發(fā)布時間：2023-03-15 15:02:14
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的整改措施報告樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
2008年以來，我市政府信息公開工作克服了人員少、時間緊、任務(wù)重等困難，周密部署，精心組織，步步推進，保證了《條例》的正式施行后政府信息公開工作的順利開展。目前，總體進展良好。按照省政府辦公廳陜政辦發(fā)明電[2009]49號《*省人民政府辦公廳關(guān)于對政府信息公開工作進行督察調(diào)研的通知》要求,我市就政府信息公開工作進行了認真的自查,現(xiàn)將自查情況和整改措施報告如下。
一、政府信息主動公開工作情況
在主動公開信息中，為了方便群眾了解信息，通過多種方式信息。一是選用信息化手段，在××市政府信息網(wǎng)上開設(shè)專欄進行；二是通過電子信箱、傳真電話和函，作人工答復(fù)；三是依托縣政府信息公開，提高查詢服務(wù)，受理投訴、咨詢申請服務(wù)；四是通過報刊、電視等新聞媒體等途徑進行。在主動公開信息中，始終以“公開為原則，不公開為例外”，盡最大限度地把政策、法規(guī)、新聞動態(tài)及時通過各種渠道對外公布。少數(shù)不便公開或公眾需求量很少的信息資料，通過依申請公開這一方式公布。除信息網(wǎng)站上公布之外，需要查閱相關(guān)的文件依據(jù)等可以直接到相關(guān)縣區(qū)、各工作部門進行查閱。至2009年6月底，全市10縣、區(qū)56個單位（部門）共政府信息3000余條，其中市直2400條，占80%左右。
目前，全市納入《條例》規(guī)定公開政府信息的10個縣（區(qū)）政府、56個市直部門和中省駐安單位中均已成立了政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，安排布置了政府信息公開工作，全市已初步形成了相互學(xué)習(xí)，相互借鑒的良好局面，為全市今后政府信息公開工作開展奠定了較好的基礎(chǔ)。
二、工作機制和制度建設(shè)的情況
為了做好政府信息公開的起步工作，加強統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，強化部門協(xié)同,××市政府成立了以市委常委、常務(wù)副市長鄒明同志為組長、市政府有關(guān)部門負責人為成員的政府信息公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組。確定了全市政府信息公開工作的主管部門，市政府辦公室具體負責全市政府信息公開的日常管理工作。
政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)組先后建立和完善各項工作機制，對全年政府信息公開工作有部署、有措施、有檢查，下發(fā)了《××市政府關(guān)于做好政府信息公開工作的通知》。2008年以來先后建立完善了：
1．××市政府信息公開目錄；
2．××市政府信息公開指南；
3．《××市政府信息公開工作考核暫行辦法》；
4．《政府信息公開社會評議辦法》；
5．《政府信息公開責任追究辦法》。
三、依申請公開情況
制定完善了“首問責任制”、“服務(wù)承諾制”等制度，嚴禁在工作出現(xiàn)推諉拖拉的現(xiàn)象出現(xiàn)。建立××市政府信息依申請公開程序。2008年以來，未受理任何政府信息公開申請件。
四、存在的問題及改進措施
由于我們對這項工作高度重視，下功夫、抓落實，政府信息公開工作初步取得成效，但同時也存在一些問題，公開形式、內(nèi)容單一等現(xiàn)象仍然存在；一些單位在思想認識、工作部署和人員安排上不夠重視，工作不主動；工作進展不平衡，縣（市、區(qū)）之間、部門之間工作差距較大。
根據(jù)市政府對政府信息公開工作的安排部署及要求，下半年我們將進一步加大政府信息公開工作的力度。主要做好以下幾個方面的工作：
（一）進一步建立和完善政府信息公開工作制度，落實目標責任制，建立健全各項規(guī)章制度，全面規(guī)范政府信息公開目錄，做到目錄內(nèi)容與站內(nèi)信息的一致性，規(guī)范信息公開流程，及時更新目錄內(nèi)容，方便公眾查閱、申請、獲取政府信息。不斷提高政府信息公開的規(guī)范性和質(zhì)量，切實貫徹落實《中華人民共和國政府信息公開條例》，促進我市信息公開工作走向制度化、規(guī)范化的軌道發(fā)展。
（二）進一步完善政府信息公開內(nèi)容。按照“以公開為原則，不公開為例外”的總體要求，進一步做好公開和免予公開兩類政府信息的界定，完善主動公開的政府信息目錄。重點做好機構(gòu)職能、法律法規(guī)政策、發(fā)展規(guī)劃、行政執(zhí)法及動態(tài)信息的分類，保證信息內(nèi)容的完整性。
一、近一時期我處“兩提一優(yōu)”活動開展情況
我處是發(fā)改委主抓工業(yè)經(jīng)濟運行工作的處室，主要職能有兩大項：一是監(jiān)控分析全市工業(yè)經(jīng)濟運行情況，及時發(fā)現(xiàn)工業(yè)經(jīng)濟運行中存在的問題，提出應(yīng)對措施，為市政府決策提供依據(jù)；二是協(xié)調(diào)調(diào)度全市工業(yè)經(jīng)濟運行中出現(xiàn)的生產(chǎn)要素掣肘問題，保障全市工業(yè)發(fā)展平穩(wěn)健康良好運行。今年以來，在發(fā)改委黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在運行局各處的能力配合下，在全處同志們的共同努力下，較好地完成了本職工作，并在工作中大膽創(chuàng)新，取得了一定成績，主要做了以下幾方面的工作：
1、部署了工業(yè)經(jīng)濟首季開門紅工作。為使20__年工業(yè)經(jīng)濟各項工作盡早啟動，年初，以市政府辦公室的形式向各縣區(qū)、各重點企業(yè)下發(fā)了《關(guān)于切實做好全市工業(yè)經(jīng)濟首季開門紅工作的意見》，對一季度工業(yè)經(jīng)濟目標及運行工作做了全面部署。在工業(yè)戰(zhàn)線各方努力下，一季度全市規(guī)模以上工業(yè)累計完成工業(yè)增加值41.22億元，同比增長18.19；實現(xiàn)利稅18.75億元，同比增長25.65,其中實現(xiàn)利潤6.98億元，同比凈增2.16億元，增長44.87，實現(xiàn)了首季開門紅預(yù)定目標任務(wù)。
2、強化運行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟運行中出現(xiàn)的矛盾和問題。為抓好重點企業(yè)的協(xié)調(diào)調(diào)度，我市確定將35家盈利企業(yè)、15家虧損企業(yè)、6家高新技術(shù)企業(yè)、25種主要產(chǎn)品作為監(jiān)控重點，實行月分析、月調(diào)度。對56家重點監(jiān)控企業(yè)在政策上、要素協(xié)調(diào)保障上給予扶持。工作上，我處重新設(shè)計了《__市工業(yè)經(jīng)濟運行月報》，使每月反映的數(shù)據(jù)更全面，更具參考意義，受到市領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。
3、建立經(jīng)濟運行聯(lián)席會議制度。3月份已經(jīng)召開了由主管市長主持、各聯(lián)度會議成員單位參加的全市工業(yè)經(jīng)濟運行聯(lián)席會議，從完善協(xié)調(diào)機制、密切合作關(guān)系、爭取最大支持入手，努力保障生產(chǎn)要素供應(yīng)。
4、做好“兩提一優(yōu)”企業(yè)減負工作，為企業(yè)發(fā)展提供寬松發(fā)展環(huán)境。3月末，市委、市政府召開全市以提高工作質(zhì)量、提高工作效率、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境為主題的“兩提一優(yōu)”動員大會。按照工作部署，市工業(yè)發(fā)展運行局承擔了全市“兩提一優(yōu)”企業(yè)減負工作的實施。我處承擔了全市企業(yè)減負工作會議的籌備、實施方案制訂、日常工作調(diào)度工作。為將企業(yè)減負工作扎實開展，設(shè)計了全市企業(yè)減負問卷，并相應(yīng)組織安排有關(guān)部門共同開展問卷調(diào)查工作，目前該項工作正進入收卷和問題梳理分析階段。
5、配合有關(guān)處室開展了強化品牌建設(shè)工作。全市品牌戰(zhàn)略工作設(shè)在運行局，按照委領(lǐng)導(dǎo)要求，我處做好有關(guān)工作的配合，力促全市企業(yè)增強品牌意識，爭創(chuàng)名牌，提高企業(yè)競爭力。
6、積極創(chuàng)新工作方法，利用互聯(lián)網(wǎng)平臺，建立了“__工業(yè)之窗”搏客，反映全市工業(yè)經(jīng)濟運行、工業(yè)項目建設(shè)、生產(chǎn)要素調(diào)節(jié)、品牌建設(shè)戰(zhàn)略、企業(yè)減負工作及國家工業(yè)產(chǎn)業(yè)政策等方面的信息、做法和經(jīng)驗，以進一步宣傳全市工業(yè)發(fā)展動態(tài)，為企業(yè)發(fā)展提供服務(wù)。
二、我處“兩提一優(yōu)”自查自糾中的差距
盡管我處做了大量工作，也取得了一定成績，但對比市委、市政府提出的“兩提一優(yōu)”的要求仍有一定差距。主要表現(xiàn)在：
1、在工業(yè)發(fā)展運行分析的政策性和前瞻性的把握不足。在全市工業(yè)經(jīng)濟運行監(jiān)控中，對國家宏觀經(jīng)濟政策、國際國內(nèi)市場變化的把握能力還有待進一步提高，在政策理論學(xué)習(xí)上還有待進一步深化。
2、在要素協(xié)調(diào)的手段和方法上研究不深不細。比如，目前制約我市工業(yè)發(fā)展的煤電油運和資金等生產(chǎn)要素等問題，雖然進行了煤炭生產(chǎn)、銷售、市場，企業(yè)大宗原材料運輸?shù)惹闆r的調(diào)查，但進一步工作仍未跟上，還需進一步分析并制訂相應(yīng)措施。對企業(yè)資金需求狀況調(diào)查仍需安排部署等。
3、調(diào)查研究不夠，因種種原因，很少深入企業(yè)調(diào)查研究，對企業(yè)發(fā)展中目前所面臨的新情況新問題把握不深、不細、不透，故很難提出有針對性的措施和建議。
4、工作的主動性不強，有時會產(chǎn)生忙于一些中心工作而忽視運行工作的現(xiàn)象。
所有這些，都需要在今后工作中積極克服和加以改進的。
三、我處下一步按照“兩提一優(yōu)”要求應(yīng)做好的幾項工作
1、認真開好二季度工業(yè)發(fā)展運行調(diào)度會，認真了解掌握企業(yè)運行情況，企業(yè)發(fā)展中存在的問題，企業(yè)新的經(jīng)濟增長點情況，搞好運行監(jiān)控工作，為市政府提供更加準確的決策信息。
2、積極開展調(diào)查研究，利用一切機會深入企業(yè)、縣區(qū)調(diào)研，積極快速地反映企業(yè)存在的矛盾問題，形成制度，保障企業(yè)發(fā)展良好運行。
3、認真做好全市工業(yè)新的經(jīng)濟增長點的調(diào)查，特別是要加強電風(fēng)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的調(diào)查分析，解決新項目竣工過程中出現(xiàn)的要素掣肘問題，保障新的經(jīng)濟增長點快速發(fā)揮效益。
4、發(fā)揮好工業(yè)經(jīng)濟運行聯(lián)席會議的作用，積極通報情況，會同有關(guān)部門一起解決存在問題，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好發(fā)展環(huán)境。
5、強化企業(yè)管理創(chuàng)新工作，下大力抓好扭虧增盈工作。創(chuàng)新管理，向管理要效益。
一、思想方面
平時對待自己的工作往往不能持之以恒的努力，有時有厭倦工作的傾向。
二、工作方面
教科研經(jīng)驗不足，不善于積累，平時手也懶惰，不善于積累，很少撰寫科研論文。
三、學(xué)習(xí)方面
懶于學(xué)習(xí)先進的教學(xué)模式，習(xí)慣于自己固有的授課模式。自己的微機水平不高，在微機學(xué)習(xí)上老是下決心，但不付諸于行動。
四、生活方面
對待生活不夠積極努力。不太關(guān)心兒子的成長，離期望值有差距。生活上有些拖拉，該今天完成的家務(wù)老是拖到明天。不注意鍛煉身體，常感到體力不支。
五、整改措施:
1、強化為人民服務(wù)的思想，加強自我改造，自我完善，努力提高自身綜合素質(zhì)，熱愛本職工作，刻苦鉆研業(yè)務(wù)，虛心學(xué)習(xí)，認認真真做事。
2、工作要積極努力。勤于動手，撰寫論文，相信自己勤能補拙。
3、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，要有創(chuàng)新精神，多開展創(chuàng)造性的活動，以自身的嚴謹學(xué)風(fēng)和高尚的師德師風(fēng)做學(xué)生的表率。對自己的工作多用心、用腦，領(lǐng)導(dǎo)交辦的事及我自己份內(nèi)的事做好計劃，使其有序、有時、有步驟地完成，今天的事絕不拖到明天做，樹立強烈的時間觀、效率觀、質(zhì)量觀，同時變壓力為動力，積極促進自身能力的不斷提高。
2019年9月9日，我項目部出現(xiàn)一名員工夜班當班期間身著公司識別服外出就餐、飲酒事件，并被舉報，給公司帶來了惡劣的負面影響，對此我代表項目部班子向公司領(lǐng)導(dǎo)表示深深的歉意。
一、性質(zhì)惡劣
目前，公司上下全部精力都投入到迎保重要活動保障工作，發(fā)生了我項目部員工嚴重違章違紀，特別惡劣的是當班外出飲酒，且身著公司識別服，踐踏公司規(guī)章制度，無視公司形象，給公司造成了惡劣的負面影響。
二、原因分析
事件發(fā)生后，項目部班子成員進行了認真的反思，并召開主任會對事件進行了通報和分析，原因分析如下：
1、員工教育“上緊下松”，有流于形式的現(xiàn)象。
目前，我項目部現(xiàn)有員工人，除日常按照公司、項目部全年安全教育計劃、專項規(guī)章制度學(xué)習(xí)計劃開展員工教育外，針對新進人員良莠不齊的狀況，項目部前期針對遵章守紀、服務(wù)規(guī)范出臺了《員工日常行為要求》13條，要求全員學(xué)習(xí)簽字，并將要求納入了項目部級新進員工安全教育中，同時今年初項目部要求維修部每季度對《要求》進行全員學(xué)習(xí)。但經(jīng)調(diào)查了解，個別維修部級對安全教育計劃、專項規(guī)章制度學(xué)習(xí)及《要求》學(xué)習(xí)的落實還存在不規(guī)范、不到位的現(xiàn)象，基本只停留在記錄上。形成項目部班子高度重視，但維修部層面重視不夠，沒有將規(guī)章制度宣貫入心。
2、監(jiān)督檢查不到位，有“老好人”的現(xiàn)象。
在日常管理中沒有重視規(guī)章制度落實情況的檢查，有時即便發(fā)現(xiàn)遲到、早退的現(xiàn)象，也多是批評教育，即使考核也是就低不就高。監(jiān)督檢查方面：一般管理人員忙于日常事務(wù)性工作，監(jiān)督檢查力度不夠，即使檢查也是傾向?qū)I(yè)方面；班子成員的到維修部的工作指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，更多是解決設(shè)備問題、強調(diào)自主維修等，對維修部規(guī)章制度落實的監(jiān)督檢查出現(xiàn)了不到位的現(xiàn)象。各層級監(jiān)督檢查的不到位，加之考核工作的弱化，使兩級管理者“老好人”思想滋生。
3、對新進人員管理不到位
項目部從2018年初人左右，至目前人，人員數(shù)量快速增加，補充的人員多是兄弟抽調(diào)至我部，針對新進人員，班子未能進行充分深入的分析、了解，盲目認為“只要把活兒安排滿，不會出人員問題”，在錯誤認識指導(dǎo)下，雖然完成了新線開通試運營、開通階段設(shè)備整治、重要保障設(shè)備普查等工作任務(wù)，但因遵章守紀宣貫、督查不到位，一旦出現(xiàn)工作任務(wù)的“空檔期”，便出現(xiàn)了“人員問題”，即此次嚴重違紀事件的發(fā)生。
三、整改措施
事件發(fā)生后，召開班子會，針對此事件剖析原因，查擺問題，針對問題制定整改措施。
1、召開管理人員、主任會，通報事件經(jīng)過，部署工作安排，要求。
2、各維修部完善三級績效考核細則，嚴查違紀行為。將三級績效考核細則交項目部備案。
3、開展違紀行為重點人排查，明確重點人的監(jiān)控責任人，并將確定的重點人報備案。
4、班組學(xué)習(xí)再次對《勞動合同實施細則》、《員工崗位工作紀律管理辦法》和《員工日常行為要求》進行學(xué)習(xí)。
5、參加例會，通報事件經(jīng)過和處理決定，對管理明確要求。
6、在新學(xué)習(xí)公司《勞動合同實施細則》和《員工崗位工作紀律管理辦法》基礎(chǔ)上，組織新進人員進行考試，強化此類人員規(guī)章制度學(xué)習(xí)。
科學(xué)發(fā)展觀學(xué)習(xí)教育活動的整改落實階段是學(xué)習(xí)教育活動的最后一個階段,為實現(xiàn)整改落實階段的預(yù)期目的,確保整個學(xué)教活動達到預(yù)期效果,進一步實現(xiàn)“為民、務(wù)實、清廉”思想和作風(fēng)的轉(zhuǎn)變，根據(jù)學(xué)習(xí)提高階段、對照檢查階段、案例剖析階段工作情況和整改落實階段的實際需要，現(xiàn)提出整改落實階段工作方案如下：
一、時間安排。7月28日至8月18日。
二、目標要求。整改落實階段是取得整個科學(xué)發(fā)展觀學(xué)習(xí)教育活動成果的關(guān)鍵階段。重點是通過整改，使廣大黨員干部把學(xué)習(xí)成果轉(zhuǎn)化為落實科學(xué)發(fā)展觀、走科學(xué)發(fā)展之路、建設(shè)科學(xué)發(fā)展示范區(qū)的實際行動，制定和完善街符合科學(xué)發(fā)展觀要求的發(fā)展規(guī)劃、目標和措施，建立健全符合科學(xué)發(fā)展觀的體制機制。同時，及時總結(jié)好經(jīng)驗、好做法，選樹、宣傳典型經(jīng)驗，發(fā)揮好示范帶動作用。
三、方法內(nèi)容
1、制定整改措施初步方案
要認真總結(jié)在學(xué)習(xí)提高、對照檢查和案例剖析階段取得的主要經(jīng)驗，形成的理論和實踐成果；認真分析和吸納各個層面在學(xué)習(xí)提高、對照檢查和案例剖析階段反映的意見和建議；認真研究確定在整改落實階段需要解決的主要問題；科學(xué)制定在整改落實階段實行民主決策、科學(xué)決策應(yīng)采取的途徑和方法，擬定單位整改措施的初步方案。一、鎮(zhèn)黨委、政府要根據(jù)黨政班子民主生活會、案例剖析、深入調(diào)研中查找出的我鎮(zhèn)在民主決策、經(jīng)濟發(fā)展、作風(fēng)建設(shè)、制度建設(shè)等方面存在的不符合科學(xué)發(fā)展觀要求問題，完善好經(jīng)濟發(fā)展指標、社會發(fā)展規(guī)劃、機關(guān)制度等方面的初步整改方案。二、黨政班子成員要根據(jù)自己調(diào)研、案例剖析情況拿出自己和本辦公室的整改措施和方案。三、機關(guān)干部、各單位負責人要結(jié)合自己本職工作，對照前三階段的學(xué)教成果，找出自己的不足，寫出專題整改報告上報鎮(zhèn)黨委。各村負責人的整改報告，包村干部要把好關(guān)，督促按時上報。四、重點企業(yè)負責人的整改報告，由經(jīng)濟發(fā)展辦負責督導(dǎo)，要根據(jù)各自企業(yè)的特點，找出不符和科學(xué)發(fā)展觀要求的問題，制定出整改措施上報鎮(zhèn)黨委。
2、廣泛征求社會各層面對整改措施的意見、建議
鎮(zhèn)整改措施初步方案，以及領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各單位主要負責人的整改措施形成后，要征求廣大干部群眾的意見。根據(jù)需要，召開不同層次的黨員干部座談會和群眾座談會，聽取他們的意見和建議。使形成的整改措施具有科學(xué)的理論基礎(chǔ)、廣泛的群眾基礎(chǔ)和深厚的實踐基礎(chǔ)。領(lǐng)導(dǎo)班子成員的整改方案由黨委書記把關(guān)，普通黨員干部的整改方案由主管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，提出指導(dǎo)性意見，進行完善。
3、進一步完善整改措施
在廣泛聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，進一步整改措施，使形成的整改措施既具有經(jīng)濟、文化、政治、社會發(fā)展的全面性、協(xié)調(diào)性，又具有近期、中期、遠期發(fā)展目標的可持續(xù)性。還要著眼學(xué)習(xí)教育成果向?qū)嶋H能力的轉(zhuǎn)化，使形成的整改措施具有前瞻性、指導(dǎo)性和可操作性。在完善整改措施的同時，要進一步明確相關(guān)制度，確保各項整改措施的有效落實。通過建立黨政領(lǐng)導(dǎo)抓科學(xué)發(fā)展的崗位責任制，把整改措施落實到每位黨員干部身上；通過制定符合科學(xué)發(fā)展示范區(qū)要求的目標考核和政績考核辦法，調(diào)動鎮(zhèn)村兩級干部群眾開展工作的積極性、創(chuàng)造性；通過完善“為民、務(wù)實、清廉”方面的制度規(guī)定，使廣大黨員干部以更開闊眼界、更寬廣的胸懷、更宏大的氣魄，參加到科學(xué)發(fā)展示范區(qū)的建設(shè)之中。以上各層面的整改措施或方案，要求在8月13日之前，全部上交鎮(zhèn)黨委，在總結(jié)整理后在8月15日上報縣科學(xué)發(fā)展觀學(xué)教領(lǐng)導(dǎo)小組。
4、認真搞好工作總結(jié)
在對整改落實階段工作進行小結(jié)的基礎(chǔ)上，要對4月28日至8月18日期間的整個工作進行系統(tǒng)總結(jié)。在總結(jié)中，要認真研究已取得的成績，找出存在的問題，肯定已經(jīng)形成的學(xué)習(xí)教育成果，明確今后搞好科學(xué)發(fā)展觀學(xué)習(xí)教育的措施和制度，并對在整個學(xué)習(xí)教育活動中的成績顯著、有典型示范作用的單位和個人給予表彰和獎勵。要集中力量，認真謀劃，完善在學(xué)習(xí)教育活動中取得的新成果，進一步用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)一廣大黨員干部的思想。要注意引導(dǎo)廣大黨員干部把這次學(xué)習(xí)教育成果轉(zhuǎn)化為落實科學(xué)發(fā)展觀、走科學(xué)發(fā)展之路、建設(shè)科學(xué)發(fā)展示范區(qū)的實際行動，確保這次學(xué)習(xí)教育活動不走過場，收到實效。
5、做好迎接縣全面檢查驗收的準備工作
【關(guān)健詞】財務(wù)審計 ；常見問題；整改措施
財務(wù)內(nèi)部控制審計就是確認、評價企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制有效性的過程，包括確認和評價企業(yè)控制設(shè)計和控制運行缺陷和缺陷等級，分析缺陷形成原因，提出改進內(nèi)部控制建議的一種現(xiàn)代審計方法。
一、財務(wù)內(nèi)部控制審計的程序
1.評價內(nèi)部控制的設(shè)計及運行情況
對照地區(qū)公司內(nèi)部控制制度，評價被審計單位財務(wù)內(nèi)部控制制度的健全性。對照被審計單位財務(wù)內(nèi)部控制制度，實施符合性的跟單和關(guān)鍵點測試程序，并做出相應(yīng)的記錄、描述，對財務(wù)內(nèi)部控制的設(shè)計及運行情況進行評價。
2.在內(nèi)部控制薄弱領(lǐng)域開展延伸審計
對發(fā)現(xiàn)的例外事項進行分析，評價內(nèi)部控制風(fēng)險，確定在財務(wù)內(nèi)部控制薄弱領(lǐng)域開展延伸審計的范圍、重點以及采取的方法，深層次發(fā)現(xiàn)管理中存在的缺陷。
二、財務(wù)審計常見問題及整改措施
1.沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則列支費用
沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則列支費用，影響當期損益的準確性。
整改措施：期末結(jié)賬時，要將各項費用支出進行清理和分析，按權(quán)責發(fā)生制原則進行核算，同時加強稽核和分析性復(fù)核工作。
2.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資及預(yù)轉(zhuǎn)資不及時
固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資及預(yù)轉(zhuǎn)資不及時，將會導(dǎo)致少計提折舊，影響利潤的準確性。
整改措施：嚴格按照股份公司規(guī)定按期進行預(yù)轉(zhuǎn)資和轉(zhuǎn)資，特別是對于達到“預(yù)定可使用狀態(tài)”的工程項目，要及時進行預(yù)轉(zhuǎn)資，確保按期計提折舊。
3.預(yù)提費用沒有附件資料作依據(jù)
預(yù)提費用沒有依據(jù)的計算資料，不符合權(quán)責發(fā)生制原則，影響成本、費用、利潤的準確性。
整改措施：嚴格按程序預(yù)提費用，預(yù)提費用要有必要的計算過程和依據(jù)，并經(jīng)財務(wù)負責人審核。
4.應(yīng)收款項的簽認沒有回復(fù)
應(yīng)收款項簽認沒有回復(fù)也沒有進行原因分析，無法判斷應(yīng)收款項是否真實、準確，無法判斷是否可能發(fā)生壞賬以及是否需要計提壞賬準備，進而影響當期損益。
整改措施：盡可能地取得債務(wù)方的簽認，如果無法取得回復(fù)，應(yīng)進一步分析原因，看應(yīng)收款項是否真實、準確，是否有發(fā)生壞賬的可能性。
5.更正錯賬或賬務(wù)調(diào)整未審核
如果沒有必要的審核或?qū)徟e賬或賬務(wù)調(diào)整可能失控，無法保證會計核算的質(zhì)量，影響財務(wù)報告的準確性，同時，可能出現(xiàn)舞弊。
整改措施：所有的更正錯賬或賬務(wù)調(diào)整，至少要經(jīng)過財務(wù)負責人的審核或?qū)徟卮蟮馁~務(wù)調(diào)整應(yīng)經(jīng)總會計師審批（具體標準由各地區(qū)公司明確）。
6.資金支付審批不符合規(guī)定
資金支付的簽字手續(xù)不完善，無法保證資金安全，可能產(chǎn)生舞弊風(fēng)險。
整改措施：明確各類資金支付的審批程序和審批權(quán)限，嚴格按程序辦理支付款項，會計稽核人員加強對資金支付情況的審核。
7.庫存現(xiàn)金帳實不符
出納人員沒有每天對庫存現(xiàn)金進行盤點，存在賬實不符現(xiàn)象，影響資金安全。
整改措施：按規(guī)定出納人員每天對庫存現(xiàn)金進行盤點，編制現(xiàn)金盤點表，并由非出納人員監(jiān)盤。
8.編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表不及時
沒有每月對所有銀行賬戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，沒有對大額、長期未達賬項進行原因分析并記錄跟蹤情況。可能造成銀行存款賬實不符，影響資金安全，或者無法發(fā)現(xiàn)未入賬的銀行存款收支業(yè)務(wù)，影響資產(chǎn)、負債及權(quán)益的準確性。
整改措施：每月末對所有的銀行存款賬戶，由非辦理本賬戶資金收支業(yè)務(wù)的指定人員進行銀行對賬并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對于大額的、長期未達賬項（超過合理期限）進行跟蹤分析是否異常，必要時向財務(wù)負責人報告。財務(wù)負責人每月對銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行審核（包括未達賬項）。
9.進銷存數(shù)量核對不正確
期末進銷存數(shù)量沒有進行核對或者核對不一致時沒有進行原因分析并調(diào)節(jié)一致，可能導(dǎo)致當期銷售收入、成本和利潤的準確性，也會影響期末存貨數(shù)量的準確性、真實性，影響存貨盤點結(jié)果的準確性。
整改措施：嚴格按照對賬程序，按照口徑一致、時間一致的原則，在部門之間（財務(wù)、業(yè)務(wù)、實物保管部門）認真核對進銷存數(shù)量，如果出現(xiàn)不一致的，必須進行原因、因素分析并調(diào)節(jié)一致，確保賬賬相符。
10.“貨到單未到”的存貨未進行暫估入庫
沒有及時、完整辦理“貨到單未到”的存貨暫估入庫手續(xù)，影響期末存貨數(shù)量、資產(chǎn)、負債的準確性，也會影響存貨發(fā)出成本的準確性。
整改措施：對于期末“貨到單未到”的存貨全部進行暫估入庫。
11.存貨盤點結(jié)果（賬實差異）沒有及時處理
不及時處理存貨盤點結(jié)果，將會造成當期損益不真實，也會影響存貨賬實相符。
整改措施：對于盤點結(jié)果（賬實差異），及時分析原因，在盤點當月進行賬務(wù)處理。
三、結(jié)束語
財務(wù)內(nèi)部控制審計在內(nèi)部控制審計工作中占據(jù)非常重要的地位，作者通過對日常發(fā)現(xiàn)問題及整改措施的總結(jié)，目的在于確定內(nèi)部控制薄弱領(lǐng)域，增強風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬕庾R，提高審計效率和效果，促進企業(yè)管理水平的提升。
參考文獻：
中華人民共和國財政部制定，《企業(yè)會計準則》，經(jīng)濟科學(xué)出版社，2006年版.
學(xué)校安全隱患整改報告范文一：
為創(chuàng)建安全文明校園，營造良好的教書育人環(huán)境，為徹底根除安全隱患，保證師生在校生命、財產(chǎn)安全，保證教學(xué)秩序的正常化、規(guī)范化。中心校對學(xué)校內(nèi)部的安全隱患進行了認真徹底的排查，現(xiàn)將我校安全隱患排查整改情況報告如下：
一、學(xué)校存在的隱患
1、校門鎖子不用鑰匙就能打開。
2、去操場的小門頂端背面水泥皮破損松動，操場內(nèi)有小石塊等雜物。
3、操場內(nèi)堆放有燃放煙火爆竹的殘留物。
4、供暖鍋爐沒有質(zhì)檢部門檢驗報告。
二、整改措施
學(xué)校安全工作事關(guān)師生的身體健康和切身利益，絲毫松懈不得，對此我校針對排查發(fā)現(xiàn)的問題做出如下整改措施。
1、我們已經(jīng)重新更換了新鎖子，值班領(lǐng)導(dǎo)加強巡視、出入登記。
2、學(xué)校已經(jīng)聯(lián)系村委，派專門的人員，把破舊的水泥皮全部去掉，重新修復(fù)完整。操場內(nèi)的小石子等大家一起撿干凈。
3、操場內(nèi)堆放的燃放過的煙花爆竹殘留物，已經(jīng)收拾干凈。
4、供暖鍋爐已經(jīng)聯(lián)系村委上報質(zhì)檢部門，等待檢驗。
三、今后打算
今后，我校對安全工作將會長抓不懈、警鐘長鳴。并且對學(xué)生進行經(jīng)常性安全教育。我們將對存在隱患處逐一解決。
學(xué)校安全隱患整改報告范文二：
為進一步加強學(xué)校及周邊安全隱患排查和整治，預(yù)防安全事故的發(fā)生，中心校對學(xué)校內(nèi)部的安全隱患進行了認真徹底的排查，現(xiàn)將我校安全隱患排查整改情況報告如下：
一、學(xué)校存在的隱患
1、幼兒園有講臺。
2、幼兒玩具(吊環(huán)、秋千)焊口開裂。
3、幼兒園地溝蓋板不符合要求。
二、整改措施
學(xué)校安全工作事關(guān)師生的身體健康和切身利益，絲毫松懈不得，對此我校針對排查發(fā)現(xiàn)的問題做出如下整改措施。
1、幼兒園的講臺已經(jīng)聯(lián)系村委，派人在昨天拆掉，并整修了地面。
2、幼兒園的玩具已經(jīng)找焊接工人進行了加固。
3、幼兒園的地溝蓋板已經(jīng)重新焊接上了新鐵蓋板。
三、今后打算
一、總體要求
按照學(xué)習(xí)求深、聯(lián)系求緊、查擺求準、整改求實、成效求好的要求，明確整改重點，完善整改措施，落實整改責任，解決突出問題，把學(xué)習(xí)、查擺、整改緊密結(jié)合起來。通過扎實的工作，達到“五個更加”的目標，即：思想更加解放、認識更加統(tǒng)一、發(fā)展更加科學(xué)、體制機制更加完善、群眾更加滿意，務(wù)求思想上有新提高、工作上有新進展、改革上有新突破、發(fā)展上有新成果、社會上有新氣象。
二、時間安排
整改提高階段從9月15日開始，到9月30日結(jié)束，共16天時間。
三、方法步驟
（一）突出整改重點，制定整改方案。局屬各單位、機關(guān)各科（室）要圍繞查擺出的問題抓整改、圍繞促進發(fā)展抓整改、圍繞群眾期盼抓整改。對查擺出的問題、特別是群眾反映比較強烈的突出問題，要進行認真分類、歸納整理，按照有什么改什么，缺什么補什么，切實解決問題的原則，對每一個突出問題都要認真制定整改方案。局屬各單位、機關(guān)各科（室）制定的整改措施，要征求群眾意見，接受群眾監(jiān)督。
（二）明確整改時限，落實整改責任。要堅持邊學(xué)邊改、邊查邊改、邊整邊改，能立即整改的要迅速行動、徹底整改；對由于客觀條件限制，一時整改不能到位的，要明確整改時限，創(chuàng)造條件爭取盡早整改，并向群眾說明情況。要落實整改責任，建立職責明確、操作性強的整改工作責任制。每一個整改問題都要逐項分解，責任到人，列出進度表，建立臺帳，限期整改。要實行整改工作公開承諾、整改情況定期通報、整改成效全程督查制度，確保整改工作落到實處。
（三）公布整改成效，接受群眾監(jiān)督。局屬各單位、機關(guān)各科（室）的整改方案、整改措施、整改成效，要通過不同渠道、不同形式進行公布，廣泛聽取群眾意見。對多數(shù)群眾不滿意的，要重新進行整改。
（四）搞好活動總結(jié)，召開總結(jié)大會。局屬各單位、機關(guān)各科（室）對開展大討論活動情況開展自我分析評估，對大討論活動進行全面總結(jié)，經(jīng)市局督導(dǎo)組認可，向市局大討論領(lǐng)導(dǎo)小組作出書面報告。在向市局大討論領(lǐng)導(dǎo)小組作出書面報告的同時，9月底局屬各單位召開總結(jié)大會，總結(jié)大討論活動的經(jīng)驗和成效，對做好第四階段的工作，鞏固活動成果作出安排，對繼續(xù)解放思想提出要求，進行部署。
四、具體要求
（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。局屬各單位、機關(guān)各科（室）要加強對整改提高階段工作的領(lǐng)導(dǎo)，局屬各單位主要負責同志和機關(guān)各科（室）負責同志要履行好第一責任人的責任，抓實、抓好、抓到位，形成一級抓一級、層層抓落實的責任體系。市局督導(dǎo)組要進一步加大督導(dǎo)檢查力度，嚴格把關(guān)，嚴格考核。要把“整改態(tài)度端不端正、整改方案可不可行、整改措施到不到位、整改責任具不具體、整改效果明不明顯”作為督導(dǎo)重點開展督查，確保整改提高階段工作扎實開展、取得實效。
（二）領(lǐng)導(dǎo)率先垂范。局屬各單位主要負責同志和機關(guān)各科（室）負責同志要先行一步，發(fā)揮表率作用。要帶頭深入學(xué)習(xí)，增強搞好整改的主動性和責任感；帶頭制定整改措施，提出解決問題、改進工作的具體辦法；帶頭解決突出問題，確保取得實效；帶頭接受群眾監(jiān)督，做到開門整改。要把群眾滿意不滿意、贊成不贊成、擁護不擁護作為對局屬各單位和機關(guān)各科（室）整改成效的唯一評價標準。