發(fā)布時間：2023-05-17 15:43:01
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的科研項目的管理樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：科研項目管理 項目審批 經(jīng)費管理
1 概述
科研項目管理過程較為系統(tǒng)和復(fù)雜，既包括前期規(guī)劃、組織和論證，又包括后期實施、鑒定和保障推廣等。項目管理關(guān)系到科研進行的各個環(huán)節(jié)，課題負責人要樹立高度責任感、使命感和榮譽感，穩(wěn)步推進科研項目的研究進展。
2 科研項目管理的內(nèi)容
2.1項目管理原則
①目標明確，有針對性，確保研究的可行性和實用性。②劃分層次，規(guī)定出各自負責的具體的范圍、任務(wù)和方案將項目進行分解。③制定項目保障機制，在項目進行過程中，及時跟進，確保課題項目研究如期完成；④實現(xiàn)信息共享，保證所需信息完整準確，劃定責任范圍，各司其職，彼此配合協(xié)調(diào)。⑤建立風(fēng)險應(yīng)急機制。⑥做好人員管理工作。
2.2 管理的要素
①項目分解結(jié)構(gòu)：項目分解要注意完整、連貫合理，不僅要可行，還要為接下來的預(yù)算和監(jiān)測環(huán)節(jié)提供可靠保障。確保項目順利完成。②項目的組織和策劃：在此階段，項目責任人一定要明確各區(qū)的工作范圍和關(guān)系，做好協(xié)調(diào)和配合。③項目階段劃分和策劃：通過對項目節(jié)點進行階段劃分的方式，對項目的各個環(huán)節(jié)進行劃分，結(jié)合項目成本和預(yù)算，預(yù)測可能遇到的風(fēng)險，不定時的進行評審。④進行技術(shù)追蹤：重復(fù)處理各個環(huán)節(jié)信息，準確測算出產(chǎn)品的周期和狀態(tài)，做好課題的技術(shù)處理。⑤信息的消化和處理：對一些項目中遇到的重要信息要進行適當處理和轉(zhuǎn)換，確保其準確無誤，做好記錄和文件存檔工作。⑥控制預(yù)算成本，實時跟進：在人員管理和資金安排上，控制得當，保證研究順利進行。⑦建立后勤保證機制：采取必要手段，在保證各項環(huán)節(jié)順利進行的基礎(chǔ)上，對可能遇到的風(fēng)險，盡早發(fā)現(xiàn)，及時處理，確保方案順利執(zhí)行。綜合后勤保障。
2.3 管理的全過程
在項目管理的過程中，一定要注意張弛有度，合理安排。可以分為以下幾個階段：
2.3.1 立項審批階段。立項程序：先由研究單位組織評審本單位的重大科研項目建議，并進行仔細的篩選；隨后對通過評審和可行性論證的項目要進行確定項目的立項；最后要由項目研制單位和項目負責人簽訂合同。
評審的原則：科研項目要遵循創(chuàng)新性、可行性、可用性、合理性等原則。
評審的標準：科研項目是否得當，所選的課題是否有針對性，目標的確定是否合理等等。
2.3.2 研發(fā)實施階段的管理。科研項目管理要在有限的資源條件下，保證科研項目質(zhì)量、成本和進度，同時盡量減少失敗風(fēng)險。①質(zhì)量管理?？蒲许椖康馁|(zhì)量是要保證科研項目能夠在合理的工期內(nèi)，用盡可能低的成本達到盡可能高的質(zhì)量水平。②時間管理?？蒲许椖康臅r間管理主要包括：估算整個項目的工期；制定項目工期計劃；對項目活動的順序、項目活動的工期和項目活動所需資源進行分析，并制定出工期的進度計劃。③成本管理。科研項目要做好項目資源計劃、項目成本估算、項目預(yù)算編制和項目預(yù)算控制等前期工作，嚴格控制項目預(yù)算。
2.3.3 總結(jié)評價階段?？偨Y(jié)評價是科研項目研究的最終環(huán)節(jié)，主要涉及對項目完成情況的評價和分析，有其特定的方法和規(guī)律，一般包括：評價的主要內(nèi)容、方式方法、常規(guī)形式以及參照標準等。①評價的內(nèi)容。評價時主要涉及項目的學(xué)術(shù)價值、經(jīng)濟價值和科研價值等方面。②評價的方法。主要有迷糊處理法、專業(yè)評價法、文獻檢索法和逐層推理法等。③常規(guī)程序。一是評價主體和實施方案；二是評價實際效果；三是評價結(jié)果經(jīng)驗。④評價的原則。主要有：績效性原則、實時性原則、真實性原則、簡潔性原則。
3 加強科研項目管理
加強科研項目管理，主要從以下幾個方面做起：對科研項目的相關(guān)負責人實行責任聘請，促進人員流動；在管理上，加強對全程的監(jiān)測，及時跟進；對項目的成本分析和技術(shù)管理要素力求準確無誤；建立風(fēng)險應(yīng)急機制；加強對核心技術(shù)資料的保密管理等。
3.1 項目管理負責人實施競聘制
項目管理負責人實施競聘上崗，可面向本企業(yè)在職在崗職工公開競聘，擇優(yōu)聘用。
①職責：項目管理負責人負責分管研制項目的管理工作，并分管研制項目的生產(chǎn)管理工作。②資格條件：政治素質(zhì)好，敬業(yè)愛崗，忠實于本企業(yè)，具有較強的事業(yè)心、責任心和奉獻精神，能夠承擔崗位工作。③具有較強的執(zhí)行能力，組織協(xié)調(diào)能力，團結(jié)協(xié)作能力，策劃能力和扎實的工作作風(fēng)。④年齡在40周歲以下，理工科大學(xué)本科及以上學(xué)歷，從事本（相關(guān)）專業(yè)技術(shù)或相關(guān)管理工作3年以上者。⑤報名者須經(jīng)資格審查通過后，才能進入競聘答辯。⑥向考評組陳述：本人綜合情況，與競聘崗位相關(guān)工作經(jīng)歷，與競聘崗位相關(guān)的工作業(yè)績，競聘崗位具備的條件及工作目標等。⑦由考評組對參加競聘者相應(yīng)工作經(jīng)歷、工作業(yè)績、任職條件和工作目標等進行提問。⑧經(jīng)競聘考評組考評，將考評成績公布。取前兩名由本單位審計紀檢監(jiān)察部門進行組織考核，經(jīng)考核通過，確認符合條件者，在本單位公示三天。無異議者，由本企業(yè)人力資源部門正式下文聘任。
3.2 加強組織管理
項目管理負責人要對項目管理中的型號立項、計劃、費用、質(zhì)量、人員、溝通、風(fēng)險、合同、綜合等進行有效的、全面的管理。在管理過程中要明確責任、理順關(guān)系、獎懲嚴明、及時兌現(xiàn)。
3.3 加強全過程管理
項目管理者要在研制過程中加強與用戶的溝通、聯(lián)系，及時掌握需求的變化，外界環(huán)境的變化、用戶主管人員的變化、技術(shù)的改變、新技術(shù)的產(chǎn)生、經(jīng)費的變化等等都可能引起需求的變化。
3.3.1 課題日常管理。①科研項目實行課題項目組長負責制。②項目辦公室每年對課題執(zhí)行情況進行檢查和考核。③科研課題的研究內(nèi)容、課題組成員、進度計劃及經(jīng)費預(yù)算一經(jīng)確定，課題組未經(jīng)批準不得擅自變更或修改。④研究工作中形成的所有資料不得短缺，不得據(jù)為己有。未經(jīng)許可，不得隨意摘抄和發(fā)表。⑤實驗記錄應(yīng)及時、準確、真實、完整?？蒲杏涗泝?nèi)容主要包括實驗名稱、方案、人員、時間、材料、環(huán)境、方法、具體的實驗步驟、過程、結(jié)果等，并應(yīng)準確記錄觀察指標的數(shù)據(jù)變化。⑥實驗研究人員調(diào)離工作，應(yīng)將全部實驗記錄資料、歸檔材料、文獻卡片等全部上項目組，項目組組長簽字后，方可辦理調(diào)離手續(xù)。⑦記錄實驗設(shè)計、操作過程、研究內(nèi)容、實驗結(jié)果和數(shù)據(jù)的記錄本、其它記錄資料以及相關(guān)材料，屬于研究所所有，各課題組使用。⑧研究工作全部結(jié)束后，由負責人撰寫總結(jié)報告及有關(guān)論文，并將結(jié)題報告上報項目辦公室。
3.3.2 科技成果管理。①科技成果是指在實驗或理論上有創(chuàng)造性，有一定科學(xué)水平和實用價值的新技術(shù)、新方法、新器材、新藥物、新理論、新認識等等。②凡在科技工作中取得的具備新穎性、先進性和實用性，符合科技成果范圍，均應(yīng)按國家、省、市成果登記辦法進行登記，否則不允許申報成果獎。③申報前應(yīng)將相關(guān)資料報研究所辦公室，并通過研究所學(xué)術(shù)委員會初審。④將科研項目成果從高到低進行依次處理，按國家、省市、院校等不同級別提交申請，并出示鑒定意見，及時更新信息庫。⑤參選項目的責任人要向成果鑒定組織提交材料，并做好該課題的學(xué)術(shù)報告。
3.3.3 科技檔案歸檔。①由科研項目小組獨立完成的項目，主要交由總負責人處理保存，與其他單位、組織和個人共同開發(fā)研究的項目，由主辦方予以妥善管理。②獲得優(yōu)秀稱號的項目，主辦單位應(yīng)在信息公布后的三個月內(nèi)，整理相關(guān)課題資料和證明交由上級領(lǐng)導(dǎo)備案。
3.3.4 經(jīng)費管理。①課題研究小組的預(yù)算資金管理主要涉及以下三個方面：一是小組自定或者上級領(lǐng)導(dǎo)擬定的項目方案，經(jīng)研究和論證后，由主要責任人涉及課題項目實施方案，并附上項目的經(jīng)費預(yù)算和使用分配報告。二是課題研究小組拿出總活動預(yù)算資金的10%，作為活動經(jīng)費使用，剩余資金再根據(jù)方案需要合理支配。②經(jīng)費的使用要有詳細的報告說明，一切按項目課題研究管理的一般程序進行，未經(jīng)上級批準同意，不得隨意動用。③項目資金預(yù)算的使用 一是由主負責人按一般程序進行，每次使用要有詳細的明細。二是所有資金使用要由課題研究所長批準報銷。三是課題研究所需材料要經(jīng)小組負責人審批通過后，方可購買并記錄使用情況。
3.4 計劃管理
科研項目的計劃管理主要分為成本預(yù)算、項目跟進以及必要的后續(xù)監(jiān)測等。計劃管理要根據(jù)階段性目標，有重點的進行方案設(shè)計。
3.5 風(fēng)險管理
在風(fēng)險管理中，最重要的一點就是做好評審環(huán)節(jié)，降低風(fēng)險，保證研究圓滿完成。
3.6 成本管理
成本管理是項目研究的重點，只有進行科學(xué)的預(yù)算，才能確保項目研究順利進行。具體來說，成本管理的目的是嚴格控制預(yù)算，保證活動經(jīng)費的使用有理有據(jù)，不能超出原有計劃。
3.7 保密管理
加強保密管理，要做到：①加強理論學(xué)習(xí)，提高保密意識。組織承擔任務(wù)的有關(guān)人員學(xué)習(xí)與科研項目生產(chǎn)有關(guān)的保密管理規(guī)定，深化對管理要求和程序的理解，避免出現(xiàn)泄密事件。②強調(diào)科研項目代號管理措施的有效落實。在科研生產(chǎn)過程中，能夠使用代號的地方，不能出現(xiàn)項目名稱，能夠進行簡化的，不能填寫項目全名稱。③加強知悉范圍控制。特別是項目的核心指標、關(guān)鍵技術(shù)、解決方案、進展情況等，要嚴格控制在工作需要的范圍內(nèi)。④科研項目召開會議，進行外場試驗時，組織部門要進行參加人員的控制。⑤組織部門做好會議審批和保密預(yù)案。在會議、試驗涉及的各環(huán)節(jié)要落實保密責任人，并嚴格執(zhí)行保密預(yù)案。⑥在與項目外協(xié)單位進行溝通時，要求只能交流與其相關(guān)的內(nèi)容，嚴禁提及項目總體功能、指標以及進展情況。⑦科研人員在撰寫論文、上報非密材料時，不能出現(xiàn)任何信息。
4 結(jié)束語
綜上所述，科研項目管理涉及面廣，操作程序復(fù)雜。因此，在實際管理中要認真謹慎，不能有所遺漏?？蒲泄芾碚咴趯嶋H的管理中，要堅持以人為本，積極創(chuàng)新。一方面，建立健全科研決策機制，鼓勵科研工作者多參與項目管理，建言獻策，不斷提出新的管理思維和方法。另一方面還要建立相應(yīng)的績效獎勵機制，在物質(zhì)和精神層面對貢獻突出的組織和個人予以獎勵。
參考文獻：
[1]徐夢麗，鄒國晨.國防科研財務(wù)管理若干問題探討[J]，中國國防科技信息，1998（5）.
[2]侯勝華.新形勢下加強科研經(jīng)費管理的思考[J]，世界標準化與質(zhì)量管理，2007（12）.
[3]宋景巖.軍工科研單位科研經(jīng)費管理制度及應(yīng)用策略[J]，航天工業(yè)管理，2009（4）.
[4]曹馭日，何正斌.國防科研投資體制的弊端及對策[J]，裝備指揮技術(shù)學(xué)院學(xué)報，2004（6）.
[5]劉莉，張明娟.西方R&D管理模式的演變及我國企業(yè)之借鑒――
以深圳為例[J].科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理，2006，（7）.
【關(guān)鍵詞】科研單位；科研項目檔案管理；問題；策略
1 當前科研單位科研項目檔案管理中存在的主要問題
1.1 首先對科研項目檔案的重要性認識不夠
科研項目檔案管理是從項目申請、立項論證、組織實施、檢查評估、驗收鑒定、成果申報、科技推廣、檔案入庫的全程管理。多數(shù)科研單位普遍存在重科學(xué)研究輕檔案管理的現(xiàn)象，部分主管領(lǐng)導(dǎo)或項目執(zhí)行者，從項目立項之初就沒有及時通知檔案部門，在研制過程中，科研人員又非常看重自己的科研成果，出于保密或者其他原因的考慮，把自己的科研文件私自保管，不愿意放到檔案管理部門，沒有在部門內(nèi)部進行統(tǒng)一的存放和管理，容易丟失檔案，導(dǎo)致項目檔案的不完整。有的檔案即使交到相關(guān)的管理部門，由于管理人員缺乏認識，對檔案的價值和作用認識不足，拖延時間，降低資料的時效性，有損檔案的完整性。
1.2 其次科研項目檔案管理不規(guī)范，案卷質(zhì)量不高
科研項目檔案與普通的文書、基建等類檔案是有區(qū)別的，有它的獨特性。但有些科研單位一直沿用多年前檔案工作制度及標準，已經(jīng)不適宜現(xiàn)階段產(chǎn)生的項目檔案的歸檔要求，自然導(dǎo)致科研項目檔案許多方面管理的不規(guī)范。客觀的降低了工作效率，造成大量信息資源的閑置，科研項目檔案的利用多數(shù)處于被動階段，很不規(guī)范。
1.3 科研項目檔案管理隊伍不穩(wěn)定，專業(yè)知識匱乏
項目檔案管理員大多由承擔項目的研究部門辦公室人員兼任，他們身兼多職，過重的工作任務(wù)使他們不能將檔案工作擺在首要位置。這些單位經(jīng)常是臨時抱佛腳，檔案工作有檢查任務(wù)時臨時抽調(diào)人員突擊，檢查過后，各回各位，人員很不穩(wěn)定。一些檔案專職管理者專業(yè)知識匱乏，缺乏熱情，甚至把檔案工作當成一塊跳板，一旦機會到來馬上跳槽，檔案人才流動頻繁、檔案保管條件落后，難以為單位發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
2 針對科研單位項目檔案管理的問題提出的解決對策
2.1 開展多種方式宣傳檔案工作，提高各級領(lǐng)導(dǎo)及項目管理者對項目檔案重要性的認識
我們除了日常工作中的檔案宣傳外，還采取了以下幾種潛移默化的宣傳方式，取得了好的效果。我院每年定期組織與項目有關(guān)的各級領(lǐng)導(dǎo)及參與項目檔案的管理專兼職人員學(xué)習(xí)檔案的法律、法規(guī)及檔案組卷基本知識，提高對檔案重要性的認識。針對我院重大項目的驗收在立項初組織臨時培訓(xùn)會。其次加強與項目管理者的工作接觸，在工作中融入有效的項目檔案內(nèi)容，讓其了解項目檔案的重要性。再次在檔案的利用過程中，通過查、借閱檔案，讓他們認識到項目檔案的利用價值。通過以上方式的開展，潛移默化的加強了檔案的宣傳，使大家體會到科研項目檔案的重要性。
2.2 規(guī)范管理，提高檔案質(zhì)量
2.2.1 規(guī)范健全項目檔案管理制度，正確掌握檔案收集、整理方法
建立規(guī)范的科研項目檔案工作制度，項目檔案工作才有章可循，因此，制定規(guī)范的歸檔材料收集制度是必須的，嚴格按照文件材料的分類方案、歸檔范圍、保管期限的規(guī)定收集；要創(chuàng)新收集手段，運用事前監(jiān)控收發(fā)文件、登門尋求等形式，做到廣泛收集和重點收集相結(jié)合；要把握時間要求，遵循各類檔案的形成規(guī)律，適時收集；要豐富收集范圍，既要收集紙質(zhì)載體，又要收集照片、錄音帶、錄像帶、光盤等磁介質(zhì)載體以及各種具有保存價值的實物。
其次，制定規(guī)范的科研項目檔案的整理制度。要嚴格按照科研項目檔案管理要求進行整理，做到組卷合理、案卷（件）內(nèi)文件排列有序、案卷標題簡明、保管期限準確、案卷（件）封面、卷內(nèi)文件目錄、案卷（件）裝訂結(jié)實美觀。
2.2.2 嚴把項目檔案資料預(yù)驗收關(guān)
按照國家及集團相關(guān)規(guī)定在各自的職責范圍內(nèi)嚴把項目檔案資料的預(yù)驗收關(guān)。根據(jù)國家及集團規(guī)定“項目檔案驗收是科研項目竣工驗收的必備條件之一。未經(jīng)檔案驗收或檔案驗收不合格的科研項目，不得進行或通過科研項目的竣工驗收。”本單位在項目竣工后，由科研管理部門組織，檔案部門參與對相關(guān)部門產(chǎn)生的科研項目檔案歸檔材料進行嚴格審查，預(yù)驗收結(jié)束后將存在的問題以書面形式反饋給相關(guān)歸檔單位，限期整改。按要求整改結(jié)束后，檔案人員再確認，待符合要求后，再行簽字，方能通過本單位的預(yù)驗收。隨后檔案部門向上級主管部門申請檔案專項驗收。
2.3 加強培訓(xùn)，提高科研項目檔案人員的專業(yè)素質(zhì)
為了使科研項目檔案管理人員掌握技能提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力，加大檔案業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作開展的力度：一是；要積極參加上級和主管部門舉辦的專業(yè)培訓(xùn)班，新人進入要進行崗位培訓(xùn)。二是，派項目檔案管理員到檔案先進單位認真觀摩學(xué)習(xí)取長補短。三是，訂購檔案專業(yè)刊物，鼓勵專兼職檔案員開展自學(xué)活動。四是，實行崗位輪換制。項目組的檔案管理員，隨時到檔案館（室）學(xué)習(xí)檔案業(yè)務(wù)知識，檔案部門的項目管理員前往項目組進行監(jiān)督、指導(dǎo)歸檔立卷工作的同時，學(xué)習(xí)一些有關(guān)項目的相關(guān)知識。五是加大科研項目檔案工作規(guī)范化管理力度，把科研項目檔案管理納入綜合目標量化考核范圍內(nèi)進行考核?？蒲许椖繖n案管理人員的成績要與檔案工資掛鉤，能夠有效地促進科研項目檔案工作管理水平。
2.4 科研項目檔案實行現(xiàn)代化的信息管理
信息化是當今社會發(fā)展的趨勢，要想確實提高科研項目檔案的有效管理，就必須實現(xiàn)項目檔案的現(xiàn)代化管理，充分利用微機檢索技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等信息資源保護好原件，滿足不同利用者對項目檔案的需求，不斷擴大區(qū)域共享和合作，逐步實現(xiàn)信息的數(shù)字化、檢索自動化、利用網(wǎng)絡(luò)化、使用信息接收、存儲和提高利用一體化?？蒲袉挝灰芽蒲许椖繖n案的資源開發(fā)和利用作為重點工作認真落實好，加大信息存儲量，發(fā)揮科研項目檔案的最大利用率。
3 結(jié)束語
科研項目檔案的記載是科研院所歷史發(fā)展的表現(xiàn)，可以直接傳承單位的文化，對單位的發(fā)展具有直接影響和重要作用。做好科研院所項目檔案的管理工作具有深遠意義。首先，可以發(fā)揮科研院所的科研實力，使先進的科學(xué)技術(shù)真正起到引領(lǐng)作用，實現(xiàn)科研院所的全面發(fā)展。其次，可以最大程度加快科研成果轉(zhuǎn)化的速度，促進社會生產(chǎn)力的發(fā)展，實現(xiàn)科學(xué)技術(shù)的價值，提高科研單位競爭力。
【參考文獻】
【關(guān)鍵詞】科研項目 科技 風(fēng)險管理
黨的十八屆三中全會提出，要深化科技體制改革，建設(shè)國家創(chuàng)新體系。科研項目是建設(shè)國家創(chuàng)新體系極為重要的載體，提高科研項目管理水平是深化科技體制改革、落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的主要渠道?？蒲许椖孔鳛橐豁楅_創(chuàng)性的活動，具有極大的不確定性，始終與風(fēng)險相伴相生，因此，加強科研項目風(fēng)險管理對于任何科研主體來說都十分重要。
一、科研項目風(fēng)險概述
風(fēng)險是指在特定環(huán)境和時間段內(nèi)發(fā)生某種損失的可能性，是未來的不確定性對實現(xiàn)既定目標的影響?？蒲许椖匡L(fēng)險是指在規(guī)定的時間進度、資源條件下完成既定的科研任務(wù)和目標的不確定性。這一風(fēng)險的測量指標一般包括兩個維度，一是發(fā)生風(fēng)險的可能性，也就是概率，二是發(fā)生風(fēng)險對應(yīng)的損失，包括但不限于經(jīng)濟上的?？蒲许椖孔畲蟮奶卣骶褪翘剿餍?、創(chuàng)新性，很大程度就是依托既有的技術(shù)條件向未知領(lǐng)域的拓展，而風(fēng)險恰恰就是創(chuàng)新的伴生物。這決定了相比于其他項目管理，科研項目的風(fēng)險更加突出，更加復(fù)雜，應(yīng)該受到格外關(guān)注和重視。根據(jù)相關(guān)調(diào)研，隨著國家創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略的深入實施，科研項目規(guī)模迅速擴大，科研成果大量涌現(xiàn)，但是在科研項目的管理上也存在較為粗放的問題，不少項目存在質(zhì)量不高、進度失控、成本費用超預(yù)算、成果不理想等問題，特別是過于重視項目立項申報，對項目實施和過程控制重視不夠，項目管理的風(fēng)險意識較為薄弱，反映了項目風(fēng)險管理水平有待提高。
二、科研項目風(fēng)險管理的主要流程
科研項目風(fēng)險管理是項目風(fēng)險分析、識別、評估、應(yīng)對的過程，核心是根據(jù)識別出來與科研項目相關(guān)的各個風(fēng)險，按輕重緩急，逐條逐項明確風(fēng)險應(yīng)對措施，采用相應(yīng)管理方法和手段，從事前、事中、事后三個管理階段，對風(fēng)險進行有效的防控。其中，重中之重是事前防范，最大限度避免項目風(fēng)險事件的發(fā)生，最大程度降低項目出現(xiàn)損失的可能性。根據(jù)科研項目管理的特點，其風(fēng)險管理的主要流程應(yīng)該包括四個方面。
（一）建立項目風(fēng)險管理組織。在科研項目申報立項和預(yù)可研之初就要在項目團隊明確項目風(fēng)險的組織和人員，重大項目應(yīng)有專職的風(fēng)險管理小組和崗位，統(tǒng)一項目的風(fēng)險管理，明確責任。
（二）項目風(fēng)險初始信息收集。信息是管理決策的基礎(chǔ)，也是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。要做好科研項目風(fēng)險管理，前提是要盡可能全面地收集項目的基本信息，收集與項目相關(guān)的有價值的信息，包括政策情況、技術(shù)情況、設(shè)備情況、專家情況、人員情況、合作方的情況等等，并進行必要的篩選、提煉、對比、分類，建立項目的基礎(chǔ)信息庫，為風(fēng)險識別與評估做好準備。
（三）項目風(fēng)險識別與評估。采用定性與定量相結(jié)合的方式，對項目存在的風(fēng)險進行識別與評估，確立主要風(fēng)險種類和具體風(fēng)險點，并進行重要性排序，重點是要做到全覆蓋、無死角，因為很多重大風(fēng)險往往出在看似不經(jīng)意的地方。定性方法主要可采用問卷調(diào)查、項目組集體討論、相關(guān)專家咨詢、情景分析、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法主要可采用統(tǒng)計推論、計算機模擬、事件樹分析等方法。條件具備的情況下，最好能通過一些列的假設(shè)和條件設(shè)置，建立統(tǒng)一的度量單位和風(fēng)險測度模型，對風(fēng)險進行定量評估，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和對目標的影響程度的評估，繪制項目風(fēng)險坐標圖，確立更加科學(xué)的優(yōu)先順序。
（四）項目風(fēng)險管理策略與應(yīng)對實施。根據(jù)識別出來的風(fēng)險，結(jié)合項目團隊的風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度等因素，選擇確立包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承擔、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險補償?shù)冗m合的管理策略。根據(jù)不同策略，分類制定包括人、財、物配置的風(fēng)險應(yīng)對方案，并全面組織方案實施。
（五）風(fēng)險管理過程監(jiān)控與動態(tài)優(yōu)化。結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對方案，把風(fēng)險管理貫穿到科研項目的全過程，覆蓋到項目運作的各個環(huán)節(jié)，尤其要加強關(guān)鍵節(jié)點的監(jiān)控，保證風(fēng)險管理措施的有效實施。針對項目運作期間出現(xiàn)的新情況、新問題，要迅速對風(fēng)險策略和應(yīng)對方案進行動態(tài)優(yōu)化調(diào)整，增強風(fēng)險管理對環(huán)境變化的適應(yīng)性和有效性。
三、科研項目的主要風(fēng)險點
科研項目風(fēng)險在項目立項、可研、審批、招標投標、實施、結(jié)項等各個期間均應(yīng)做好風(fēng)險管理，保證項目質(zhì)量。根據(jù)科研項目的一般屬性和特殊性，有幾個關(guān)鍵風(fēng)險點需要認真加以重視。
（一）技術(shù)風(fēng)險。不管是基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究還是開發(fā)研究，科研項目的根本任務(wù)是探索和認識未知領(lǐng)域，其最大的不確定性就是技術(shù)層面的風(fēng)險。第一，因為現(xiàn)有的認識水平、技術(shù)水平、科學(xué)知識及其他現(xiàn)有條件的限制，技術(shù)規(guī)劃不合理，出現(xiàn)無法預(yù)見、難以克服的技術(shù)困難，特別是所依賴的相關(guān)技術(shù)不配套、不成熟，技術(shù)支撐條件存在不足，造成關(guān)鍵技術(shù)無法突破。第二，對研究平臺要求過高，不切實際，主要是項目研究需要的實驗設(shè)備及實驗實等硬件條件不夠完善，特別是一些高尖端的實驗設(shè)備，無法滿足研究需要。第三，項目技術(shù)的相關(guān)技術(shù)人員的能力存在不足或與項目研究領(lǐng)域不匹配，制約了項目研究開發(fā)。
（二）項目團隊風(fēng)險。人是科研項目成敗的決定性因素，是科研項目的重大風(fēng)險源。首先是選擇項目負責人的風(fēng)險。根據(jù)吳建南（2010）等學(xué)者對科研項負責人相關(guān)特征與科研項目績效的相互關(guān)系的實證研究，結(jié)果表明：項目負責人職稱對科研項目績效存在顯著的正向影響；項目負責人年齡與項目績效呈U型曲線關(guān)系；項目負責人擔任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、出國留學(xué)經(jīng)歷對項目績效存在顯著的負向影響；項目負責人學(xué)歷以及過往承擔項目經(jīng)歷對項目績效沒有顯著影響。因此，項目負責人的基本素養(yǎng)、個人能力、精力投入對科研項目具有重要影響。其次是選擇項目成員的風(fēng)險。在項目立項申報時為達到項目對職稱、學(xué)歷、人數(shù)等方面的要求，容易出現(xiàn)“掛名”充數(shù)的現(xiàn)象，在項目實際開展過程中，預(yù)先計劃的科研人員因為種種原因無法投入到實際研究工作中來，或者因為來自不同部門或單位，有各自的科研任務(wù)而不能專心致志地投入研究工作。此外，團隊風(fēng)險還體現(xiàn)為項目成員因工作變動、疾病等各種原因不能繼續(xù)參加研究，而后續(xù)替補人員又無法馬上跟進，造成項目開展受到不利影響。
（三）費用控制風(fēng)險?？蒲薪?jīng)費不足也是當前困擾很多科研項目順利開展的重要因素。主要體現(xiàn)為：一是費用預(yù)算出現(xiàn)偏差。因為對項目涉及到的實驗設(shè)備、器材、元器件及人力的所需的規(guī)模數(shù)量及市場行情估計不足，造成項目申報時經(jīng)費預(yù)算偏少。二是經(jīng)費使用不合理。在設(shè)備采購、消耗品使用、人工成本支出等方面過于粗放，缺乏有效的項目財務(wù)管理和監(jiān)督，成本控制不力，導(dǎo)致經(jīng)費支出混亂，超支嚴重。三是有些項目涉及到自籌經(jīng)費，在經(jīng)費來源上不能得到有力保證，容易造成項目因為經(jīng)費中斷無法繼續(xù)開展。
（四）進度控制風(fēng)險。項目進度是評價科研項目的重要指標，不能按計劃如期完成科研目標也是科研項目的重大風(fēng)險。首先是項目計劃過于樂觀。對科研項目需要的時間周期和可能遭遇的困難估計不足，對人員到位、資源匹配、實驗攻堅、結(jié)果驗證等重點環(huán)節(jié)擬定的計劃不切實際，造成項目無法如期完成。其次是進度管理前松后緊。由于缺乏對過程節(jié)點的有效控制和督促，容易出現(xiàn)在項目前期工作精力投入不足，大量任務(wù)拖到項目后期進行的現(xiàn)象，加上中間變故的增多，造成項目超期。
四、增強科研項目風(fēng)險防控能力的建議
針對科研項目風(fēng)險的主要特點及其風(fēng)險管理主要內(nèi)容，應(yīng)該在樹立全面風(fēng)險管理意識、制定合理有效地項目管理制度、建立覆蓋全面地風(fēng)險管理體系、加強信息化技術(shù)應(yīng)用等方面來增強科研項目風(fēng)險防控能力。
（一）樹立科研項目全面風(fēng)險管理理念。必須要重視項目管理風(fēng)險意識的強化，從單位負責人、項目團隊負責人到每一名科研人員都要聯(lián)系自己的崗位職責，充分認識項目可能出現(xiàn)的不確定性及其后果，要樹立全面風(fēng)險管理理念，把科研項目風(fēng)險管理與項目研發(fā)等核心工作緊密結(jié)合起來，融入到科研項目日常管理和主要流程之中，形成由科研項目承擔單位、項目團隊負責人、一線科研人員組成的三道項目風(fēng)險管理防線。
（二）建立覆蓋科研項目前、中、后臺的風(fēng)險管理體系。主要是立足科研項目的總體目標，通過在科研項目的各個環(huán)節(jié)執(zhí)行風(fēng)險管理的主要流程，建立全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理主要措施、風(fēng)險管理職責分工、項目內(nèi)部控制系統(tǒng)等。重點要把業(yè)務(wù)中心與管理中心相分離，將項目的具體科研工作作為的項目前臺，將項目成本管理、事務(wù)性工作作為項目的中后臺，讓前臺集中精力做好項目研發(fā)，讓中后臺做好對項目前臺工作的服務(wù)，形成相互支持、相互監(jiān)督、相互制約的風(fēng)險防范格局。
（三）制定行之有效的科研項目風(fēng)險管理制度。制度建設(shè)是抓好項目風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，也就是要讓項目團隊成員能夠有據(jù)可依、有章可循地在做好研究開發(fā)工作的同時，認真履行風(fēng)險防控的職責。其核心就是要做到權(quán)、責、利清晰明確，不能留有模糊空間，否則就會形成項目風(fēng)險防控的盲區(qū)?？蒲许椖抗ぷ髦械哪骋粋€具體環(huán)節(jié)，如果多頭多人都負責，結(jié)果就是無人負責，從而形成項目管理的漏洞，成為項目風(fēng)險源。制度建設(shè)就是要掃除這些管控盲區(qū)，確保每一個項目成員都能各盡其能、各盡其責。
（四）加強信息化技術(shù)在科研項目風(fēng)險管理中的應(yīng)用。信息化是提高各個領(lǐng)域管理效率的重要手段，對科研項目風(fēng)險管理也是一樣。要通過一定的技術(shù)和方法，建立從項目立項到項目結(jié)題的全過程的科研項目信息化管理平臺，并在其中嵌入風(fēng)險管理流程，建立項目風(fēng)險關(guān)系信息系統(tǒng)，對成本預(yù)算控制等一些關(guān)鍵運作流程的控制要實現(xiàn)信息化管控。要通過項目信息化運作，既能提高項目開發(fā)的效率，更可以增強項目運作過程的透明化，使項目開發(fā)過程、各項資源匹配、項目進度控制等都能更加清晰有效地得到控制，從而增強對項目風(fēng)險的防控能力。
參考文獻：
[1]邵舒揚，董浩.基于層次分析法的科研項目風(fēng)險研究.山西科技，2014（06）.
[2]蔣琰，陳謙明，黃海，楊寧.基于項目能力成熟度模型的科研項目風(fēng)險控制.軟科學(xué)， 2009（06）.
[3]吳建南，章 磊，鄭永和.科研項目負責人特征與項目績效的關(guān)系研究――基于科學(xué)基金面上項目的實證分析. 科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理，2010（12）.
【關(guān)鍵詞】質(zhì)量管理 科研 項目管理
隨著我國經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，科研院所數(shù)量的不斷增加，對于科研院所的科研任務(wù)也在不斷加大，這就使得各個科研院所對于自身科研項目的效率要進行不斷優(yōu)化。在此背景上，如何建立起一個科學(xué)、完善、全面的科研院所科研項目管理體制已經(jīng)成為目前我國學(xué)術(shù)界所應(yīng)當必須盡快解決的難題。因此，本文擬通過借鑒全面質(zhì)量管理的理念來探索科研院所的科研項目管理。
1 科研項目全過程管理優(yōu)點
對于科研院所來說，實施全過程管理有以下優(yōu)點：
（1）在科研課題管理中運用全過程項目管理模式能夠促進科研項目成果的轉(zhuǎn)化。（2）在科研課題管理中運用全過程項目管理模式能夠有效地控制科研項目的成本。（3）在科研課題管理中運用全過程項目管理模式能夠改善科研項目的完成情況。
基于上述優(yōu)點，本文擬通過借鑒全面質(zhì)量管理的理念來探索科研院所的科研項目管理。
2 科研項目的全過程管理
對科研項目的全過程質(zhì)量管理，應(yīng)當從以下幾個具體的過程出發(fā)：
2.1 在立項之前，需要對科研項目中的具體職責進行確定
科研項目實行統(tǒng)一歸口、分級分類管理體制。研發(fā)中心是科研項目的管理部門，其主要職責是：負責把握公司產(chǎn)品整體技術(shù)的發(fā)展軌跡，管理新產(chǎn)品新技術(shù)的引進和研發(fā)工作；負責新產(chǎn)品的研發(fā)和技術(shù)管理，新技術(shù)的推廣應(yīng)用，控制研發(fā)進度和研發(fā)成本，對科研項目全過程管理進行技術(shù)指導(dǎo)、監(jiān)督檢查和協(xié)調(diào)；負責組織對科研項目經(jīng)費使用情況的監(jiān)督檢查和知識產(chǎn)權(quán)管理；負責組織對科研項目執(zhí)行情況的考核；負責組織科研項目成果獎勵申報。各相關(guān)職能部門在職責范圍內(nèi)負責相關(guān)工作，為項目的實施提供必要條件，組織項目的過程管理、項目的預(yù)驗收或預(yù)鑒定，參與成果獎勵申報。項目負責人負責組織科研項目申報、合同簽訂、項目檢查、結(jié)題、驗收、成果鑒定、獎勵申報等。
2.2 在立項過程中，應(yīng)當做到
立項原則是既要講求經(jīng)濟效益，又要講求社會效益和資源環(huán)保效益。研發(fā)中心根據(jù)公司長期發(fā)展規(guī)化，調(diào)查國內(nèi)外市場和重要用戶的技術(shù)現(xiàn)狀和改進要求，和收集的《科研項目建議表》，提出《科研項目申請表》和項目開發(fā)可行性分析報告。研發(fā)中心組織有關(guān)專家和相關(guān)部門根據(jù)《科研項目申請表》和項目開發(fā)可行性分析報告，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營需要對項目的攻關(guān)目標、關(guān)鍵技術(shù)、創(chuàng)新點、技術(shù)路線、技術(shù)經(jīng)濟指標和經(jīng)費預(yù)算等內(nèi)容的新穎性、先進性、創(chuàng)造性和經(jīng)濟性進行評審、論證，對申報項目進行篩選，并形成論證意見。申報項目經(jīng)評議和篩選后，研發(fā)中心編制公司年度科研項目計劃書并呈報技術(shù)副總經(jīng)理審核總經(jīng)理批準后下達實施。年度科研項目計劃的調(diào)整由研發(fā)中心報請技術(shù)副總經(jīng)理審核總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。銷售部門和技術(shù)部門可根據(jù)調(diào)查分析市場和主要競爭對手產(chǎn)品的質(zhì)量、價格、市場、使用情況和用戶改進要求，不定期向研發(fā)中心經(jīng)理提交《研發(fā)項目建議表》。公司員工對提高產(chǎn)品質(zhì)量和性能、降低產(chǎn)品制造成本的建議，可由所屬部門不定期向研發(fā)中心經(jīng)理提交《科研項目建議表》。若聘請專家參與計劃編制、立項評議、項目管理等有關(guān)咨詢工作，所聘專家必須具備符合標準的基本條件。
2.3 在項目實施階段，應(yīng)當做到
公司技術(shù)中心負責組織相關(guān)部門進行開題論證并編制《項目計劃任務(wù)書》，經(jīng)相關(guān)部門會簽、研發(fā)中心經(jīng)理審核后，報技術(shù)副總經(jīng)理批準實施。開題論證時應(yīng)確定一名項目組長，組成一個結(jié)構(gòu)精干的項目小組負責項目的開發(fā)，中途不得隨意變更。項目組長不得兼任兩個以上（不含兩個）科研項目。同等條件下，項目組長優(yōu)先由各級技術(shù)專家擔任。項目組主要成員一人最多同時參加兩個課題?？蒲许椖繉嵭许椖拷M長負責制。項目組長依據(jù)《項目計劃任務(wù)書》制定科技項目實施方案，確定工作目標、進度、人員、設(shè)備、實（試）驗條件等。各相關(guān)部門負責為項目的實施提供必要條件，組織項目的過程管理。研發(fā)中心組織專家或相關(guān)人員不定期對項目進展情況監(jiān)督指導(dǎo)和跟蹤檢驗，協(xié)調(diào)解決實施過程中出現(xiàn)的問題?？蒲挟a(chǎn)品應(yīng)采用國家標準，在充分滿足使用需要的基礎(chǔ)上，做到標準化、系列化和通用化。
2.4 實施過程中的項目檢查
研發(fā)中心對科研項目每月進行一次階段檢查，半年進行一次中期評估。項目組長應(yīng)組織項目成員經(jīng)常檢查落實計劃實施情況，加強項目管理，建立項目檔案。在切實做好日常管理工作的同時，盡可能為研究工作提供必要的咨詢和條件。外委的科研項目，項目組長還應(yīng)依據(jù)外委合同督促外委單位履行合同義務(wù)，定期對外委項目進行監(jiān)督檢查。科研項目實施過程中遇到問題應(yīng)及時向項目組長報告，重大問題立即報告。項目組長根據(jù)問題的嚴重程度確定解決方案或向研究中心報告。
2.5 最后，在驗收階段應(yīng)當做到
科研項目完成后3個月內(nèi)應(yīng)時進行驗收。研發(fā)中心負責依據(jù)計劃任務(wù)書和批準的計劃任務(wù)調(diào)整意見組織驗收?？萍柬椖框炇詹扇h驗收、現(xiàn)場驗收、權(quán)威機構(gòu)檢測驗收等方式。其中會議驗收、現(xiàn)場驗收由研發(fā)中心成立驗收委員會。驗收委員會由相關(guān)領(lǐng)域技術(shù)專家及科技、財務(wù)等具有中級以上職稱的人員組織，人數(shù)一般在7人以上。項目小組應(yīng)在通過驗收一個月內(nèi)向研發(fā)中心提交《科研項目驗收評價報告》及驗收歸檔資料。研發(fā)中心對驗收評價報告審核確認報技術(shù)副總經(jīng)理批準后，按照有關(guān)規(guī)定進行科研成果登記，并完成驗收資料歸檔。
3 結(jié)語
目前我國的科研項目管理的實現(xiàn)是一項十分系統(tǒng)的工程，他需要我們從全方位、寬領(lǐng)域、多角度的對這一制度中所有可能存在的不足之處進行挖掘與改善，從而真正能夠為我國科研事業(yè)的發(fā)展提供出一個十分良好的后勤保障，真正使我國的資源用在激發(fā)民族創(chuàng)造力的用途上來。
參考文獻：
[1] 蘭如清.基于全過程視角的高校科研項目質(zhì)量管理方法研究[J].保山學(xué)院學(xué)報，2013（6）：47-50.
關(guān)鍵詞：科研項目成本管理；核算；期間費用；分攤
中圖分類號：F230 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）09-0131-02
近年來，隨著科技創(chuàng)新力度的不斷加大，科技投入迅速增長，僅2011年云錫組織實施科技研發(fā)項目160余項，科技經(jīng)費投入達7億多元。如何合理利用好科研項目經(jīng)費，管理好科技項目經(jīng)費以創(chuàng)造更大效益，成為云錫科研項目成本管理的迫切任務(wù)。
一、科研項目成本管理的定義及科研項目成本管理的要求
科研項目成本管理是指在科研項目實施過程中，為了確保項目在成本預(yù)算內(nèi)盡可能高效率地完成項目目標，使其所花費的實際成本不超過預(yù)算成本而對項目各個過程進行的管理與控制。
科研項目成本管理要求，一是要科學(xué)安排，優(yōu)化配置。要嚴格按照科技計劃項目的目標和任務(wù)，科學(xué)合理地編制和安排預(yù)算，杜絕隨意性；二是要獨立核算，?？顚Ｓ谩ｍ椖拷?jīng)費應(yīng)當納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，獨立核算，確保?？顚Ｓ?，對項目經(jīng)費管理和使用應(yīng)當建立面向結(jié)果的追蹤問效機制；三是要加強監(jiān)督，規(guī)范管理。項目經(jīng)費按全額預(yù)算、過程控制和成本核算進行管理，項目經(jīng)費的使用實行承擔單位法定代表人及項目負責人雙重負責制。
二、在科研項目成本管理及核算過程中主要存在以下問題
1.科研項目經(jīng)費來源不同。云錫科研經(jīng)費來源主要有承擔云錫內(nèi)部科研項目的公司撥款，承擔政府科研項目的政府資金撥款以及對外的科技創(chuàng)收。不同來源的科研經(jīng)費根據(jù)相應(yīng)的管理辦法，有不同的核算要求，這就造成了科研經(jīng)費成本管理的難度。
2.項目經(jīng)費預(yù)算主要憑經(jīng)驗測算，實際支出與預(yù)算出現(xiàn)較大偏差。由于科研工作的不確定性，部分項目承擔單位在科研項目實施過程中，存在“邊設(shè)計、邊施工、邊試驗”的情況，從而項目實際支出與預(yù)算出現(xiàn)較大偏差。云錫在進行內(nèi)部項目審計時發(fā)現(xiàn)，一個對原有產(chǎn)品進行新工藝試驗工程化研究的項目，由于項目預(yù)算由項目人員憑經(jīng)驗編制，財務(wù)部門對預(yù)算執(zhí)行關(guān)注不夠，導(dǎo)致經(jīng)費預(yù)算277萬元，實際支出324.36萬元，超支17%，對項目單位造成很不好的影響。
3.沒有嚴格按照項目經(jīng)費的開支范圍進行項目的成本核算，如項目發(fā)生的外協(xié)費及專家咨詢費這些費用沒有單獨列示，而統(tǒng)一放在其他費用核算，導(dǎo)致費用的核算不明晰。
4.沒有嚴格按照全成本法核算項目費用。項目費用的歸集主要是項目發(fā)生的直接費用，而期間費用分配進項目隨意性較大。
5.科研項目經(jīng)費使用過程的監(jiān)督不夠，造成科研項目執(zhí)行進度與項目經(jīng)費管理相脫節(jié)，最終導(dǎo)致項目實施與預(yù)算存在差異。如會計師事務(wù)所對一單位承擔的政府項目進行中期審計時發(fā)現(xiàn)，該項目2010年以來進度與任務(wù)書相比存在一些差異，主要原因是，平臺建設(shè)所需設(shè)備大多為非標設(shè)備，需項目實施單位設(shè)計出來后，由公司采供部門統(tǒng)一對外訂制。而在審計時，大量非標設(shè)備正在制作當中。同時，在項目實施中，可能會產(chǎn)生部分設(shè)備增加或調(diào)整，而項目工程人員沒有同財務(wù)部門溝通，從而造成了項目工程費用與任務(wù)書不一致。
6.項目結(jié)束后，存在對項目結(jié)算數(shù)與預(yù)算數(shù)考核不嚴，導(dǎo)致項目實施人員只注重項目是否完成，而對項目成本費用的發(fā)生不加重視的情況。
三、針對科研項目成本管理中存在問題解決辦法的一些建議
1.針對不同來源的科研經(jīng)費，應(yīng)結(jié)合項目承擔單位的實際情況，按不同的項目類別，如政府項目、一類科研項目、一般科研類項目和對外設(shè)計試驗項目來明細核算，以滿足不同來源項目經(jīng)費的項目管理及核算要求，同時對于不同來源項目經(jīng)費的拔入款要統(tǒng)一納入科研經(jīng)費管理，按不同的項目分別進行核撥。
2.要明確科研項目成本費用的歸集分配，嚴格按照項目經(jīng)費的開支范圍，包括人員費、設(shè)備費、租賃費、材料費、燃料動力費、試驗外協(xié)費、技術(shù)引進費、差旅費、會議費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、勞務(wù)費、專家咨詢費、管理費、其他費用等的規(guī)定，設(shè)置相應(yīng)的經(jīng)費支出明細科目進行核算。
3.要注意科研項目的預(yù)算管理，在確定具體項目經(jīng)費預(yù)算時，要講求實際，實事求是，要讓每個科研課題組成為預(yù)算編制的責任主體，準確、合理地編制預(yù)算數(shù)。同時為了避免項目經(jīng)費預(yù)算浮于表面，應(yīng)由財務(wù)部門、科研管理部門及項目研發(fā)人員一起參與到預(yù)算的編制工作中來，財務(wù)部門要廣泛收集資料，充分吸取各方面的意見，詳細論證、充分研究，拿出預(yù)算方案，并在實際工作中適時修改，不斷完善，使預(yù)算編制更加趨于合理、符合實際。預(yù)算控制數(shù)下達后應(yīng)嚴格執(zhí)行，盡可能避免發(fā)生經(jīng)常變更預(yù)算計劃，使經(jīng)費預(yù)算正常進行。除特殊情況，不得超范圍、超預(yù)算數(shù)亂開支。同時要加強對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，要建立相應(yīng)的預(yù)算監(jiān)管及預(yù)算執(zhí)行分析報告制度，通過具體分析項目的預(yù)算執(zhí)行情況，找出差距和原因，不斷進行總結(jié)、改進，對科研項目的完成、要從資金的申請與撥付等方面重點把關(guān)，對專項資金的使用要進行追蹤問效，建立健全規(guī)范、高效的預(yù)算管理的內(nèi)部運行機制。當出現(xiàn)項目預(yù)算申報與批復(fù)金額不一致時，應(yīng)根據(jù)批復(fù)的金額，組織相關(guān)人員立即重新編制項目實施方案，調(diào)整項目經(jīng)費預(yù)算。
4.注意完善科研項目的成本核算。對科研項目成本費用的開支，要嚴格按計劃列支，對撥入的科研經(jīng)費要?？顚Ｓ?，不得擠占、挪用。為了更好地用好科研經(jīng)費，提高項目資金的使用效益，在核算中要嚴格劃分課題經(jīng)費及其他成本費用的開支，不屬于科研項目直接開支的不得在課題成本中列支；要正確區(qū)分課題，使得課題收入與課題支出相匹配；要避免出現(xiàn)不屬于課題成本計入科研項目的情況，對于科研課題中已領(lǐng)出的一些大額物料要注意跟蹤管理，用不完的要進行退庫，對于科研課題產(chǎn)生出的一些合格的研發(fā)產(chǎn)品，要計算成本，進行計價，其實現(xiàn)的銷售收入要從課題已經(jīng)發(fā)生的費用中轉(zhuǎn)出，不得擠占科研經(jīng)費，從而影響到科研課題費用的真實、準確核算。財務(wù)部門要根據(jù)項目預(yù)算批復(fù)的經(jīng)費支出內(nèi)容進行報銷，按批復(fù)的項目經(jīng)費預(yù)算來管好每一筆項目經(jīng)費的使用。項目負責人要按批復(fù)的項目預(yù)算使用項目經(jīng)費，不能隨意變更開支的范圍和開支的標準，保證項目經(jīng)費使用的正確性和合理性。
5.要注意科研項目的期間費用的分攤。為避免出現(xiàn)分攤不科學(xué)，隨意歸集的狀況，對多受益主體的成本費用，可按照受益時間、合同金額、直接成本額等分配計入不同項目成本。如科研項目參研人員的費用，在扣除單位基本支出預(yù)算承擔的部分后，可根據(jù)其工作時間分配進入相關(guān)項目成本，即：
項目負擔的人員經(jīng)費 =（人員經(jīng)費—基本支出預(yù)算負擔部分）/總工作時間 ×該人該項目工作時間
科研單位的管理費用，在扣除單位基本支出預(yù)算承擔的部分后，可根據(jù)項目直接成本或項目合同金額占剩余管理費用的比例等方式分攤進入相關(guān)項目成本，即：
項目負擔的管理費用 =（管理管理費用總額—基本支出預(yù)算負擔部分） /全部項目直接成本總額 ×該項目直接成本額
6.加強科研項目經(jīng)費使用過程的監(jiān)督。為避免科研項目執(zhí)行進度與項目經(jīng)費管理相脫節(jié)，財務(wù)部門要注意與科研管理部門多溝通，要按項目實施方案和項目合同上的項目預(yù)算和進度來監(jiān)督和管理科研項目經(jīng)費，嚴格按項目進度執(zhí)行預(yù)算。項目實施方案和項合同經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后，項目負責人應(yīng)及時交財務(wù)部門一份，財務(wù)部門按項目實施方案的進度來管理和監(jiān)督科研項目經(jīng)費使用，向項目負責人及時匯報科研項目經(jīng)費使用情況，保證科研項目按進度執(zhí)行。
7.要完善科研項目的成本決算制度。在科研項目研究任務(wù)完成后，必須根據(jù)科研項目成本核算的實際數(shù)據(jù)，如實編制科研項目決算，反映該科研項目的實際投入情況；同時結(jié)轉(zhuǎn)科研項目收入和支出數(shù)據(jù)，核算科研項目收支是否平衡。對于資金來源單一的科研項目，科研項目決算可根據(jù)實際核算的成本費用情況如實填報項目決算；對于按照一個成本核算對象核算的資金來源多渠道的科研項目，可根據(jù)預(yù)算金額乘以實際研究月數(shù)的復(fù)合標準分攤已經(jīng)發(fā)生的成本費用并以此填報項目決算，同時將少數(shù)專用大額支出按照匹配性原則和合同任務(wù)直接列入相關(guān)項目決算中，以避免特殊大額支出嚴重影響成本費用分攤結(jié)果。
8.健立健全相應(yīng)的考核機制。通過對科研項目成本的執(zhí)行情況進行總結(jié)，全面科學(xué)正確地評價科研項目成本管理工作的成績和不足。在考核中，一是要嚴格以科研項目成本預(yù)算為標準，它是科研單位各部門和各環(huán)節(jié)進行科研項目成本管理的依據(jù)。二是要以完整的項目核算資料為基礎(chǔ)。在進行內(nèi)部科研項目成本考核時，必須對各項科研項目成本核算資料進行檢查，最后才能開展考核評價；三是要以提高經(jīng)濟效益為目的。在對科研項目成本考核時，要堅持客觀性，減少或避免主觀性，只有這樣才能得出準確的結(jié)論，做到獎懲分明，考核合理，提高經(jīng)濟效益。
最后就是在進行了嚴格考核的基礎(chǔ)上，根據(jù)獎懲規(guī)定，對科研項目成本責任人進行獎罰。兌現(xiàn)時要實事求是，該獎則獎，該罰則罰，只認數(shù)據(jù)不認人，堅決維護考核制度的嚴肅性，以取信于廣大員工；同時要合理拉開獎罰差距，杜絕獎勵或處罰中的平均主義現(xiàn)象，只有這樣，才能使廣大員工在今后工作中做到積極承擔工作任務(wù)，認真完成科研項目成本指標，提高本單位經(jīng)濟效益。
參考文獻：
[1] 王義明，劉紅梅.科研經(jīng)費管理機制探討[J].中國農(nóng)業(yè)會計，2006，（7）：21-23.
[2] 萬年青.公益性科研單位財務(wù)控制淺析[J].財會通訊：理財，2008，（3）.
關(guān)鍵詞：科研項目；信用管理；評審制度；監(jiān)管制度；信用信息共享機制
中圖分類號：F273文獻標志碼：A文章編號：1673-291X(2008)09-0137-02
我國現(xiàn)階段，科技發(fā)展基礎(chǔ)不斷改善，科技投入逐步加大，人們的創(chuàng)新意識也越來越強。在此條件下，科技信用缺失，對創(chuàng)新能力提高的影響日益凸顯出來?？萍夹庞萌笔Мa(chǎn)生的種種不端行為，腐蝕了科學(xué)實驗報告和技術(shù)文件記錄的可靠性，降低了科技項目研究成果的質(zhì)量，敗壞了科學(xué)道德風(fēng)尚，影響了科學(xué)的純潔形象和科技界的社會信譽，特別是腐蝕了科學(xué)共同體的肌體，從根本上危及創(chuàng)新能力的形成和增強。[1]
一、規(guī)范科研項目審批和成果鑒定制度
1.界定科研項目信用涉及的對象?？蒲许椖啃庞蒙婕暗膶ο?，由信用主體和信用客體兩類組成，現(xiàn)以科技計劃和科學(xué)基金科研項目信用涉及的對象為例：⑴信用主體。主要包括科技計劃和科學(xué)基金科研項目的執(zhí)行者、評價者和管理者。執(zhí)行者主要是指科研項目承擔單位，以及科研項目申請者、投標者、主持人或負責人、主要研究人員、參與研制者、開發(fā)者和成果轉(zhuǎn)讓者等。評價者主要是指參與科研項目立項、招投標、檢查、鑒定、驗收等活動的評估機構(gòu)、評估人員和評審專家。管理者主要是指科技部和國家自然科學(xué)基金委員會、省級科技行政管理部門，以及其他接受委托履行管理職能的機構(gòu)與管理人員[2]。⑵信用客體。主要包括863計劃、科技攻關(guān)計劃和基礎(chǔ)研究計劃三大國家主體科技計劃項目，國家自然科學(xué)基金、國家杰出青年科學(xué)基金等科學(xué)基金項目，科技部主管的各類產(chǎn)業(yè)化科技計劃項目，省級自然科學(xué)基金項目，省級重大高新技術(shù)、重大科技攻關(guān)、重點科研和一般科研等科技計劃項目，省級重大高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化、火炬計劃、星火計劃、新產(chǎn)品計劃、科技成果推廣計劃、中小企業(yè)創(chuàng)新基金等產(chǎn)業(yè)化科技計劃項目，以及其他應(yīng)列入信用管理的創(chuàng)新科研項目。
2.實行科研項目全過程契約化管理。吸收西方國家運用制度強化信用觀念的做法，增強契約條款和規(guī)章制度對科研項目信用主體行為的約束。
3.制定科研項目執(zhí)行者的信用規(guī)范。要使科研項目執(zhí)行者能夠遵守諾言和實踐成約，必須明確告訴他們，什么是守信行為，可以做的；什么是失信行為，不可以做。為此，需制定確?？蒲许椖繄?zhí)行者誠實守信的行為規(guī)范。
1）制定科研項目負責人資格信用規(guī)范?？萍加媱澓涂茖W(xué)基金科研項目負責人，須是在崗科技人員。一般應(yīng)是科研項目主體研究思路的提出者或整個研究方案的設(shè)計者，并實際主持研究工作，防止出現(xiàn)掛名而不干事的現(xiàn)象。
2）制定科研項目評估評審資料信用規(guī)范。科研項目執(zhí)行者在項目立項、招投標、檢查、鑒定、驗收等過程中，必須按有關(guān)規(guī)定的要求提供項目的全部資料和信息，并確保其真實有效，不得弄虛作假。禁止下列行為：⑴剽竊、抄襲他人成果；⑵偽造科研項目研究的實驗數(shù)據(jù)、實驗結(jié)果和推廣效益；⑶虛報已發(fā)表論著數(shù)量，以及論文被引用頻次；⑷謊報工作經(jīng)歷；⑸偽造證明文件；⑹偽造學(xué)術(shù)成果獎勵證書、榮譽證書；⑺夸大自有技術(shù)、自主研制設(shè)備，以及其他研究基礎(chǔ)；⑻編造并不存在的課題組成員；⑼同一科研項目（包括研究內(nèi)容相同或者相近的項目）重復(fù)申請；⑽虛列合作單位及其提供的配套經(jīng)費。
3）制定科研項目任務(wù)合同信用規(guī)范?？蒲许椖咳蝿?wù)合同，由項目管理者作為委托方，與作為責任人的執(zhí)行者共同簽訂。合同所列內(nèi)容應(yīng)實事求是，表述清楚縝密，它將與項目申請書一起構(gòu)成立項的原始資料。執(zhí)行者承擔項目任務(wù)，管理者檢查項目進展狀況和驗收最終成果，均以合同內(nèi)容為依據(jù)。執(zhí)行者應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)，全面完成合同所列的項目創(chuàng)新指標、技術(shù)指標和經(jīng)濟指標。
4）制定科研項目接受評估評審行為的信用規(guī)范?？蒲许椖吭诹㈨?、檢查、鑒定、驗收等過程中，需由評價者進行評估，或由管理者組織評審?？蒲许椖繄?zhí)行者有義務(wù)接受評估評審，并應(yīng)積極做好配合工作，不得妨礙評價者和管理者客觀公正地開展工作。不得出現(xiàn)下列行為：⑴故意提供虛假資料和失效信息；⑵與評價者和管理者串通獲取評估評審情報；⑶用錢財買通評估人員和評審專家；⑷侮辱、威脅、誹謗、陷害評價者和管理者；⑸設(shè)置障礙干擾阻撓評估評審活動。
4.制定科研項目評價者的信用規(guī)范。在科研項目評估評審過程中，評價者的意見，對項目能否立項，成果驗收能否通過，起著決定性的作用。為此，要建立健全評價專家資格審查制度和專家?guī)臁＜規(guī)鞈?yīng)有一定比例的第一線中青年專家和國外同行專家。在評估評審工作中，應(yīng)遵循隨機原則從專家?guī)戾噙x專家組成員，并嚴格實行回避制度與專家組定期輪換制度。評價者應(yīng)堅持實事求是的態(tài)度，科學(xué)合理的方法，真實、準確地反映評價對象的實際情況，客觀、公正地提出評價意見。科研項目評價者不得出現(xiàn)下列行為：⑴與其他評價專家結(jié)成關(guān)系網(wǎng)，串成“小圈圈”，操縱投票結(jié)果；⑵與被評對象串通，為其獲得項目立項或通過檢查、驗收提供便利；⑶壓制不同學(xué)術(shù)觀點和其他評價專家意見；⑷隱瞞或編造事實，致使評價信息扭曲，出現(xiàn)判斷失真；⑸為得出主觀期望的結(jié)論，斷章取義，形成與客觀事實不符的片面評價；⑹泄漏或侵占被評對象的關(guān)鍵技術(shù)資料等商業(yè)秘密；⑺未經(jīng)組織許可，泄露評估評審的保密信息；⑻索取或接受被評對象的錢物或其他好處。
5.制定科研項目管理者的信用規(guī)范。這里的管理者，是指科研項目申請立項、檢查、驗收中評估評審活動的組織者。制定科研項目管理者信用規(guī)范，建立健全管理者信用機制，有利于加強科研項目的科學(xué)化、規(guī)范化管理。管理者的信用行為，須以現(xiàn)有相關(guān)科技文件為依據(jù)，嚴格執(zhí)行科研項目立項、檢查、驗收中規(guī)定的規(guī)則、程序和辦法，對科研項目實行嚴格管理，正確指導(dǎo)和有效監(jiān)督。反對不正之風(fēng)與弄虛作假行為，倡導(dǎo)實事求是、勇于創(chuàng)新的科學(xué)作風(fēng)?？蒲许椖抗芾碚卟坏贸霈F(xiàn)下列行為：⑴運用行政手段直接干預(yù)項目評估評審活動，對評價者施加壓力或傾向性影響；⑵故意扣壓符合申請條件的項目，使其失去立項機會；⑶聘請應(yīng)當回避或有不良記錄的人員參與項目評價活動，或委托不具備規(guī)定條件的評價者承擔項目評價任務(wù)；⑷對評價者提出的明確意見置之不理，或不如實反映，甚至加以歪曲；⑸與項目執(zhí)行者串通弄虛作假，幫助其蒙混過關(guān)；⑹為某一項目申請者拉關(guān)系而排斥其他申請者；⑺泄露評估評審專家名單、專家意見、內(nèi)部資料或其他需保密的信息；⑻評估評審中索取或接受項目執(zhí)行者的錢物或其他好處。
二、健全科研項目經(jīng)費監(jiān)管制度
1.建立以信用安全保障號碼為基礎(chǔ)的個人基本賬戶。建議有關(guān)部門規(guī)定，凡希望在科技計劃和科學(xué)基金中承擔科研項目，從事創(chuàng)新成果研制、開發(fā)、交易和評估評審的人員，必須先申請獲得個人信用安全保障號碼。
2.逐步擴大基本賬戶的覆蓋范圍。隨著科技信用制度的建立和完善，為了更好地發(fā)揮基本賬戶的作用。使它除了容納科研項目經(jīng)費外，還將逐步納入其他所有科研經(jīng)費、納入工資、獎金、津貼等個人勞動收入，納入出租私有房產(chǎn)，購買債券、股票，提供貸款而獲得的租金、利息、股息、紅利等個人資產(chǎn)收入，納入社會保險、社會福利和優(yōu)撫安置等個人福利收入，納入租賃、承包企業(yè)或自辦公司所得等個人其他合法收入。
3.采用復(fù)式記賬法制作科研項目財務(wù)報表?？蒲许椖拷?jīng)費收支的記賬方法一般有兩種：⑴單式記賬，即通常所說的流水賬。它只需記載每筆科研項目經(jīng)費的出入，對出入賬目的內(nèi)容不作分類，也不要求貨幣與財物之間保持平衡。⑵復(fù)式記賬，它以賬目分類為基礎(chǔ)，要求每筆科研項目經(jīng)費的收支，在對應(yīng)會計科目上的記賬必須全部保持平衡。
三、完善科研項目信用數(shù)據(jù)庫和信用信息共享機制
1.制定科研項目信用數(shù)據(jù)庫統(tǒng)一標準。目前，我國尚未建立全國性的征信系統(tǒng)，各地已建立或正在建立的征信機構(gòu)，有的是政府管理部門組織的，有的是社團法人性質(zhì)的，有的采取區(qū)域性會員制形式，信用數(shù)據(jù)庫缺乏統(tǒng)一的設(shè)計標準。為了避免不同征信機構(gòu)之間出現(xiàn)科研項目信用信息傳遞和交流的困難，建議有關(guān)部門按照科研項目信用信息收集、記錄、整理、使用的要求，研究信用信息共享平臺系統(tǒng)總體方案，構(gòu)建總體框架，設(shè)計出科研項目信用數(shù)據(jù)庫全國統(tǒng)一標準。
2.加強科研項目信用信息收集工作。由科技管理部門或科技工作者協(xié)會出面，組織科技人員信用信息征集管理機構(gòu)。這個機構(gòu)具有獨立的法人資格，屬于一個非盈利性單位，給予它征集科研單位和科技人員信用信息的專門權(quán)利，并給予必要的政策扶持，使其逐步成為科技領(lǐng)域權(quán)威的征信機構(gòu)。
3.促使科研項目信用信息采集、傳遞系統(tǒng)現(xiàn)代化。加速科研單位和其他企業(yè)的電子化工程，提高網(wǎng)絡(luò)化水平，完善電話、電報、光纜、衛(wèi)星通信和網(wǎng)絡(luò)等通訊設(shè)備，擴大電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)、傳真存儲轉(zhuǎn)發(fā)系統(tǒng)、電子信箱系統(tǒng)等數(shù)據(jù)通信網(wǎng)覆蓋面，形成四通八達的科研項目信用信息傳遞和反饋網(wǎng)絡(luò)，不斷提高信用信息共享平臺系統(tǒng)的運行效率。
4.重視科研項目信用信息的使用?？萍加媱濏椖亢涂茖W(xué)基金項目的管理部門，應(yīng)把信用信息作為管理和決策的重要依據(jù)之一，確保信用管理貫穿于項目管理的全過程，在項目立項、招投標、預(yù)算、檢查、鑒定、驗收等環(huán)節(jié)中，充分發(fā)揮信用信息共享平臺系統(tǒng)的作用，仔細查詢相關(guān)機構(gòu)和個人的信用信息，準確評定其信用等級，然后有針對性地加強管理措施。
參考文獻：
[1]范緒鋒.政協(xié)委員談加強學(xué)術(shù)道德建設(shè)，治理學(xué)術(shù)腐敗[N].中國教育報,2002-03-05．
[2]科技部.關(guān)于在國家科技計劃管理中建立信用管理制度的決定[Z].2004-09-02．
[3]國家科學(xué)技術(shù)部.國家科技計劃項目承擔人員管理的暫行辦法[Z].2002-05-13．
[4]國務(wù)院.關(guān)于印發(fā)全民科學(xué)素質(zhì)行動計劃綱要（2006―2010―2020年）的通知[Z].國發(fā)[2006]7號．
[5]國務(wù)院辦公廳.關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門國家自主創(chuàng)新基礎(chǔ)能力建設(shè)“十一五”規(guī)劃的通知[Z].[2007]7號.
【關(guān)鍵詞】項目管理 工作分解結(jié)構(gòu) 計劃
1 引言
隨著計算機技術(shù)的發(fā)展，信息化管理已經(jīng)成為單位管理的主流和趨勢?？蒲性核墓ぷ?，主要圍繞科研項目展開，科研項目一般涉及的專業(yè)較多，技術(shù)攻關(guān)過程中多反復(fù)、變化快，研制周期相對較長，通用的項目管理工具往往不適用于科研項目的管理，針對這種計劃結(jié)構(gòu)復(fù)雜，進度難以預(yù)測的科研項目需要更精細的管理，注重多級分解，加強變更控制，更好地利用科研項目管理有效監(jiān)控項目經(jīng)費使用。
2 系統(tǒng)概述
從科研項目的立項開始就應(yīng)該做好人、財、物的信息化管理，確?？蒲许椖磕茼樌瓿?。主要思路：通過項目管理理論體系研究，引入先進的項目管理思想，基于先進的項目管理平臺，建設(shè)科研項目管理系統(tǒng)。實現(xiàn)項目計劃管理、進度管理、資源分析和調(diào)配，建立完善的項目管理體系，實現(xiàn)人力、資金、科研基礎(chǔ)條件等資源分配及相關(guān)管理流程的整合與優(yōu)化，使整個管理行為趨于標準化。并與門戶、文檔、資產(chǎn)、成本等系統(tǒng)集成，建立精細的項目工作任務(wù)與文檔、資產(chǎn)、費用等的對應(yīng)關(guān)系，及時掌握項目各類文檔、了解資源使用、建立計劃成本與實際成本的對應(yīng)關(guān)系，為管理層決策提供依據(jù)。
3 系統(tǒng)組成及設(shè)計要點
3.1 系統(tǒng)功能組成
通過統(tǒng)一的項目結(jié)構(gòu)體系，將項目群進行工作與責任分解，形成項目群的責任矩陣，既可實現(xiàn)多項目的分布式管理和控制，也可以實現(xiàn)對項目群全生命周期的動態(tài)監(jiān)控。主要功能：
（1）項目群及多項目管理，通過統(tǒng)一的項目結(jié)構(gòu)體系，將項目群進行工作與責任分解，形成項目群的責任矩陣。
（2）項目計劃管理，各級責任主體根據(jù)計劃綱要協(xié)同完成項目的啟動、執(zhí)行、反饋、收尾等全過程管理。
（3）項目工作任務(wù)分解，根據(jù)項目研制流程和經(jīng)驗制定WBS模板，規(guī)范項目任務(wù)分解結(jié)構(gòu)。
（4）資源管理，建立項目團隊，明確項目的組織結(jié)構(gòu)和責任分工。
（5）計劃動態(tài)控制，各級計劃變更執(zhí)行不同類別的審批流程。
（6）計劃反饋及上報，每月對工作進行反饋，上報后逐級審核，最后計劃管理部門對其進行最終考核。
（7）多維統(tǒng)計分析，對組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品項目、經(jīng)費科目等多個維度數(shù)據(jù)的組合查詢分析。
（8）系統(tǒng)集成，項目管理與財務(wù)、人力、合同、資產(chǎn)等系統(tǒng)進行集成。
（9）知識管理，建立模板庫，直接用于指導(dǎo)、規(guī)范和改進項目管理過程，實現(xiàn)知識共享和再利用。
3.2 系統(tǒng)設(shè)計要點
結(jié)合科研項目周期長、難預(yù)測的特點，在系統(tǒng)設(shè)計上有以下要點：
3.2.1 多級計劃分解
與工程項目一人經(jīng)理負責責任不同，科研項目跨學(xué)科、多專業(yè)、分工細、工作前后邏輯復(fù)雜，由單一人員或單個團隊很難實現(xiàn)，對科研項目的工作結(jié)構(gòu)分解也相對復(fù)雜，一般要根據(jù)科研項目涉及領(lǐng)域、專業(yè)形成自上而下的多級分解結(jié)構(gòu)，即可設(shè)計為項目負責部門、學(xué)科領(lǐng)域、技術(shù)專業(yè)等多級分解方式，每級計劃可根據(jù)需要形成規(guī)模大小不同的工作包，將項目按照其內(nèi)在結(jié)構(gòu)或?qū)嵤┻^程順序逐級細化，各級計劃可由管理或技術(shù)等不同人員負責，這樣能從頂層總體規(guī)劃保證項目完整、結(jié)構(gòu)清晰。同時通過里程碑、界面計劃、作業(yè)邏輯關(guān)系定義等多種方式，建立底層任務(wù)之間的約束關(guān)系，保證研制任務(wù)嚴謹定義，達到細粒度項目管理的目的。見圖1。
3.2.2 變更流程控制
科研項目具有科學(xué)探索性質(zhì)，一般其在進度、資源使用上很難準確預(yù)測，為此科研項目管理中計劃的變更相對頻繁，如何控制好變更，防止隨意變更，影響進度尤為重要。配合上面提出的多級計劃分解，計劃變更也分為多級，不同級別計劃根據(jù)變更內(nèi)容、對后續(xù)工作進展的影響程度，須執(zhí)行不同的變更流程，一般影響范圍越大，審批級別越高。同時系統(tǒng)設(shè)計時要注意保證關(guān)聯(lián)任務(wù)的同步變更，做好上級對下級的變更提示。
3.2.3 數(shù)據(jù)管理
如果科研項目研制規(guī)模較大，復(fù)雜程度較高，科研項目工作分解結(jié)構(gòu)規(guī)模也隨之增大，如何確保數(shù)據(jù)完整不丟失、提高數(shù)據(jù)訪問效率、有效利用歷史數(shù)據(jù)則是對科研項目中的數(shù)據(jù)管理提出了更高要求。
（1）單支數(shù)據(jù)導(dǎo)入/導(dǎo)出。為防止因?qū)椖繑?shù)據(jù)誤操作導(dǎo)致的數(shù)據(jù)丟失，又不覆蓋其他變更信息，設(shè)計提供對WBS單支的導(dǎo)入、導(dǎo)出功能。
（2）項目數(shù)據(jù)整理備份。隨著科研項目的積累，保留的項目數(shù)據(jù)越來越大，而為更好地借鑒歷史科研項目的研制過程，對其數(shù)據(jù)留存的時間又要求較長，這樣對系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的壓力較大，數(shù)據(jù)的訪問速度下降，提供將項目涉及的WBS、資源、文檔、變更全部信息導(dǎo)出、導(dǎo)入功能。
（3）數(shù)據(jù)庫及系統(tǒng)環(huán)境備份。數(shù)據(jù)庫每天做出導(dǎo)出全備份，在磁盤（應(yīng)用服務(wù)器）上保存最近一周的備份，每天對應(yīng)用服務(wù)器作增量備份，每周對應(yīng)用服務(wù)器做全備份，保存三個月?？苫謴?fù)三個月內(nèi)的任已備份點的系統(tǒng)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)庫及系統(tǒng)環(huán)境的備份與恢復(fù)滿足關(guān)于數(shù)據(jù)的可追溯等業(yè)務(wù)要求，符合信息系統(tǒng)的安全要求。
（4）知識管理?？蒲许椖垦兄埔话愣冀⒘艘徽椎捻椖抗芾砹鞒?，需要通過統(tǒng)一的項目管理工具來將其演繹出來，并在過程中建立相關(guān)的標準化，如項目工作分解結(jié)構(gòu)WBS、任務(wù)清單、估算工期、工作量、步驟、參考文檔、操作流程與規(guī)程、標準報表、標準視圖、項目工作中心等。標準化的管理工具+標準化的流程=標準化的業(yè)務(wù)運作。
在科研項目研發(fā)完成后，將項目包含的各類信息以模板形式保存下來。在研發(fā)新的項目時，可以基于經(jīng)驗?zāi)０鍘斓膮⒄枕椖窟M行新項目的創(chuàng)建，創(chuàng)建過程中可以由項目的復(fù)雜程度及內(nèi)容不同而進行相應(yīng)的裁剪。真正實現(xiàn)在重復(fù)利用以前的項目經(jīng)驗的同時，也保持了項目管理的標準化與內(nèi)容的獨特性。
（5）以WBS為基礎(chǔ)串接各業(yè)務(wù)。為有效監(jiān)控科研項目經(jīng)費使用，避免超支，及時預(yù)警，可通過項目管理系統(tǒng)與成本、合同、采購、資產(chǎn)等系統(tǒng)進行集成，利用WBS串接各業(yè)務(wù)信息。通過EPS+PROJECRT+WBS+ACTIVITY分層結(jié)構(gòu)串接各項目管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實現(xiàn)了圍繞計劃WBS的進度、經(jīng)費、資源、合同、采購、資產(chǎn)的多部門協(xié)同辦公和信息共享。見圖2。
通過系統(tǒng)集成，可以實時查詢每個工作包的工作進度、工作量、合同執(zhí)行情況、人力資源使用、各類費用支出、分析成本與預(yù)算執(zhí)行情況。
4 系統(tǒng)實現(xiàn)
4.1 系統(tǒng)組成
系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境是園區(qū)網(wǎng)。系統(tǒng)采用C/S模式，在基本的項目管理任務(wù)分解的基礎(chǔ)上設(shè)計并開發(fā)計劃過程監(jiān)控、流程管理、計劃查詢等功能。見圖3。
信息門戶：企業(yè)不同機構(gòu)和角色的相關(guān)人員通過項目門戶緊密地結(jié)合在一起協(xié)同工作，并能有效整合第三方的系統(tǒng)；
項目管理業(yè)務(wù)組件：提供進度管理、投資成本、知識管理、安全管理、資源管理、溝通管理等業(yè)務(wù)管理模塊；
系統(tǒng)基礎(chǔ)組件：封裝Portlets運行環(huán)境、工作流引擎、流程監(jiān)控、標準和報表引擎、企業(yè)集成服務(wù)、CA認證、消息管理等底層技術(shù)實現(xiàn)細節(jié)，有效降低系統(tǒng)集成、應(yīng)用部署的復(fù)雜度；
數(shù)據(jù)倉庫：提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集中存儲和管理，通過視圖展現(xiàn)機制，建立直觀的項目進度、項目費用曲線等圖表，挖掘項目實際數(shù)據(jù)信息。
4.2 系統(tǒng)架構(gòu)
系統(tǒng)資源層，可使用不同的關(guān)系數(shù)據(jù)庫，所有的持久數(shù)據(jù)都保存在數(shù)據(jù)層。使用數(shù)據(jù)庫服務(wù)器的對象關(guān)系功能來存儲數(shù)據(jù)對象，并通過Java數(shù)據(jù)庫連接接口JDBC連接不同的數(shù)據(jù)庫。
數(shù)據(jù)訪問層，用于實現(xiàn)與數(shù)據(jù)庫的交互和訪問，從數(shù)據(jù)庫獲取數(shù)據(jù)或保存數(shù)據(jù)到數(shù)據(jù)庫。
服務(wù)層，服務(wù)總線接受業(yè)務(wù)層提出的服務(wù)請求，通過基本服務(wù)、中介服務(wù)、流程服務(wù)組成的服務(wù)庫與數(shù)據(jù)訪問層建立連接獲取相應(yīng)的服務(wù)。
業(yè)務(wù)層，通過業(yè)務(wù)將各類業(yè)務(wù)處理請求分配到Oracle P6、Web服務(wù)、業(yè)務(wù)編排等業(yè)務(wù)邏輯中，用于對上下交互的數(shù)據(jù)進行邏輯處理，實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標，并將處理結(jié)果反饋給表現(xiàn)層進行展示。
表現(xiàn)層，客戶端使用IE瀏覽器，結(jié)合JSP/Servlet/HTML/XML接收客戶端發(fā)出的請求與服務(wù)器進行交互，動態(tài)生成響應(yīng)，完成不同的用戶任務(wù)，擔當用戶接口的角色。見圖4。
4.3 集成模式
一對一的數(shù)據(jù)交換，通過SDK和基于WebService的業(yè)務(wù)交換接口，保障其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)對項目管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)對象進行驗證存??；對于業(yè)務(wù)流程進行任意點掛接；對于權(quán)限提供單點登錄集成支持；對于表現(xiàn)提供Portlets集成。
一對多的數(shù)據(jù)交換，如WBS面向多個應(yīng)用系統(tǒng)開放，采用ESB和CDC方式，由CDC監(jiān)控數(shù)據(jù)變化，ESB將數(shù)據(jù)推送至其他應(yīng)用系統(tǒng)。
5 結(jié)束語
科研項目管理信息系統(tǒng)規(guī)范了計劃編制與變更、反饋和考核，及時監(jiān)控進度、平衡資源，并能夠?qū)崟r快速的歸集每個任務(wù)包各個階段的成本，在執(zhí)行中實現(xiàn)事前和事中的控制。發(fā)現(xiàn)差異及時糾正。通過系統(tǒng)的使用加強內(nèi)部管理協(xié)同和數(shù)據(jù)集成，提升科研項目管理水平和效率。
參考文獻
[1]池仁勇.項目管理[M].北京：清華大學(xué)出版社，2004.
[2]白思俊.現(xiàn)代項目管理[M].北京：機械工業(yè)出版社，2012.
[3]范玉順.信息化管理戰(zhàn)略與方法[M].北京，清華大學(xué)出版社，2008.
[4]劉國平.科研項目計劃及過程管理系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)[D].成都：電子科技大學(xué)，2008.
作者簡介
李凌（1976-），女，遼寧省沈陽市人。碩士學(xué)位?，F(xiàn)為沈陽飛機設(shè)計研究所信息網(wǎng)絡(luò)中心高級工程師。主要研究方向為軟件工程。
關(guān)鍵詞:科研項目經(jīng)費 管理存在的問題 管理的措施
根據(jù)國家統(tǒng)計局、科學(xué)技術(shù)部、財政部的《2011年全國科技經(jīng)費投入統(tǒng)計公報》,2011年,我國共投入研究與試驗發(fā)展(R&D)經(jīng)費8687億元,比上年增加1624.4億元,增長23%;研究與試驗發(fā)展(R&D)經(jīng)費投入強度(與國內(nèi)生產(chǎn)總值之比)為1.84%,比上年的1.76%有所提高。按研究與試驗發(fā)展人員(全時工作量)計算的人均經(jīng)費支出為30.1萬元,比上年增加2.5萬元。從以上數(shù)據(jù)可以看出國家對科研的重視。
(一)當前科研事業(yè)單位經(jīng)費管理普遍存在的問題
1.科研經(jīng)費存在預(yù)算執(zhí)行差的現(xiàn)象。許多科研人員對財務(wù)不重視,最終造成科研經(jīng)費決算與預(yù)算相差較遠,項目無法通過財務(wù)驗收。首先表現(xiàn)在項目申報過程中極少讓財務(wù)部門參與,僅憑經(jīng)驗來進行經(jīng)費預(yù)算的編制,往往導(dǎo)致預(yù)算缺乏科學(xué)性及可執(zhí)行性;其次是在預(yù)算執(zhí)行過程中沒有讓財務(wù)部門參與預(yù)算管理,由于科研人員的專業(yè)局限性容易導(dǎo)致經(jīng)費使用不合理甚至出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。
2.科研項目自籌資金難解決。科研事業(yè)單位的科研項目來源多樣,立項單位眾多,但這些項目絕大多數(shù)都存在一個共同的特點,就是在立項說明中對經(jīng)費來源中的自籌資金都有不同比例的要求,并且自籌資金必須是現(xiàn)金,不允許單位用現(xiàn)有的設(shè)施、設(shè)備和材料自籌。而科研事業(yè)單位本就不是以經(jīng)營為目的的單位,單位資金主要來源于財政資金,因而難解決自籌資金。
3.科研經(jīng)費內(nèi)控制度失效?？蒲许椖客ǔＪ且哉n題制進行管理,很多課題主持人對課題經(jīng)費有絕對的支配權(quán),在一定程度上將課題經(jīng)費當做“自己的錢”隨意支付,而課題組成員不愿得罪人導(dǎo)致監(jiān)督無效。
(二)提高科研經(jīng)費管理的措施
1.建立健全科研經(jīng)費管理制度
單位要重視科研經(jīng)費管理,根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)和相關(guān)科研經(jīng)費管理制度的規(guī)定制定一套方便操作、行之有效的科研經(jīng)費管理制度。明確各個部門和人員的職責權(quán)限,對經(jīng)費開支的審批程序、大額款項的支付、有關(guān)合同及協(xié)議的管理等進行規(guī)范。
2.強化溝通協(xié)調(diào),有效管理科研經(jīng)費
科研經(jīng)費的管理不光是項目組的事,也不僅僅是財務(wù)部門的事,它是科研單位全體人員的事。項目組負責經(jīng)費的使用,財務(wù)部門負責經(jīng)費的報銷、科研管理部門負責經(jīng)費的審核、行政人員負責經(jīng)費使用的保障工作……各部門之間只有加強溝通協(xié)調(diào),才能真正地、有效地管理好科研經(jīng)費。
3.加強對課題的預(yù)算管理
預(yù)算管理是科研經(jīng)費管理的核心,是最需要關(guān)注的重點。財務(wù)部門必須全程參與課題的預(yù)算管理。項目負責人在申報科研項目時,要主動讓財務(wù)部門參與進來,財務(wù)部門就項目的研究內(nèi)容審核項目資金安排的合理性、使用范圍、經(jīng)費計算的標準等進行把關(guān),項目組成員在財務(wù)部門的指導(dǎo)下結(jié)合項目的實際情況編制出執(zhí)行性強的預(yù)算。項目立項后,項目負責人應(yīng)及時將課題合同及經(jīng)審定的預(yù)算報科管人員及財務(wù)部門備案,方便相關(guān)人員對項目經(jīng)費進行監(jiān)督和控制。項目執(zhí)行過程中,財務(wù)部門按批復(fù)的預(yù)算實行專項管理、單獨核算、?？顚Ｓ貌⑶叶ㄆ趯㈨椖渴罩闆r報項目負責人,項目負責人嚴格按預(yù)算使用經(jīng)費并根據(jù)財務(wù)提供的數(shù)據(jù)統(tǒng)籌安排資金的使用,經(jīng)費預(yù)算原則上不調(diào)整,如確需調(diào)整需按規(guī)定進行報批。項目驗收階段,項目組要組成專門的項目驗收工作小組,以項目組成員為主,財務(wù)部門為輔,不僅對技術(shù)進行總結(jié),還要對項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況進行總結(jié),在總結(jié)過程中及時對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改,確保項目順利通過財務(wù)驗收。
4.多渠道爭取資金
針對科研項目自籌資金難解決的問題,科研單位須從多渠道爭取資金,增加單位收入確保自籌資金的到位。目前科研單位通過成果轉(zhuǎn)化獲取收入是增加單位收入的最可行的辦法?？蒲谐晒挥羞M行轉(zhuǎn)化才能產(chǎn)生效益,因此科研單位要針對成果轉(zhuǎn)化制定相應(yīng)的管理辦法,首先在立項過程中就應(yīng)更多地關(guān)注科研的實用性,所研究的成果要能為社會所接受,能在社會上轉(zhuǎn)化,成果轉(zhuǎn)化奠定基礎(chǔ);其次是成果的歸屬問題,只有歸屬明確的成果才能正常轉(zhuǎn)化;最后是單位的成果轉(zhuǎn)化能力,如果自身不具備轉(zhuǎn)化條件的應(yīng)積極尋找合作單位來完成轉(zhuǎn)化工作。
5.加強財務(wù)制度的宣傳和學(xué)習(xí),提高科研經(jīng)費管理水平
