發(fā)布時間：2023-09-26 17:58:52
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的理財入門常識樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
《用地圖看懂世界經(jīng)濟》
《東西的故事：一件物品的生與死》
《博爾赫斯的面孔》
作者：汪蔚青
出版社：浙江大學出版社
定價：28.00元
每月發(fā)工資要繳個稅；買東西不知不覺繳了增值稅；買個外國貨要繳關(guān)稅；投資理財不小心，冷不防也要多繳很多稅……國家征稅就像高速公路收取過路費，我們使用不同的交通工具、采取不同的行進路線，最后繳納的過路費會存在很大的差異。
既然納稅和死亡一樣無法避免，那么稅務(wù)知識就不應(yīng)該成為一種稀有知識，僅為少部分人掌握，而應(yīng)成為每一個現(xiàn)代人都有所了解的常識。
不懂稅，必然多繳稅，與其到時候為此付出巨額學費，不如來提前學習吧！
譯者：何月華
出版社：世界圖書出版公司
定價：32.00元
你還在為鋪天蓋地的財經(jīng)信息而困擾嗎？你可能需要一本幫助你看懂這些信息的通俗讀物?！队玫貓D看懂世界經(jīng)濟》就是這樣一本內(nèi)容豐富、輕松易讀、興味盎然的小書。它采用短文加地圖的形式，通過近一百張地圖，將通貨膨脹、股價漲跌、黃金保值、能源價格、貿(mào)易組織、福利政策等70個重要經(jīng)濟問題清晰易懂地呈現(xiàn)于紙上，讀者一看便能了然于胸，對掌握經(jīng)濟關(guān)鍵的人流、物流、資金流了如指掌。它也強調(diào)幫助人們培養(yǎng)自己的經(jīng)濟觀點，可作為每個人跟上世界的入門書和提高自身競爭力的自救工具書。
作者：【美】安妮·雷納德
譯者：范穎
出版社：浙江人民出版社
定價：59.90元
你多長時間換一次手機？多長時間升級一次電腦硬件？那些被你淘汰的東西都到哪兒去了？我們身邊的每一件東西從誕生到“死亡”的生命周期至少要經(jīng)歷5個環(huán)節(jié)：開采資源、生產(chǎn)制造、銷售配送、消費使用以及丟棄處理。本書從這5個環(huán)節(jié)出發(fā)，向讀者展示了每一件東西所必經(jīng)的各個階段，期間的故事發(fā)人深省。在全球日益復(fù)雜的經(jīng)濟系統(tǒng)下，在一味擔心經(jīng)濟增長衰退時，我們或許可以換個角度看待我們身邊的商品。消費者沒有錯，生產(chǎn)者也沒有錯，但是事情仍可以用不同的方式思考。了解東西背后的故事，就是改變的契機。
作者：格非
出版社：譯林出版社
定價：39.00元
《博爾赫斯的面孔》是格非最新的散文集。全書分為兩部分，前半部分收錄他近年來的隨筆類文章，包括讀書札記、游記、憶舊文和文化短評等。后半部分則是他多年來寫下的相對系統(tǒng)而深入的文學評論文章。
以文體優(yōu)美著稱的作家格非同時也是嚴謹而睿智的學者，友善而幽默的老師。多重身份特質(zhì)在這部文集里得到了充分表露。他的游記和憶舊文，敘事輕捷，妙趣橫生；讀書札記和文化短評往往切中肯綮；文學評論則優(yōu)美耐讀，見解深透，兼具學術(shù)文章和散文之長，是不可多得的經(jīng)典之作。
《用地圖看懂世界經(jīng)濟》
《東西的故事：一件物品的生與死》
《博爾赫斯的面孔》
作者：汪蔚青
出版社：浙江大學出版社
定價：28.00元
每月發(fā)工資要繳個稅；買東西不知不覺繳了增值稅；買個外國貨要繳關(guān)稅；投資理財不小心，冷不防也要多繳很多稅……國家征稅就像高速公路收取過路費，我們使用不同的交通工具、采取不同的行進路線，最后繳納的過路費會存在很大的差異。
既然納稅和死亡一樣無法避免，那么稅務(wù)知識就不應(yīng)該成為一種稀有知識，僅為少部分人掌握，而應(yīng)成為每一個現(xiàn)代人都有所了解的常識。
不懂稅，必然多繳稅，與其到時候為此付出巨額學費，不如來提前學習吧！
譯者：何月華
出版社：世界圖書出版公司
定價：32.00元
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作者：【美】安妮·雷納德
譯者：范穎
出版社：浙江人民出版社
定價：59.90元
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作者：格非
出版社：譯林出版社
定價：39.00元
互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的傳統(tǒng)投資
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的規(guī)范化、合法化，原有金融機構(gòu)開始將大量線下業(yè)務(wù)搬到網(wǎng)上，比如各大銀行的網(wǎng)上銀行、手機銀行，有的自建網(wǎng)絡(luò)平臺，有的借助成熟平臺搭設(shè)接口。新興的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)也蜂擁進入金融市場，比如支付寶、財付通、易寶支付、快錢、百付寶、網(wǎng)易寶等支付平臺，魚龍混雜的P2P借貸平臺，網(wǎng)上股權(quán)眾籌融資平臺等。借助互聯(lián)網(wǎng)，我們可以不去銀行、保險公司，通過網(wǎng)上認證和操作即可完成相關(guān)業(yè)務(wù)辦理，節(jié)約了時間和精力。同時，利用互聯(lián)網(wǎng)進行投資也快速興起，逐漸成為人們理財投資的首選渠道。
投資指的是經(jīng)濟主體為了在未來獲得收益，在一定時期內(nèi)向一定領(lǐng)域投放資金或?qū)嵨锏葍r物的經(jīng)濟行為。傳統(tǒng)個人投資品種主要有房產(chǎn)、債券、股票、貴金屬、保險、基金、銀行短期理財產(chǎn)品、信托、錢幣古董的收藏、民間借貸等。其中民間借貸內(nèi)容豐富，操作簡捷靈便，但其風險大；借貸雙方僅靠所謂的信譽維持，借貸手續(xù)不完備，缺乏擔保抵押，無可靠的法律保障，一旦遇到情況變化，極易引發(fā)糾紛。
上述投資渠道，均可在線上或線下交易，或者二者兼具，區(qū)別就在于是否利用互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)不見面即達成投資關(guān)系。舉例來說，購買保險，你是到保險公司營業(yè)點辦理，還是利用互聯(lián)網(wǎng)在家定保付錢、完成后由保險公司郵寄保單。很多投資渠道需要較專業(yè)的知識儲備，如股票、貴金屬、錢幣古董的收藏，或者相當數(shù)量的資金數(shù)額，如房產(chǎn)、信托。而民間借貸內(nèi)容豐富，種類繁多，門檻相對較低，但其中面臨著很多法律風險和不確定因素，缺乏資金安全保障。所幸，創(chuàng)新性的互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，投資既不需豐富的專業(yè)知識，也不需大額資金，投資者通過查驗交易平臺的可靠性，利用常識即可開展投資，極大地提升了小額投資的便利性。
互聯(lián)網(wǎng)股權(quán)眾籌是小額投資首選
利用互聯(lián)網(wǎng)投資，除了傳統(tǒng)投資渠道利用互聯(lián)網(wǎng)外，也新增了多種渠道。主要是互聯(lián)網(wǎng)公司建設(shè)的金融平臺，這些金融模式與傳統(tǒng)民間借貸相似性很大。不同之處就在于國家通過“銀發(fā)〔2015〕221號文”對其中3種金融模式進行了規(guī)范和許可，賦予了其合法性，信息更透明。這3種金融模式為支付寶、財付通、易寶支付、快錢、百付寶、網(wǎng)易寶等支付平臺，P2P借貸平臺，網(wǎng)上股權(quán)眾籌融資平臺。
2013年支付寶推出的余額寶，高達7%的收益快速吸引了百萬計的投資者使用互聯(lián)網(wǎng)進行投資，成就了一只過百億的貨幣基金，天弘基金至今仍是國內(nèi)第一貨幣基金。余額寶的橫空出世，被普遍認為開創(chuàng)了國人互聯(lián)網(wǎng)理財元年，余額寶成為普惠金融最典型的代表。上線一年后，它不僅讓數(shù)以千萬從來沒接觸過理財?shù)娜嗣劝l(fā)了理財意識，同時激活了金融行業(yè)的技術(shù)與創(chuàng)新，推動了市場利率化進程。事實證明，互聯(lián)網(wǎng)投資操作便利，門檻較低，維權(quán)手段較多，收益較高，不失為投資者目前的首選渠道。但也需要投資者進行仔細分辨，根據(jù)自己的抗風險能力和預(yù)期收益需求確定投資渠道?？梢詮囊韵聨讉€方面對相關(guān)投資渠道進行分析。
一是從收益情況來看，關(guān)于銀行存款，拿一年期定期來說，目前國家法定利率1.5%，存款浮動利率一般也不高于3%。相比而言，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)給出的收益率要高很多。其中支付寶等支付平臺的貨幣基金年化收益率一般在2.4%-5%之間，個人在這些平臺中的資金通常能隨時支取，靈活性強；平臺上也會有一些定期理財產(chǎn)品，比如支付寶推出的定期理財業(yè)務(wù)，一年期定期收益在近期鎖定在4%以上，由投資者自行上浮確定利率，是否及何時成交取決于約定的年化收益率。2013-2015年，P2P借貸平臺的年化收益率一般在5%-30%之間，但是據(jù)第三方機構(gòu)的《2016年上半年全國P2P網(wǎng)貸行業(yè)快報》，全國P2P網(wǎng)貸平均綜合年收益率降至8.57%，這種投資模式最接近于傳統(tǒng)民間借貸，靈活性強，但有時利率高得離譜，持續(xù)的償付能力很差。據(jù)筆者了解，股權(quán)眾籌融資平臺的年化收益率一般在6%-18%之間，大大高于銀行存款、銀行理財、支付平臺等，比一般的P2P平臺要高；應(yīng)該說，選擇得當可以使股權(quán)眾籌模式帶來的收益最高。
二從風險高低來看，根據(jù)目前市場行情和綜合表現(xiàn)，投資風險由低到高依次為銀行定期存款、支付平臺、股權(quán)眾籌融資平臺、P2P借貸平臺。國有銀行存款有政府信用背書，風險極低。支付平臺推出的余額增值服務(wù)和活期資金管理服務(wù)，財付通推出的理財通等資金增值服務(wù)，對接的都是各大基金公司的貨幣基金，都有非常專業(yè)的投資團隊，我認為能為這些較低的年化收益率提供持續(xù)的償付能力。
如何選擇股權(quán)眾籌平臺
股權(quán)眾籌融資平臺主要是起中間人的作用，為投資者和融資者架起溝通的橋梁，投資標的明確，項目公開信息較多。股權(quán)眾籌過程中，投資者會與項目方簽訂相應(yīng)的投資協(xié)議，對資金流向、償付機制、資金安全等進行約定。除上述資金安全保障外，平臺依托的法律法務(wù)也能給投資者決策提供較為完備的保障體系。實際操作中，投資者一般會將資金分散在不同項目中，風險承受能力也會由此增強。就眾籌的模式來看，發(fā)起者懷著產(chǎn)品方案驗證與功能測試的目的。投資者/顧客參與項目、產(chǎn)品或服務(wù)及其他業(yè)務(wù)創(chuàng)新的整個生產(chǎn)周期。換言之，眾籌不僅是一種新的融資和投資方式，還可能改變企業(yè)業(yè)務(wù)模式。可以說，投資者對眾籌項目的接觸會比較頻繁，對產(chǎn)品會有持續(xù)的了解和監(jiān)控。期間，投資者可對項目前景進行判斷，需要的話，可以按約定退出。因此，選擇優(yōu)質(zhì)股權(quán)眾籌平臺投資，風險可控制在較低水平。
【關(guān)鍵詞】校園網(wǎng)貸；存在風險；防控對策
近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，大批互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)進軍校園市場，推出了一些專門針對大學生群體進行分期消費和借貸的網(wǎng)絡(luò)平臺，這種網(wǎng)絡(luò)借貸平臺因在高校開展業(yè)務(wù)活動也被稱為校園網(wǎng)貸。校園網(wǎng)貸作為新生事物，一方面順應(yīng)大學生嘗試新鮮、追求時尚的潮流被部分大學生所接受；另一方面也因立法與監(jiān)管缺位、程序違規(guī)、信息不透明等問題飽受爭議。尤其在2016年出現(xiàn)了一系列慘痛案例之后，關(guān)于校園網(wǎng)貸的爭論更是達到頂點，眾說紛紜、莫衷一是。
一、校園網(wǎng)貸潛在的風險
1.學生權(quán)益保護風險
網(wǎng)絡(luò)借貸公司不斷向高校拓展業(yè)務(wù)，部分校園網(wǎng)貸平臺為了占領(lǐng)市場，存在虛假宣傳、誘導消費、隱瞞實際資費等不良現(xiàn)象，侵犯了學生權(quán)益。同時也存在信息泄露的等其他風險。
2.高校管理秩序風險
校園網(wǎng)貸憑借著門檻低、程序簡單和圈占市場初期的“放水”式貸款資格審核，逐漸填充了校園金融市場。但是，隨著競爭加劇，行業(yè)內(nèi)虛假宣傳、放高利貸、合同欺詐和以不合理甚至不合法的方式追債的情況屢見不鮮，甚至學生因為無力償還債務(wù)，背負巨大心理壓力自殺的現(xiàn)象時有出現(xiàn)。這就給高校管理秩序造成了劇烈沖擊，具體言之，有以下幾個方面：
（1）校園網(wǎng)貸的定性風險
目前在我國，校園網(wǎng)貸正處于發(fā)展階段，尚無專門的監(jiān)管機構(gòu)對其進行管理，也無明確的法律法規(guī)對行業(yè)發(fā)展進行規(guī)制，高校管理首先面臨著如何定性校園網(wǎng)貸的風險。
（2）管理校園網(wǎng)貸的風險
基于對校園網(wǎng)貸的定性，不同的學校會對校園網(wǎng)貸采取不同的管理方式。有的號稱“零容忍”，對校園網(wǎng)貸采取排斥的管理方式；有的高校則不聞不問；有的則適當宣傳，進行引導。不同的管理方式會導致不同的結(jié)果，這也是高校管理的風險所在。
（3）解決校園網(wǎng)貸相關(guān)事件的風險
我國目前已經(jīng)出現(xiàn)多起有關(guān)校園網(wǎng)貸的新聞，高校管理面臨著在相關(guān)事件出現(xiàn)后如何處理的難題，現(xiàn)實中少有高校能從容應(yīng)對，很多高校直接推給了公安機關(guān)，這種做法是欠妥當?shù)摹?/p>
3.立法與監(jiān)管的風險
（1）貸款人資格和償債能力審核風險
校園網(wǎng)貸普遍存在貸款人資格審核過寬的問題，存在借款者資格與償債能力不能得到實質(zhì)審查而易導致壞賬風險，也有冒用別人身份證注冊并惡意透支消費的可能。河南的鄭姓大學生欠高額貸自殺事件就是這種風險極端的表現(xiàn)，作為無經(jīng)濟來源的學生，校園網(wǎng)貸平臺借給他幾十萬，可見這種借貸風險很大。
（2）校園消費分期平臺的資質(zhì)問題
按照我國法律規(guī)定，經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)必須有銀監(jiān)會授予的貸款資質(zhì)。作為經(jīng)營性借貸公司，校園網(wǎng)貸公司必須有合法的經(jīng)營許可，但目前我國大部分網(wǎng)貸公司并不具備相應(yīng)資質(zhì)，只以普通公司的身份而從事貸款業(yè)務(wù)。
（3）信用風險問題
目前，央行征信系統(tǒng)尚未對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)開放，也沒有信用信息的共享機制，因此，校園網(wǎng)貸公司不具備類似商業(yè)銀行的風控和合規(guī)機制，因而存在較大風險。
（4）法律監(jiān)管職責不明
校園網(wǎng)貸平臺融合了P2P借貸關(guān)系與商品買賣關(guān)系，這就造成了這些平臺不知應(yīng)由何部門監(jiān)管的尷尬局面，即銀監(jiān)會與工商部門都可以監(jiān)管。如果部門間的監(jiān)管不協(xié)調(diào)，將會造成無人監(jiān)管，或交叉管轄，這會引發(fā)監(jiān)管上的風險。
4.其他風險
在上述風險之外，還存在諸多風險。學生在借貸之后，必須想辦法償還欠款，其經(jīng)濟負擔由此加重，同時心理壓力加大，可能引發(fā)其他更嚴重的問題；另外，校園網(wǎng)貸在一定程度上也會誘導學生盲目消費，造成學生消費觀畸形，出現(xiàn)攀比消費等不良消費現(xiàn)象，還可能影響學生個人的前途與家庭的和諧。
二、校園網(wǎng)貸風險防控之對策
目前我國校園網(wǎng)貸的問題迫在眉睫，必須正視校園網(wǎng)貸存在的風險并找出相應(yīng)防控對策。本文以學生為起點，重點就校園網(wǎng)貸公司的自律提出以下對策。
1.學生開源節(jié)流
（1）開拓合理合法的經(jīng)濟來源渠道
防控校園網(wǎng)貸的風險，學生應(yīng)該勇于開拓網(wǎng)貸之外的合法經(jīng)濟來源渠道，通過自己的努力獲取各種各類獎助學金，也可適當從事學生兼職，在合理合法的情況下憑借自己的能力獲取一定的經(jīng)濟收入。
（2）拓寬自己的知識面
部分大學生知識面狹窄，完全不懂一些基本的生活常識，如消費常識、法律常識、金融常識等。識別風險離不開具備相應(yīng)的知識儲備，大學生們需要擴展自己的知識面，具備基本的信用意識、科學理財意識、誠信意識、風險防御等意識；增強社會意識、責任意識、自我保護意識，提高辨別是非與抵御風險能力。
2.網(wǎng)貸公司規(guī)范營業(yè)
目前我國相關(guān)部門已對校園網(wǎng)貸大念緊箍咒，國內(nèi)對校園網(wǎng)貸也是口誅筆伐不斷，校園網(wǎng)貸似乎進入了寒冬，要想繼續(xù)發(fā)展，網(wǎng)貸公司必須有壯士斷腕的決心，從以下幾個方面規(guī)范營業(yè)：
（1）改進宣傳推廣方式
校園網(wǎng)貸飽受爭議的一點就是它宣傳方式不當，不但存在誘導性、撒網(wǎng)式狂轟濫炸式的宣傳，而且宣傳時隱瞞利率資費等實際數(shù)額，用虛假的廣告欺騙涉世未深的學生。這種宣傳方式必須進行整改，達到廣告語的用詞妥當、數(shù)據(jù)的準確、內(nèi)容的真實與全面的標準。
（2）利率公開
校園網(wǎng)貸的高利率已是公開的秘密，也是網(wǎng)貸公司需規(guī)范的重點?？赏ㄟ^行業(yè)自律，統(tǒng)一利率，明確違約金比率，盡到自己的告知義務(wù)，杜絕現(xiàn)今的高利貸、隱瞞信息的亂象。
（3）嚴格資格審查
校園網(wǎng)貸的借款人資格審查形同虛設(shè)，這不僅對網(wǎng)貸公司是一個巨大的風險，對學生也是一個潘多拉魔盒，所以必須嚴格審查貸款人的資質(zhì)，嚴格貸款程序，有效評估借貸者的償債能力，根據(jù)貸款人的具體情況確定可貸款最高數(shù)額。
（4）合法追債
行業(yè)的健康發(fā)展需以法律為限，追債也必須采用合法方式，不能采用暴力追債，不得以學生或其他人的信息相威脅，杜絕“裸貸”式悲劇。
（5）加強信息溝通
網(wǎng)貸平臺之間要實現(xiàn)信息溝通，在法律的范圍內(nèi)創(chuàng)建行業(yè)征信體系，避免信息不對稱而引發(fā)的風險。
（6）其他方面
校園網(wǎng)貸是借貸與網(wǎng)絡(luò)的結(jié)合并在校園里發(fā)展的行業(yè)，為了公司、學生、行業(yè)的利益，建立有效的風險測評和內(nèi)部監(jiān)控體系至關(guān)重要?？梢越⒕W(wǎng)絡(luò)借貸保險制度，減小因壞賬帶來的風險；同時完善網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，保障數(shù)據(jù)安全也是行業(yè)的發(fā)展不可或缺的；注重服務(wù)的個性化，結(jié)合學生的特點提供相應(yīng)產(chǎn)品是公司制勝法寶。
3.補足立法的空白
校園網(wǎng)貸的新生性致使天生具有滯后性的法律規(guī)制不及時，應(yīng)對校園網(wǎng)貸的風險首先得補足立法上的空白。在現(xiàn)有法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，校園網(wǎng)貸的立法應(yīng)結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融的特點，對現(xiàn)行法律中與其不相適應(yīng)的地方進行必要的、適當?shù)男薷?；另外還應(yīng)對校園網(wǎng)貸等網(wǎng)絡(luò)金融法律地位予以規(guī)定，對其行為進行規(guī)制并有相關(guān)部門承擔監(jiān)管責任；國務(wù)院及相關(guān)部門，針對網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展中產(chǎn)生的問題修訂對應(yīng)的行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，以積極應(yīng)對校園網(wǎng)貸引發(fā)的各種風險，對校園網(wǎng)貸資質(zhì)審核、貸款額度應(yīng)該做出具體規(guī)定。針對網(wǎng)貸公司在貸款利率上各行其是的現(xiàn)象要進行嚴格規(guī)定，做到進入有門檻、運營有監(jiān)管、違規(guī)有處罰。
三、結(jié)語
校園網(wǎng)貸這一新事物因網(wǎng)絡(luò)的迅速發(fā)展得以在各高校跑馬圈地，其過速的發(fā)展、監(jiān)管的缺失、學生與高校的猝不及防致使其風險不斷凸顯，問題之大引起全國關(guān)注，必須對其進行監(jiān)管，但同時也不能一味否決其積極意義，需要在整治的基礎(chǔ)上加以引導，補足校園金融的空白，實現(xiàn)學生、企業(yè)、高校各方利益的均衡，適當、合法、健康發(fā)展。
參考文獻：
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［論文摘 要］近十年，創(chuàng)業(yè)成為熱門話題。創(chuàng)業(yè)教育也逐漸受到社會各界的關(guān)注，并成為各類高等院校發(fā)展和改革的新趨勢。然而，本文以高職院校市場營銷專業(yè)為例，分析其創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)存在的瓶頸，探索培養(yǎng)模式改革。
一、引言
經(jīng)濟發(fā)展催生自主創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)業(yè)也促進經(jīng)濟繁榮。創(chuàng)業(yè)教育也逐漸受到各級政府的關(guān)注，并成為各類高等院校發(fā)展和改革的新趨勢。另外，隨著就業(yè)形勢愈發(fā)嚴峻，高職院校有必要積極開展創(chuàng)業(yè)教育，以創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)。市場營銷的專業(yè)特點要求畢業(yè)生必須具備實際動手能力、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力才能滿足企業(yè)和社會的需求。因而，高職院校營銷專業(yè)加快培養(yǎng)模式改革，培養(yǎng)出具有良好創(chuàng)業(yè)能力的新型人才。本文以營銷專業(yè)為例，探索營銷專業(yè)學生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)模式。
二、高職院校市場營銷學生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)的瓶頸
創(chuàng)業(yè)能力是一種自我開發(fā)、自我實現(xiàn)的創(chuàng)造力；創(chuàng)業(yè)能力是知識、技能經(jīng)過類化和概括化后形成的穩(wěn)定的心理范式。創(chuàng)業(yè)能力是一種具有較強綜合性程度的能力，它可分為思維能力和經(jīng)營能力兩類。思維能力是創(chuàng)業(yè)的基礎(chǔ)，它是指創(chuàng)業(yè)者在創(chuàng)業(yè)過程中所需要的意識、心理品質(zhì)和思維模式，主要體現(xiàn)為創(chuàng)業(yè)意識、聯(lián)想遷移和創(chuàng)造能力、主動學習能力、合作能力、適應(yīng)變化和承受挫折的能力等。經(jīng)營能力是創(chuàng)業(yè)的核心，它是指創(chuàng)業(yè)過程中所需要的行為能力，主要體現(xiàn)為營銷專業(yè)能力、控制和調(diào)節(jié)能力、分析與決策的能力、處理問題能力、人力資源管理能力、理財能力、社會知識及法律法規(guī)的運用能力等。對于高職院校的市場營銷專業(yè)學生而言，最根本就是將這些能力轉(zhuǎn)變?yōu)閷W生經(jīng)營零售店、網(wǎng)店、某行業(yè)產(chǎn)品的銷售等企業(yè)實體的能力，以及將新的產(chǎn)品和服務(wù)推向市場參與市場競爭的能力。
目前，高職院校的市場營銷專業(yè)學生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)已經(jīng)取得一定成效，但也存在以下瓶頸。
1.思維能力方面
（1）創(chuàng)業(yè)意識
受到傳統(tǒng)意識和教育觀念的影響，高職院校忽略了對學生創(chuàng)業(yè)意識和創(chuàng)新精神的培養(yǎng)。此外，高職院校營銷專業(yè)學生就業(yè)崗位選擇較多，許多家長對孩子創(chuàng)業(yè)不夠支持，總希望孩子有一個穩(wěn)定的工作，害怕創(chuàng)業(yè)失敗后承擔不了風險，因而影響學生的創(chuàng)業(yè)意識和意愿。
（2）創(chuàng)業(yè)品質(zhì)
目前大部分營銷專業(yè)學生創(chuàng)業(yè)者創(chuàng)意不足，在創(chuàng)業(yè)中暴露出獨立性不夠、自我約束能力和解決問題的能力較弱、主動學習能力和承受挫折的能力不足等問題。另外，由于社會文化和生長氛圍的影響，新一代的學生創(chuàng)業(yè)者心理成熟度較低，合作能力較弱，無法適應(yīng)創(chuàng)業(yè)的競爭需要。
2.經(jīng)營能力方面
（1）師資隊伍匱乏
各高職院校教師都面臨缺乏創(chuàng)業(yè)實踐經(jīng)歷的尷尬。創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)又偏偏注重創(chuàng)業(yè)實務(wù)，沒有親身經(jīng)歷，簡單的照本宣科根本無法使學生領(lǐng)悟創(chuàng)業(yè)的精髓和實質(zhì)。這就導致大部分院校在學生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)和創(chuàng)業(yè)教育方面顯得力不從心。
（2）創(chuàng)業(yè)環(huán)境
高職院校的營銷專業(yè)學生創(chuàng)業(yè)時并不擁有技術(shù)或發(fā)明專利，而創(chuàng)業(yè)形式和行業(yè)選擇面較廣，很難形成固定的創(chuàng)業(yè)基地或創(chuàng)業(yè)園，更難找到具體的項目資金支持。另外，大部分的學生創(chuàng)業(yè)者均為白手起家或初次創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)業(yè)資源匱乏，需要學校、社會和政府的各方面支持，然而目前還沒有相關(guān)的制度和政策給予相關(guān)的支持。
（3）課程整體設(shè)計
目前大多數(shù)高職院校教師對創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)缺乏充分的理解，所設(shè)計的課程體系和教學方法也就無法和學生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)緊密結(jié)合。有的高職院校即使將創(chuàng)業(yè)教育引入校園，也只停留在第二課堂活動層面，在開展校園文化活動時才會涉及；也有的高職院校正逐步引入大學生創(chuàng)業(yè)教育課程和創(chuàng)業(yè)實踐學分制，但效果不明顯，實施創(chuàng)業(yè)教育的廣度、深度不夠。因此，高職院校學生創(chuàng)業(yè)經(jīng)營能力無法得到系統(tǒng)性的培訓和提升。
三、高職院校市場營銷學生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)模式
創(chuàng)業(yè)教育較為發(fā)達的國家，創(chuàng)業(yè)教育一般分為創(chuàng)業(yè)啟蒙教育、創(chuàng)業(yè)通識教育和創(chuàng)業(yè)專業(yè)教育三個層次。我國的高職院校創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)也應(yīng)該包括不同的階段。在不同的教育階段，應(yīng)該確立不同的培養(yǎng)目標。
1.創(chuàng)業(yè)思維培養(yǎng)
（1）創(chuàng)業(yè)意識培養(yǎng)
創(chuàng)業(yè)意識培養(yǎng)將對學生產(chǎn)生巨大的激勵作用，促使他們主動學習提高自身綜合素質(zhì)、尋找創(chuàng)業(yè)機會實現(xiàn)自我發(fā)展。因此，在教學工作中，應(yīng)該積極地將創(chuàng)業(yè)思路滲透到各課程教學和教師教學思想中。所有課程教學中都要傳授與創(chuàng)業(yè)教育有關(guān)的內(nèi)容，鼓勵學生將創(chuàng)業(yè)作為自己的職業(yè)選擇，把自己的專業(yè)技能和興趣特長相結(jié)合，創(chuàng)造出自己所期望的人生與社會價值使學生潛移默化的培養(yǎng)出良好的創(chuàng)業(yè)意識。另外，可以通過邀請創(chuàng)業(yè)有成的畢業(yè)生回母校進行現(xiàn)身說教，以提升學生創(chuàng)業(yè)的信心和勇氣。
（2）創(chuàng)業(yè)品質(zhì)素養(yǎng)
從學生進入校園的入學教育開始，就應(yīng)積極開展職業(yè)與創(chuàng)業(yè)認知教育。一方面學?？梢酝ㄟ^創(chuàng)業(yè)或職業(yè)規(guī)劃類課程教學，通過一些簡單真實的創(chuàng)業(yè)項目（例如校園拍賣會、學生超市、報亭、飯店等），不僅使學生體會到創(chuàng)業(yè)的樂趣，產(chǎn)生自我提升的信心和意愿，也能讓學生認識創(chuàng)業(yè)所需要的基本品質(zhì)。另一方面，學?？梢酝ㄟ^組織講座、主題研討會等方式，向?qū)W生大力宣傳學生自主創(chuàng)業(yè)的成功案例及所需要的品質(zhì)素養(yǎng)。
2.經(jīng)營能力培養(yǎng)
（1）師資隊伍建設(shè)
師資隊伍是開展創(chuàng)業(yè)教育能否取得成效的關(guān)鍵。一些高職院校（如廣州城市職業(yè)學院）已實行教師企業(yè)脫產(chǎn)實踐制度，這樣有利于教師企了解相關(guān)崗位群的能力需求并提高其職業(yè)能力。然而，這樣依然無法滿足創(chuàng)業(yè)的需要。如果學校和政府部門以政策或制度來鼓勵老師帶領(lǐng)學生創(chuàng)業(yè)，將會有更好的效果。另外，學校還可以采用聘請一些既有實際管理和創(chuàng)業(yè)工作經(jīng)驗的企業(yè)家、創(chuàng)業(yè)投資家等擔任學校創(chuàng)業(yè)教育的兼職教師，以強化創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)的師資力量。
（2）創(chuàng)業(yè)環(huán)境
高職院校、政府和社會要切實為學生創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造良好的環(huán)境。首先，通過由校內(nèi)教師和企業(yè)家共同引導的方式，為每個創(chuàng)業(yè)項目提供具體的策劃方案，指導學生開展創(chuàng)業(yè)實踐。其次，提供資金幫助和政策優(yōu)惠。撰寫創(chuàng)業(yè)策劃書向?qū)W校遞交申請，學校組織有企業(yè)運作經(jīng)驗的老師和企業(yè)家進行評估，批準后由學?；蛘剟钜欢ǖ馁Y金。公司在學年結(jié)束時清算，本金歸還給學校或政府，盈余捐給慈善事業(yè)。最后，學校還可以建立學生超市、報亭、飯店等小型經(jīng)濟實體，低租金，讓學生自主經(jīng)營，體驗創(chuàng)業(yè)全過程。
（3）課程整體設(shè)計
創(chuàng)業(yè)教育是一項系統(tǒng)工程，高職院校營銷專業(yè)的創(chuàng)業(yè)教育要把培育具有創(chuàng)業(yè)精神、創(chuàng)業(yè)意識、創(chuàng)業(yè)技能的人才作為人才培養(yǎng)的重要目標，納入到人才培養(yǎng)方案的設(shè)計中。
人才培養(yǎng)模式的改革就意味著課程體系的改革。在營銷專業(yè)創(chuàng)業(yè)型人才培育過程中，要求能在每門課程的實訓教學工作中，都強化學生經(jīng)營自己、管理他人的實踐。另外，還應(yīng)形成一套完善的創(chuàng)業(yè)教育課程體系，開設(shè)《創(chuàng)業(yè)學》、《創(chuàng)業(yè)管理入門》、《商務(wù)溝通》、《創(chuàng)業(yè)實務(wù)》、《創(chuàng)業(yè)社會常識》、《團隊訓練》、《創(chuàng)業(yè)心理和技能》等基礎(chǔ)課程，為學生擁有良好的創(chuàng)業(yè)思維能力打下基礎(chǔ)。另外，通過《創(chuàng)業(yè)計劃》、《市場營銷》、《市場調(diào)查》、《市場營銷策劃實務(wù)》、《公司法與合同法》、《企業(yè)財務(wù)基礎(chǔ)》、《創(chuàng)業(yè)融資》等課程提升學生的專業(yè)能力和素養(yǎng)。此外，學生綜合實踐能力的培養(yǎng)，需要有計劃的組織和開展各種學生創(chuàng)業(yè)實踐活動，爭取在每門課程教學過程中能夠以真實創(chuàng)業(yè)項目貫穿始終，以提升學生的創(chuàng)業(yè)實踐能力。
為了更好地實現(xiàn)課程改革，勢必要改革課程考試考核辦法。在營銷專業(yè)課程考評應(yīng)以操作考評為重，同時考評學生的知識和品質(zhì)。根據(jù)項目的運營需要，設(shè)計評價指標，予以科學考評。
四、結(jié)束語
高職院校營銷專業(yè)學生創(chuàng)業(yè)能力的培養(yǎng)，不僅有利于學生自我實現(xiàn)，有利于緩解畢業(yè)生就業(yè)壓力，有利于經(jīng)濟繁榮；即便沒有創(chuàng)業(yè)的畢業(yè)生也既實現(xiàn)了自我的提升，又能夠很好地滿足企業(yè)和社會的需要。因此，廣大高職院應(yīng)主動克服目前在學生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)方面的種種困難和瓶頸，強化學生的創(chuàng)業(yè)意識、培養(yǎng)學生的創(chuàng)業(yè)品質(zhì)、建設(shè)具備創(chuàng)業(yè)素質(zhì)的師資隊伍，為學生創(chuàng)造良好的創(chuàng)業(yè)環(huán)境并以創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)為核心進行課程整體設(shè)計。
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摘 要： 中職學生在學習基礎(chǔ)、習慣、能力等方面表現(xiàn)較差，學習的主動性、自覺性欠缺，對基礎(chǔ)會計課程的學習有一定的認知障礙。筆者結(jié)合基礎(chǔ)會計課程的教學實踐，淺談如何激發(fā)中職學生學習基礎(chǔ)會計課程的興趣。
關(guān)鍵詞： 中職學生；基礎(chǔ)會計；教學；學習興趣
隨著我國市場經(jīng)濟制度的不斷發(fā)展、成熟和完善，社會經(jīng)濟得到迅速發(fā)展，會計職業(yè)從業(yè)人員將不斷增加。從基層的出納、會計員到會計師、高級會計師等高層財務(wù)管理等多種職業(yè)層次，使會計行業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)美好前景。會計職業(yè)的就業(yè)情況、工薪收入、職業(yè)發(fā)展等方面皆被社會看好。因此，初中畢業(yè)文化課成績欠佳的學生報考職業(yè)中專會計專業(yè)的人數(shù)也逐年增多，這部分學生學習基礎(chǔ)較差，學習習慣較差，學習能力更差。而“基礎(chǔ)會計”課程是從事會計工作的財經(jīng)類專業(yè)的必修課程，是理論與實務(wù)的兼容課程，是一門技術(shù)性、應(yīng)用性較強的課程。學好“基礎(chǔ)會計”課程能為本專業(yè)的其他課程的學習奠定堅實的基礎(chǔ)。但這門課程的某些概念術(shù)語也較為抽象難懂，內(nèi)容也具有較強的關(guān)聯(lián)性和系統(tǒng)性，這就使中職學生在學習過程中頗有枯燥乏味、難以入門的感覺，極易使學生造成一定的學習、認知障礙。在此，筆者就教師在課程教學過程中，如何有效地調(diào)動中職學生學習“基礎(chǔ)會計”課程的主動性、自覺性和積極性，在課堂教學中適時化解該課程中枯燥的數(shù)據(jù)、難懂的術(shù)語和乏味的報表等教學內(nèi)容，結(jié)合自己的教學工作談一些激發(fā)中職學生學習興趣的做法及思考。
1 鼓勵選擇、直觀感受激趣法
（1）確立會計專業(yè)思想，激發(fā)學生對會計職業(yè)的興趣。捷克教育家夸美紐斯曾說：“興趣是創(chuàng)造一個歡樂和光明的教學環(huán)境的主要途徑之一?！痹诮虒W過程中結(jié)合自身實際和生活現(xiàn)實，教師應(yīng)聯(lián)系社會生活過程中個人購物結(jié)賬、壓歲錢的理財、家庭日常收入開支、家庭大件貴重物品等固定資產(chǎn)的添置等諸方面的具體事例，使學生明確會計知識的運用在日常生活中無處不有，無處不在，明確會計專業(yè)和職業(yè)的作用及重要性。同時，教師還應(yīng)鼓勵學生選擇會計職業(yè)實現(xiàn)人生價值所具有的意義，使學生具有學好基礎(chǔ)會計知識的熱情和興趣，喜歡未來從事的職業(yè)。使學生認識到學好基礎(chǔ)會計對他們未來工作就業(yè)的益處，并知曉進入會計行業(yè)的職業(yè)資格及會計證等資格證書的考試等情況。會計知識并不是只有從事會計工作的人才需要學習的，更多的小企業(yè)的業(yè)主或者老板，為使其管理好企業(yè)并使企業(yè)做大、做強，即使他不是學會計專業(yè)的，也需要學習會計知識，從而去參加會計從業(yè)資格證的考試等。用這些聯(lián)系和貼近現(xiàn)實的例子對學生進行會計常識方面的教育，從而讓學生明確會計工作在社會經(jīng)濟活動中的作用日益凸顯，如此方能有效地鼓勵學生持續(xù)地完成基礎(chǔ)會計的學業(yè)任務(wù)。
（2）感受學習喜悅，激發(fā)學生學好基礎(chǔ)會計的學習興趣。皮亞杰發(fā)現(xiàn)，應(yīng)用材料作為學習的一種載體，為孩子們提供具有豐富物質(zhì)體驗的學習環(huán)境是非常重要的。他說過，親身投入是智力發(fā)展的關(guān)鍵。在基礎(chǔ)會計教與學的過程中，時常伴隨著眾多的專業(yè)術(shù)語，文字敘述，以及各種計算公式等抽象枯燥的教學內(nèi)容。當學生聽不懂、不理解和難理解時，教師需運用充滿鼓勵之言，讓學生有求知欲、自信心與進取心。例如，在講總賬科目與明細科目之間的關(guān)系時，把總賬科目比喻為“母目”，把明細科目比喻為“子目”，用這種形象的比喻讓學生在笑聲中解決那些原本很難說清的問題。教師在教學過程中根據(jù)不同的教學內(nèi)容，靈活地選用各種教學方法，解疑釋難，這有利于激起學生的學習興趣。
（3）利用多媒體輔助教學手段激發(fā)學生的學習興趣。例如，基礎(chǔ)會計中的會計要素問題可利用多媒體播放視頻，介紹企業(yè)擁有的廠房、機器、材料和產(chǎn)品等。讓學生直觀明晰地知曉這些是資產(chǎn)的具體形態(tài)，再揭示資產(chǎn)負債與所有者權(quán)益的關(guān)系等。又如，在“費用的核算”這一節(jié)教學中，通過多媒體課件，把企業(yè)日常活動中支出的各項費用，按費用分類的標準進行分類，將其歸屬比較直觀形象地展示出來。這有助于學生運用比較的方法找出相關(guān)業(yè)務(wù)操作中的某些特征和規(guī)律，找出哪些費用應(yīng)記入成本，哪些不應(yīng)記入成本，判斷掌握它們的聯(lián)系和區(qū)別，從而用比較突破費用分類這個教學難點，這樣處理比在黑板上板書要明晰得多。再如，在“生產(chǎn)過程的核算”一節(jié)的教學中，通過視頻資料，把生產(chǎn)費用的分類及其歸屬比較直觀形象地展示出來，有助于學生運用比較的方法找出業(yè)務(wù)操作中的規(guī)律，找出哪些費用計入“生產(chǎn)成本”，哪些計入“制造費用”，哪些計入“管理費用”，掌握它們之間的區(qū)別和聯(lián)系，通過對比化解成本計算這個教學難點。
2 創(chuàng)設(shè)情境、驅(qū)動情感激趣法
現(xiàn)代生活教育模式告訴我們，課堂教育生活化的實施，要求把師生的教學實踐活動建立在良好的對話基礎(chǔ)上，使師生之間存在著一種生機盎然的精神相遇、平等和諧的關(guān)系。在學習新的課程內(nèi)容時，應(yīng)根據(jù)學生已有的知識經(jīng)驗、認知水平與能力，寓教于需，寓教于情，寓教于樂。設(shè)置問題情境提出問題，使學生進入角色，并引導學生進入情境，分析問題，解決問題，進而自然而然地達成學習目標。這種情境的創(chuàng)設(shè)可讓學生即時處于學習的亢奮狀態(tài)，并能通過自身努力及教師的適時指點，理解學習內(nèi)容，以利于達到教材的基本要求，從而使學生品嘗到學習基礎(chǔ)會計知識的樂趣。這種方式不僅激發(fā)了學生學習新知識的積極性，而且能促使學生形成新的學習方法，提升學生的綜合學習能力。
例如，假如你是一個小企業(yè)的業(yè)主，擁有若干臺機器并雇傭若干個工人，企業(yè)幾乎每天都有進貨和發(fā)貨等業(yè)務(wù)，月末還要給工人發(fā)工資，向稅務(wù)機關(guān)繳稅等。你必須記錄企業(yè)經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切業(yè)務(wù)，日積月累，記錄越記越多，如果沒有一套合適的方法和體系，面對這些雜亂無章的記錄或數(shù)據(jù)，連你自己都難以厘清經(jīng)營結(jié)果是盈利還是虧損。這就需要采用一種特定的方式來將這些業(yè)務(wù)記錄、數(shù)據(jù)進行整理或分類，并最終以一種清晰的方式表達出來，即需運用會計的第一大職能：會計核算。如果你的生意越做越大，單靠你一個人管理，顯然力不從心。于是，你可能會聘請人員協(xié)助你經(jīng)營和管理。為使你的資產(chǎn)不外流、不浪費、不損耗等，你就必須考核管理者的經(jīng)營管理業(yè)績，這就彰顯了會計應(yīng)履行的第二大職能：監(jiān)督。在學生對這些概念有初步認識的基礎(chǔ)上再對有關(guān)概念進行深入的講解和剖析，學生就容易理解和掌握，才有興趣繼續(xù)學下去。又如，教授《基礎(chǔ)會計》中記賬憑證的填制和賬簿的登記時，為使學生對會計工作有更真實、直觀的認識，教師可預(yù)先從一些小企業(yè)里，借幾本記賬憑證及總賬，讓學生在課堂上分組瀏覽這些企業(yè)的真憑實據(jù)，激勵學生積極認真思考，激發(fā)學生躍躍欲試的動手實踐操作意識，然后把事先準備好的空白憑證和賬簿紙發(fā)給學生，指導學生進行填制憑證、登記賬簿。
3 交流探索、剖析案例激趣法
前蘇聯(lián)教育家蘇霍姆林斯基曾說過：“只有促進自我教育的教育才是真正的教育?！痹谖覀兊墓ぷ髦?，最重要的是把學生當做活生生的人，學習――并不是把知識從教師的頭腦里移植到學生的頭腦里，教師不能把學生看成單純、抽象的學習客體，被動接受知識的容器，沒有個性、沒有區(qū)別的標準體。案例教學是以實際案例為依據(jù)，強調(diào)學生自主研習、自主探究，提高學生運用理論知識解決實際問題的教學方法。在基礎(chǔ)會計課程教學過程中教師要有意識地根據(jù)教學計劃收集和篩選案例，結(jié)合教學內(nèi)容，適時穿插一些案例，分析一些案例，并向?qū)W生印發(fā)一些案例，讓學生閱讀討論并在教師的指導下自主“消化”、自主“吸收”案例中揭示的重點、難點問題，以及案例中體現(xiàn)的理論知識和應(yīng)用技巧等。充分運用案例來解釋比較深奧的理論，使抽象枯燥的教學內(nèi)容變得生動、豐富，使學生易于接受理解，達到有效地引發(fā)學生的探索欲望，改變學生被動消極接受知識的狀況，以利于促進學生將所學的知識融會貫通。
4 模擬仿真、習練相輔激趣法
美國教育心理學家布魯納的“發(fā)現(xiàn)學習”理論昭示我們，學生的學習應(yīng)是主動發(fā)現(xiàn)的過程，應(yīng)引發(fā)學生興趣，產(chǎn)生認知需要，產(chǎn)生一種需要學習的心理傾向，激發(fā)自主探究的學習動機?；A(chǔ)會計學科需將專業(yè)理論學習和實踐活動結(jié)合，而中職學生幾乎沒有任何的會計實踐經(jīng)驗和理論知識，如果教師講課采用照本宣科、平鋪直敘的教學方法，學生難以把所學會計知識應(yīng)用于實際，這必然導致學生因感性認識缺乏而產(chǎn)生學習上的畏難情緒，進而對所學知識死記硬背、不求甚解，最終產(chǎn)生怕學、厭學情緒乃至喪失學習信心。
（1）模擬仿真實踐，激發(fā)學習興趣。我在設(shè)計會計憑證這一節(jié)教學內(nèi)容時，考慮到這些內(nèi)容是非?？菰铩⒊橄蟮幕局R，會計憑證的概念、分類內(nèi)容等不易記憶和掌握，因此采用了實物演示法。在講授本節(jié)課內(nèi)容之前，我預(yù)先給學生布置一項任務(wù)，讓學生將在超市或其他公司單位購物時獲取或索要的一張購物發(fā)票或收據(jù)帶到課堂上，同時我自己把平時收集到的一些企業(yè)或單位的發(fā)票或仿真單據(jù)拿給學生看。課上我根據(jù)這些發(fā)票進行提問，學生踴躍回答，課堂氣氛相當活躍。我告訴學生這些發(fā)票就是用來記賬的依據(jù)，賬不可亂記，必須有書面證明才可以記賬，這種記賬證明就是會計憑證。這張發(fā)票是從外單位取得的，就是外來原始憑證。學生的會計憑證知識在不自覺中得到了掌握。這種方法使教學內(nèi)容變得直觀、清晰，易于理解，既縮短了教學的時間，又提高了教學的效率。再讓學生根據(jù)這些發(fā)票單據(jù)總結(jié)出業(yè)務(wù)內(nèi)容，并給學生發(fā)放空白憑證讓他們練習填寫。此時，學生對動手操作很感興趣，憑證填寫技能自然而然地得到了鞏固和提高。
2）啟發(fā)誘導，學練相輔，激發(fā)學習興趣。
