購(gòu)，就得求助于某些法律手段。根據(jù)西方國(guó)家的實(shí)踐，公司法中的有關(guān)規(guī)定可以作為反收購(gòu)的有力武器，例如，公司法規(guī)定在某種情況下可允許公司回購(gòu)自己的股票、可使用"毒丸"的策略、可發(fā)行超表決權(quán)股等，目標(biāo)公司可據(jù)此進(jìn)行收購(gòu)防護(hù)。目前我國(guó)公司法尚缺乏這些規(guī)定，我們應(yīng)對(duì)此進(jìn)行深入研究，結(jié)合中國(guó)實(shí)際，在公司法、證券法中作出相應(yīng)的規(guī)定。

外資收購(gòu)和兼并中國(guó)國(guó)營(yíng)企業(yè)，是近年來引人注目的問題。在實(shí)踐上，外商大都是采取合資的方式，收購(gòu)我國(guó)一些國(guó)營(yíng)企業(yè)的51％以上的股權(quán)，有的基本一攬子收購(gòu)某一地區(qū)所有國(guó)營(yíng)企業(yè)的控股權(quán)?！?2〕外資收購(gòu)和兼并中國(guó)國(guó)營(yíng)企業(yè)，在某種情況下有助于幫助國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)行技術(shù)改造，推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)體制轉(zhuǎn)換和改革，促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品外銷等。但也要看到，目前我國(guó)關(guān)于外資收購(gòu)與兼并方面的法制尚不完善，如何管理外資收購(gòu)與兼并還有許多問題需待研究和解決。

首先，對(duì)外資收購(gòu)與兼并的審批與監(jiān)管有待于加強(qiáng)。在實(shí)踐上，外資購(gòu)并過程中會(huì)存在著這樣一些問題：如外資通過收購(gòu)與兼并可能進(jìn)入某些原本禁止或限制外資進(jìn)入的產(chǎn)業(yè)或部門；國(guó)有資產(chǎn)可能由于作價(jià)評(píng)估不合理而大量流失；利用外商投資企業(yè)法規(guī)定的授權(quán)資本制，外商可能會(huì)采用"借殼上市"等方式，不出資或以少量資本收購(gòu)國(guó)營(yíng)企業(yè)。為防止這些現(xiàn)象的發(fā)生，就必須嚴(yán)格外資收購(gòu)審批制，由外資管理部門統(tǒng)一行使審批權(quán)。要健全國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估制度，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。在出資問題上，要嚴(yán)格出資時(shí)間，防止外商以被收購(gòu)企業(yè)或以新的合營(yíng)企業(yè)名義在海外上市，然后再用所籌資金繳納收購(gòu)所需的資本。

其次，防止外資收購(gòu)造成壟斷，也是一個(gè)不應(yīng)忽視的問題。外資收購(gòu)或兼并中國(guó)國(guó)營(yíng)企業(yè)，可能形成地區(qū)性壟斷或行業(yè)壟斷，從而限制競(jìng)爭(zhēng)，不利于經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。例如，中策公司1992年收購(gòu)了泉州市37年國(guó)營(yíng)企業(yè)的多數(shù)控股權(quán)、以及收購(gòu)了多家輪胎橡膠廠，就是一個(gè)值得注意的現(xiàn)象。為此，我國(guó)應(yīng)研究和制定反壟斷法，以有力地防止企業(yè)壟斷、保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)。

再次，上市公司收購(gòu)需進(jìn)一步加以規(guī)范。我們知道，收購(gòu)既可協(xié)議收購(gòu)，也可通過證券市場(chǎng)公開收購(gòu)。目前我國(guó)證券市場(chǎng)尚不完善，如股票就有A股、B股之分，還有國(guó)家股、法人股、個(gè)人股之別。這樣，收購(gòu)人要通過市場(chǎng)公開收購(gòu)?fù)缓貌僮鳎皇召?gòu)公司股東利益的保護(hù)也是個(gè)問題。因此，我國(guó)應(yīng)制定證券法，對(duì)上市公司的收購(gòu)的有關(guān)問題予以規(guī)定，完善有關(guān)制度，包括信息披露、收購(gòu)要約、強(qiáng)制收購(gòu)制度等等，使公開收購(gòu)處于法律的監(jiān)管之下。

此外，關(guān)于反收購(gòu)的措施及其合法性問題，也需加以研究。收購(gòu)有友善式收購(gòu)和敵對(duì)式收購(gòu)之分。對(duì)于敵對(duì)式收購(gòu)來說，如果目標(biāo)公司不愿意被外資收購(gòu)，就得求助于某些法律手段。根據(jù)西方國(guó)家的實(shí)踐，公司法中的有關(guān)規(guī)定可以作為反收購(gòu)的有力武器，例如，公司法規(guī)定在某種情況下可允許公司回購(gòu)自己的股票、可使用"毒丸"的策略、可發(fā)行超表決權(quán)股等，目標(biāo)公司可據(jù)此進(jìn)行收購(gòu)防護(hù)。目前我國(guó)公司法尚缺乏這些規(guī)定，我們應(yīng)對(duì)此進(jìn)行深入研究，結(jié)合中國(guó)實(shí)際，在公司法、證券法中作出相應(yīng)的規(guī)定。

外資收購(gòu)和兼并我國(guó)企業(yè)還會(huì)涉及到職工的勞動(dòng)保障、社會(huì)保障問題、環(huán)境保護(hù)問題等，這方面的法制也有待于研究和進(jìn)一步完善。

四、世界貿(mào)易組織有關(guān)投資的協(xié)議

世界貿(mào)易組織對(duì)與貿(mào)易有關(guān)的投資問題作出規(guī)定，是晚近國(guó)際投資法的新變化之一。世貿(mào)組織之所以對(duì)投資問題作出規(guī)定，其客觀原因在于貿(mào)易與投資具有非常密切的關(guān)系。外國(guó)直接投資和貿(mào)易都是為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和發(fā)展服務(wù)的。一方面，外國(guó)直接投資作為向國(guó)外市場(chǎng)提供貨物和服務(wù)的主要方法，正在日益影響著世界貿(mào)易的規(guī)模、方向和構(gòu)成，而貿(mào)易和貿(mào)易政策又可以對(duì)外國(guó)直接投資流動(dòng)的規(guī)模、方向和構(gòu)成產(chǎn)生各種影響。另一方面，國(guó)家制定的外國(guó)直接投資和貿(mào)易政策通常是各自獨(dú)立的，而這兩套政策在目標(biāo)和有效執(zhí)行方面并不一定總是相互協(xié)調(diào)或相互支持，其中某些投資措施對(duì)國(guó)際貿(mào)易秩序可能會(huì)產(chǎn)生一定的限制性作用或影響。由于國(guó)際上尚無調(diào)整國(guó)際投資的普遍性實(shí)體法律規(guī)范，對(duì)于某些限制或扭曲貿(mào)易的投資措施也無力糾正，在此情況下，由世界貿(mào)易組織規(guī)范與貿(mào)易有關(guān)的投資措施，是順理成章的。

世界貿(mào)易組織有關(guān)投資的協(xié)議主要有三個(gè)：即《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》（簡(jiǎn)稱TRIMs協(xié)議）、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》（簡(jiǎn)稱GATS）、以及《與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議》（簡(jiǎn)稱TRIPs）。這幾個(gè)協(xié)議成為關(guān)于投資的國(guó)際法制的重要組成部分。

（一）與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議

TRIMs是烏拉圭回合的三大新議題之一，《TRIMs協(xié)議》是世貿(mào)組織第一次就投資問題達(dá)成的協(xié)議，該協(xié)議僅適用于與貨物有關(guān)的特定投資措施。

為促進(jìn)世界貿(mào)易的擴(kuò)展和自由化，就必須避免采取并消除某些會(huì)對(duì)貿(mào)易產(chǎn)生不利影響的投資措施。在實(shí)踐上，某些國(guó)家制定的關(guān)于管制和鼓勵(lì)外國(guó)投資的法律措施會(huì)對(duì)貿(mào)易產(chǎn)生不利影響，即造成對(duì)貿(mào)易的限制或?qū)Q(mào)易的扭曲。例如，對(duì)外資采取某些減免稅的鼓勵(lì)措施，可使享受此優(yōu)惠的企業(yè)降低成本，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，這實(shí)際上是對(duì)產(chǎn)品予以補(bǔ)貼；另一方面，對(duì)外資規(guī)定某些"履行要求"，則會(huì)導(dǎo)致對(duì)貿(mào)易的限制。烏拉圭回合所達(dá)成的協(xié)議是采取不同的方法來處理這兩種措施的，即將有關(guān)稅收減免等投資鼓勵(lì)措施，放在《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》中處理，而TRIMs協(xié)議則專門處理那些對(duì)貿(mào)易有不利影響的限制性措施。

至于與貿(mào)易有關(guān)的投資措施包括哪些，國(guó)際上尚未有一致的看法。發(fā)達(dá)國(guó)家所指的Trims范圍較廣，達(dá)10余種之多?！?3〕《TRIMs協(xié)議》是采取概括式與列舉式相結(jié)合的做法來對(duì)應(yīng)予禁止的Trims作出規(guī)定的。依其第2條規(guī)定，凡與1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第3條（國(guó)民待遇）或第11條（數(shù)量限制的一般取消）不相符的Trims，包括那些國(guó)內(nèi)法或行政命令項(xiàng)下的強(qiáng)制性或可予強(qiáng)制執(zhí)行的措施或?yàn)槿〉脙?yōu)勢(shì)地位所必需的措施，都屬于禁止之列。其解釋性清單又進(jìn)一步列舉了幾種禁止性措施，包括當(dāng)?shù)爻煞忠?、貿(mào)易平衡要求、外匯平衡要求等。這樣，除已列舉的措施外，其概括性規(guī)定可囊括其他所有未予列舉的投資措施，解釋起來具有較大彈性。因此，對(duì)于哪些措施會(huì)被納入TRIMs協(xié)議禁止的范圍，是一個(gè)值得注意的問題。

TRIMs協(xié)議是世界上第一個(gè)專門規(guī)范貿(mào)易與投資關(guān)系的國(guó)際性協(xié)議，因而具有重要地位。它將關(guān)貿(mào)總協(xié)定中的國(guó)民待遇等原則引入國(guó)際投資領(lǐng)域，這對(duì)于國(guó)際投資法的發(fā)展無疑具有十分重要的影響。取消限制貿(mào)易的Trims，將會(huì)有力地促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易和投資的發(fā)展。不過，對(duì)于發(fā)展中國(guó)家來說，TRIMs協(xié)議的實(shí)施可能在某種程度上不利于保護(hù)其民族工業(yè)的發(fā)展，甚至對(duì)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展有負(fù)面影響。但該協(xié)議給了發(fā)展中國(guó)家較長(zhǎng)的過渡期，并允許其在規(guī)定的情況下暫時(shí)背離協(xié)議第2條的規(guī)定，這在一定程度上考慮到了發(fā)展中國(guó)家的利益。

（二）服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定

服務(wù)貿(mào)易也是烏拉圭回合的新議題之一。GATS是關(guān)貿(mào)總協(xié)定就服務(wù)貿(mào)易達(dá)成的第一個(gè)協(xié)議。這一協(xié)定對(duì)于國(guó)際投資也具有重要意義，因?yàn)榉?wù)貿(mào)易與投資有著十分密切的關(guān)系，要提供服務(wù)就往往需要在當(dāng)?shù)卦O(shè)立機(jī)構(gòu)或商業(yè)場(chǎng)所，〔14〕這必然會(huì)涉及到外資能否進(jìn)入服務(wù)業(yè)及其待遇等問題。

GATS中與國(guó)際直接投資關(guān)系最為密切的，是其第三部分承擔(dān)特定義務(wù)中關(guān)于市場(chǎng)準(zhǔn)入（第16條）和國(guó)民待遇（第17條）的規(guī)定。

關(guān)于市場(chǎng)準(zhǔn)入，GATS沒有予以定義。一般來說，它是指是否允許外國(guó)的服務(wù)或服務(wù)提供者進(jìn)入本國(guó)市場(chǎng)的問題。依GATS規(guī)定，在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，成員國(guó)承擔(dān)的義務(wù)有兩點(diǎn)，一是通過承擔(dān)義務(wù)計(jì)劃表來承擔(dān)特定的市場(chǎng)準(zhǔn)入義務(wù)；二是在承諾市場(chǎng)準(zhǔn)入的部門里，除承諾表另有規(guī)定外，不得采取所列舉的6種限制性措施。這6種限制性措施中，前4種是關(guān)于數(shù)量限制措施的，后2種則與投資密切相關(guān)，即（1）限制或要求服務(wù)提供者通過特定的法人實(shí)體或合營(yíng)企業(yè)才可提供服務(wù)；（2）對(duì)參加的外國(guó)資本限定其最高持股比例或?qū)€(gè)人的或累計(jì)的外國(guó)資本投資額予以限制。

市場(chǎng)準(zhǔn)入的實(shí)質(zhì)是使服務(wù)市場(chǎng)逐步自由化。這當(dāng)然是符合發(fā)達(dá)國(guó)家的要求的。發(fā)展中國(guó)家則從一開始就反對(duì)服務(wù)貿(mào)易自由化的方案，因?yàn)榉?wù)業(yè)在這些國(guó)家不發(fā)達(dá)，而且服務(wù)業(yè)中的某些部門直接關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體利益。GATS的達(dá)成是各方妥協(xié)的結(jié)果。但市場(chǎng)準(zhǔn)入仍會(huì)產(chǎn)生一系列沖突，例如強(qiáng)制性的服務(wù)貿(mào)易自由化可能會(huì)影響有關(guān)國(guó)家關(guān)于宏觀經(jīng)濟(jì)和發(fā)展政策的自；若外資對(duì)本國(guó)服務(wù)市場(chǎng)無積極作用，東道國(guó)政府可能不愿讓其進(jìn)入服務(wù)市場(chǎng)。GATS對(duì)此采取靈活的解決辦法。其第16條表明，成員國(guó)可自由決定其承擔(dān)的市場(chǎng)準(zhǔn)入義務(wù)的程度，并可明確地保留限制某些服務(wù)進(jìn)入的權(quán)力。其承諾單可列舉不對(duì)外完全開放的部門并維持某些限制。從目前的情況看，完全要成員國(guó)放棄其對(duì)服務(wù)的國(guó)家管制是不可能的，靈活的方法是逐步自由化。服務(wù)貿(mào)易自由化的進(jìn)程，取決于各成員國(guó)的政策目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。

關(guān)于國(guó)民待遇，GATS規(guī)定的是一種有限制的國(guó)民待遇。即成員國(guó)依其承擔(dān)義務(wù)計(jì)劃表所列的部門、條件和資格給予國(guó)民待遇，而不是將國(guó)民待遇普遍適用于所有服務(wù)或服務(wù)提供者的。GATS關(guān)于國(guó)民待遇與市場(chǎng)準(zhǔn)入的規(guī)定是既有聯(lián)系又有區(qū)別的，二者都是就承擔(dān)特定義務(wù)而言的，但市場(chǎng)準(zhǔn)入是講外國(guó)服務(wù)的進(jìn)入問題，而國(guó)民待遇則是指外國(guó)服務(wù)進(jìn)入后所享受的待遇問題。一旦成員國(guó)作出特定承諾，國(guó)民待遇的某些義務(wù)就會(huì)自動(dòng)地隨之產(chǎn)生。例如，凡承擔(dān)特定義務(wù)的部門，成員國(guó)須合理、客觀、公正地實(shí)施其國(guó)內(nèi)規(guī)章；應(yīng)制定切實(shí)可行的司法、仲裁、行政程序，以便對(duì)影響服務(wù)貿(mào)易的行政決定迅速作出審查并給予公正的決定和適當(dāng)?shù)木葷?jì)；此外，成員國(guó)對(duì)承擔(dān)特定義務(wù)項(xiàng)下的經(jīng)常交易，在國(guó)際支付和轉(zhuǎn)讓方面不得予以限制，除非發(fā)生嚴(yán)重的國(guó)際收支平衡和對(duì)外財(cái)政方面的困難或因此受到威脅等?！?5〕

（三）與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議

《TRIPs協(xié)議》是烏拉圭回合達(dá)成的又一新的協(xié)議。這一協(xié)議也與國(guó)際投資密切相關(guān)。因?yàn)閲?guó)際投資與知識(shí)產(chǎn)權(quán)有密切聯(lián)系，知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為一種財(cái)產(chǎn)權(quán)是可以用于投資的，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)不力可能構(gòu)成一種貿(mào)易壁壘和投資障礙。對(duì)于外國(guó)投資者、特別是高新技術(shù)生產(chǎn)者來說，加強(qiáng)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的國(guó)際保護(hù)，無疑有助于其進(jìn)入他國(guó)市場(chǎng)并防止他國(guó)仿冒其技術(shù)且低成本復(fù)制出口。所以，保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)也有助于保護(hù)國(guó)際投資、促進(jìn)國(guó)際投資的發(fā)展。

《TRIPs協(xié)議》的宗旨是使知識(shí)產(chǎn)權(quán)能得到充分有效的保護(hù)，確保知識(shí)產(chǎn)權(quán)的措施和程序的實(shí)施對(duì)合理貿(mào)易不造成任何障礙。它同樣強(qiáng)調(diào)了國(guó)民待遇和最惠國(guó)待遇原則，并對(duì)這兩種待遇的例外作出了明確的規(guī)定。

相對(duì)現(xiàn)行其他國(guó)際公約，TRIPs協(xié)議規(guī)定的保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)更高。例如，它將版權(quán)的保護(hù)擴(kuò)及到計(jì)算機(jī)程序等方面，保護(hù)期為50年；鄰接權(quán)和租讓權(quán)已得到承認(rèn)；將巴黎公約對(duì)馳名商標(biāo)的保護(hù)擴(kuò)展適用到服務(wù)和那些與注冊(cè)商標(biāo)不相似的商品和勞務(wù)；所有的產(chǎn)品發(fā)明和程序發(fā)明，包括藥物和微生物領(lǐng)域的發(fā)明，都可被授予發(fā)明專利，專利期限為20年；集成電路外觀設(shè)計(jì)的保護(hù)期為10年；采取民事程序和行政程序、臨時(shí)性措施和刑事制裁等措施，制止知識(shí)產(chǎn)權(quán)的侵權(quán)行為，加強(qiáng)了對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)國(guó)際保護(hù)的力度，等等。這些措施顯然對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)給予了更為有力的保護(hù)，對(duì)國(guó)際投資也會(huì)產(chǎn)生積極的影響。

我國(guó)正在爭(zhēng)取加入世界貿(mào)易組織，如何根據(jù)TRIPs協(xié)議的規(guī)定，結(jié)合其他國(guó)際公約，通過國(guó)內(nèi)法程序加以實(shí)施，將是我國(guó)加入世貿(mào)組織后面臨的一項(xiàng)重要任務(wù)。

五、進(jìn)一步完善我國(guó)外資法的若干思考

晚近國(guó)際投資及其法律制度的發(fā)展、以及我國(guó)改革與開放的深化擴(kuò)大，對(duì)我國(guó)外資法的完善問題也提出了新的課題和新的挑戰(zhàn)。

自1979年第一部中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法頒布以后，我國(guó)已制定了大量關(guān)于＠①資的法律法規(guī)，形成了以外商投資企業(yè)法為主體的外資法體系。這些外資法律法規(guī)適應(yīng)了我國(guó)對(duì)外開放和經(jīng)濟(jì)改革的需要，在利用外資中發(fā)揮了十分重要的作用。但是隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及對(duì)外開放的擴(kuò)大，外資立法也有待于進(jìn)一步完善。例如，現(xiàn)行外資法是將企業(yè)組織法與政府管理法規(guī)合并在一起的，而且是依不同類型的外商投資企業(yè)分別立法，這就難免有重復(fù)甚至不一致之處；中國(guó)目前正處于從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過渡時(shí)期，對(duì)內(nèi)對(duì)外兩套經(jīng)濟(jì)法制仍并行存在，這兩套法制間也不可避免存在著相互矛盾或不一致之處；我國(guó)正在爭(zhēng)取加入世界貿(mào)易組織，而我國(guó)的現(xiàn)行外資立法中的某些規(guī)定與世界貿(mào)易組織有關(guān)的協(xié)定的規(guī)定也不盡相符。這些問題都是需要加以研究和解決的。

完善我國(guó)外資法的措施可以從以下幾方面著手：

（一）適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革和對(duì)外開放的需要，逐步實(shí)行對(duì)內(nèi)對(duì)外兩套經(jīng)濟(jì)法制的并軌。由于歷史的原因，我國(guó)在改革開放后不得不將對(duì)內(nèi)和對(duì)外的經(jīng)濟(jì)法制分立，實(shí)行雙軌制。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及加入世界貿(mào)易組織的需要，這種對(duì)內(nèi)對(duì)外分別適用兩套不同經(jīng)濟(jì)法制的做法將不得不予以改變。事實(shí)上，我國(guó)近年來已逐步向法制統(tǒng)一的方向邁進(jìn)。例如，在稅法方面，關(guān)于增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等流轉(zhuǎn)稅的征收已內(nèi)外統(tǒng)一了起來；1996年的《外匯管理?xiàng)l例》也統(tǒng)一適用于包括外商投資企業(yè)在內(nèi)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)。但是，還有些領(lǐng)域仍然是雙軌制，包括企業(yè)所得稅法、合同法、公司法等。例如公司法的某些制度，如公司資本制度、公司組織結(jié)構(gòu)等，與現(xiàn)行外商投資企業(yè)法不一致。這就需要我們采取某些協(xié)調(diào)措施，逐步取消雙軌制。

（二）在兩套法制并軌的條件下，可考慮制定一部統(tǒng)一的外資法典，代替目前以三資企業(yè)法為主體的外資法群。隨著我國(guó)關(guān)于企業(yè)組織法（如公司法、合伙法、合作企業(yè)法等）的健全和完善，這些企業(yè)組織法應(yīng)統(tǒng)一適用于國(guó)內(nèi)設(shè)立的公司、企業(yè)，包括外商投資企業(yè)。這樣，外資法就可以將企業(yè)組織法排除在外，而以國(guó)家管理外資的法律制度為主體。同時(shí)，有關(guān)外商投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的管理問題，若不是具有特殊性的問題，也應(yīng)納入相關(guān)的部門經(jīng)濟(jì)法調(diào)整，如通過稅法、外匯管理法、海關(guān)法、土地法、金融法、會(huì)計(jì)法、勞動(dòng)法等來統(tǒng)一調(diào)整內(nèi)外企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中遇到的稅收、外匯、海關(guān)進(jìn)出口、土地、信貸、財(cái)會(huì)、勞動(dòng)關(guān)系方面的問題，而不必將其納入外資法典之內(nèi)。這樣，外資法典所規(guī)定的應(yīng)是政府管理外國(guó)投資的特殊性問題，其內(nèi)容主要包括關(guān)于外資準(zhǔn)入、外資的審批、外資的待遇、外資的保護(hù)、對(duì)外資的鼓勵(lì)、對(duì)外資的管理、以及投資爭(zhēng)議的解決等。

（三）外資法的內(nèi)容應(yīng)與有關(guān)國(guó)際協(xié)議及慣例相銜接。我國(guó)正在爭(zhēng)取加入世界貿(mào)易組織，但我國(guó)現(xiàn)行外資法中某些規(guī)定與世貿(mào)組織的TRIMs協(xié)議等還不大一致。例如，關(guān)于外商投資企業(yè)所需原材料、燃料、配套件等，在同等條件下應(yīng)盡先在中國(guó)購(gòu)買的規(guī)定，有可能被視為TRIMs協(xié)議所禁止的當(dāng)?shù)爻煞忠螅魂P(guān)于將產(chǎn)品全部或大部出口作為外資企業(yè)設(shè)立的條件之一，要求合營(yíng)合同中包括產(chǎn)品內(nèi)外銷比例的規(guī)定，以及關(guān)于外商投資企業(yè)應(yīng)實(shí)現(xiàn)外匯收支平衡的要求，也可能會(huì)被認(rèn)為是TRIMs協(xié)議所禁止的措施。這些規(guī)定應(yīng)予以修改。

我國(guó)還應(yīng)根據(jù)有關(guān)國(guó)際協(xié)議及慣例，進(jìn)一步完善外資法。例如，在外資準(zhǔn)入方面，我國(guó)應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)和國(guó)家利益的需要，及時(shí)調(diào)整我國(guó)的產(chǎn)業(yè)政策，定期公布外商投資產(chǎn)業(yè)目錄，明確禁止、限制、允許及鼓勵(lì)外資的產(chǎn)業(yè)和部門；在服務(wù)行業(yè)，要根據(jù)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平逐步對(duì)外開放；應(yīng)進(jìn)一步簡(jiǎn)化外資審批程序，給外資的進(jìn)入和開業(yè)提供便利。在外資待遇方面，要逐步對(duì)外資實(shí)行國(guó)民待遇，改變目前內(nèi)外資企業(yè)間存在著差別待遇的現(xiàn)象，例如，在稅收上，要使內(nèi)外資企業(yè)的稅率和稅負(fù)統(tǒng)一，稅收優(yōu)惠應(yīng)統(tǒng)一對(duì)內(nèi)外資企業(yè)適用；在服務(wù)收費(fèi)方面，要逐步對(duì)內(nèi)外資企業(yè)一視同仁；在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面，內(nèi)外資企業(yè)應(yīng)在同等的條件下競(jìng)爭(zhēng)。

注釋：

〔1〕據(jù)聯(lián)合國(guó)統(tǒng)計(jì)，世界直接投資增長(zhǎng)率在1984年為1.5％，而在1986-1990年則達(dá)到28％，1991年以后，由于西方發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)衰退，國(guó)際直接投資一度有所下降，但1993年以后又趨上升，1995年世界投資流入量達(dá)3150億美元，為創(chuàng)紀(jì)錄水平。見聯(lián)合國(guó)貿(mào)發(fā)會(huì)議：《1996年世界投資報(bào)告》。

〔2〕〔5〕〔10〕見聯(lián)合國(guó)貿(mào)發(fā)會(huì)議：《1996年世界投資報(bào)告-投資、貿(mào)易和國(guó)際政策安排概述》，第24-25頁(yè)；第25頁(yè)；第7-8頁(yè)。

〔3〕SeeDavidE.Birenbaum,BusinessVenturesinEasternEuropeandRussia(1992);CherylW.Gray&WilliamW.Jarosz,"LawandtheRegulationofForeignDirectInvestment:theExperi-encefromCentralandEasternEurope",33ColumbiaJournalofTransnationalLaw1(1995).

〔4〕EnglishVersionofDecision291in30I.L.M1283(1991).

〔6〕〔13〕關(guān)于外資準(zhǔn)入自由化趨勢(shì)，參見徐崇利："外資準(zhǔn)入的晚近發(fā)展趨勢(shì)與我國(guó)的立法實(shí)踐"，載《中國(guó)法學(xué)》1996年第5期，第67頁(yè)。

〔7〕所謂的履行要求通常包括：限制外國(guó)投資所有權(quán)的當(dāng)?shù)毓蓹?quán)要求；要求外國(guó)公司轉(zhuǎn)讓技術(shù)的技術(shù)許可要求和技術(shù)轉(zhuǎn)讓規(guī)則；限制對(duì)外金融轉(zhuǎn)移的匯出和外匯限制；限定生產(chǎn)水平的生產(chǎn)制造方面的限制；為替代進(jìn)口而施加的國(guó)內(nèi)銷售、當(dāng)?shù)爻煞趾彤?dāng)?shù)刂圃煲螅恢荚谠黾訓(xùn)|道國(guó)出口實(shí)績(jī)的出口要求等。SeeT.Moran,TheImpactofTrade-relatedInvestmentMeasures(TRIMs)onTradeandDevelopment:Theory,EvidenceandPolicyImplications(UNCTC,1991)。

〔8〕SeeMexico:ForeignInvestmentActof1993,33I.L.M.207(1994).

〔9〕SeeS.W.Stein,"Build-Operate-Transfer(BOT)-AReev-alution",TheInternationalConstructionLawReviev,Pt2,1994,P103.

〔11〕關(guān)于這兩起收購(gòu)，參見JamesV.Feinerman,EntertheDragon:ChineseInvestmentintheUnitedStates,LawandPolicyinInternationalBusiness,Vol.22(1991),p.547.

〔12〕例如，新世界發(fā)展公司收購(gòu)了武漢的冷凍機(jī)廠、揚(yáng)子江生化制藥廠50％以上的股權(quán)，奧海投資公司收購(gòu)了廣州麥芽廠、深圳啤酒廠和中山威力洗衣機(jī)廠等廠的51％以上股權(quán)，中策華僑（集團(tuán)）有限公司于1992年一攬子收購(gòu)了泉州市37家國(guó)有企業(yè)等等。此外，日本50羚自動(dòng)車株式會(huì)社和伊藤忠商事株式會(huì)社于1995年8月購(gòu)買了我國(guó)上市公司北京旅行車股份公司法人股4002萬股，占北旅總股本的25％，同年美國(guó)福特汽車公司也收購(gòu)了我國(guó)上市公司贛江鈴80％的B股。

第2篇

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代農(nóng)業(yè)新型工業(yè)化安徽

安徽工業(yè)化發(fā)展現(xiàn)狀

對(duì)于安徽省工業(yè)化發(fā)展?fàn)顩r，目前已有部分專家和學(xué)者進(jìn)行了相關(guān)研究，如：王秉建（2008）對(duì)安徽工業(yè)化水平進(jìn)行了評(píng)價(jià)；胡亭亭（2007）對(duì)安徽工業(yè)化的發(fā)展現(xiàn)狀和存在的問題進(jìn)行了分析；余華銀（2006）對(duì)安徽工業(yè)化的進(jìn)程進(jìn)行了評(píng)價(jià)等。通過對(duì)研究的梳理可知，安徽工業(yè)化的發(fā)展?fàn)顩r為：安徽省工業(yè)化進(jìn)程慢于全國(guó)，安徽省工業(yè)化已處于工業(yè)化的實(shí)現(xiàn)和經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)期的初期，但與全國(guó)相比還有一定的差距；工業(yè)高度化水平低于全國(guó)，高度化進(jìn)程也相對(duì)較弱，安徽省工業(yè)處于由重工業(yè)化階段向高加工度化階段轉(zhuǎn)變時(shí)期，工業(yè)高度化水平不斷提高，但工業(yè)高度化水平明顯偏低：輕工業(yè)中以非農(nóng)產(chǎn)品為原料的加工業(yè)比重低；重工業(yè)中加工工業(yè)比重低；重加工工業(yè)內(nèi)部高技術(shù)含量、高附加值的加工業(yè)的比重低。

現(xiàn)階段安徽工業(yè)化發(fā)展的外部環(huán)境和內(nèi)部條件分析

（一）外部環(huán)境

1.有利條件。新型工業(yè)化道路為安徽農(nóng)業(yè)發(fā)展帶來新的機(jī)遇。在新型工業(yè)化道路和新區(qū)域工業(yè)化模式下，人們開始重視農(nóng)業(yè)地區(qū)和農(nóng)業(yè)的發(fā)展。一方面，工業(yè)化的目標(biāo)從單純的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向人的全面發(fā)展，這就要求大力發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)；另一方面，技術(shù)進(jìn)步成為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的最主要驅(qū)動(dòng)力，使得農(nóng)業(yè)的價(jià)值得到了重新認(rèn)識(shí)。在新型工業(yè)化道路中，工業(yè)化的內(nèi)容不再是狹義的，而是通過包括農(nóng)業(yè)在內(nèi)的各個(gè)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)進(jìn)步和效率提高實(shí)現(xiàn)全面發(fā)展。因此，農(nóng)業(yè)不僅是加速工業(yè)化的一種工具，而且本身也是工業(yè)化的目的；發(fā)達(dá)地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移和人們消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)促生新機(jī)遇。雖然面臨這一系列約束條件，但是，仍然存在有利于安徽省工業(yè)化的機(jī)遇：發(fā)達(dá)地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，一部分勞動(dòng)力密集型產(chǎn)業(yè)逐步向內(nèi)陸地區(qū)轉(zhuǎn)移。安徽省可以選擇適合本地比較優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)業(yè)，通過承接發(fā)達(dá)地區(qū)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，積累工業(yè)化的資金；隨著人們生活水平的提高，對(duì)消費(fèi)品的需求日益多樣化，特別是對(duì)綠色生態(tài)產(chǎn)品的需求越來越大，這就為安徽省發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)，發(fā)展綠色生態(tài)產(chǎn)業(yè)提供了機(jī)遇。

2.不利外部條件。國(guó)際金融危機(jī)的持續(xù)蔓延。最近一個(gè)時(shí)期以來，國(guó)際金融危機(jī)持續(xù)蔓延，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的負(fù)面影響日益加深，對(duì)于安徽省來說尤其明顯，主要表現(xiàn)為：一是農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格全面下行。二是農(nóng)村就業(yè)和增長(zhǎng)局面趨于嚴(yán)峻。三是質(zhì)量安全事件對(duì)農(nóng)民、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的沖擊不可低估。民以食為天，我國(guó)有13億人口，占世界人口的22%，而耕地面積只占世界的10%，糧食安全現(xiàn)狀面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。安徽省作為糧食主產(chǎn)區(qū)，在糧食安全體系中承擔(dān)了重要責(zé)任，2008年安徽省平均糧食產(chǎn)量為6047萬噸，占全國(guó)總產(chǎn)量的5.78%。因此，安徽省在選擇新型工業(yè)化道路時(shí)絕不能以損害農(nóng)業(yè)、減少糧食產(chǎn)量為代價(jià)。

（二）內(nèi)部條件

豐富的資源條件。安徽省處于我國(guó)腹地，蘊(yùn)藏了豐富的礦產(chǎn)資源。如煤炭、有色金屬等。同時(shí)擁有大量的水資源。以中部五省為例，不僅擁有長(zhǎng)江、淮河等水系，還擁有鄱陽湖、洞庭湖和巢湖等三大淡水湖。豐富的農(nóng)業(yè)資源，有利于農(nóng)、林、牧、漁的全面發(fā)展和形成較高的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率，為充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢(shì)，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，提供了廣闊的資源配置空間和環(huán)境。

優(yōu)越的地理區(qū)位。從地域優(yōu)勢(shì)看，安徽位于長(zhǎng)三角腹地，東臨江蘇、浙江等發(fā)達(dá)省份，西連廣大中西部地區(qū)，承東啟西，地跨江淮，交通發(fā)達(dá)，發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件優(yōu)越，區(qū)位優(yōu)勢(shì)明顯。安徽可充分利用東部沿海發(fā)達(dá)地區(qū)的信息、資金，接受輻射，又可面向全國(guó)，推廣自己的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品。特別是隨著東部地區(qū)產(chǎn)業(yè)的升級(jí)換代，將逐步淘汰一部分落后的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，安徽作為重要的勞務(wù)輸出人口大省，積累了相當(dāng)?shù)募夹g(shù)和資金要素，安徽已完全有能力承接長(zhǎng)三角產(chǎn)業(yè)特別是農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，這些都為安徽農(nóng)業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了難得的機(jī)遇。

較強(qiáng)的科研優(yōu)勢(shì)。從科研優(yōu)勢(shì)看，安徽的高校、科研單位眾多，合肥是全國(guó)四所科技城之一。截至2007年底，全省共有各類研究與開發(fā)機(jī)構(gòu)1057家，其中國(guó)有獨(dú)立科研機(jī)構(gòu)116家（包括20家中央在皖科研院所、96家省屬及省以下科研機(jī)構(gòu)）、高等學(xué)?？蒲袡C(jī)構(gòu)154家。這些科研機(jī)構(gòu)特別是一批中央在皖科研院所，是安徽省科技資源優(yōu)勢(shì)的集中體現(xiàn)，強(qiáng)大的科研優(yōu)勢(shì)為安徽省工業(yè)化的發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的科研條件。

良好的生態(tài)環(huán)境。安徽省由于長(zhǎng)期以農(nóng)業(yè)為主，工業(yè)化進(jìn)程相對(duì)緩慢，因此高污染、高能耗的傳統(tǒng)工業(yè)較少，這使得安徽省的自然生態(tài)環(huán)境得到較好的保護(hù)。安徽省可以充分利用生態(tài)優(yōu)勢(shì)，跨越重化工業(yè)階段，直接進(jìn)入高起點(diǎn)發(fā)展對(duì)環(huán)境要求高的生態(tài)產(chǎn)業(yè)。

不利的因素?！叭r(nóng)”問題依然比較突出。安徽省面臨嚴(yán)重的“三農(nóng)”問題，主要表現(xiàn)在：農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施相對(duì)落后，生產(chǎn)、生活條件較為惡劣。農(nóng)業(yè)比較效益低，市場(chǎng)化發(fā)育程度低，小農(nóng)生產(chǎn)的特點(diǎn)導(dǎo)致農(nóng)業(yè)省在農(nóng)業(yè)中的比較優(yōu)勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)力無法發(fā)揮出來。農(nóng)民收入水平不高，且商品意識(shí)、創(chuàng)新精神和經(jīng)營(yíng)能力不足，無法滿足農(nóng)業(yè)省工業(yè)化發(fā)展的需要。“三農(nóng)”問題對(duì)安徽省工業(yè)化發(fā)展來說，依然是一個(gè)重要的制約因素；安徽省城市化發(fā)展水平相對(duì)滯后。轉(zhuǎn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)驅(qū)動(dòng)型工業(yè)是安徽工業(yè)化的現(xiàn)實(shí)選擇

綜上，結(jié)合安徽省實(shí)際，筆者認(rèn)為安徽省應(yīng)選擇現(xiàn)代農(nóng)業(yè)驅(qū)動(dòng)型的新型工業(yè)化道路，即依托區(qū)域比較優(yōu)勢(shì)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以生物技術(shù)、信息技術(shù)改造傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)，圍繞現(xiàn)代農(nóng)業(yè)這個(gè)核心，把農(nóng)業(yè)資源深度開發(fā)產(chǎn)業(yè)確立為區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，并形成有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)業(yè)集群，以勞動(dòng)力密集型和技術(shù)密集型產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)的工業(yè)化道路。這一選擇具有重要意義，具體來說，主要體現(xiàn)在以下方面：

現(xiàn)代農(nóng)業(yè)驅(qū)動(dòng)型工業(yè)化模式符合安徽省新型工業(yè)化的特點(diǎn)。由于符合本階段安徽省的資源稟賦結(jié)構(gòu)，可以充分發(fā)揮其比較優(yōu)勢(shì)，在此戰(zhàn)略下建立的產(chǎn)業(yè)體系能夠適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，不斷發(fā)展壯大。通過產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，利益的積累可以逐步改變安徽省的資源享賦結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)由農(nóng)業(yè)省向工業(yè)省的轉(zhuǎn)變。在資源稟賦結(jié)構(gòu)變化后，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有可能不再占主導(dǎo)地位，而是由更符合區(qū)域資源稟賦結(jié)構(gòu)的產(chǎn)業(yè)取代，從而實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)，促進(jìn)安徽經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

有利于形成現(xiàn)代農(nóng)業(yè)區(qū)域聚集優(yōu)勢(shì)，獲取重要資源。現(xiàn)代農(nóng)業(yè)與傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)不同，具有要素投入集約化、資源配置市場(chǎng)化、生產(chǎn)手段科技化、產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)一體化的特征，產(chǎn)品附加值高，有很高的投資回報(bào)率，這樣就可以吸引區(qū)域外資金、人才等要素的流入。通過產(chǎn)業(yè)聚集主動(dòng)吸收資源的作法，改變了安徽省以往被動(dòng)等待資金、技術(shù)支持（即簡(jiǎn)單的工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)）的引資方式；改變了安徽省因傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)效益低下而出現(xiàn)資源凈流出的局面。通過市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)吸引要素的方式，可以實(shí)現(xiàn)安徽經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長(zhǎng)。

有利于發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì)，找準(zhǔn)定位，確立主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。首先，安徽省的比較優(yōu)勢(shì)在農(nóng)業(yè)，安徽省新型工業(yè)化的重點(diǎn)應(yīng)放在農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)。其次，如果不發(fā)揮安徽省在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面的比較優(yōu)勢(shì)，提供更為豐富的農(nóng)產(chǎn)品和深加工品，發(fā)達(dá)省份就會(huì)將需求轉(zhuǎn)向國(guó)外尋求替代供應(yīng)者，這樣，安徽省就會(huì)失去發(fā)展的外部市場(chǎng)。區(qū)域工業(yè)化理論認(rèn)為，有競(jìng)爭(zhēng)力主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)是區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)鍵。而現(xiàn)代農(nóng)業(yè)正是安徽省具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)業(yè)，因僅使用傳統(tǒng)生產(chǎn)要素的農(nóng)業(yè)是無法對(duì)經(jīng)常經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)作出重大貢獻(xiàn)的，但現(xiàn)代化的農(nóng)業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)。

可以有效克服資金瓶頸的約束。一方面，農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)所需資金少、投入門檻低，是一種適合安徽省的勞動(dòng)力密集型工業(yè)。另一方面，農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)與農(nóng)業(yè)形成良性聯(lián)動(dòng)關(guān)系，可以通過加工增值農(nóng)副產(chǎn)品，進(jìn)而增加農(nóng)民收入，提高農(nóng)戶積累能力，為加工業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展積累資金。

能夠?qū)崿F(xiàn)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的有效轉(zhuǎn)移。由于現(xiàn)代農(nóng)業(yè)驅(qū)動(dòng)型工業(yè)化模式強(qiáng)調(diào)工業(yè)與農(nóng)業(yè)的聯(lián)動(dòng)關(guān)系，必然促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)向深度和廣度發(fā)展，在農(nóng)業(yè)內(nèi)部吸收大量勞動(dòng)力，緩解農(nóng)村剩余勞動(dòng)力流動(dòng)帶來的負(fù)面影響。傳統(tǒng)工業(yè)限制了農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移，而新型工業(yè)化是農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的根本保證。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇

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[9]最高人民法院官網(wǎng).劉貴祥在絲綢之路 (敦煌) 司法合作國(guó)際論壇上作專題發(fā)言時(shí)表示構(gòu)建公正高效便利的一帶一路跨境糾紛解決機(jī)制, [2017-10-20].court.gov.cn/zixun, 最后訪問日期2018年2月1日.

[10] Anca Radu, Foreign Investors in the EU-Whichs Best Treatment? Interactions Between Bilateral Investment Treaties and EU Law, European Law Journal, Vol.14, No.2, 2010:258.

[11] Council Dir.88/361/EEC of 24 June 1988 for the implementation of Art.67 of the Treaty, OJ (1988) L178/11, available at eurlex.europa.eu/LexUriserv.do? uri=CELEX:31988L0361:EN:HTML.

[12] Damon Vis-Dunbar, European Court of Justice rules that certain Swedish and Austrian BITs are incompatible with the EC Treaty, Investment Treaty News, 4 Mar. 2009, available at: investmenttreatynews.org/cms/news/archive/2009/03/04/european-court-of-justice-rulesthat-certain-swedish-and-austrianbits-areincompatible-with-the-ec-treaty.aspx (accessed on 01October 2017) .

[13] Damon Vis-Dunbar, European Governments defend BITs in lawsuit brought by EU executive branch, Investment Treaty News, 16 Mar. 2007, available at:iisd.org/pdf/2007/itn_mar16_2007.pdf (accessed on 01 October 2017) .

[14] EU Parliament, Resolution of 9 October 2013 on the EU-China Negotiations for a Bilateral Investment Agreement (2013/2674 (RSP) ) , p.5.

[15] Regulation (EU) No 1219/2012 of the European Parliament and of the Council of 12 December Establishing transitional arrangements for bilateral investment agreements between Member States and third countries[2012] OJ L 351/40.

[16] Vienna Convention on the Law of Treaties (adopted on 22 May1969, opened for signature on 23 May 1969 by the United Nations Conference on the Law of Treaties and entry into force on 27 January 1980) (VCLT) Art 30

[17] Wenhua Shan and Sheng Zhang, The Treaty of Lisbon Half Way toward a Common Investment Policy. EJIL (2010) , Vol. 21No. 4, 1054.

[18] Treaty on European Union (Maastricht Treaty) Art 30 (4) .

注釋：

1 商務(wù)部:美國(guó)、歐盟28國(guó)對(duì)華投資同比大增_鳳凰財(cái)finance.ifeng.com/a/20170104/151224400.shtml.

2 簡(jiǎn)軍波等:《中國(guó)對(duì)歐投資:基于政治與制度的分析》, 上海人民出版社2014年版, 第162頁(yè)。

3 Damon Vis-Dunbar, European Governments defend BITs in lawsuit brought by EU executive branch, Investment Treaty News, 16 Mar. 2007, available at:iisd.org/pdf/2007/itn_mar16_2007.pdf (accessed on 01 October 2017) .

4 Damon Vis-Dunbar, European Court of Justice rules that certain Swedish and Austrian BITs are incompatible with the EC Treaty, Investment Treaty News, 4 Mar. 2009, available at: investmenttreatynews.org/cms/news/archive/2009/03/04/european-court-of-justice-rulesthat-certain-swedish-and-austrianbits-areincompatible-with-the-ec-treaty.aspx (accessed on 01October 2017) .

5 Treaty on European Union (Maastricht Treaty) Art 30 (4) .

6 Wenhua Shan and Sheng Zhang, The Treaty of Lisbon Half Way toward a Common Investment Policy. EJIL (2010) , Vol. 21 No.4, 1054.

7 Vienna Convention on the Law of Treaties (adopted on 22 May1969, opened for signature on 23 May 1969 by the United Nations Conference on the Law of Treaties and entry into force on27 January 1980) (VCLT) Art 30.

8 Regulation (EU) No 1219/2012 of the European Parliament and of the Council of 12 December Establishing transitional arrangements for bilateral investment agreements between Member States and third countries[2012] OJ L 351/40.

9 中華人民共和國(guó)政府和荷蘭王國(guó)政府關(guān)于鼓勵(lì)和相互保護(hù)投資協(xié)定tfs.mofcom.gov.cn/aarticle/h/au/201001/20100106725818.html%3Cbr/%3E, visited on October 2nd, 2017.

10 同上注。

11 張慶麟主編:《公共利益視野下的國(guó)際投資協(xié)定新發(fā)展》, 中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社2014年版, 第207頁(yè)。

12 Anca Radu, Foreign Investors in the EU-Whichs Best Treatment? Interactions Between Bilateral Investment Treaties and EU Law, European Law Journal, Vol.14, No.2, 2010, p.258.

13 詹曉寧, 葛順奇:《國(guó)際投資協(xié)定:投資和投資者的范圍與定義》, 載《國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作》, 2003年第1期。

14 Council Dir.88/361/EEC of 24 June 1988 for the implementation of Art.67 of the Treaty, OJ (1988) L178/11, available at eurlex.europa.eu/LexUriserv.do? uri=CELEX:31988L0361:EN:HTML.

15 EU Parliament, Resolution of 9 October 2013 on the EU-China Negotiations for a Bilateral Investment Agreement (2013/2674 (RSP) ) , p.5.

16 李成學(xué):《歐盟國(guó)際投資協(xié)定政策的實(shí)踐演進(jìn)及對(duì)中國(guó)的影響》, 吉林大學(xué)碩士學(xué)位論文, 2016年, 第31頁(yè)。

17 黃世席:《歐盟國(guó)際投資仲裁法庭制度的緣起與因應(yīng)》, 載《法商研究》, 2016年第33期。

第4篇

論文關(guān)鍵詞 直接投資 資本輸出 資本輸入

一、國(guó)際海外私人直接投資的定義及其受保護(hù)的戰(zhàn)略意義

國(guó)際海外私人直接投資是國(guó)際投資的一種，是指一國(guó)國(guó)民、法人或其他經(jīng)濟(jì)組織為獲得一定經(jīng)濟(jì)效益而將其資本投入國(guó)外的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，是國(guó)際間資本流動(dòng)的一種重要形式。

在經(jīng)濟(jì)全球化不斷發(fā)展的今天，國(guó)際直接投資被認(rèn)為是獲得國(guó)外先進(jìn)技術(shù)、廉價(jià)勞動(dòng)力等重要資源，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力與國(guó)家經(jīng)濟(jì)的重要途徑。海外投資主要包括資本輸出國(guó)與資本輸入國(guó)兩個(gè)方面，對(duì)于前者，尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家，海外投資是為剩余資本謀出路，擴(kuò)張國(guó)際資本，獲取大量海外利潤(rùn)乃至超額利潤(rùn)的過程。對(duì)于后者，尤其是發(fā)展中國(guó)家，是吸收、利用外資，解決國(guó)內(nèi)資金匱乏，并引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)水平和管理知識(shí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要舉措之一。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的迅猛發(fā)展和日益普及，一國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與國(guó)際關(guān)系聯(lián)系愈加緊密。運(yùn)用國(guó)際投資，各國(guó)互通有無，取長(zhǎng)補(bǔ)短，是符合國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律和趨勢(shì)總體要求的；并且對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、國(guó)際分工和合作均發(fā)揮著重大作用。

由此可見，國(guó)際海外直接投資對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是至關(guān)重要的，具有積極的戰(zhàn)略意義。

二、國(guó)際海外私人直接投資的保護(hù)方式

基于海外私人直接投資的戰(zhàn)略意義，各國(guó)都積極采取各項(xiàng)有力措施來保障良好的投資環(huán)境。

在各項(xiàng)有力措施中，法律因素起著決定性的作用。譬如稅收的高低，外匯的管理和限制，特定營(yíng)業(yè)活動(dòng)的限制及其范圍等都是通過一定法律形式表現(xiàn)出來的。所謂經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑，上層建筑對(duì)經(jīng)濟(jì)有一定的影響力，作為上層建筑部分的法律與作為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)是互相影響的，任何某種法律制度的變化都可能帶來相應(yīng)行業(yè)具體經(jīng)營(yíng)方式的變化。因此，投資者在進(jìn)行海外投資時(shí)，必然應(yīng)該充分考慮該國(guó)法律條件的穩(wěn)定性，并對(duì)可能發(fā)生的法律條件變化提前預(yù)估，綜合分析對(duì)投資效益的可能性影響。所以，無論是資本輸入國(guó)，亦或是資本輸出國(guó)，均應(yīng)積極尋求國(guó)際投資環(huán)境項(xiàng)下的法制保障，或防患于未然，或出于應(yīng)變，從而維護(hù)國(guó)際投資環(huán)境的穩(wěn)定性與安全性。具體的法律保護(hù)形態(tài)可以分為以下兩類方式：

（一）國(guó)內(nèi)立法

1.資本輸出國(guó)的國(guó)內(nèi)立法

從資本輸出國(guó)也即投資國(guó)投資者的國(guó)內(nèi)立法看，主要存在兩種情況：一是對(duì)投資者在國(guó)外遭受的損失，按照國(guó)內(nèi)法律體系的相關(guān)規(guī)定給予補(bǔ)償，即是所謂的對(duì)外投資的保證制度。二是投資保險(xiǎn)制度，指的是投資國(guó)本國(guó)的銀行或保險(xiǎn)公司，根據(jù)保險(xiǎn)契約事先約定的協(xié)議彌補(bǔ)投資者相應(yīng)的損失。其特征涉及保證的范圍與對(duì)象兩個(gè)方面：對(duì)于保證的范圍，僅限于私人在海外的直接投資，不包括其在海外的間接投資。對(duì)于保證的對(duì)象，僅限于政治風(fēng)險(xiǎn)，即由于資本輸出國(guó)國(guó)內(nèi)的政治或者經(jīng)濟(jì)原因而引起的風(fēng)險(xiǎn)，而如自然災(zāi)害、市場(chǎng)性貨幣貶值等所造成的一般性商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)則除外。具體的損失補(bǔ)償數(shù)額依契約的約定或法律的規(guī)定進(jìn)行。根據(jù)每個(gè)國(guó)家國(guó)情的不同，其所承擔(dān)的補(bǔ)償份額也有所區(qū)別，比如美國(guó)法律就規(guī)定承受投資者得全部損失，而其他一些國(guó)家則規(guī)定投資者承擔(dān)少量的損失，比如日本、荷蘭等國(guó)就規(guī)定投資者至少承擔(dān)10%的損失。

2.資本輸入國(guó)的國(guó)內(nèi)立法

資本輸入國(guó)國(guó)內(nèi)法對(duì)投資所提供的保護(hù)，最具代表性的就是采取如外國(guó)投資法、稅法、外匯法這類地域性淡化的法律。再者，有的國(guó)家會(huì)采取政策公告，或者政府與外國(guó)投資者以合作、合資的方式為特定經(jīng)營(yíng)對(duì)象所簽訂的協(xié)議等方式提供保護(hù)。這些外資立法，各具特色且具體規(guī)定各不相同，但總結(jié)起來，法律保護(hù)導(dǎo)向主要是對(duì)政治風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保，依法保護(hù)其合法的財(cái)產(chǎn)及其它合法經(jīng)營(yíng)利益，對(duì)于特殊經(jīng)營(yíng)產(chǎn)業(yè)的投資者，給予合法、適當(dāng)?shù)母黝悆?yōu)惠措施。

（二）國(guó)際條約

自20世紀(jì)30年代以來，出于國(guó)際商業(yè)貿(mào)易交流與發(fā)展的需要，在各國(guó)經(jīng)濟(jì)交往中，為減少或避免因各國(guó)立法的差異性產(chǎn)生的適用法律上的沖突問題，開始嘗試制定國(guó)際統(tǒng)一的法律規(guī)范，這些規(guī)范的誕生對(duì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的某些方面起到了積極有益的作用。然而，由于投資國(guó)和接受國(guó)利益上存在沖突，目前國(guó)家間保護(hù)投資安全的主要措施是有關(guān)國(guó)家締結(jié)的雙邊條約、多邊協(xié)定等非同一法律規(guī)范的形式。

1.雙邊投資保證協(xié)定

該協(xié)定是指，資本輸入國(guó)與資本輸出國(guó)相互締結(jié)關(guān)于鼓勵(lì)與保護(hù)投資的協(xié)定，其側(cè)重于政治風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保。這種雙邊協(xié)定，是將投資保護(hù)通過政府主體進(jìn)行承認(rèn)，是對(duì)雙方的共同保證，是大多數(shù)國(guó)家所采用的一類重要保護(hù)制度。具體內(nèi)容包括外國(guó)投資者投資地位，資金利潤(rùn)的自由匯出、國(guó)有化及其補(bǔ)償?shù)姆绞胶蜆?biāo)準(zhǔn)，投資爭(zhēng)議的解決機(jī)制等。

2.多國(guó)保護(hù)國(guó)際投資公約

即是以國(guó)際公約的形式，規(guī)范三國(guó)幾三國(guó)以上之間投資關(guān)系的法律規(guī)則和制度的總稱。具有代表性的協(xié)議有：《世界貿(mào)易組織協(xié)定》、《華盛頓公約》等。這類公約涉及的范圍廣泛，涵蓋具體投資范圍的規(guī)定，爭(zhēng)議解決程序等內(nèi)容。但由于各國(guó)有著各自不同的立場(chǎng)，所涉國(guó)家數(shù)目較多，很難做到絕對(duì)平衡，容易產(chǎn)生各類爭(zhēng)端。

三、國(guó)際海外私人直接投資保護(hù)中的法律沖突與協(xié)調(diào)

（一）沖突

東道國(guó)政府和外國(guó)投資者天然就處于不同地位，在國(guó)際投資中兩者會(huì)因?yàn)榈匚弧⒘?chǎng)、社會(huì)制度的差異而存在不同類別上的沖突。由于實(shí)踐具有個(gè)案性與不確定性很難一一舉例，因此這部分主要從法學(xué)理論之爭(zhēng)的角度看看待關(guān)于國(guó)際海外私人直接投資保護(hù)存在的沖突：

1.外國(guó)投資者的待遇標(biāo)準(zhǔn)

對(duì)外國(guó)投資者的待遇標(biāo)準(zhǔn)的爭(zhēng)議，源于國(guó)際投資活動(dòng)產(chǎn)生的不同國(guó)家之間的管轄權(quán)沖突。目前國(guó)際上的通行做法主要有三種待遇標(biāo)準(zhǔn)，即國(guó)民待遇標(biāo)準(zhǔn)、最惠國(guó)待遇標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。目前，世界上很多國(guó)家普遍采用國(guó)民待遇標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)調(diào)外國(guó)投資者與東道國(guó)的國(guó)民在法律上享有同等待遇，既不應(yīng)受到國(guó)內(nèi)投資者的歧視，也不應(yīng)享有特殊權(quán)利。這不僅直接和國(guó)內(nèi)法制精神相契合，而且完全符合國(guó)家主權(quán)這一大原則。然而，作為資本輸出國(guó)的發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)國(guó)民待遇這一標(biāo)準(zhǔn)卻持有異議。他們認(rèn)為，按照國(guó)民待遇標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)外國(guó)投資者的待遇應(yīng)適用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。其實(shí)質(zhì)表面上看是以資本輸出國(guó)的國(guó)內(nèi)法為基本確認(rèn)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，往更深層次是發(fā)達(dá)國(guó)家要求發(fā)展中國(guó)家給予外國(guó)投資者以特權(quán)，以期對(duì)發(fā)展中國(guó)家濫用外交保護(hù)權(quán)，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、政治甚至軍事干預(yù)尋找潛在的突破口。然而，外國(guó)投資者在東道國(guó)享有的權(quán)利或承擔(dān)的義務(wù)，不是源于國(guó)際法，而是直接源于東道國(guó)的國(guó)內(nèi)法。只要東道國(guó)沒有違背國(guó)際條約中承擔(dān)的具體義務(wù)，就沒有理由以國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)取代其國(guó)內(nèi)法確立的標(biāo)準(zhǔn)。

2.外交保護(hù)權(quán)

外交保護(hù)權(quán)是指通過外交途徑對(duì)本國(guó)僑民在國(guó)外的正當(dāng)利益提供保護(hù)，這種保護(hù)以僑民所在國(guó)應(yīng)承擔(dān)國(guó)家責(zé)任為前提條件，所謂國(guó)家責(zé)任是指國(guó)家責(zé)任是指由于國(guó)家的違法行為或損害行為一國(guó)在國(guó)際法領(lǐng)域內(nèi)應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。外交保護(hù)權(quán)的基本內(nèi)容包含兩個(gè)層次：一是本國(guó)僑民在外國(guó)的正當(dāng)利益受到侵害而未獲當(dāng)?shù)鼐葷?jì)時(shí)，毋須當(dāng)事人申請(qǐng)，國(guó)家相關(guān)的駐外機(jī)構(gòu)可隨時(shí)向僑民所在國(guó)提出救濟(jì)或賠償要求。二是本國(guó)僑民在該外國(guó)得不到合理、及時(shí)救濟(jì)時(shí)，為保護(hù)本國(guó)公民的合法權(quán)益，采取外交方式，對(duì)東道國(guó)提出相應(yīng)的要求，也是合法、正當(dāng)?shù)匦惺雇饨槐Ｗo(hù)權(quán)。

根據(jù)國(guó)際法的一般原則，無論是上述何種情況下的外交保護(hù)，均應(yīng)服從東道國(guó)法律管轄，應(yīng)當(dāng)依據(jù)東道國(guó)的國(guó)內(nèi)法的規(guī)定請(qǐng)求行政或司法救濟(jì)。但是，在國(guó)際投資實(shí)踐中，發(fā)達(dá)國(guó)家往往利用第二層次的外交保護(hù)權(quán)大做文章，濫用外交保護(hù)權(quán)，維護(hù)其海外投資者的利益。當(dāng)發(fā)生投資爭(zhēng)議時(shí)，完全無視東道國(guó)的法律制度，強(qiáng)行外交干預(yù)本屬于東道國(guó)國(guó)內(nèi)法管轄的問題。這類行為實(shí)際上是將外國(guó)投資者置于國(guó)家權(quán)利的庇護(hù)之下，導(dǎo)致外國(guó)投資者在東道國(guó)的特權(quán)地位的行成。綜上所述，在外交保護(hù)這一問題上學(xué)界也存在著大量爭(zhēng)議和分歧。

3.國(guó)有化標(biāo)準(zhǔn)及賠償問題

作為一個(gè)主權(quán)國(guó)家，對(duì)其領(lǐng)土內(nèi)的外國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行征收或沒收，從而實(shí)行國(guó)有化是否具有合理性曾經(jīng)產(chǎn)生過爭(zhēng)議。以歐美為代表的發(fā)達(dá)國(guó)家法學(xué)家認(rèn)為：國(guó)有化可分為合法國(guó)有化與違法國(guó)有化兩類情況。符合下述三個(gè)條件的國(guó)有化為合法的國(guó)有化：其一，國(guó)有化的實(shí)行必須是出于國(guó)家公共利益的需要；其二，國(guó)有化須對(duì)外國(guó)投資者實(shí)行無差別待遇，即通常所說的國(guó)民待遇；其三，國(guó)有化所造成的損失須對(duì)外國(guó)投資者予以公正賠償。不符合這三項(xiàng)條件的國(guó)有化則被歸類于違法的國(guó)有化，可以追究相關(guān)國(guó)家的國(guó)家責(zé)任。對(duì)于三個(gè)合法國(guó)有化的條件，因前兩個(gè)條件是國(guó)際法上公認(rèn)的原則，第三項(xiàng)為發(fā)達(dá)國(guó)家的利益導(dǎo)向，也是存在爭(zhēng)議的一項(xiàng)。發(fā)展中國(guó)家普遍認(rèn)為，第三條其實(shí)質(zhì)是變相的以是否公正賠償作為區(qū)分國(guó)有化合法與否的惟一參考標(biāo)準(zhǔn)，不利于發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展地位。

（二）協(xié)調(diào)

由于在國(guó)際投資保護(hù)中存在著上述法律沖突，為了在彼此沖突的基礎(chǔ)上尋求共同利點(diǎn)，應(yīng)對(duì)不同國(guó)家的國(guó)際投資保護(hù)問題法律地域性特點(diǎn)采取限制措施，建立一種統(tǒng)一、協(xié)調(diào)的對(duì)話平臺(tái)則顯得尤為重要。而國(guó)際法是一個(gè)跨地區(qū)性的法律學(xué)科，在這個(gè)問題上借助于國(guó)際法制度，無疑是有效的。國(guó)際上通行做法主要包括雙邊投資保護(hù)協(xié)定與多邊投資保護(hù)公約。其中，適用最為廣泛的為雙邊投資保護(hù)協(xié)定，也是目前國(guó)際投資法律協(xié)調(diào)中最主要的方式。雖然其實(shí)質(zhì)是一種契約，不同的各國(guó)當(dāng)事人所締結(jié)的雙邊投資保護(hù)協(xié)定其內(nèi)容肯定具有差異性，但雙方共同承認(rèn)的投資者、受保護(hù)的投資形式、投資者的待遇標(biāo)準(zhǔn)、政治風(fēng)險(xiǎn)的保證等該類基本構(gòu)成要件是一致的。采取雙邊投資保護(hù)協(xié)定的特點(diǎn)有兩處：一是協(xié)議的當(dāng)事人范圍確定優(yōu)先，所調(diào)整的關(guān)系僅限于兩國(guó)之間，更易于從各自的國(guó)情出發(fā)，更容易在尊重彼此的法律權(quán)益并顧及各自的特殊利益的基礎(chǔ)上達(dá)成共識(shí)，從而，在協(xié)定中更利于協(xié)調(diào)一致，便于實(shí)際操作。二是在高度共識(shí)基礎(chǔ)上所形成的雙方條約，對(duì)于協(xié)定兩國(guó)來說，具有高度的共同法律約束力，便于雙方均完整的遵守和實(shí)際操作，降低發(fā)生爭(zhēng)端的可能性。

然而，不同社會(huì)制度背景的雙邊投資保護(hù)協(xié)定的兩國(guó)，尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家之間，由于利益立場(chǎng)、國(guó)家背景不同，在有關(guān)條款的訂立及解釋上難以達(dá)到前述的高度共識(shí)，無法形成絕對(duì)法律約束力，使雙方都各執(zhí)己見，造成實(shí)際執(zhí)行力不足，易造成條約的形式化，無法真正意義上實(shí)現(xiàn)爭(zhēng)端的妥善解決。

因此，雙邊投資保護(hù)協(xié)定并不是萬能的，其只能對(duì)某些爭(zhēng)端有實(shí)效或者有所緩解。

第5篇

關(guān)鍵詞：國(guó)際生產(chǎn)折衷理論 所有權(quán)優(yōu)勢(shì) 內(nèi)部化優(yōu)勢(shì) 區(qū)位優(yōu)勢(shì)

國(guó)際生產(chǎn)折衷理論由國(guó)際投資的著名學(xué)者、英國(guó)里丁大學(xué)教授鄧寧（J.H.Dunning）提出。在慶祝俄林（Bertil Ohlin， 1899-1979）獲諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的學(xué)術(shù)會(huì)議上，鄧寧宣讀了他的著名論文，《貿(mào)易、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的區(qū)位和跨國(guó)企業(yè)：折衷理論探索》（Trade， location of economic activity and the multinational enterprise： A search for an eclectic approach），正式提出了國(guó)際生產(chǎn)折衷理論。在隨后出版的《國(guó)際生產(chǎn)和跨國(guó)企業(yè)》（International Production and the Multinational Enterprise）一書中，鄧寧又對(duì)“國(guó)際生產(chǎn)折衷理論”（The Eclectic Theory of International Production）予以進(jìn)一步闡述。

該理論主要解釋處于不同階段和不同行業(yè)的跨國(guó)公司，進(jìn)行海外直接投資的主要決定因素，理論基礎(chǔ)主要在市場(chǎng)的非完善性上，包括結(jié)構(gòu)性和自然性市場(chǎng)非完善性兩方面，并構(gòu)建了一個(gè)綜合性的直接投資理論。

國(guó)際生產(chǎn)折衷理論認(rèn)為，所有權(quán)優(yōu)勢(shì)（Ownership Advantage）、內(nèi)部化優(yōu)勢(shì)（Internalization Advantage）以及區(qū)位優(yōu)勢(shì)（Location Advantage）是任何公司進(jìn)行國(guó)際直接投資都必須同時(shí)具有的因素，即跨國(guó)直接投資的OLI模型。

第一個(gè)方面的優(yōu)勢(shì)―所有權(quán)優(yōu)勢(shì)，是指：跨國(guó)投資企業(yè)相對(duì)于其他企業(yè)而言自身所具有的技術(shù)優(yōu)勢(shì)、企業(yè)規(guī)模優(yōu)勢(shì)、組織管理優(yōu)勢(shì)或資金優(yōu)勢(shì)等，其他企業(yè)相比而言不具備或難以獲得這些優(yōu)勢(shì)。所有權(quán)優(yōu)勢(shì)既包括由于市場(chǎng)非完善性，只有通過跨國(guó)直接投資，才能比通過貿(mào)易、技術(shù)轉(zhuǎn)讓方式等運(yùn)用得更有利的優(yōu)勢(shì)；也包括只有通過跨國(guó)直接投資才能內(nèi)部化，并充分發(fā)揮的優(yōu)勢(shì)。國(guó)際生產(chǎn)折衷理論將所有權(quán)優(yōu)勢(shì)分為四種類型：

1、技術(shù)優(yōu)勢(shì)。技術(shù)優(yōu)勢(shì)主要包括專利和商標(biāo)、專門技術(shù)、know-how、市場(chǎng)營(yíng)銷水平、研發(fā)能力、產(chǎn)品差異化能力等。

2、企業(yè)規(guī)模優(yōu)勢(shì)。是指由于其壟斷地位、或自身的規(guī)模、或市場(chǎng)開發(fā)能力、或市場(chǎng)占有率、或資源特許等方面使跨國(guó)投資企業(yè)所產(chǎn)生的優(yōu)勢(shì)。如：壟斷某國(guó)或地區(qū)的供應(yīng)市場(chǎng)或產(chǎn)品市場(chǎng)、具有巨大的生產(chǎn)能力和市場(chǎng)份額、具有強(qiáng)大的研發(fā)能力和產(chǎn)品創(chuàng)新水平；和政府具有良好的關(guān)系而形成寡占格局等。

3、管理優(yōu)勢(shì)。管理優(yōu)勢(shì)往往由大型企業(yè)獲得。因?yàn)榇笮推髽I(yè)機(jī)構(gòu)龐大，相比而言其生產(chǎn)體系、市場(chǎng)推廣體系、研發(fā)體系、公關(guān)體系比較完善，管理層的人員素質(zhì)相對(duì)較高，對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的方方面面因?yàn)殚L(zhǎng)期的積累而具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，各類專業(yè)技術(shù)人才和管理人才匯集，在組織和管理方面的優(yōu)勢(shì)明顯。

4、資金優(yōu)勢(shì)。是指以較低的成本獲得較大規(guī)模的資金方面的優(yōu)勢(shì)，包括從銀行或銀團(tuán)的貸款能力、在債券市場(chǎng)或股票市場(chǎng)的融資能力、具有強(qiáng)大的現(xiàn)金流支撐等。一般而言，大型企業(yè)信用等級(jí)較高，容易獲得銀行貸款或從股票市場(chǎng)及債券市場(chǎng)籌資，資金成本低，并且可以獲得巨額的資金支持。

只有具有所有權(quán)優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行跨國(guó)投資的母國(guó)企業(yè)才可能擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域和在異國(guó)進(jìn)行市場(chǎng)活動(dòng)，獲得收益，否則將面臨東道國(guó)企業(yè)或其他國(guó)家企業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，有可能無法彌補(bǔ)在海外經(jīng)營(yíng)的額外成本，從而使對(duì)外直接投資無利可圖。

國(guó)際生產(chǎn)折衷理論指出，擁有所有權(quán)優(yōu)勢(shì)只是能夠進(jìn)行對(duì)外直接投資的一個(gè)方面，此外，還必須具備內(nèi)部化優(yōu)勢(shì)和區(qū)位優(yōu)勢(shì)。

內(nèi)部化優(yōu)勢(shì)是指公司在經(jīng)營(yíng)過程中，對(duì)其所擁有的所有權(quán)優(yōu)勢(shì)在外部市場(chǎng)失靈的前提下，進(jìn)行內(nèi)部使用而帶來的優(yōu)勢(shì)。國(guó)際生產(chǎn)折衷理論認(rèn)為，在現(xiàn)實(shí)中，市場(chǎng)失靈的現(xiàn)象隨處可見，屢屢發(fā)生，現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)在很多地區(qū)都是非完善的市場(chǎng)，存在結(jié)構(gòu)性及交易性的市場(chǎng)失靈。市場(chǎng)失靈一方面增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，尤其是外來企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，另外也造成企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本過高，無法充分發(fā)揮其所有權(quán)優(yōu)勢(shì)。而利用對(duì)外直接投資，跨國(guó)公司則可以直接通過內(nèi)部交換機(jī)制預(yù)防市場(chǎng)失靈問題，以企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作代替外部的失靈市場(chǎng)，這樣既克服了外部市場(chǎng)失靈帶來的風(fēng)險(xiǎn)，又降低了交易成本。

在同時(shí)具有所有權(quán)優(yōu)勢(shì)和內(nèi)部化優(yōu)勢(shì)的前提下，成功地進(jìn)行對(duì)外直接投資還需要具有第三個(gè)因素，即區(qū)位優(yōu)勢(shì)。

區(qū)位優(yōu)勢(shì)理論，和國(guó)際貿(mào)易理論中的比較優(yōu)勢(shì)理論、要素稟賦理論緊密相關(guān)。區(qū)位優(yōu)勢(shì)是指，東道國(guó)與投資母國(guó)相比較，對(duì)直接投資公司而言，或者具有超出一般水平的有利經(jīng)營(yíng)因素，或者能在某種程度上避免不利的經(jīng)營(yíng)環(huán)境?？鐕?guó)投資企業(yè)在進(jìn)行對(duì)外直接投資時(shí)，都要考慮該地區(qū)是否具有區(qū)位優(yōu)勢(shì)，以確定是否投資、在哪里投資、采用哪種投資類型等問題。區(qū)位因素主要包括：市場(chǎng)進(jìn)入壁壘、市場(chǎng)規(guī)模大小、市場(chǎng)增長(zhǎng)幅度、生產(chǎn)成本的差異、資本回報(bào)、外匯管控、基礎(chǔ)設(shè)施、東道國(guó)政府干預(yù)等方面的因素。在企業(yè)對(duì)外直接投資進(jìn)行全球戰(zhàn)略布局的情況下，尤其在遠(yuǎn)距離的跨國(guó)對(duì)外直接投資中，區(qū)位優(yōu)勢(shì)就顯得非常重要，甚至在某些情況下超出了所有權(quán)優(yōu)勢(shì)和內(nèi)部化優(yōu)勢(shì)的度量。

綜合來看，鄧寧提出的“國(guó)際生產(chǎn)折衷理論”的三個(gè)因素各有其重要性，并且相互結(jié)合，相互影響，使跨國(guó)公司的對(duì)外投資取得最大的整體效益。該理論是在吸收過去國(guó)際貿(mào)易和投資理論精髓的基礎(chǔ)上提出來的，使國(guó)際投資研究向比較全面和綜合的方向發(fā)展，并受到廣泛的重視。

國(guó)際生產(chǎn)折衷理論在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家獲得了廣泛的認(rèn)可和較高的評(píng)價(jià)。隨著經(jīng)濟(jì)實(shí)力的逐步增強(qiáng)和時(shí)代的不斷進(jìn)步，在發(fā)展中國(guó)家，包括在我國(guó)，已經(jīng)有越來越多的企業(yè)來自覺或不自覺地利用該理論分析和指導(dǎo)我國(guó)企業(yè)的對(duì)外直接投資。同時(shí)，國(guó)際生產(chǎn)折衷理論也在中國(guó)企業(yè)進(jìn)行的對(duì)外直接投資中不斷地得到檢驗(yàn)和印證。

以中國(guó)石油化工集團(tuán)公司收購(gòu)瑞士Addax石油公司為例，就很好地驗(yàn)證了國(guó)際生產(chǎn)折衷理論在跨國(guó)直接投資中的理論指導(dǎo)地位。

中石化集團(tuán)是我國(guó)的特大型企業(yè)集團(tuán)，在全球500強(qiáng)中排名第五，在國(guó)內(nèi)多年來一直處于我國(guó)各企業(yè)榜首，2012年的銷售額達(dá)到2.55萬億。并且中石化分別在香港、紐約、倫敦和上海四地先后發(fā)行了股票，在國(guó)內(nèi)外的金融市場(chǎng)均具有極強(qiáng)的市場(chǎng)融資能力。其主營(yíng)業(yè)務(wù)包括：油氣勘探與開發(fā)、石油煉制；石化產(chǎn)品生產(chǎn)等，但就其目前的經(jīng)營(yíng)情況看，其上游業(yè)務(wù)，即油氣勘探開發(fā)上處于短板地位，妨礙了公司的利潤(rùn)增長(zhǎng)和企業(yè)的發(fā)展。

瑞士Addax石油公司則是一家跨國(guó)油氣勘探開發(fā)公司，在西非和中東擁有油氣資產(chǎn)，成立于1994年，是西非最大的獨(dú)立油氣開采商，也具有良好的資源資產(chǎn)。該公司被收購(gòu)時(shí)年收入37.62億美元，凈利潤(rùn)7.84億美元。公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流10億美元/年左右。

中石化收購(gòu)Addax 石油公司，不僅改善了中石化集團(tuán)的資源結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步優(yōu)化了海外油氣資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，而且實(shí)現(xiàn)了海外油氣勘探開發(fā)的跨越式發(fā)展，提高中石化原油供應(yīng)的安全性和穩(wěn)定性。而此次跨國(guó)并購(gòu)的成功，也驗(yàn)證了國(guó)際生產(chǎn)折衷理論的主要觀點(diǎn)。

第一，所有權(quán)優(yōu)勢(shì)的應(yīng)用。首先，中石化集團(tuán)具有非常強(qiáng)大的規(guī)模優(yōu)勢(shì)。中石化的企業(yè)規(guī)模數(shù)十倍于Addax 石油公司，同時(shí)，作為寡占企業(yè)，中石化在中國(guó)大陸的原油進(jìn)口市場(chǎng)和石化產(chǎn)品供應(yīng)市場(chǎng)上具有極強(qiáng)的影響力。此次跨國(guó)并購(gòu)，增加了中石化在油氣勘探開發(fā)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，進(jìn)一步增加了原油進(jìn)口量，擴(kuò)大了經(jīng)營(yíng)地域，在原油供應(yīng)上分散了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，在原油生產(chǎn)加工上獲取了更大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。這是其所有權(quán)優(yōu)勢(shì)之一。其次，中石化下屬企業(yè)眾多，組織機(jī)構(gòu)嚴(yán)密，其生產(chǎn)體系、市場(chǎng)推廣體系、研發(fā)體系、公關(guān)體系都比較完善，管理層人員素質(zhì)較高，對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)因?yàn)殚L(zhǎng)期的積累而具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，各類專業(yè)技術(shù)人才和管理人才匯集，在組織和管理方面的優(yōu)勢(shì)明顯。這是其所有權(quán)優(yōu)勢(shì)之二。第三，中石化的資金優(yōu)勢(shì)明顯，其具有極高的信用等級(jí)和廣闊的業(yè)務(wù)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，營(yíng)業(yè)收入約為Addax 石油公司的50倍左右，而且在香港、紐約、倫敦和上海四地的證券交易所上市，總股本為867億股。此次Addax收購(gòu)價(jià)格相當(dāng)于其股價(jià)14.3倍的市盈率，略高于其自身13.3 倍市盈率的估值，但收購(gòu)總價(jià)僅相當(dāng)于中石化H 股市值的4.4%，這充分證明了中石化籌資渠道廣泛，籌資成本低廉，有相當(dāng)雄厚的資金勢(shì)力，可以充分發(fā)揮其所有權(quán)優(yōu)勢(shì)。

第二，內(nèi)部化優(yōu)勢(shì)的應(yīng)用。在當(dāng)今全球的油氣勘探開采領(lǐng)域，并不存在一個(gè)完善的市場(chǎng)，而是充滿了地緣政治和種種非經(jīng)濟(jì)視角、非經(jīng)營(yíng)手段的干預(yù)。與此非完善的現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)對(duì)應(yīng)的是市場(chǎng)的失靈，既包括結(jié)構(gòu)性市場(chǎng)失靈和交易性市場(chǎng)失靈。在此形勢(shì)下，如果中石化僅僅利用自己的所有權(quán)優(yōu)勢(shì)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作，那么將給企業(yè)帶來不可預(yù)知的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)大大增加企業(yè)的交易成本以及在資金、時(shí)間上的消耗。而通過跨國(guó)并購(gòu)Addax 石油公司這一投資方式，可以充分地發(fā)揮中石化在規(guī)模上、在資金上、在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)上、在組織管理上的優(yōu)勢(shì)，用中石化的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制來預(yù)防外部市場(chǎng)失靈，在很大程度上避免了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，以及可能由此帶來的過高的交易成本。

第三、區(qū)位優(yōu)勢(shì)的應(yīng)用。中石化跨國(guó)并購(gòu)Addax 石油公司所帶來的區(qū)位優(yōu)勢(shì)也非常顯著，不僅包括直接區(qū)位優(yōu)勢(shì)，也包括間接區(qū)位優(yōu)勢(shì)。瑞士Addax石油公司位于歐洲，是在多倫多和倫敦上市的跨國(guó)油氣勘探開發(fā)公司，也是西非最大的獨(dú)立油氣開采商。其良好的資源資產(chǎn)主要位于非洲和中東地區(qū)。此次跨國(guó)并購(gòu)后，中石化成功地利用了區(qū)位優(yōu)勢(shì)將在自身在西非的油氣資源版圖連成一片。同時(shí)，在西非之外，收購(gòu)Addax 還幫助中石化成功進(jìn)入了位處中東的伊拉克庫(kù)爾德地區(qū)。中石化巧妙地利用了被并購(gòu)公司的地理位置和所處環(huán)境，成功地規(guī)避了在歐洲、西非和中東伊拉克地區(qū)的市場(chǎng)進(jìn)入障礙、貿(mào)易壁壘、成本因素和投資環(huán)境等問題，有效地?cái)U(kuò)大了中石化的資源擁有量和油氣版圖，增強(qiáng)了中石化在西非和伊拉克的實(shí)力，加快了全球化發(fā)展步伐，優(yōu)化了油氣資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，顯著降低了原油采購(gòu)成本，增強(qiáng)了中石化乃至中國(guó)在國(guó)際石油市場(chǎng)上的話語權(quán)。

通過以上中石化收購(gòu)瑞士Addax石油公司的例子，有效地檢驗(yàn)和印證了國(guó)際生產(chǎn)折衷理論在我國(guó)企業(yè)對(duì)外直接投資中得到了自覺或不自覺地應(yīng)用。同時(shí)表明，該理論來源于吸收過去國(guó)際貿(mào)易和投資理論精髓的基礎(chǔ)上，使國(guó)際投資研究向比較全面和綜合的方向發(fā)展，并使繼續(xù)指導(dǎo)和影響著我國(guó)公司的對(duì)外直接投資，以取得最大的整體效益。。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇

論文摘要：國(guó)民待遇原則在整個(gè)WTO體系中的一個(gè)重要的原則，而服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定中的市場(chǎng)準(zhǔn)入也是一項(xiàng)重要的規(guī)定。兩者既有聯(lián)系也有區(qū)別，且兩者的邊界也存在難以界定的問題，因此研究和厘清兩者的關(guān)系就具有重要的意義。

一 、GATS中的國(guó)民待遇原則

國(guó)民待遇原則在整個(gè)WTO體系中是最惠國(guó)待遇原則的一個(gè)補(bǔ)充原則，是指一個(gè)締約方對(duì)來自任何其他締約方的服務(wù)和服務(wù)提供者在法律、法規(guī)和管理等方面給予的待遇不低于該國(guó)的服務(wù)和服務(wù)提供者所享有的待遇。GATS中所講的服務(wù)和服務(wù)提供，屬于一種實(shí)質(zhì)意義上的國(guó)際投資，只不過它是以服務(wù)提供的方式來進(jìn)行，GATS的目的就是為了把以服務(wù)為內(nèi)容的國(guó)際投資納入到國(guó)際貿(mào)易體制中來從而獲得更大的保護(hù)。

國(guó)民待遇的義務(wù)并不要求外國(guó)的服務(wù)及服務(wù)提供者同本國(guó)的服務(wù)及服務(wù)提供者在形式上要相同對(duì)待。就算在形式上不同，但只要在實(shí)質(zhì)上是相同的，也看作是滿足國(guó)民待遇義務(wù)的。同時(shí)，盡管形式上相同，外國(guó)的服務(wù)及服務(wù)提供者的競(jìng)爭(zhēng)條件處于不利的場(chǎng)合，也不能看作履行國(guó)民待遇的義務(wù)。

二、 GATS中的市場(chǎng)準(zhǔn)入

GATS第十六條對(duì)“市場(chǎng)準(zhǔn)入”亦即“開業(yè)權(quán)”作了規(guī)范。作為一項(xiàng)特定的義務(wù)，它只適用于各成員方按發(fā)展中國(guó)家提出的“肯定列表法”列入其承諾表中的服務(wù)部門、分部門及業(yè)務(wù)，而且各成員方只要按已列入承諾表的“商定的”條件給予其他成員方以進(jìn)入權(quán)即可。然而，該條第2款即規(guī)定，在已做出市場(chǎng)準(zhǔn)入承諾的服務(wù)部門中，成員方就不得在分地域(區(qū))或整個(gè)領(lǐng)土的基礎(chǔ)上實(shí)施或維持?jǐn)?shù)量限制措施，包括對(duì)服務(wù)提供者的數(shù)量、服務(wù)交易或資產(chǎn)的總值；服務(wù)業(yè)務(wù)總數(shù)或服務(wù)產(chǎn)出總量、服務(wù)人員雇傭數(shù)量、服務(wù)經(jīng)營(yíng)方式、外國(guó)資本的參股持股比例或投資總值等加以限制，“除非承諾表已另有規(guī)定”?？梢?，市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍與程度由各成員方的具體承諾表限定的。

三、GATS中國(guó)民待遇原則與市場(chǎng)準(zhǔn)入的關(guān)系

GATS中國(guó)民待遇原則與市場(chǎng)準(zhǔn)入，二者都是就承擔(dān)特定義務(wù)而言的，但市場(chǎng)準(zhǔn)入是講外國(guó)服務(wù)投資的進(jìn)入問題，而國(guó)民待遇是指外國(guó)服務(wù)投資進(jìn)入以后所享受的待遇問題，也就是說，當(dāng)一國(guó)允許外國(guó)服務(wù)投資或服務(wù)提供者進(jìn)入本國(guó)市場(chǎng)后，其服務(wù)經(jīng)營(yíng)方面就須給予國(guó)民待遇。市場(chǎng)準(zhǔn)入是適用國(guó)民待遇的前提條件，如果不能進(jìn)入市場(chǎng)，自然談不上待遇問題；而國(guó)民待遇是市場(chǎng)準(zhǔn)入的保證，如進(jìn)入市場(chǎng)后享受不到國(guó)民待遇，則這種進(jìn)入就很難維持。

（一）國(guó)民待遇與“市場(chǎng)準(zhǔn)入”之間既有聯(lián)系又有區(qū)別

兩者的聯(lián)系在于各成員國(guó)在國(guó)民待遇和“市場(chǎng)準(zhǔn)入”方面所承擔(dān)的義務(wù)都屬特別承諾的義務(wù)，都只適用于特別部門，并都基于一定的條件。

兩者的區(qū)別在于，“市場(chǎng)準(zhǔn)入”條款是進(jìn)入市場(chǎng)的條件，而國(guó)民待遇原則是規(guī)定進(jìn)入市場(chǎng)之后的地位問題。顯而易見，“市場(chǎng)準(zhǔn)入”是適用國(guó)民待遇原則的前提條件，如果不能進(jìn)入市場(chǎng)，自然就談不到待遇問題，而國(guó)民待遇原則是“市場(chǎng)準(zhǔn)入”的保證，如果進(jìn)入市場(chǎng)之后享受不到國(guó)民待遇，那么這種進(jìn)入就很難維持。 轉(zhuǎn)貼于

（二）國(guó)民待遇與市場(chǎng)準(zhǔn)入條款的關(guān)系界定困難

仔細(xì)研究GATS條文，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，GATS對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇是具體問題具體規(guī)定的，一國(guó)并沒有義務(wù)就市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇義務(wù)做一致性承諾，這必然在理論上和實(shí)踐上引發(fā)許多分歧和實(shí)施國(guó)民待遇的困難。

從內(nèi)容上看，GATS的市場(chǎng)準(zhǔn)入條款似乎主要是為了制約妨礙市場(chǎng)準(zhǔn)入的數(shù)量限制措施明確禁止了6種措施。在市場(chǎng)準(zhǔn)入條款明確禁止的幾種措施中，只有第5種措施——限制或要求服務(wù)提供者通過特定的法人實(shí)體或合營(yíng)企業(yè)才可提供服務(wù)不屬于數(shù)量限制措施。而國(guó)民待遇條款主要是針對(duì)各種歧視性措施的，即在影響服務(wù)提供的所有措施方面，對(duì)國(guó)內(nèi)外服務(wù)或服務(wù)提供者區(qū)別對(duì)待。

（三）國(guó)民待遇和市場(chǎng)準(zhǔn)入的特定義務(wù)性質(zhì)的影響

國(guó)民待遇和市場(chǎng)準(zhǔn)入對(duì)于國(guó)際服務(wù)貿(mào)易自由化具有極其重要的影響，但國(guó)民待遇和市場(chǎng)準(zhǔn)入在GATS中被確定為各成員的特定義務(wù)而不是普遍義務(wù)。在現(xiàn)在的多邊服務(wù)貿(mào)易規(guī)則從條約解釋的角度來看，廣義國(guó)民待遇說和“進(jìn)入后待遇”說都有其道理。廣義國(guó)民待遇說可能聲稱：由于GATS的目的在于消除服務(wù)貿(mào)易的障礙，宗旨在于推動(dòng)服務(wù)貿(mào)易的自由化，GATS的國(guó)民待遇條款中關(guān)于“影響服務(wù)提供的所有措施”應(yīng)當(dāng)理解成為包括進(jìn)入前后的待遇。“進(jìn)入后待遇說”可能認(rèn)為，GATS的目的雖然在于推動(dòng)服務(wù)貿(mào)易的自由化，但GATS也開章明義地強(qiáng)調(diào)，GATS“希望建立一項(xiàng)包括服務(wù)貿(mào)易的各項(xiàng)原則和規(guī)則的多邊貿(mào)易框架，以便在有透明度和逐步自由化的條件下擴(kuò)大服務(wù)貿(mào)易?！?/p>

不管是市場(chǎng)進(jìn)入前的國(guó)民待遇還是市場(chǎng)進(jìn)入后的國(guó)民待遇，從GATS的條文以及以上分析中不難得出一點(diǎn)，就是 GATS倡導(dǎo)的只是一種逐步自由化。至于如何實(shí)現(xiàn)自由化，權(quán)力始終掌握在各成員國(guó)手里。

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第7篇

區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化是兩個(gè)或兩個(gè)以上的經(jīng)濟(jì)體,為了達(dá)到最佳配置生產(chǎn)要素的目的,以政府的名義通過談判協(xié)商實(shí)現(xiàn)成員之間互利互惠及經(jīng)濟(jì)整合的制度性安排。區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的不斷興起,其背后隱含著多種因素,有著眾多的目標(biāo),既有促進(jìn)貿(mào)易、收入和投資的需要,又有實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)和發(fā)展的要求;既有獲取市場(chǎng)準(zhǔn)入適應(yīng)區(qū)域與全球化的意圖,也有出于安全和民主的考慮。這種以政府為主體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)行為,同時(shí)也是我們所討論的財(cái)政問題。可見,區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的財(cái)政問題,是和區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化相伴而生并由區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的主體———政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)行為決定的。

遺憾的是,區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的理論模型中卻很少直接關(guān)注財(cái)政問題。以被視為區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的理論核心的關(guān)稅同盟理論及其發(fā)展為例,維納(Viner1Jacob)及其后繼者們從貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)、貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)、規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)、競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)、技術(shù)創(chuàng)新效應(yīng)和投資效應(yīng)等不同層面和角度,分析了區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化對(duì)成員體、非成員體乃至整個(gè)世界的生產(chǎn)、消費(fèi)、資源配置、收入分配、國(guó)際貿(mào)易、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)方面的利益或損害。雖然該理論是從關(guān)稅及其效應(yīng)分析這一財(cái)政問題出發(fā),而且后來約翰遜、庫(kù)珀和馬塞爾等人在1965年也直接將“公共產(chǎn)品”引入關(guān)稅同盟的福利效應(yīng)分析,并得出了關(guān)稅同盟更能滿足成員體政府對(duì)各種保護(hù)主義傾向的商業(yè)政策以及對(duì)工業(yè)化目標(biāo)的偏好的結(jié)論(田青,2005),但總體看來,區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的理論模型基本上是在國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論分析框架下的闡述,很少直接關(guān)注到區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化中的政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的影響,也沒有對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化這一政府主導(dǎo)的利益追求和制度保障機(jī)制作出全面的闡述,并在一定程度上成為了區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展的制約。

總之,區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的財(cái)政問題,是由區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化本身所具有的政府主導(dǎo)性和政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)行為性這一特征決定的,是區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化產(chǎn)生和發(fā)展過程中的客觀存在,但卻不被區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化理論所關(guān)注的重要現(xiàn)實(shí)問題。它不僅涉及到區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的財(cái)政效應(yīng)這一基本問題的分析,更重要的是對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化中的政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)行為的系統(tǒng)闡述,是對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的各國(guó)財(cái)稅制度協(xié)調(diào)及發(fā)展的研究。也就是說,區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的財(cái)政問題的提出和解決,不僅直接影響著參與區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的各國(guó)政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)行為本身,而且還關(guān)系著區(qū)域經(jīng)濟(jì)體各成員國(guó)之間乃至非成員國(guó)之間的財(cái)政利益和財(cái)政關(guān)系的協(xié)調(diào);同時(shí),將財(cái)政問題作為重要的變量引入?yún)^(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的理論和實(shí)踐,還可以更好地從政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的角度闡明區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的政府主導(dǎo)性及其機(jī)制,不僅有助于豐富和發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的理論,而且將直接推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、國(guó)際財(cái)政的理論體系和分析框架

一般而言,國(guó)際財(cái)政是伴隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的擴(kuò)展和國(guó)家間經(jīng)濟(jì)依賴的日益加強(qiáng)而在財(cái)政關(guān)系領(lǐng)域形成的一種國(guó)際經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象,是財(cái)政和國(guó)際經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的產(chǎn)物。關(guān)于國(guó)際財(cái)政的定義(董勤發(fā),1997),理論界至少有兩種不同的觀點(diǎn):一種觀點(diǎn)是從世界或全球角度來看的財(cái)政,即世界財(cái)政或全球財(cái)政,是以世界性的公共權(quán)力機(jī)構(gòu)或世界政府為后盾的;另一種觀點(diǎn)是把國(guó)際財(cái)政看成是國(guó)際經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政,是國(guó)家財(cái)政在國(guó)際經(jīng)濟(jì)中的延伸或變種,是國(guó)際經(jīng)濟(jì)中的國(guó)家財(cái)政活動(dòng),是不同國(guó)家的財(cái)政通過國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往而相互聯(lián)系在一起所形成的國(guó)與國(guó)之間的財(cái)政關(guān)系。與國(guó)家財(cái)政相比,國(guó)際財(cái)政具有一般財(cái)政的普遍性特征,但又有其自身固有的特殊性,即國(guó)際性、整體性、復(fù)雜性和協(xié)調(diào)性等特點(diǎn)(林品章,1995)。雖然在歐盟的財(cái)源籌集方式、國(guó)際稅收合作組織研究以及聯(lián)合國(guó)發(fā)展計(jì)劃署于1999年提出的對(duì)電子郵件開征“比特稅”等中,我們可以看到一些世界財(cái)政或全球財(cái)政的影子,但在現(xiàn)代國(guó)家占據(jù)主導(dǎo)地位的時(shí)代,不存在也不可能存在一個(gè)超國(guó)家的全球權(quán)力機(jī)構(gòu)或世界政府,國(guó)際財(cái)政就只能是國(guó)際環(huán)境下財(cái)政的作用問題。它主要表現(xiàn)為對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的國(guó)家財(cái)稅制度協(xié)調(diào)和財(cái)政利益分配,是國(guó)家參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種資源配置方式,其本質(zhì)是國(guó)家間的財(cái)政關(guān)系。

在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,國(guó)家財(cái)政存在的客觀前提在于國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的市場(chǎng)失靈。同樣,國(guó)際財(cái)政的產(chǎn)生和存在,也有其深刻的理論和現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。首先,國(guó)際財(cái)政作為國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中財(cái)政問題的國(guó)際化,其基礎(chǔ)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì);而由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)性和開放性決定的國(guó)際市場(chǎng)失靈,就直接成為了國(guó)際財(cái)政存在的理論基礎(chǔ)(董勤發(fā),1997)。其次,基于不同的經(jīng)濟(jì)社會(huì)條件和利益目標(biāo)追求,各國(guó)政府財(cái)稅制度和政策安排往往存在著巨大的差異,并直接構(gòu)成為各國(guó)政府參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的嚴(yán)重阻礙,因此,尋求和實(shí)現(xiàn)各國(guó)政府間的財(cái)政協(xié)調(diào)和合作,是國(guó)際財(cái)政存在的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。

從國(guó)際財(cái)政產(chǎn)生和存在的理論和現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)的角度出發(fā),國(guó)際財(cái)政存在的意義就是矯正國(guó)際市場(chǎng)的失靈和實(shí)現(xiàn)各國(guó)財(cái)政的協(xié)調(diào)和合作。同時(shí),又由于當(dāng)前并沒有一個(gè)真正有效的世界權(quán)力機(jī)構(gòu),也就不可能有一個(gè)制定、頒布和執(zhí)行國(guó)際課稅和支出方案的“國(guó)際財(cái)政當(dāng)局”,更不可能形成一個(gè)有效的世界范圍內(nèi)的全球財(cái)政制度。因此,國(guó)際財(cái)政只能采取多國(guó)財(cái)政合作的存在形式。根據(jù)合作的程度,國(guó)際上多國(guó)財(cái)政的合作方式大致分為財(cái)政協(xié)調(diào)(FiscalCoordina2tion)、財(cái)政同盟(FiscalUnion)和財(cái)政一體化(FiscalIntegration)。這三種基本合作方式既有聯(lián)系又有區(qū)別。其中,財(cái)政協(xié)調(diào)是以既有國(guó)家為基礎(chǔ)的國(guó)際財(cái)政合作形式,是國(guó)際財(cái)政合作最初也是最重要的形式,它強(qiáng)調(diào)財(cái)政合作的自愿性和協(xié)商性,如現(xiàn)有的各種國(guó)際稅收協(xié)定等;財(cái)政同盟更多地以部分國(guó)家的讓渡為前提,它強(qiáng)調(diào)財(cái)政合作的一致性和強(qiáng)制性,往往是區(qū)域經(jīng)濟(jì)共同體中較高級(jí)的合作形式,如歐盟內(nèi)部廢除關(guān)稅、統(tǒng)一增值稅等;財(cái)政一體化則以國(guó)家財(cái)政的完全讓渡或消失為條件,實(shí)行超國(guó)家財(cái)政干預(yù),它是最高級(jí)的財(cái)政合作形式,但由于其缺乏現(xiàn)實(shí)性,所以更多地成為了一種理想化的財(cái)政合作形式。而根據(jù)不同的國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和程度,國(guó)際財(cái)政研究在存在形式上又有著不同的側(cè)重點(diǎn)。一般而言,國(guó)際財(cái)政協(xié)調(diào)是當(dāng)前國(guó)際財(cái)政最重要的存在形式也是研究的核心內(nèi)容,國(guó)際財(cái)政研究的理論體系也主要是圍繞著國(guó)際財(cái)政協(xié)調(diào)來展開。①

三、國(guó)際區(qū)域財(cái)政研究的基本框架

伴隨著區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化而產(chǎn)生的財(cái)政問題,是國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)行為研究的范疇。而通過對(duì)國(guó)際財(cái)政的理論體系和框架的分析,我們找到了研究區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的財(cái)政問題的理論基礎(chǔ)和分析框架。也就是說,區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的財(cái)政問題實(shí)質(zhì)上就成了區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的國(guó)際財(cái)政問題。因此,從區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的財(cái)政問題和國(guó)際財(cái)政的理論體系相結(jié)合的角度,我們可以構(gòu)建區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的國(guó)際財(cái)政研究框架。

區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的國(guó)際財(cái)政研究框架,本質(zhì)上就是要詮釋區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化中的政府主導(dǎo)性和政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性的運(yùn)行機(jī)制及意義,通過推進(jìn)和實(shí)現(xiàn)區(qū)域內(nèi)外各經(jīng)濟(jì)體的財(cái)政協(xié)調(diào)和財(cái)政合作,促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展和福利水平的提高。因此,循著從國(guó)家財(cái)政到國(guó)際財(cái)政的思路,借鑒馬斯格雷夫等人對(duì)國(guó)際財(cái)政的理論體系的闡述,通過在傳統(tǒng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的理論中引入政府及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)———財(cái)政這一變量,一種解決區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的國(guó)際財(cái)政研究的新視角和分析方法———國(guó)際區(qū)域財(cái)政研究的基本框架浮出了水面,②它大致由國(guó)際區(qū)域財(cái)政導(dǎo)論、國(guó)際區(qū)域財(cái)政支出、國(guó)際區(qū)域財(cái)政收入和國(guó)際區(qū)域財(cái)政政策等四部分構(gòu)成。

國(guó)際區(qū)域財(cái)政導(dǎo)論主要闡述國(guó)際區(qū)域財(cái)政的含義、產(chǎn)生、研究范圍及方法等內(nèi)容。借鑒國(guó)際財(cái)政的定義,我們可以給國(guó)際區(qū)域財(cái)政做出這樣的界定:它是指區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化過程中的財(cái)政問題,是國(guó)家財(cái)政在區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化中的延伸和發(fā)展。換言之,國(guó)際區(qū)域財(cái)政就是國(guó)際財(cái)政在區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化中的具體存在和表現(xiàn)形式,是區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化中的國(guó)家和國(guó)家間的財(cái)政關(guān)系,是我們從區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的主體———政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)行為層面的一種視角和分析框架。國(guó)際區(qū)域財(cái)政的存在,也有著其深刻的理論和現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化,本質(zhì)上是建立在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上的一種資源配置方式和制度安排,而由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)性和開放性導(dǎo)致的市場(chǎng)失靈即國(guó)際區(qū)域市場(chǎng)失靈,就成為了國(guó)際區(qū)域財(cái)政產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)。由于各國(guó)政府財(cái)稅制度和政策安排的巨大差異而形成的參與區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的各經(jīng)濟(jì)體不斷尋求財(cái)政協(xié)調(diào)與合作的努力,現(xiàn)實(shí)地演繹了國(guó)際區(qū)域財(cái)政的存在。總體看來,國(guó)際區(qū)域財(cái)政研究的性質(zhì)依然是財(cái)政學(xué)和國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)的有機(jī)結(jié)合,研究范圍也包含著財(cái)政協(xié)調(diào)、財(cái)政同盟和財(cái)政一體化三種形式,且它們不同程度地在區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化中存在。在研究方法上,國(guó)際區(qū)域財(cái)政也應(yīng)遵循國(guó)際財(cái)政學(xué)的研究方法(董勤發(fā),1997),即國(guó)家主義分析方法與世界主義分析方法的有機(jī)結(jié)合。

國(guó)際區(qū)域財(cái)政支出主要探討國(guó)際區(qū)域財(cái)政支出的形式及其效應(yīng)。具體而言,國(guó)際投資和國(guó)際援助是其存在的基本表現(xiàn),前者類似于國(guó)家財(cái)政中的政府投資,后者則更多地具有政府轉(zhuǎn)移支出的性質(zhì)或類似于政府間轉(zhuǎn)移支付制度的意義。國(guó)際投資的基本理論和效應(yīng)分析,是國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要研究?jī)?nèi)容之一。綜合國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域的國(guó)際投資和國(guó)家財(cái)政中的政府投資,我們可以得到一個(gè)基本的分析區(qū)域財(cái)政支出中國(guó)際投資的框架。從現(xiàn)實(shí)來看,國(guó)際投資制度主要由各國(guó)家的投資制度、雙邊層次投資制度、區(qū)域?qū)哟蔚暮投噙厡哟蔚耐顿Y制度構(gòu)成,且它們都不同程度地存在著缺陷并成為國(guó)際投資的阻礙,因此,要從制定更權(quán)威的、高度自由化的投資制度和高標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際投資保護(hù)制度及公正高效的爭(zhēng)端解決制度等幾個(gè)方面來進(jìn)行創(chuàng)新(柳劍平等,2005)。作為國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作的一種重要方式,國(guó)際援助在傳統(tǒng)的國(guó)家財(cái)政和國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的基本作用(鄖文聚,2000),主要是緩和國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)矛盾和促進(jìn)國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系的協(xié)調(diào),更多地是作為一種短期性、政治性和經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性的支出形式而存在。目前,除歐盟法中的國(guó)家援助為區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的國(guó)家援助制度提供了基本法律框架外,國(guó)際援助特有的規(guī)律和運(yùn)行規(guī)則總體上與作為國(guó)際區(qū)域財(cái)政支出形式的內(nèi)容和要求是不相適應(yīng)的。因此,要實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化中各經(jīng)濟(jì)體之間收入的公平分配和促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的均衡發(fā)展,必須著力構(gòu)建一個(gè)能有效協(xié)調(diào)區(qū)域財(cái)政關(guān)系的經(jīng)?；⒅贫然膰?guó)際援助制度。

國(guó)際區(qū)域財(cái)政收入主要研究國(guó)際稅收、國(guó)際債務(wù)和區(qū)域國(guó)際組織的會(huì)費(fèi)籌集等問題及其經(jīng)濟(jì)影響。國(guó)際稅收是國(guó)際財(cái)政大廈相對(duì)獨(dú)立的體系和重要支撐,同樣也是國(guó)際區(qū)域財(cái)政收入中最主要的內(nèi)容。國(guó)際稅收的研究,不僅表現(xiàn)在早期對(duì)國(guó)際稅收學(xué)科理論體系的建立和完善,而且反映在當(dāng)前對(duì)國(guó)際稅收競(jìng)爭(zhēng)、國(guó)際稅收協(xié)調(diào)、國(guó)際稅收合作與國(guó)際稅收組織、貿(mào)易與稅收摩擦、反吸收調(diào)查等領(lǐng)域的深入研究和擴(kuò)展。由于受區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化不同發(fā)展水平和存在形式的制約,國(guó)際區(qū)域財(cái)政中的國(guó)際稅收除國(guó)際稅收協(xié)調(diào)這個(gè)核心以外,還涉及到國(guó)際稅收同盟和一體化等表現(xiàn)形式,這在歐盟的統(tǒng)一關(guān)稅、統(tǒng)一增值稅和“自有財(cái)源”中可以得到初步的例證。也就是說,國(guó)際區(qū)域財(cái)政研究的國(guó)際稅收,必須密切關(guān)注和分析研究區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化下國(guó)際稅收的各種具體形式和效應(yīng)。關(guān)于國(guó)際債務(wù)的理論研究,我們可以在國(guó)際金融研究和國(guó)家財(cái)政的債務(wù)分析中找到較為完整的內(nèi)容和體系。如何從現(xiàn)有的理論體系和框架出發(fā),立足于促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展,探討區(qū)域國(guó)際債務(wù)的規(guī)模及效應(yīng)和債務(wù)監(jiān)控體系,構(gòu)建一個(gè)與之相適應(yīng)的高效的國(guó)際債務(wù)運(yùn)行機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范體系,就成為了國(guó)際區(qū)域財(cái)政框架中的國(guó)際債務(wù)研究的主要內(nèi)容。此外,為了避免如聯(lián)合國(guó)財(cái)政危機(jī)中的會(huì)費(fèi)問題的尷尬,還應(yīng)該積極研究關(guān)于區(qū)域國(guó)際組織的會(huì)費(fèi)籌集方式,使區(qū)域國(guó)際組織能夠高效正常運(yùn)轉(zhuǎn),確保其對(duì)區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的組織作用的發(fā)揮。

國(guó)際區(qū)域財(cái)政政策主要研究區(qū)域內(nèi)外財(cái)政政策協(xié)調(diào)機(jī)制及其實(shí)現(xiàn)。在區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化過程中,經(jīng)濟(jì)政策的國(guó)際協(xié)調(diào)是十分必要的,它可以避免各國(guó)獨(dú)立分散決策的低效率,在不同程度上減低各國(guó)政策之間的相互沖突,共同應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的不良影響,穩(wěn)定各國(guó)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行,獲得經(jīng)濟(jì)開放帶來的多方面利益,只是這種協(xié)調(diào)要求在不同程度上限制各國(guó)政策的自主性。區(qū)域財(cái)政協(xié)調(diào)的理論分析指出,協(xié)調(diào)政策會(huì)減小針對(duì)繁榮或蕭條的財(cái)政擴(kuò)張或收縮的溢出效應(yīng);在協(xié)調(diào)計(jì)劃中,任何國(guó)家的財(cái)政擴(kuò)張或收縮都應(yīng)該考慮伙伴國(guó)的財(cái)政政策所導(dǎo)致的溢出效應(yīng),它要求伙伴國(guó)的財(cái)政政策取向相同。國(guó)際區(qū)域財(cái)政政策的協(xié)調(diào),又有廣義和狹義之分。廣義指的是既包括區(qū)域內(nèi)財(cái)政政策的協(xié)調(diào),又包括區(qū)域內(nèi)外財(cái)稅政策之間的協(xié)調(diào);而狹義主要是指區(qū)域內(nèi)財(cái)政政策的協(xié)調(diào),即各國(guó)在制定國(guó)內(nèi)政策的過程中,通過各國(guó)間的磋商等機(jī)制和方式來實(shí)現(xiàn)財(cái)政政策的協(xié)調(diào)。從政策協(xié)調(diào)的程度來看,又可以分為信息交換、危機(jī)管理、政策目標(biāo)和行動(dòng)的一致性協(xié)調(diào)、全面協(xié)調(diào)及聯(lián)合行動(dòng)等層次;從協(xié)調(diào)方式的角度,可以分為相機(jī)性協(xié)調(diào)和規(guī)則性協(xié)調(diào)兩種。還需指出的是,國(guó)際區(qū)域財(cái)政政策協(xié)調(diào)還涉及到區(qū)域財(cái)政政策與貨幣政策、匯率政策等的協(xié)調(diào),它們共同構(gòu)成區(qū)域宏觀政策協(xié)調(diào)的主要內(nèi)容。

總之,國(guó)際區(qū)域財(cái)政作為一種重要的區(qū)域性制度安排,對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展有著直接而深遠(yuǎn)的影響。而國(guó)際區(qū)域財(cái)政研究基本框架的構(gòu)建,不僅是這種區(qū)域性制度安排的重要內(nèi)容和表現(xiàn),而且還為區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化中政府經(jīng)濟(jì)行為及其效應(yīng)分析提供了較為完整的思路和方法。

注釋:

①馬斯格雷夫教授從財(cái)政的國(guó)際協(xié)調(diào)和發(fā)展財(cái)政兩個(gè)方面概括和總結(jié)了國(guó)際財(cái)政的基本內(nèi)容;而董勤發(fā)則是結(jié)合財(cái)政的經(jīng)濟(jì)職能從國(guó)際財(cái)政合作形式的角度來構(gòu)建國(guó)際財(cái)政的理論體系。

②區(qū)域有不同的層次劃分,區(qū)域財(cái)政也多以行政區(qū)劃確立的社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)區(qū)域?yàn)檠芯繉?duì)象,但本文所論之區(qū)域指的是國(guó)際區(qū)域,國(guó)際區(qū)域財(cái)政指區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的國(guó)際財(cái)政。

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第8篇

關(guān)鍵詞：海關(guān)管理專業(yè) 相關(guān)學(xué)科 性質(zhì) 關(guān)系

中圖分類號(hào)：G642 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2013）02-126-03

從海關(guān)事業(yè)發(fā)展與一定的理論意義上說，海關(guān)學(xué)科的確具有一定的特殊性，但是由于長(zhǎng)期缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的理論提煉與總結(jié)，致使海關(guān)學(xué)科發(fā)展相對(duì)滯后。2010年國(guó)家教育部對(duì)上海海關(guān)學(xué)院海關(guān)管理專業(yè)的批復(fù)，2012年又將其作為特設(shè)與國(guó)家控制專業(yè)，為海關(guān)學(xué)科發(fā)展帶來了契機(jī)。因此，加強(qiáng)海關(guān)管理專業(yè)性質(zhì)及其與國(guó)際貿(mào)易等其他相關(guān)學(xué)科的關(guān)系研究，對(duì)于我國(guó)海關(guān)事業(yè)和海關(guān)學(xué)科發(fā)展都具有重要意義。

一、海關(guān)管理專業(yè)的性質(zhì)分析

1.海關(guān)管理本科專業(yè)的誕生背景。實(shí)事求是地講，海關(guān)行業(yè)的崗位人才來自于眾多學(xué)科背景，這不是一個(gè)海關(guān)學(xué)科所能夠培養(yǎng)的；海關(guān)學(xué)科建設(shè)目的在于培養(yǎng)海關(guān)需要的人才，為支持海關(guān)發(fā)展服務(wù)，但是不能要求海關(guān)學(xué)科包納海關(guān)所需要人才的眾多學(xué)科，或者說把眾多學(xué)科納入到海關(guān)學(xué)科之中。海關(guān)崗位人才需要具備一定的經(jīng)濟(jì)、法律、管理、外語等學(xué)科知識(shí)，海關(guān)學(xué)科在人才培養(yǎng)時(shí)需要合理進(jìn)行這些相關(guān)課程的設(shè)置和優(yōu)秀師資的配備，但這絕不代表也不能說海關(guān)學(xué)科可以包納這些學(xué)科，或者能夠與這些學(xué)科同等并列。就如何確定一個(gè)科學(xué)合理可行的定位問題，長(zhǎng)期以來一直存在著一定的爭(zhēng)論。

2010年，國(guó)家教育部正式批復(fù)，同意上海海關(guān)學(xué)院自設(shè)海關(guān)管理本科專業(yè)，明確作為公共管理學(xué)下屬的一個(gè)分支學(xué)科，與海事管理、行政管理等學(xué)科并列，應(yīng)該說這給海關(guān)管理專業(yè)拓展了廣闊的發(fā)展空間，給海關(guān)學(xué)科發(fā)展及其研究帶來了良好的機(jī)遇。2012年，教育部進(jìn)一步把海關(guān)管理專業(yè)列為特設(shè)與國(guó)家控制專業(yè)。就目前得到公認(rèn)的海關(guān)學(xué)科、專業(yè)而言，海關(guān)管理是唯一得到國(guó)家教育部正式批復(fù)肯定的海關(guān)類學(xué)科、專業(yè)。如果說海關(guān)學(xué)科、專業(yè)就是海關(guān)管理學(xué)或者說只包括海關(guān)管理學(xué)，這種提法可能是不完整或不全面的，但是，抓住教育部對(duì)海關(guān)管理專業(yè)批復(fù)的契機(jī)、聚力加強(qiáng)海關(guān)管理專業(yè)建設(shè)及其支撐理論研究是一個(gè)現(xiàn)實(shí)、合理、科學(xué)的選擇。在海關(guān)管理理論研究的基礎(chǔ)上，海關(guān)學(xué)科、專業(yè)的定位及其理論研究也必然會(huì)得到有力的推進(jìn)。

2.海關(guān)管理專業(yè)的性質(zhì)。就目前得到公認(rèn)的海關(guān)學(xué)科――海關(guān)管理學(xué)而言，海關(guān)管理學(xué)是研究海關(guān)管理活動(dòng)與過程并揭示海關(guān)管理規(guī)律的科學(xué)。根據(jù)海關(guān)管理活動(dòng)規(guī)律和專業(yè)的發(fā)展，我們認(rèn)為，海關(guān)管理專業(yè)的性質(zhì)體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

（1）海關(guān)管理學(xué)是一門年輕的跨學(xué)科、綜合性的社會(huì)科學(xué)。海關(guān)管理的產(chǎn)生以海關(guān)的出現(xiàn)為前提，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同階段，海關(guān)所承擔(dān)的職能與任務(wù)有所區(qū)別，海關(guān)管理的實(shí)踐活動(dòng)也多姿多彩，有延續(xù)性的聯(lián)系也有調(diào)整性的變化。海關(guān)作為一個(gè)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)和公共管理部門，海關(guān)管理活動(dòng)有別于其他行政部門的行政管理、工商管理和一般意義上的公共管理活動(dòng)，在不斷發(fā)展中逐步形成了非常鮮明的獨(dú)特性。從海關(guān)管理的各類業(yè)務(wù)管理的實(shí)踐活動(dòng)來看，商品歸類、商品估價(jià)、海關(guān)統(tǒng)計(jì)等技術(shù)管理活動(dòng)主要需求經(jīng)濟(jì)學(xué)的專業(yè)知識(shí)，商品的歸類等管理活動(dòng)還需要化工、機(jī)械、電子等特殊的技術(shù)性專業(yè)知識(shí)，原產(chǎn)地認(rèn)定、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、進(jìn)出境管理等活動(dòng)主要需求法律學(xué)的專業(yè)知識(shí)，所有海關(guān)管理活動(dòng)或者說進(jìn)出關(guān)境管理規(guī)則執(zhí)行中又都離不開行政學(xué)、管理學(xué)的知識(shí)。由此可見，海關(guān)管理學(xué)的誕生是很多學(xué)科理論在海關(guān)管理活動(dòng)環(huán)境中長(zhǎng)期交融的結(jié)果，是一門年輕的具有交叉性、綜合性的跨學(xué)科的社會(huì)科學(xué)。

（2）海關(guān)管理學(xué)是管理科學(xué)的重要組成部分，屬于公共管理學(xué)的一個(gè)分支。管理是人類社會(huì)特有的一種現(xiàn)象，它存在于社會(huì)生活的各個(gè)領(lǐng)域。管理科學(xué)就是研究管理者如何應(yīng)用一定的理論和方法，在特定環(huán)境下，引導(dǎo)管理者去行動(dòng)，使有限的資源得到合理配置，以實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)的活動(dòng)。這種活動(dòng)適合于社會(huì)生活的一切領(lǐng)域，其中也包括海關(guān)工作領(lǐng)域。但是，海關(guān)管理又有自己的特點(diǎn)，它不同于其他行業(yè)和部門的管理。海關(guān)管理學(xué)就是把海關(guān)工作和管理結(jié)合起來。研究海關(guān)管理的規(guī)律及如何按照規(guī)律管理好海關(guān)各項(xiàng)工作，就是對(duì)影響海關(guān)工作質(zhì)量和效益的各個(gè)要素進(jìn)行規(guī)劃、組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和控制。因此說，海關(guān)管理學(xué)是管理科學(xué)的重要組成部分之一。同時(shí)，從學(xué)科歸屬上看，海關(guān)管理學(xué)在2010年教育部公布的學(xué)科門類中歸屬于管理學(xué)之下的公共管理學(xué)，是公共管理學(xué)的一個(gè)分支。在2010年之前，海關(guān)作為行政機(jī)關(guān)，其自身管理活動(dòng)大多數(shù)情況下被列入行政管理學(xué)范疇，海關(guān)業(yè)務(wù)工作往往被按照業(yè)務(wù)類別劃歸經(jīng)濟(jì)學(xué)或者法學(xué)的不同分支之下。海關(guān)管理歸屬于管理學(xué)之下的公共管理學(xué)，明確了海關(guān)管理的特殊地位和工作特點(diǎn)，把海關(guān)管理與其他行業(yè)和部門一般意義上的行政管理區(qū)別開來。海關(guān)管理學(xué)就是把海關(guān)工作和管理結(jié)合起來，不僅要解決海關(guān)自身作為行政機(jī)關(guān)的管理質(zhì)量與效率問題，更要解決海關(guān)各類業(yè)務(wù)管理的質(zhì)量與效益問題。

（3）海關(guān)管理學(xué)還兼有工程管理或管理科學(xué)工程的學(xué)科性質(zhì)。為什么說海關(guān)管理學(xué)兼有工程管理或管理科學(xué)工程的學(xué)科性質(zhì)呢？海關(guān)管理學(xué)要解決的一個(gè)核心問題就是進(jìn)出關(guān)境監(jiān)督管理的質(zhì)量與效益問題，事實(shí)意義上的中心環(huán)節(jié)就是海關(guān)通關(guān)過程管理，擴(kuò)展開來說，又要涉及事前和事后的海關(guān)監(jiān)管全過程管理，海關(guān)各級(jí)各類行政與業(yè)務(wù)部門均參與其中。從這個(gè)意義上看，海關(guān)管理學(xué)可以列入過程科學(xué)工程與管理學(xué)的一個(gè)新興交叉。同時(shí)，在理念層面上，風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿海關(guān)管理全過程的一條中心主線，風(fēng)險(xiǎn)管理又是管理科學(xué)工程中非常重要的一個(gè)方面。

總結(jié)起來可以說，海關(guān)管理學(xué)是公共管理學(xué)的一個(gè)分支，同時(shí)還兼有工程管理或管理科學(xué)工程的學(xué)科性質(zhì)，是一門年輕的具有交叉性、綜合性的跨學(xué)科的社會(huì)科學(xué)。

二、海關(guān)管理專業(yè)與相關(guān)學(xué)科的關(guān)系

海關(guān)實(shí)踐告訴我們，海關(guān)管理是海關(guān)管理者運(yùn)用一定的理論與方法，在特定條件下，合理配置海關(guān)資源，引導(dǎo)、組織各級(jí)海關(guān)及關(guān)員完成海關(guān)各項(xiàng)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)海關(guān)進(jìn)出境監(jiān)督管理目標(biāo)的一種組織活動(dòng)。海關(guān)管理活動(dòng)就是對(duì)影響海關(guān)工作質(zhì)量和效益的各個(gè)要素進(jìn)行規(guī)劃、組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和控制。海關(guān)管理活動(dòng)包括自身的行政管理活動(dòng)、對(duì)進(jìn)出境的監(jiān)督管理活動(dòng)及其延伸的相關(guān)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)，以及國(guó)家賦予的一定宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控管理活動(dòng)等。因此可以說，海關(guān)管理主要包括海關(guān)行政與海關(guān)業(yè)務(wù)管理兩大組成部分。海關(guān)行政與海關(guān)業(yè)務(wù)管理需要行政管理、法學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等眾多學(xué)科知識(shí)，海關(guān)管理學(xué)與行政管理、法學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科的關(guān)系非常密切。

1.海關(guān)學(xué)科、專業(yè)與國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際投資等經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科的關(guān)系。國(guó)際貿(mào)易是指不同國(guó)家（和/或地區(qū)）之間的商品和勞務(wù)的交換活動(dòng)，由進(jìn)口貿(mào)易和出口貿(mào)易兩部分組成，故有時(shí)也稱為進(jìn)出口貿(mào)易。國(guó)際投資，又稱對(duì)外投資或海外投資，是指跨國(guó)公司等國(guó)際投資主體，將其擁有的貨幣資本或產(chǎn)業(yè)資本，通過跨國(guó)界流動(dòng)和營(yíng)運(yùn)，以實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值的經(jīng)濟(jì)行為。簡(jiǎn)單狹義地來看，無論國(guó)際貿(mào)易還是國(guó)際投資，在商品貨物、產(chǎn)業(yè)實(shí)物資本等進(jìn)出關(guān)境時(shí)，就必然與海關(guān)管理聯(lián)系起來，因?yàn)檫M(jìn)出關(guān)境的貨物、物品與運(yùn)輸工具是海關(guān)管理的監(jiān)管對(duì)象。就二者與海關(guān)管理的關(guān)系而言，國(guó)際貿(mào)易與海關(guān)管理的關(guān)系更為密切，海關(guān)管理是國(guó)際貿(mào)易涉及進(jìn)出關(guān)境時(shí)的重要一環(huán)，當(dāng)然海關(guān)管理還涉及對(duì)進(jìn)出口企業(yè)的稽查等活動(dòng)。國(guó)際投資與海關(guān)管理的關(guān)系相對(duì)間接一些，只有產(chǎn)業(yè)實(shí)物資本涉及進(jìn)出關(guān)境與海關(guān)管理發(fā)生聯(lián)系，其他貨幣資本營(yíng)運(yùn)活動(dòng)大多也轉(zhuǎn)化表現(xiàn)為國(guó)際貿(mào)易形式。

如果從廣泛的意義上來說，國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際投資與海關(guān)管理的關(guān)系，可以從宏觀與微觀兩個(gè)層面來理解。從宏觀視角看，一國(guó)海關(guān)執(zhí)行產(chǎn)業(yè)等政策的透明度、政策穩(wěn)定性、與國(guó)際通行規(guī)則接軌、產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃與指導(dǎo)、海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)的稅收優(yōu)惠等政策環(huán)境，是跨國(guó)公司開展國(guó)際投資和大量進(jìn)出口企業(yè)開展國(guó)際貿(mào)易極為重視并需要認(rèn)真考察的內(nèi)容。從微觀視角看，進(jìn)出口通關(guān)便利程度與成本高低是國(guó)際投資與國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的關(guān)鍵，如果通關(guān)便利、程序簡(jiǎn)化而又成本低廉，則對(duì)于國(guó)際投資與國(guó)際貿(mào)易發(fā)展具有極大的推動(dòng)作用。

通過國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際投資活動(dòng)與海關(guān)管理的關(guān)系論證，我們可以看出海關(guān)學(xué)科、專業(yè)發(fā)展與國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際投資等學(xué)科的緊密聯(lián)系。當(dāng)然，海關(guān)學(xué)科、專業(yè)與經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科的關(guān)系，不止表現(xiàn)為國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際投資等領(lǐng)域，還表現(xiàn)在各項(xiàng)海關(guān)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)之中。海關(guān)業(yè)務(wù)管理中需要的商品歸類、海關(guān)估價(jià)、海關(guān)統(tǒng)計(jì)及海關(guān)稅收等知識(shí)都屬于經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇。

2.海關(guān)學(xué)科、專業(yè)與行政管理、物流管理等管理學(xué)學(xué)科的關(guān)系。行政管理是運(yùn)用國(guó)家權(quán)力對(duì)社會(huì)事務(wù)的一種管理活動(dòng)。也可以泛指一切企業(yè)、事業(yè)單位的行政事務(wù)管理工作。行政管理系統(tǒng)是一類組織系統(tǒng)，它是社會(huì)系統(tǒng)的一個(gè)重要分系統(tǒng)。隨著社會(huì)的發(fā)展，行政管理的對(duì)象日益廣泛，包括經(jīng)濟(jì)建設(shè)、文化教育、市政建設(shè)、社會(huì)秩序、公共衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)等各個(gè)方面?，F(xiàn)代行政管理多應(yīng)用系統(tǒng)工程思想和方法，以減少人力、物力、財(cái)力和時(shí)間的支出和浪費(fèi)，提高行政管理的效能和效率。海關(guān)行政就是行政管理在海關(guān)管理活動(dòng)中的體現(xiàn)。海關(guān)管理是一種組織活動(dòng)，是包括海關(guān)管理體制、機(jī)制、觀念等在內(nèi)的一種組織活動(dòng)系統(tǒng)。海關(guān)管理不僅要解決海關(guān)自身作為行政機(jī)關(guān)的管理質(zhì)量與效率問題，還要解決海關(guān)各類業(yè)務(wù)管理的質(zhì)量與效益問題。海關(guān)行政管理是海關(guān)管理的內(nèi)涵之一，所有海關(guān)管理活動(dòng)或者說進(jìn)出關(guān)境管理規(guī)則執(zhí)行中又都離不開行政管理學(xué)的知識(shí)。

物流管理是指在社會(huì)的生產(chǎn)過程中，根據(jù)物質(zhì)資料實(shí)體流動(dòng)的規(guī)律，應(yīng)用管理的基本原理和科學(xué)方法，對(duì)物流活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制和監(jiān)督，使各項(xiàng)物流活動(dòng)實(shí)現(xiàn)最佳的協(xié)調(diào)與配合，以降低物流成本，提高物流效率和經(jīng)濟(jì)效益。國(guó)際物流管理是對(duì)各國(guó)（和/或地區(qū)）之間的物質(zhì)資料實(shí)體流動(dòng)的管理活動(dòng)，涉及到國(guó)際與國(guó)家兩個(gè)層面的管理活動(dòng)。海關(guān)管理的監(jiān)管對(duì)象是進(jìn)出關(guān)境的貨物、物品與運(yùn)輸工具，因此說一定的國(guó)際物流監(jiān)控也是各國(guó)海關(guān)管理與海關(guān)國(guó)際合作的重要內(nèi)容，目的主要為了防范與打擊走私及恐怖活動(dòng)、加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)與環(huán)境保護(hù)等，進(jìn)而保障國(guó)際供應(yīng)鏈安全與便利，更好地促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展。可以說，物流管理與海關(guān)管理都是建立在系統(tǒng)論、信息論和控制論的基礎(chǔ)之上的。

由上述對(duì)行政管理、物流管理與海關(guān)管理活動(dòng)關(guān)系的論證和前面關(guān)于專業(yè)性質(zhì)的闡述進(jìn)一步可見，海關(guān)管理學(xué)自身就是公共管理學(xué)的一個(gè)分支，兼有工程管理或管理科學(xué)工程的學(xué)科性質(zhì)，與行政管理、物流管理、過程管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、復(fù)雜管理等管理學(xué)學(xué)科的關(guān)系最為密切。

3.海關(guān)學(xué)科、專業(yè)與法學(xué)學(xué)科的關(guān)系。法學(xué)（又稱法律學(xué)或法律科學(xué)）是研究法、法的現(xiàn)象以及與法相關(guān)問題的專門學(xué)問，是關(guān)于法律問題的知識(shí)和理論體系。海關(guān)作為國(guó)家的一個(gè)重要的執(zhí)法機(jī)關(guān)和公共管理部門，執(zhí)法意識(shí)、執(zhí)法程序、執(zhí)法效能都是海關(guān)歷來非常強(qiáng)調(diào)的基礎(chǔ)工作，準(zhǔn)軍事化紀(jì)律部隊(duì)建設(shè)是海關(guān)工作正常推進(jìn)的保證。海關(guān)行政與海關(guān)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)都要依據(jù)于《海關(guān)法》、《行政訴訟法》、《行政許可法》等一系列法律文件，依法辦事，依法行政，依法開展海關(guān)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)。比如，原產(chǎn)地認(rèn)定、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、進(jìn)出境管理等活動(dòng)都需要具有法律學(xué)的專業(yè)知識(shí)。海關(guān)學(xué)科、專業(yè)與法學(xué)學(xué)科的關(guān)系也非常密切。

4.海關(guān)學(xué)科、專業(yè)與外語學(xué)科的關(guān)系。海關(guān)管理具有突出的“涉外”行業(yè)性質(zhì)，在海關(guān)管理活動(dòng)中經(jīng)常涉獵進(jìn)出關(guān)境的國(guó)際性貿(mào)易，對(duì)于擁有外語特長(zhǎng)和海關(guān)專業(yè)背景的人才需求旺盛。海關(guān)學(xué)科、專業(yè)的人才培養(yǎng)需要在海關(guān)專業(yè)知識(shí)教育的基礎(chǔ)上突出應(yīng)用性外語能力，離不開外語學(xué)科的支持。海關(guān)學(xué)科、專業(yè)與外語學(xué)科之間具有一定共同性，同時(shí)又存在著巨大差異，二者對(duì)于人才培養(yǎng)的目標(biāo)不一致，外語學(xué)科重點(diǎn)培養(yǎng)專門的外國(guó)語人才，而海關(guān)學(xué)科、專業(yè)重點(diǎn)培養(yǎng)具有一定外語能力的海關(guān)專業(yè)人才。為此，上海海關(guān)學(xué)院專門設(shè)計(jì)了“海關(guān)管理專業(yè)英語特色強(qiáng)化班培養(yǎng)方案”，這是接軌WCO（世界海關(guān)組織）、實(shí)現(xiàn)學(xué)院特色化國(guó)際化辦學(xué)的重要突破，也是結(jié)合我國(guó)海關(guān)事業(yè)發(fā)展和雙邊、多邊、區(qū)域海關(guān)國(guó)際合作的一個(gè)重要舉措。

三、結(jié)束語

海關(guān)管理專業(yè)具有跨學(xué)科復(fù)合型特點(diǎn)，要求學(xué)生學(xué)習(xí)掌握管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)等相關(guān)學(xué)科的基礎(chǔ)知識(shí)、基本理論和基本技能，接受海關(guān)管理專業(yè)理論教育和基本技能訓(xùn)練，掌握基本的分析與解決現(xiàn)代海關(guān)管理業(yè)務(wù)問題的能力。我們根據(jù)海關(guān)管理專業(yè)性質(zhì)和海關(guān)管理崗位需求，科學(xué)設(shè)計(jì)了此專業(yè)的教學(xué)計(jì)劃和人才培養(yǎng)方案。海關(guān)管理專業(yè)教學(xué)計(jì)劃結(jié)合專業(yè)的學(xué)科性質(zhì)，形成以教育部專業(yè)教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)認(rèn)定的公共管理學(xué)五門核心課程為基礎(chǔ)、以海關(guān)專業(yè)知識(shí)為特色的課程體系；海關(guān)管理專業(yè)的人才培養(yǎng)方案與建設(shè)特色為“依據(jù)行業(yè)性質(zhì)和崗位需求設(shè)計(jì)培養(yǎng)方向”。除了前面提到的“英語特色班”之外，業(yè)務(wù)管理特色班主要設(shè)計(jì)物流與通關(guān)監(jiān)管、海關(guān)法律事務(wù)管理、海關(guān)稽查管理、海關(guān)稅收管理等方向。海關(guān)相關(guān)業(yè)務(wù)管理特色班的建設(shè)還充分考慮到學(xué)生畢業(yè)論文的指導(dǎo)環(huán)節(jié)，主動(dòng)與海關(guān)一線專家進(jìn)行切實(shí)有效的交流，聯(lián)合培養(yǎng)學(xué)生自主性方向選擇成才道路，爭(zhēng)取為海關(guān)各業(yè)務(wù)崗位都能輸送“政治堅(jiān)定、業(yè)務(wù)過硬、值得信賴”的合格人才。

（基金項(xiàng)目：上海高校本科重點(diǎn)教學(xué)改革項(xiàng)目“海關(guān)管理專業(yè)特色建設(shè)與培養(yǎng)模式創(chuàng)新研究”。）

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