發(fā)布時(shí)間：2024-02-05 15:30:00
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第三十二條企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決的外包方案,應(yīng)注重成本與收益的平衡、外包工作的質(zhì)量、自身商業(yè)秘密的保護(hù)以及防止自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)解決外包產(chǎn)生依賴(lài)性風(fēng)險(xiǎn)等,并制定相應(yīng)的預(yù)防和控制措施。
第三十三條企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案,應(yīng)滿(mǎn)足合規(guī)的要求,堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則,針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn),采取相應(yīng)的控制措施。
第三十四條企業(yè)制定內(nèi)控措施,一般至少包括以下內(nèi)容:
(一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、條件、范圍和額度等,任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性決定;
(二)建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人,報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門(mén)和人員等;
(三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng),明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門(mén)和人員及其相應(yīng)責(zé)任;
(四)建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則,明確規(guī)定各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度;
(五)建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程,明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門(mén)等;
(六)建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績(jī)效薪酬掛鉤;
(七)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測(cè),及時(shí)預(yù)警信息,制定應(yīng)急預(yù)案,并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施;
(八)建立健全以總法律顧問(wèn)制度為核心的企業(yè)法律顧問(wèn)制度。大力加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè),形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)總法律顧問(wèn)牽頭、企業(yè)法律顧問(wèn)提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系,完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度;
(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度,明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括:授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé),相互制約;明確該崗位的上級(jí)部門(mén)或人員對(duì)其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。
關(guān)鍵詞：企業(yè)；合同管理；法律風(fēng)險(xiǎn)；識(shí)別；控制
引言
企業(yè)在多變的市場(chǎng)環(huán)境中，遇到法律風(fēng)險(xiǎn)是在所難免的。面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)沒(méi)有采取有效的措施處理，就必然會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的后果，使得企業(yè)蒙受巨大的損失。所以，企業(yè)要將良好的管理模式構(gòu)建起來(lái)，合同管理是企業(yè)管理工作中的重要內(nèi)容，對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為能起到一定的約束作用。企業(yè)要獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益，做好合同管理工作是獲得經(jīng)濟(jì)效益的必要條件。合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理要得到強(qiáng)化，發(fā)揮其控制作用，就需要對(duì)相關(guān)的內(nèi)容詳細(xì)分析。
一、企業(yè)合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)的界定
企業(yè)實(shí)施的合同管理是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中按照相關(guān)的規(guī)范制定以及約束的條件體現(xiàn)在合同中的管理模式。合同管理中，對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)具有了法律效力，同時(shí)企業(yè)的合同管理中會(huì)存在法律風(fēng)險(xiǎn)，即當(dāng)企業(yè)實(shí)施合同管理過(guò)程中，合同當(dāng)事方中的一方或是雙方利益很有可能存在潛在的損失。合同管理中會(huì)涉及不同的范圍，而且管理的流程復(fù)雜，企業(yè)要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管控是必要的途徑。合同是否具有合法性、有效性，風(fēng)險(xiǎn)是否能夠得到及時(shí)處理，都需要通過(guò)合同法律效力做出判斷，對(duì)管理的漏洞進(jìn)行分析，提出相應(yīng)的控制措施或者防范措施。
二、企業(yè)對(duì)合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別
(一)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
企業(yè)無(wú)論是經(jīng)營(yíng)中，還是管理工作中，都要高度重視合同管理。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益要有所提高，合同管理的質(zhì)量是必要條件。合同管理不到位，必然會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生影響，所以，企業(yè)要獲得較高的經(jīng)濟(jì)利益，法律的保證是必要的。如果在企業(yè)的管理中，忽視了合同管理工作，而且合同管理出現(xiàn)了問(wèn)題，就會(huì)導(dǎo)致管理中產(chǎn)生不當(dāng)?shù)男袨?，配套制定的管理制度以及管理方案的修改不?huì)按照企業(yè)的發(fā)展軌道進(jìn)行，甚至導(dǎo)致企業(yè)擴(kuò)大管理背離了法律軌道。一旦企業(yè)運(yùn)行中出現(xiàn)合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)造成嚴(yán)重的后果。所以，企業(yè)在進(jìn)行合同管理中，要確保合同的法律效應(yīng)，就需要對(duì)合同中所約定的內(nèi)容存在的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確識(shí)別，并從法律的角度做出判定。
(二)企業(yè)合同管理的流程
從我國(guó)的法律形式而言，法律可以劃分為兩個(gè)部分，即實(shí)體法和程序法。其中的程序法，所強(qiáng)調(diào)的是制度的執(zhí)行，即在執(zhí)行制度的過(guò)程中，將制度作為一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮其指導(dǎo)作用，也具有理論導(dǎo)向效果。在企業(yè)實(shí)施合同管理的過(guò)程中，整體的流程就成為企業(yè)管理制度落實(shí)以及執(zhí)行中需要嚴(yán)格遵循的，企業(yè)的管理人員在實(shí)施合同管理時(shí)，要按照規(guī)定的流程展開(kāi)并加大管理力度，確保合同的規(guī)范性，促進(jìn)其有效落實(shí)到具體的管理工作中。如果在管理流程中出現(xiàn)一些問(wèn)題，就會(huì)導(dǎo)致流程不能合理運(yùn)用，執(zhí)行合同的時(shí)候會(huì)產(chǎn)生漏洞，后期的執(zhí)行增加了難度，而且不能為后期的管理發(fā)揮指導(dǎo)作用，企業(yè)在合同管理中有可能存在法律風(fēng)險(xiǎn)。從中可以明確，企業(yè)實(shí)施合同管理對(duì)于企業(yè)的發(fā)展非常重要，也是企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵。企業(yè)的合同管理制度需要建立科學(xué)合理的程序，實(shí)施有效管理，且需根據(jù)企業(yè)的實(shí)際運(yùn)行情況對(duì)管理流程予以完善，同時(shí)還要對(duì)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施必要的管理。
三、企業(yè)合同管理中實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)控制的有效措施
(一)企業(yè)要對(duì)合同管理制度進(jìn)一步完善
企業(yè)在運(yùn)行的過(guò)程中，合同管理是需要高度重視的，將法律風(fēng)險(xiǎn)工作落到實(shí)處，讓企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益有保障。企業(yè)要從實(shí)際出發(fā)將相關(guān)的管理制度制定出來(lái)，發(fā)揮制度的指導(dǎo)作用，使得管理工作有據(jù)可依，能夠切實(shí)地發(fā)揮作用。比如，企業(yè)為了更好地落實(shí)合同管理，可以將法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)建立起來(lái)，與現(xiàn)代企業(yè)管理模式相結(jié)合，由專(zhuān)業(yè)的法律人員和企業(yè)的管理人員合作管理，指導(dǎo)企業(yè)的各個(gè)部門(mén)解決各種法律問(wèn)題，切實(shí)對(duì)企業(yè)的管理從法律的層面發(fā)揮指導(dǎo)作用。法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的運(yùn)行中，能夠有效對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)作出判斷，對(duì)于所存在的法律問(wèn)題提出解決策略。所以，企業(yè)要從自身的管理情況出發(fā)將法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施制定出來(lái)，企業(yè)的管理人員對(duì)于合同管理規(guī)范予以完善，積極展開(kāi)法律風(fēng)險(xiǎn)控制工作，提高識(shí)別法律風(fēng)險(xiǎn)的能力，將處理方案制定出來(lái)并落實(shí)。對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)行情況要詳細(xì)記錄，并做出評(píng)估，根據(jù)評(píng)估的結(jié)果制定防范措施。
(二)企業(yè)合同的實(shí)施中要采取戰(zhàn)略化的管理措施
企業(yè)合同的實(shí)施中要采取戰(zhàn)略化的管理措施，就是要對(duì)自身工作中所存在的問(wèn)題明確，并處理好。合同的審核機(jī)構(gòu)對(duì)于企業(yè)的合同管理要提出更高的要求，對(duì)合同規(guī)范管理，企業(yè)才有可能提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防能力，這也是企業(yè)合同發(fā)揮實(shí)效性的最基本要求。長(zhǎng)期以來(lái)，企業(yè)展開(kāi)合同管理的工作中，多是采用事務(wù)性的管理模式，當(dāng)出現(xiàn)問(wèn)題后被動(dòng)地解決。企業(yè)為適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境在管理上轉(zhuǎn)型，原有的管理模式逐步摒棄，新的管理方法落實(shí)，就需要企業(yè)的合同管理要具有戰(zhàn)略性，實(shí)施規(guī)范化管理。企業(yè)的戰(zhàn)略管理中，要目標(biāo)明確，對(duì)于阻礙目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素要剔除，保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的前提下，對(duì)于合同的內(nèi)容予以完善，發(fā)揮合同的法律風(fēng)險(xiǎn)控制效應(yīng)。企業(yè)的具體管理工作中，也可以將信息技術(shù)充分運(yùn)用，實(shí)施綜合性的操作模式，統(tǒng)一管理，對(duì)于合同管理法律問(wèn)題采取有效的措施解決，使企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)，更好地發(fā)展。
(三)實(shí)現(xiàn)合同的信息化管理
現(xiàn)代企業(yè)的合同管理中應(yīng)用信息技術(shù)，并實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化管理，使得合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)得以解決。企業(yè)開(kāi)展合同管理的過(guò)程中，要按照規(guī)定的原則展開(kāi)，對(duì)于相關(guān)的技術(shù)合理利用，做好信息的收集和管理工作，基于信息的內(nèi)容判斷法律風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行處理。在合同管理工作中，實(shí)施信息化管理，就是改變傳統(tǒng)的管理模式，使得法律風(fēng)險(xiǎn)得以跟蹤并及時(shí)解決。在合同管理中實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化管理，還可以對(duì)合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)予以有效控制。
(四)合同管理隊(duì)伍的整體素質(zhì)要加強(qiáng)
只要企業(yè)處于運(yùn)行狀態(tài)，合同管理就需要不斷加強(qiáng)。合同管理是綜合性的管理工作，關(guān)乎到多方面的內(nèi)容，管理人員對(duì)于相關(guān)的管理內(nèi)容都要充分考慮，并在企業(yè)管理的各項(xiàng)內(nèi)容中體現(xiàn)出來(lái)，使得管理更為專(zhuān)業(yè)，而且實(shí)現(xiàn)了科學(xué)化管理。合同管理工作中的主體是管理人員與員工，要讓專(zhuān)業(yè)人員干專(zhuān)業(yè)的事，這對(duì)于管理工作質(zhì)量起到了決定性的作用。除此之外，企業(yè)要不斷強(qiáng)化對(duì)管理人員的培訓(xùn)力度，注重管理人員技術(shù)能力的提高，實(shí)現(xiàn)管理效能，使企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)具有非常強(qiáng)的控制能力。
四、結(jié)語(yǔ)
綜上所述，企業(yè)合同的管理工作是以市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)為基礎(chǔ)開(kāi)展的，所涉及到的內(nèi)容不僅包括法律風(fēng)險(xiǎn)的管理，還包括風(fēng)險(xiǎn)的控制。我國(guó)目前正處于轉(zhuǎn)型期，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出多元化的發(fā)展態(tài)勢(shì)，從法律經(jīng)濟(jì)的角度而言，對(duì)企業(yè)的發(fā)展起到了一定的促進(jìn)作用，同時(shí)會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于此，就需要采取相應(yīng)的解決措施，企業(yè)要具備較高的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，采用有效的管理策略，對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行絕對(duì)有效的控制。
參考文獻(xiàn)：
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企業(yè)發(fā)展要堅(jiān)持依法治理，健全內(nèi)控機(jī)制，嚴(yán)格合同和法律事務(wù)管理，才能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)依法依規(guī)地加強(qiáng)企業(yè)合同管理，切實(shí)通過(guò)法律手段和內(nèi)控制度，不斷提高企業(yè)合同管理水平，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)利益。
關(guān)鍵詞:
合同管理;合規(guī)體系;風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，平等主體的自然人、法人、其他組織之間民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的發(fā)生、變化和消滅往往是通過(guò)契約進(jìn)行的，這是由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)決定的。所以合同管理是企業(yè)法律事務(wù)管理的基礎(chǔ)，現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展必須要堅(jiān)持依法治企，健全內(nèi)控，嚴(yán)格合同管理，加強(qiáng)合同履約能力，提升企業(yè)合同管理水平，才能有效地降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。
第一，制定合同管理規(guī)章制度，統(tǒng)一歸口管理。通過(guò)制定合同管理制度及合同管理企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)，全面梳理和優(yōu)化合同管理流程，明確統(tǒng)一合同管理歸口部門(mén)。從合同的承辦人員管理、授權(quán)委托、管理職責(zé)、管理流程等多方面，以及審查會(huì)簽、簽訂、變更、解除、履行、歸檔、糾紛處理等各個(gè)環(huán)節(jié)細(xì)化、完善，夯實(shí)合同管理基礎(chǔ)。
第二，實(shí)行合同承辦人員持證上崗制度，加強(qiáng)合同培訓(xùn)與業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，提高合同承辦人員的法律意識(shí)與合同簽訂能力。注重在日常工作中合同意識(shí)的培養(yǎng)與強(qiáng)化。分層次有重點(diǎn)對(duì)企業(yè)關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行合同承辦人資格培訓(xùn)，合格的準(zhǔn)予持證上崗。對(duì)于崗位調(diào)整人員也要進(jìn)行合同和法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)，通過(guò)結(jié)合每一次合同的審核、簽訂及履行中事項(xiàng)的處理，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目以及合同履行情況進(jìn)行實(shí)踐培訓(xùn)，提高合同管理與承辦人員合同意識(shí)、法律理解能力、合同承辦能力，為加強(qiáng)合同管理工作發(fā)揮良好的促進(jìn)作用。
第三，制作企業(yè)合同范本，更好的指導(dǎo)合同簽訂工作。為了更好的防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范企業(yè)合同管理，又能夠提高工作效率，企業(yè)法務(wù)工作者可以結(jié)合公司實(shí)際，制定合同范本，包括銷(xiāo)售合同、采購(gòu)合同、承攬合同、技術(shù)合同等各類(lèi)常用范本，通過(guò)推廣使用可以提高合同簽訂質(zhì)量和審查工作效率，另外也可以再使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，總結(jié)問(wèn)題，再修訂，再推廣，從而有效提高合同簽訂質(zhì)量。
第四，加強(qiáng)合同檢查，注重合同履行管理。合同簽約后的履行工作與全過(guò)程監(jiān)督管理也是合同管理的重點(diǎn)。不僅要狠抓合同的審查與簽訂，更要加注重合同履行的監(jiān)督與檢查，并做好履行中每一環(huán)節(jié)的銜接和規(guī)范。一方面要通過(guò)合同履行管理重點(diǎn)檢查、合同履行臺(tái)帳、專(zhuān)項(xiàng)檢查以及不定期的合同抽查等方式，加強(qiáng)各承辦部門(mén)合同的履行工作的檢查與指導(dǎo)，不斷敦促和規(guī)范承辦部門(mén)合同履行工作。另一方面，要求所有承辦人員及時(shí)完成合同履行信息的記錄，從而更好的保障了合同的履行過(guò)程監(jiān)督，促進(jìn)了合同的履行管理，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策和合同監(jiān)控提供了及時(shí)、準(zhǔn)確參考依據(jù)。
第五，嚴(yán)格合同專(zhuān)用印章管理。企業(yè)合同管理如何才能保證審查率達(dá)到100%，如果承辦人員繞開(kāi)企業(yè)法務(wù)去簽訂合同怎么辦?這就要求企業(yè)法務(wù)必須嚴(yán)格把控合同專(zhuān)用章管理。首先針對(duì)合同印章數(shù)目較多，外借使用頻繁，周期較長(zhǎng)，管理難度較大的特點(diǎn)，實(shí)施專(zhuān)人統(tǒng)一管理，沒(méi)有法務(wù)人員審批不能蓋章。合同印章要分類(lèi)管理，分類(lèi)使用，分別控制，嚴(yán)格合同印章審批和管理，并對(duì)外界使用情況進(jìn)行反饋記錄，杜絕發(fā)生使用合同印章不規(guī)范現(xiàn)象。
第六，注重合同履行過(guò)程中證據(jù)資料的保管，及時(shí)完成合同歸檔工作，為依法維權(quán)提供有力保障。合同檔案是是企業(yè)重要的法律檔案，是維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的重要憑證和依據(jù)。對(duì)合同檔案進(jìn)行檢查、分類(lèi)、建立索引、立卷、歸檔;為了確保合同檔案的完整性、及時(shí)性、有效性，嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)于簽訂不及時(shí)或不規(guī)范，印章使用缺失、模糊、不規(guī)范等現(xiàn)象在合同歸檔時(shí)要一律退回重新補(bǔ)充完善。
第七，嚴(yán)把合同審查關(guān)，從源頭杜絕和減少合同法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。通過(guò)規(guī)范合同的簽訂與審查工作，嚴(yán)格按照流程進(jìn)行評(píng)審，徹底杜絕合同簽訂的隨意性與法律審查的缺失;強(qiáng)化各會(huì)簽人員審查職能和意識(shí)，從源頭把關(guān)，未經(jīng)法律審核的以及未按照法律審查意見(jiàn)修改完畢的一律不予簽訂，以確保簽訂合同法律審查100%，大大降低合同簽訂中的法律風(fēng)險(xiǎn)。
第八，推進(jìn)合同管理信息化建設(shè)。合同管理工作不僅要有質(zhì)量還要有效率，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)合同管理工作提出更高的要求，而合同管理工作的信息化能夠提升合同管理工作效益。通過(guò)引入合同管理信息系統(tǒng)，可以使合同審批流程更加迅捷，提高審批效率，同時(shí)審批過(guò)程在信息系統(tǒng)中留痕處理，能夠有效保留審查會(huì)簽的記錄。另一方面，信息化可以方便合同數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，便于導(dǎo)出各類(lèi)數(shù)據(jù)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供參考。
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目前,我國(guó)的房地產(chǎn)行業(yè)市場(chǎng)法律法規(guī)的建立水平完全落后于發(fā)達(dá)國(guó)家,也不能滿(mǎn)足我國(guó)告訴發(fā)展的房地產(chǎn)行業(yè)現(xiàn)狀,導(dǎo)致房地產(chǎn)行業(yè)的整體市場(chǎng)法律制度被架空,不能適應(yīng)市場(chǎng)的實(shí)際需求,失去了對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的約束力。除此之外,我國(guó)政府主要采取行政手段進(jìn)行房地產(chǎn)行業(yè)的管控,法律細(xì)節(jié)規(guī)章本身就不完善,而且存在很多執(zhí)法不嚴(yán),有法不依的現(xiàn)象,導(dǎo)致法律效應(yīng)在房地產(chǎn)行業(yè)的市場(chǎng)管理中大打折扣。
完善經(jīng)濟(jì)管理機(jī)制要較強(qiáng)房地產(chǎn)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理能力,首先要增強(qiáng)愛(ài)那個(gè)房地產(chǎn)市場(chǎng)自身的調(diào)節(jié)能力,市場(chǎng)自身調(diào)節(jié)能力的增強(qiáng),有助于有序健康的市場(chǎng)次序的建立,有利于市場(chǎng)規(guī)則和要求的形成,有助于市場(chǎng)自身的靈活反映和及時(shí)調(diào)整,這樣的微觀調(diào)整比國(guó)家行政手段的宏觀調(diào)整更加機(jī)敏,快速,效果也更好,方便自身時(shí)時(shí)的調(diào)整和控制。因此,市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)形成自身完善的經(jīng)濟(jì)管理機(jī)制,形成行業(yè)默認(rèn)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和操作要求,這時(shí)房地產(chǎn)市場(chǎng)要走向更遠(yuǎn)自身所必備的要求。除此之外,加大政府的監(jiān)督力度也是很重要的,中央政府和地方政府相結(jié)合,對(duì)市場(chǎng)自身調(diào)節(jié)行為進(jìn)行有效的監(jiān)督和指導(dǎo),對(duì)于違背市場(chǎng)規(guī)律和市場(chǎng)要求的行為進(jìn)行支出和糾正,幫助市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管理機(jī)制更好的完善和執(zhí)行。明確目標(biāo),制定長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定政策對(duì)于房地產(chǎn)行業(yè)穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展,明確目標(biāo),制定長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定的政策是非常重要的,要根據(jù)我國(guó)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況和我國(guó)的社會(huì)主義性質(zhì)制定科學(xué)合理的長(zhǎng)遠(yuǎn)政策。政策的制定要符合我國(guó)的基本民情和不斷增長(zhǎng)的城市住房要求和城鎮(zhèn)化進(jìn)程的實(shí)際發(fā)展情況。
保證我國(guó)國(guó)民生活有保障,經(jīng)濟(jì)水平穩(wěn)定增長(zhǎng),良性循環(huán)的基礎(chǔ)上,房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)步有序發(fā)展的總體思想和行為目標(biāo)作為房地產(chǎn)政策的指導(dǎo)思想,出臺(tái)房地產(chǎn)行業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃的相關(guān)政策。對(duì)于房地產(chǎn)市場(chǎng)要驚醒引導(dǎo)和調(diào)節(jié),讓其走上正規(guī)的軌道,避免房地產(chǎn)行業(yè)長(zhǎng)期處于有政策的時(shí)候尚能有序發(fā)展,沒(méi)有政策的時(shí)候完全混亂的現(xiàn)象。
健全相關(guān)法律法規(guī)體系健全房地產(chǎn)市場(chǎng)的相關(guān)法律法規(guī)體系,是對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)市場(chǎng)進(jìn)行有效監(jiān)督和約束的重要手段。房地產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)管理有法可依,可以穩(wěn)定市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)次序,保證房地產(chǎn)行業(yè)避免虛空增長(zhǎng),避免了經(jīng)濟(jì)犯罪,還可以有效避免利益驅(qū)使而造成的違法亂紀(jì)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行為。應(yīng)當(dāng)完善和細(xì)化土地、房產(chǎn)和建筑的相關(guān)法則,建立系統(tǒng)化流程的法律體系。運(yùn)用法律的嚴(yán)肅性匡正房地產(chǎn)行業(yè)的違法犯規(guī)行為,嚴(yán)格完善的法律體系,避免開(kāi)發(fā)商走法律漏洞,運(yùn)用法律手段全面規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)操作流程,肅清歪風(fēng)邪氣,創(chuàng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境,促進(jìn)房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)管理能力的綜合提高。
我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)經(jīng)濟(jì)管理能力有待進(jìn)一步加強(qiáng),在經(jīng)濟(jì)管理能力加強(qiáng)的過(guò)程中,要完善經(jīng)濟(jì)管理機(jī)制,明確目標(biāo),制定長(zhǎng)遠(yuǎn)政策,并健全房地產(chǎn)行業(yè)相關(guān)法律法規(guī),實(shí)行內(nèi)外兼治,加上法律的約束和監(jiān)督,全面實(shí)現(xiàn)我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)經(jīng)濟(jì)管理能力的加強(qiáng)。
關(guān)鍵詞：科學(xué)管理；案件工作；路徑
自2003年6月高檢院下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)案件管理的規(guī)定》指出“提高執(zhí)法水平和辦案質(zhì)量，是檢察機(jī)關(guān)履行好法律監(jiān)督職責(zé)、加大工作力度的重要保證?！庇纱?，檢察機(jī)關(guān)案件管理這一概念正式產(chǎn)生。這一規(guī)定特別強(qiáng)調(diào)要積極推行辦案流程管理，要根據(jù)法律規(guī)定的訴訟程序，建立科學(xué)的辦案流程管理機(jī)制。對(duì)受理控告舉報(bào)、初查、立案?jìng)刹?、審查逮捕、審查、抗訴、辦理申訴案件等各個(gè)辦案環(huán)節(jié)，都要制定明確的操作規(guī)范。在實(shí)際工作中，關(guān)于案件管理工作的諸多基礎(chǔ)性問(wèn)題尚不夠明確，一些重要原則性問(wèn)題也尚未理清。對(duì)檢察機(jī)關(guān)案件管理機(jī)構(gòu)存在的必要性與重要性進(jìn)行深入的探討，有助于提高檢察干警以及相關(guān)職能部門(mén)、社會(huì)各界對(duì)案件管理機(jī)構(gòu)的職能認(rèn)知，有助于案件管理工作的逐步開(kāi)展與完善。
一、檢察機(jī)關(guān)原有案件管理模式存在的不足
（一）行政化的管理方式，管理層次多，指揮鏈條長(zhǎng)，不符合現(xiàn)代司法活動(dòng)規(guī)律。司法程序是一種“設(shè)置有對(duì)立面的過(guò)程”，強(qiáng)調(diào)橫向?qū)?，而非縱向?qū)徟?。目前的案件管理模式主要通過(guò)聽(tīng)取匯報(bào)的形式來(lái)決策，行政化色彩明顯。一方面管理者與被管理者同屬一個(gè)“系統(tǒng)”，在利益上具有一致性，難以進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理；另一方面，層層行政審批的將導(dǎo)致責(zé)任主體不明確。這一管理模式并不契合現(xiàn)代司法。一是案件管理機(jī)構(gòu)的職能定位不明確，與檢察業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系不夠密切。不少地方盲目跟風(fēng)，設(shè)立案件管理機(jī)構(gòu)的初衷只是為了增加一個(gè)部門(mén)、解決幾個(gè)編制、提拔一名干部，未考慮檢察業(yè)務(wù)工作的實(shí)際需要，對(duì)案管部門(mén)的職責(zé)、地位和實(shí)施辦案監(jiān)督的程序、方法研究不足。即便是同一地區(qū)的上下級(jí)檢察機(jī)關(guān)之間，由于缺乏必要的指導(dǎo)和溝通，案管機(jī)構(gòu)的工作內(nèi)容也不盡相同，造成上下職能的不對(duì)應(yīng)，影響了案管機(jī)構(gòu)作用的發(fā)揮。
（二）注重結(jié)果管理，忽視過(guò)程管理，難以全面保證案件質(zhì)量?，F(xiàn)有的管理制度只要求結(jié)果的“正確性”，而對(duì)辦案過(guò)程中的偏差、遺漏、甚至錯(cuò)誤卻缺少有效的監(jiān)管手段和力度?！斑^(guò)程管理”是現(xiàn)代管理學(xué)中重要內(nèi)容，保證過(guò)程的正確性，才能全面保證結(jié)果的質(zhì)量。一些地方受思想認(rèn)識(shí)的束縛，重配合、輕監(jiān)督等長(zhǎng)期形成的工作理念難以改變，案管機(jī)構(gòu)與其他業(yè)務(wù)部門(mén)屬于同一檢察機(jī)關(guān)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)，是“兄弟”，礙于情面，正常的監(jiān)督措施往往得不到有效地執(zhí)行，例如備案不及時(shí)、只備案不審查或者審查不夠細(xì)致深入。對(duì)執(zhí)法中存在的超時(shí)限辦案、與偵查機(jī)關(guān)互借辦案時(shí)間等違法現(xiàn)象不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并提出糾正意見(jiàn)，或者提出的意見(jiàn)無(wú)關(guān)痛癢，缺乏針對(duì)性。
（三）辦案主體與監(jiān)督主體相互混淆，業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)案件自我管理，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。一直以來(lái)，辦案業(yè)務(wù)和管理事務(wù)猶如一對(duì)連體兄弟，難以分開(kāi)，既分散了辦案人員的大部分時(shí)間和精力，又造成了監(jiān)督缺位。在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)也是自尋對(duì)策，各找原因，缺乏對(duì)全院執(zhí)法辦案
工作的整體把握。這種管理模式導(dǎo)致的直接后果：一是為決策提供信息的速度緩慢，信息容易失真；二是管理“斷頭”多；三是糾偏糾錯(cuò)動(dòng)力不足。從目前來(lái)說(shuō)，檢察機(jī)關(guān)案件管理機(jī)構(gòu)仍屬于新生事物，專(zhuān)門(mén)的案件管理機(jī)構(gòu)的建立，實(shí)現(xiàn)了檢察案件由自我管理向陽(yáng)光、透明管理的轉(zhuǎn)變，彌補(bǔ)了執(zhí)法辦案內(nèi)部監(jiān)督的不足，不少地方受編制和客觀條件等因素的影響，案管機(jī)構(gòu)人力匱乏，素質(zhì)參差不齊，人員結(jié)構(gòu)搭配不合理，造成案件管理的合力不足；同時(shí)，由于案件管理的工作量大，而目前大多數(shù)檢察院還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦案，對(duì)案件的流轉(zhuǎn)控制、案件預(yù)警只能通過(guò)人工手動(dòng)操作，跟蹤、監(jiān)督存在一定的滯后性，信息化程度不高造成了大量的人力、物力和財(cái)力的浪費(fèi)。
二、建立科學(xué)案管模式的必要性
（一）基層檢察院業(yè)務(wù)工作需要。案管工作滿(mǎn)足了基層需求?；鶎釉盒畔⒒ㄔO(shè)基礎(chǔ)好、案多人少矛盾較為突出，“有客觀需求”案件管理機(jī)制正是一種自體化的法律監(jiān)督，“就宏觀層面而言，案件監(jiān)督管理滿(mǎn)足了時(shí)展新形勢(shì)對(duì)檢察工作的新要求。 “就微觀層面而言，案件監(jiān)督管理很好地解決了基層檢察機(jī)關(guān)面臨的案多人少的矛盾?！彼闹饕再|(zhì)和功能就是制控法律在檢察機(jī)關(guān)內(nèi)部的運(yùn)行過(guò)程防止、控制和糾正偏差或失誤，在檢察工作實(shí)踐中起到保證案件質(zhì)量，規(guī)范執(zhí)法行為的作用。
（二）案件質(zhì)量監(jiān)控評(píng)價(jià)的需要。長(zhǎng)久以來(lái)，檢察機(jī)關(guān)雖制定了內(nèi)部各機(jī)構(gòu)之間加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合的諸多規(guī)定，但重實(shí)體輕程序的現(xiàn)象依然存在，案件承辦人員以未依法定期限告知當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)、退回補(bǔ)充偵查名義相互借用辦案時(shí)間、辦理?yè)Q押手續(xù)不及時(shí)、案件歸檔遙遙無(wú)期等不嚴(yán)格按照訴訟程序規(guī)定操作的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。而案件管理中心的存在，則能從塊面上，全面掌握案件流程并實(shí)行監(jiān)督管理，有效預(yù)防和減少執(zhí)法辦案中的違法違紀(jì)問(wèn)題隱患，促進(jìn)檢察機(jī)關(guān)和檢
察人員公正規(guī)范地文明執(zhí)法。
（三）規(guī)范業(yè)績(jī)考評(píng)的需要。目前，檢察機(jī)關(guān)還沒(méi)有形成統(tǒng)一、具體、規(guī)范的業(yè)績(jī)考評(píng)體系，主要依賴(lài)于檢察長(zhǎng)、主管副檢察長(zhǎng)的宏觀管理，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的直接管理，以及上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督管理，管理歸口分散，縱向?qū)蛹?jí)過(guò)多。檢察長(zhǎng)和部門(mén)負(fù)責(zé)人往往身兼業(yè)務(wù)、隊(duì)伍和行政事務(wù)等多項(xiàng)管理職責(zé)，檢察業(yè)務(wù)管理經(jīng)常被放到第二或第三的位置，不利于檢察績(jī)效考評(píng)工作的科學(xué)性，也妨礙了檢察官司法能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。檢察機(jī)關(guān)業(yè)績(jī)考評(píng)急需開(kāi)辟新的途徑，打破管理層級(jí)，進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的業(yè)務(wù)考核審核匯總和考核資料的統(tǒng)計(jì)，從而使檢察業(yè)績(jī)考評(píng)工作專(zhuān)門(mén)化、規(guī)范化。
三、以科學(xué)管理為基礎(chǔ)構(gòu)建檢察機(jī)關(guān)新型案件管理機(jī)制
（一）制定切合實(shí)際的業(yè)務(wù)工作流程。編寫(xiě)操作文件、制定工作流程是規(guī)范化管理的基礎(chǔ)性工作。案管管理辦公室的操作文件是明確案件管理“由什么人做”、“做什么”、“怎么做”的具體工作規(guī)范，按照“寫(xiě)我所做、做我所寫(xiě)、記我所做、查我所記、改我做錯(cuò)、驗(yàn)我所改”的思路，制定案件管理的操作規(guī)程和操作標(biāo)準(zhǔn)，做到制度明確、有章可循；要制作每一個(gè)工作崗位的崗位說(shuō)明書(shū)，制作案件管理工作流程圖，突出案件管理的重要控制節(jié)點(diǎn)。
（二）按照過(guò)程控制理論加強(qiáng)工作流程中的監(jiān)督。一是要加強(qiáng)對(duì)案件管理辦公室自身工作流程的過(guò)程控制。案件管理辦公室的工作過(guò)程主要包括案件受理、分流和移送轉(zhuǎn)出，在受理環(huán)節(jié)，整合業(yè)務(wù)部門(mén)原有的案件受理權(quán)限，變?yōu)榻y(tǒng)一的對(duì)外窗口，因此要細(xì)化受理的條件，強(qiáng)化形式審查，例如根據(jù)法律文書(shū)判斷是否屬于本院管轄、卷宗材料及相關(guān)法律文書(shū)是否規(guī)范齊全、案件請(qǐng)示是否符合程序要求等；在分流環(huán)節(jié)，將原來(lái)各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人分配案件的權(quán)力收歸案件管理辦公室，根據(jù)案件來(lái)源、性質(zhì)和辦理階段的不同，通過(guò)計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)自動(dòng)分配到相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)辦案人手中；在轉(zhuǎn)出環(huán)節(jié)，案件管理辦公室統(tǒng)一結(jié)案管理并負(fù)責(zé)案卷的對(duì)外移送，要重點(diǎn)審查規(guī)定流程是否已經(jīng)完結(jié)、卷宗材料、法律文書(shū)等是否齊備，對(duì)不符合結(jié)案條件的要退回辦案部門(mén)。二是要對(duì)案件的具體辦理過(guò)程加強(qiáng)監(jiān)控。主要是對(duì)各辦案部門(mén)立案后的辦案期限和辦案程序進(jìn)行跟蹤、預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和督促糾正違法辦案的情形，對(duì)于辦案期限屆滿(mǎn)后仍未辦結(jié)的、案件流程中違反法律規(guī)定的，案件管理辦公室應(yīng)當(dāng)向辦案部門(mén)下發(fā)《案件流程監(jiān)控通知書(shū)》，要求其整改或落實(shí)。發(fā)現(xiàn)辦案人員在訴訟活動(dòng)中有違反訴訟程序行為或涉嫌職務(wù)犯罪線索，應(yīng)通知并督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。
（三）建立案件管理中的質(zhì)量評(píng)價(jià)體系。案件質(zhì)量是司法的生命，其維系著法律的尊嚴(yán)和權(quán)威，案件質(zhì)量評(píng)價(jià)是檢察業(yè)務(wù)規(guī)范管理化的重要方式。案件管理辦公室對(duì)案件辦理的質(zhì)量評(píng)價(jià)也應(yīng)從兩個(gè)方面進(jìn)行：一是辦案流程監(jiān)控中的實(shí)時(shí)評(píng)價(jià)。實(shí)時(shí)評(píng)價(jià)發(fā)生在案件管理辦公室與業(yè)務(wù)部門(mén)的工作銜接、流轉(zhuǎn)過(guò)程中，例如受理時(shí)的形式審查、針對(duì)違法辦案的監(jiān)督預(yù)警、案件管理辦公室接受辦結(jié)案件移交時(shí)的審查等，要同時(shí)對(duì)相關(guān)行為作出質(zhì)量評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)不合格的要堅(jiān)決予以糾正；二是定期的質(zhì)量評(píng)查。質(zhì)量評(píng)查屬于階段性的集中評(píng)價(jià)機(jī)制，包括重點(diǎn)案件評(píng)查、特定類(lèi)型案件評(píng)查、隨機(jī)抽取案件評(píng)查等方式，其目的在于發(fā)現(xiàn)、分析、解決案件質(zhì)量問(wèn)題，總結(jié)辦案經(jīng)驗(yàn)，提高辦案質(zhì)量。質(zhì)量評(píng)查一般以檢察委員會(huì)為主體、案管管理辦公室為具體辦事機(jī)構(gòu)，抽調(diào)相關(guān)部門(mén)的業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行。對(duì)于評(píng)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，如果屬于人為責(zé)任，要與相關(guān)責(zé)任人員的獎(jiǎng)懲相掛鉤；如果屬于制度性問(wèn)題，如業(yè)務(wù)崗位設(shè)置不科學(xué)、檢力資源分配不合理等影響案件質(zhì)量的全局性問(wèn)題，要提交檢察委員會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)范化管理體系文件進(jìn)行重新審視，建議檢委會(huì)啟動(dòng)對(duì)規(guī)范化管理體系的內(nèi)審、外審和管理評(píng)審，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理體系文件的定期修正和持續(xù)改進(jìn)。
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關(guān)鍵詞：電力公司；合同管理；措施
Abstract: with the increase of the number of users and customers legal consciousness enhancement, electric power company ready to power supply contract management appear increasingly urgent. This paper first to electric power company power supply contract management process are analyzed optimized, and then proposes some measures of total management, practical and scientific, for reference.
Keywords: electric power company; Contract management; measures
中圖分類(lèi)號(hào)：F407.61文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
近年來(lái)隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平和用電量的不斷增加，電力企業(yè)與客戶(hù)建立的供用電需求呈現(xiàn)出迅猛增長(zhǎng)的勢(shì)頭，同時(shí)其他類(lèi)型的對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)也更加頻繁。在此背景下，合同對(duì)于電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理基礎(chǔ)工作的重要性日顯突出。因此，電力企業(yè)有必要結(jié)合實(shí)際，通過(guò)合同管理流程優(yōu)化，提高合同管理水平，規(guī)范企業(yè)合同的簽訂和履行，有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化管理、降低成本、提高效益，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)健康有序發(fā)展。
1供電合同管理流程分析
按照“統(tǒng)一管理、各負(fù)其責(zé)、依法規(guī)范、公平公正、廉潔高效”的方針，以規(guī)范合同垂直管理體系為重點(diǎn)，以理順合同管理流程為突破口，以提高合同管理水平為目標(biāo)，從合同的簽訂、執(zhí)行和監(jiān)督3方面進(jìn)行全過(guò)程管理流程優(yōu)。
1.1明確和完善合同管理的職能部門(mén)
明確電力公司各部門(mén)對(duì)全局的計(jì)劃、資產(chǎn)、招投標(biāo)、合同管理、工程驗(yàn)收等進(jìn)行統(tǒng)一管理。這種管理方式可以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施的集約化、專(zhuān)業(yè)化管理，強(qiáng)化成本控制。
1.2建立科學(xué)合理的合同簽訂程序
供用電合同分為居民供用電合同和高壓供用電合同，針對(duì)其合同數(shù)量多，簽訂簡(jiǎn)便易行，法律糾紛發(fā)生率低的特點(diǎn)，可直接使用上級(jí)部門(mén)制定好的格式合同，同時(shí)電力公司法定代表人授權(quán)各供電分局或營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的負(fù)責(zé)人代表電力公司在各自經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的供用電合同上簽字，合同簽訂以后的歸檔工作由各部門(mén)分別負(fù)責(zé)管理。
供用電合同應(yīng)采取科學(xué)分類(lèi)、簡(jiǎn)化手續(xù)、嚴(yán)格監(jiān)控的規(guī)范措施進(jìn)行管理。
1.3切實(shí)重視和加強(qiáng)合同履行
對(duì)于很多合同，合同的簽訂只是一個(gè)良好的開(kāi)端，合同的履行才是真正重要的環(huán)節(jié)。任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，均會(huì)影響合同的正常履行，產(chǎn)生不必要的法律糾紛。而項(xiàng)目合同往往履行過(guò)程較長(zhǎng)，期間需要合同雙方或者多方的配合，這更需要合同歸屬部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況以及合同的約定作出補(bǔ)充或者修改。對(duì)于其它合同，同樣存在這些問(wèn)題。因此，為保障合同能夠順利履行，合同歸屬部門(mén)應(yīng)當(dāng)在合同簽訂后即指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)履約管理，包括妥善保管合同以及履行過(guò)程中所形成的任何文件，針對(duì)合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)與合同相對(duì)方協(xié)商解決方案并形成補(bǔ)充協(xié)議或者備忘錄，簽收對(duì)方送達(dá)的函件或者其他書(shū)面文件并作出相應(yīng)的回應(yīng)，對(duì)方出現(xiàn)違約情況時(shí)及時(shí)制定對(duì)策并出具相應(yīng)的函件。這樣不僅能及時(shí)處理合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，保障合同如期、順利履行，實(shí)現(xiàn)合同的目的，而且在處理合同糾紛時(shí)能夠有理有據(jù)，避免陷于被動(dòng)。
1.4加強(qiáng)檢查監(jiān)督
首先將合同審核的外延適時(shí)擴(kuò)大，在可能的范圍內(nèi)在合同簽訂前，對(duì)合同相對(duì)方的資信和履約能力進(jìn)行調(diào)查。在合同簽訂過(guò)程中，要求合同相對(duì)方提供其企業(yè)類(lèi)型、注冊(cè)資本及資信情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明。必要時(shí)，在一些標(biāo)的較大，而對(duì)合同相對(duì)方履行能力了解不深的情況下，主動(dòng)進(jìn)行調(diào)查，在合同簽訂之初就最大程度地確保合同履行的可靠性。
其次將合同審核的內(nèi)涵適當(dāng)縱向延伸，時(shí)刻對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)控，要求合同承辦部門(mén)填報(bào)合同履行報(bào)告書(shū)。在合同履行過(guò)程中，對(duì)合同相對(duì)方的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)產(chǎn)狀況和商業(yè)信譽(yù)等情況，隨時(shí)有一個(gè)良好的把握或監(jiān)控，若發(fā)現(xiàn)并有確切證據(jù)證明合同相對(duì)方有經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金以逃避債務(wù)、喪失商業(yè)信譽(yù)或者可能喪失履行債務(wù)能力等情況時(shí)，合同應(yīng)立即中止履行，并及時(shí)上報(bào)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，由法律事務(wù)機(jī)構(gòu)提出法律風(fēng)險(xiǎn)防范意見(jiàn)書(shū)，行使不安抗辯權(quán)，情節(jié)嚴(yán)重的要立即采取財(cái)產(chǎn)保全措施。
2加強(qiáng)合同管理幾點(diǎn)措施
在合同管理流程優(yōu)化完成以后，電力公司應(yīng)健立健全配套制度，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，對(duì)現(xiàn)有的流程執(zhí)行人員特別是關(guān)鍵合同的執(zhí)行人員進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)，以期對(duì)整個(gè)流程進(jìn)行更好的維護(hù)，使優(yōu)化后的合同管理流程成為企業(yè)的基本運(yùn)行制度，不斷地鞏固流程優(yōu)化的成果。
2.1建立健全合同管理制度
要使合同管理規(guī)范化、科學(xué)化、法律化，首先要從完善制度人手，制定切實(shí)可行的合同管理制度，使管理工作有章可循。必須根據(jù)我國(guó)的《合同法》和《電力法》等相關(guān)法規(guī)，同時(shí)結(jié)合電力公司的實(shí)際情況，建立和健全電力公司的合同管理制度。
2.2加強(qiáng)合同管理相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)
以局域網(wǎng)為載體，組織企業(yè)員工及時(shí)學(xué)習(xí)相關(guān)配套法律法規(guī)、司法解釋?zhuān)烟幚磉^(guò)的與合同有關(guān)的案例，及時(shí)向廣大干部職工反饋，通過(guò)舉辦與合同管理流程優(yōu)化相關(guān)的培訓(xùn)班及相關(guān)法律等方面知識(shí)培訓(xùn)活動(dòng)，提高各單位(部門(mén))合同管理人員的綜合素質(zhì)。
2.3統(tǒng)一合同范本和編號(hào)管理
依據(jù)國(guó)家合同范本，并結(jié)合電力公司實(shí)際，制定統(tǒng)一格式的合同文本，方便各基層單位的操作和管理。此外，由經(jīng)營(yíng)管理策劃部門(mén)以年度為單位進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)歸檔，合同承辦部門(mén)或相關(guān)部門(mén)需要使用時(shí)，可以填寫(xiě)合同借閱單借用，雖然一定程度上增加了合同專(zhuān)責(zé)人的工作量，卻可以真正確保合同文本保存的連續(xù)性、安全性，而且一旦發(fā)生法律糾紛，便于法律事務(wù)部門(mén)及時(shí)取證提起或參加訴訟，同時(shí)也為檔案工作提供一定的基礎(chǔ)和保障。
隨著客戶(hù)法律維權(quán)意識(shí)的提高，電力企業(yè)更應(yīng)強(qiáng)化《供用電合同》簽約的管理，提高管理人員的法律意識(shí)，使其充分認(rèn)識(shí)到《供用電合同》對(duì)客戶(hù)供用電管理、安全用電、電費(fèi)回收等方面的現(xiàn)實(shí)意義和法律效力。電力公司應(yīng)深入研究合同條文，避免出現(xiàn)明顯免除自身責(zé)任、加重用戶(hù)責(zé)任的條款。同時(shí)要切實(shí)履行簽約中提請(qǐng)注意和答復(fù)說(shuō)明義務(wù)，完善簽約管理制度。電力公司應(yīng)建立可靠的提請(qǐng)注意通知和答復(fù)說(shuō)明制度，能制成標(biāo)準(zhǔn)文本，以書(shū)面形式履行法定義務(wù)，一式兩份，在用戶(hù)簽收后，電力公司留存在合同檔案中存檔。
2.4推行合同管理的信息化
積極推廣合同管理信息化，實(shí)現(xiàn)管理流程和手段的新突破，通過(guò)合同管理信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)合同在網(wǎng)上的起草申報(bào)、審查審批、簽訂管理、履行管理、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析匯報(bào)等功能，以信息化技術(shù)鞏固提高企業(yè)合同管理水平。
2.5適當(dāng)使用合同擔(dān)保的規(guī)定
電力公司要深入了解欠費(fèi)企業(yè)的生產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況，運(yùn)用信號(hào)傳遞原則，發(fā)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)狀況下滑的情況，應(yīng)迅速采取措施，避免后續(xù)出現(xiàn)的損失。電力企業(yè)應(yīng)吸取教訓(xùn)，運(yùn)用《合同法》中提及的擔(dān) 保手段，避免出現(xiàn)贏了官司，卻造成了壞帳損失的被動(dòng)局面。在今后的供用電合同管理中，能應(yīng)用擔(dān)保合同與供用電合同同時(shí)簽定，并作為供用電合同的附件；若已簽訂的供用電合同未設(shè)定擔(dān)保的，也能事后補(bǔ)簽，特別是針對(duì)曾經(jīng)出現(xiàn)過(guò)欠費(fèi)的客戶(hù)。
2.6建立欠費(fèi)客戶(hù)檔案庫(kù)
電力公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化欠費(fèi)客戶(hù)的檔案管理，對(duì)此類(lèi)客戶(hù)進(jìn)行電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理，并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)應(yīng)對(duì)措施，減少電費(fèi)回收的風(fēng)險(xiǎn)。
3結(jié)術(shù)語(yǔ)
本文結(jié)通過(guò)對(duì)管理理念的超前思考、經(jīng)營(yíng)方式的創(chuàng)新，理順合同管理流程，規(guī)范合同管理體系，實(shí)現(xiàn)了合同管理流程的優(yōu)化和體系的完善，為電力公司樹(shù)立法制經(jīng)濟(jì)新觀念，防范合同風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)秩序健康穩(wěn)步運(yùn)行，從而全面提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，提供了有益的嘗試和借鑒。
參考文獻(xiàn)
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目前我國(guó)對(duì)壓覆資源一般實(shí)行有償壓覆，新建項(xiàng)目壓覆煤炭資源需要對(duì)礦業(yè)權(quán)人進(jìn)行補(bǔ)償。根據(jù)國(guó)土資源部2010年頒布的《國(guó)土資源部關(guān)于進(jìn)一步做好建設(shè)項(xiàng)目壓覆重要礦產(chǎn)資源審批管理工作的通知》，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償包括兩方面：一是補(bǔ)償?shù)V業(yè)權(quán)人繳納的價(jià)款，即礦業(yè)權(quán)人獲得探礦權(quán)和采礦權(quán)時(shí)向國(guó)土資源部門(mén)繳納的價(jià)款；二是礦業(yè)權(quán)人其他損失，包括所壓覆的礦產(chǎn)資源分擔(dān)的勘查投資、已建的開(kāi)采設(shè)施投入和搬遷相應(yīng)設(shè)施等直接損失。
2與壓覆相關(guān)的行政管理中存在的問(wèn)題
通過(guò)對(duì)新建項(xiàng)目壓覆煤炭資源行政管理現(xiàn)狀分析可知，礦業(yè)權(quán)人和國(guó)家的權(quán)益在壓覆過(guò)程中沒(méi)有得到很好的維護(hù)。針對(duì)礦業(yè)權(quán)人權(quán)益，現(xiàn)有法律法規(guī)很少關(guān)注礦業(yè)權(quán)人的相關(guān)利益，同時(shí)相關(guān)法律和政策執(zhí)行不到位，新建項(xiàng)目壓覆煤炭資源給礦業(yè)權(quán)人帶來(lái)的損失往往很大，而礦業(yè)權(quán)人缺少利益訴求的通道，簽署補(bǔ)償協(xié)議基本上都是被逼無(wú)奈；審批流程由于不重視礦業(yè)權(quán)人參與及其合法權(quán)益的保護(hù)，建設(shè)方與礦業(yè)權(quán)人的補(bǔ)償協(xié)議既難以達(dá)成，又難以執(zhí)行；對(duì)礦業(yè)權(quán)人的壓覆經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償不合理，目前新建項(xiàng)目壓覆煤炭資源只需付出極小代價(jià)就可以壓覆，大部分是無(wú)償壓覆，即使有償壓覆，建設(shè)方也是按照探礦權(quán)和采礦權(quán)價(jià)款進(jìn)行補(bǔ)償，補(bǔ)償費(fèi)用小于被壓覆煤炭資源的實(shí)際市場(chǎng)價(jià)值，甚至小于礦業(yè)權(quán)人實(shí)際的損失。根據(jù)現(xiàn)有法律法規(guī)，壓覆補(bǔ)償難以體現(xiàn)礦產(chǎn)資源國(guó)家所有的資源屬性和相關(guān)權(quán)益，也難以準(zhǔn)確反映壓覆項(xiàng)目的真正建設(shè)成本?！段餀?quán)法》第一百一十九條規(guī)定國(guó)家實(shí)行自然資源有償使用制度，《中華人民共和國(guó)土地管理法》規(guī)定國(guó)家依法實(shí)行國(guó)有土地有償使用制度。被建設(shè)項(xiàng)目壓覆的礦產(chǎn)資源一般都是長(zhǎng)期的或永久的，在一定技術(shù)條件下很少有再次被開(kāi)采的價(jià)值。但現(xiàn)行的法律法規(guī)中，建設(shè)項(xiàng)目在進(jìn)行建設(shè)時(shí)，只體現(xiàn)了國(guó)有土地有償使用的規(guī)定，而沒(méi)有體現(xiàn)礦產(chǎn)資源國(guó)家所有的資源屬性。此外，新建項(xiàng)目壓覆煤炭資源行政管理在法律法規(guī)、行政審批、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方面還存在以下問(wèn)題。
2.1壓覆資源相關(guān)法律存在的問(wèn)題
缺少專(zhuān)門(mén)解決新建項(xiàng)目壓覆煤炭資源的管理辦法。相關(guān)法律法規(guī)的缺失，會(huì)增加不合理的煤炭資源壓覆，造成煤炭資源的浪費(fèi)。同時(shí)，不能合理有效地規(guī)范相關(guān)主體的市場(chǎng)行為，難以維護(hù)國(guó)家和相關(guān)礦業(yè)權(quán)人的合法權(quán)益，勢(shì)必影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。現(xiàn)有的法律法規(guī)缺乏對(duì)地方政府相關(guān)權(quán)責(zé)的界定，致使地方政府不重視煤炭資源的壓覆問(wèn)題。在現(xiàn)有的關(guān)于壓覆礦產(chǎn)資源法律法規(guī)中，無(wú)論是全國(guó)性法律，還是省級(jí)行政主管部門(mén)制定的管理辦法，對(duì)地方政府相關(guān)權(quán)責(zé)進(jìn)行界定的還比較少。由于法律法規(guī)缺少這方面的權(quán)責(zé)界定，地方政府往往不重視資源壓覆問(wèn)題，甚至為了“政績(jī)”對(duì)新建項(xiàng)目壓覆煤炭資源采取一刀切或者一邊倒的管理手段，幫助建設(shè)方取得重要礦產(chǎn)資源的壓覆審批，致使大量煤炭資源被不合理壓覆。
2.2壓覆資源行政審批存在的問(wèn)題
現(xiàn)有的行政審批難以有效地解決我國(guó)當(dāng)前面臨的煤炭資源壓覆問(wèn)題。運(yùn)用行政審批手段對(duì)煤炭資源壓覆問(wèn)題進(jìn)行管理，手段單一，并且在處理壓覆問(wèn)題審批的要求和具體流程上存在嚴(yán)重不足，建設(shè)方往往可以以極小的代價(jià)取得壓覆權(quán)，這就很容易造成建設(shè)方及其利益相關(guān)者輕視被壓覆礦產(chǎn)資源的價(jià)值，并且利用各種手段影響壓覆審批工作。另外，審批人員的權(quán)利大，壓力也大，并且較容易受到錢(qián)、權(quán)等因素的影響，很難堅(jiān)持科學(xué)的審批原則，造成審批結(jié)果難以體現(xiàn)應(yīng)有的合理性和科學(xué)性。行政審批職能部門(mén)協(xié)調(diào)困難、銜接有漏洞。目前對(duì)壓覆煤炭資源進(jìn)行審批的部門(mén)是國(guó)土資源部門(mén)，而對(duì)煤炭資源進(jìn)行管理的是國(guó)家能源部門(mén)。在管理過(guò)程中，從中央到地方，都把審批權(quán)和資源管理劃歸不同的部門(mén)，每個(gè)部門(mén)只了解一個(gè)方面的情況，無(wú)法全面掌握煤炭資源的儲(chǔ)量狀況、勘探和壓覆的實(shí)際情況，不利于綜合管理，更不利于壓覆礦產(chǎn)及時(shí)審批，缺少對(duì)各級(jí)管理部門(mén)職責(zé)、任務(wù)的具體規(guī)定。
2.3壓覆資源經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償存在的問(wèn)題
缺少合理完善的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)制，建設(shè)方所交費(fèi)用與壓覆煤炭資源的價(jià)值不符。建設(shè)方為壓覆礦產(chǎn)資源繳納的費(fèi)用應(yīng)該包括三種：補(bǔ)償?shù)V業(yè)權(quán)人繳納的價(jià)款、資源補(bǔ)償費(fèi)、其他損失。被壓覆的煤炭有兩種價(jià)值：未開(kāi)采前的自然價(jià)值和開(kāi)采后的價(jià)值。實(shí)際工作中，建設(shè)方按照自然價(jià)值進(jìn)行補(bǔ)償，價(jià)款小于被壓覆煤炭的實(shí)際價(jià)值，建設(shè)方所交費(fèi)用與壓覆煤炭資源的價(jià)值不符，這是對(duì)煤炭資源的浪費(fèi)。補(bǔ)償款不到位。實(shí)際工作中，存在建設(shè)方對(duì)礦業(yè)權(quán)人的補(bǔ)償款不到位的問(wèn)題，尤其是政府主導(dǎo)的新建項(xiàng)目或政府引進(jìn)的大型項(xiàng)目壓覆了煤炭資源后，往往不按照補(bǔ)償協(xié)議進(jìn)行補(bǔ)償。用經(jīng)濟(jì)手段對(duì)建設(shè)方壓覆行為進(jìn)行約束的目的沒(méi)有達(dá)到，對(duì)煤炭資源的保護(hù)沒(méi)有落到實(shí)處。
3完善建議
3.1制定專(zhuān)門(mén)的壓覆煤炭資源管理辦法
壓覆涉及多方主體利益，關(guān)于壓覆的法律法規(guī)應(yīng)該是正確處理壓覆項(xiàng)目的基礎(chǔ)，尤其是行政法規(guī)和地方性政府規(guī)章，對(duì)于解決壓覆的實(shí)際問(wèn)題具有十分重要的指導(dǎo)意義。因此，制定專(zhuān)門(mén)的壓覆煤炭資源管理辦法是進(jìn)一步做好壓覆煤炭礦區(qū)管理工作的基礎(chǔ)和前提。通過(guò)編制該管理辦法，可以進(jìn)一步規(guī)范政府相關(guān)部門(mén)的職責(zé)和行為，提高政府在國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的服務(wù)水平，可以更好地規(guī)范相關(guān)主體的市場(chǎng)行為，維護(hù)國(guó)家和相關(guān)礦業(yè)權(quán)人的合法權(quán)益，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康和有序發(fā)展，也可以避免不合理的資源壓覆，保護(hù)不可再生的煤炭資源。
3.2完善行政審批流程
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)行，需要“有形的手”和“無(wú)形的手”共同作用。壓覆雖然是一種市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行為，但壓覆的對(duì)象是國(guó)家所有的礦產(chǎn)資源，因此對(duì)待壓覆應(yīng)當(dāng)行政手段與經(jīng)濟(jì)手段并用——構(gòu)建以行政調(diào)解為主、經(jīng)濟(jì)刺激為輔的管理方式，加強(qiáng)調(diào)控，實(shí)現(xiàn)對(duì)壓覆礦產(chǎn)資源行為的適當(dāng)“管制”。完善新建項(xiàng)目壓覆煤炭資源審批流程主要是優(yōu)化審批管理流程，將流程按照新建項(xiàng)目的申請(qǐng)進(jìn)展情況分為三個(gè)階段：項(xiàng)目的可行性論證階段，主要是查詢(xún)是否壓覆礦產(chǎn)資源，并對(duì)壓覆資源情況進(jìn)行評(píng)估；項(xiàng)目申請(qǐng)及審批階段，主要通過(guò)用地審批和項(xiàng)目立項(xiàng)建設(shè)審批兩個(gè)環(huán)節(jié)審查新建項(xiàng)目是否獲得壓覆審批；項(xiàng)目申請(qǐng)獲批后階段，主要是交納壓覆相關(guān)的費(fèi)用，涉及交給國(guó)家和礦業(yè)權(quán)人的補(bǔ)償款。在整個(gè)審批流程中，使礦業(yè)權(quán)人參與進(jìn)來(lái)，保障礦業(yè)權(quán)人的利益，增加項(xiàng)目建設(shè)的壓覆成本，從而減少不合理的資源壓覆。同時(shí)，國(guó)土資源部門(mén)和煤炭管理部門(mén)在審批流程中應(yīng)該相互配合，擔(dān)負(fù)起相應(yīng)的管理職責(zé)，詳見(jiàn)表1。
3.3健全壓覆補(bǔ)償機(jī)制
在完善相關(guān)法律法規(guī)、行政審批管理制度后，需要建立一個(gè)完善的新建項(xiàng)目壓覆煤炭資源補(bǔ)償機(jī)制，主要包括以下三個(gè)方面：建立對(duì)國(guó)家和礦業(yè)權(quán)人雙重補(bǔ)償流程，補(bǔ)償流程遵循既保護(hù)煤炭資源，又不影響經(jīng)濟(jì)建設(shè)的原則制定壓覆煤炭資源評(píng)估方法，對(duì)新建項(xiàng)目壓覆煤炭資源進(jìn)行合理評(píng)估；確定壓覆各階段需要注重的細(xì)節(jié)，主要包括壓覆查詢(xún)、壓覆補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)償對(duì)象、壓覆稅費(fèi)、繳納期限等方面。新建項(xiàng)目壓覆煤炭資源補(bǔ)償流程如圖2所示。新建項(xiàng)目在可行性研究時(shí)期，就需要到地方國(guó)土資源管理部門(mén)去進(jìn)行煤炭資源儲(chǔ)量分布查詢(xún)，并和礦業(yè)權(quán)人取得聯(lián)系，共同制定相應(yīng)的方案。根據(jù)煤炭資源地理位置和壓覆補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估壓覆補(bǔ)償費(fèi)用、建設(shè)成本等確定建設(shè)方案，然后與礦業(yè)權(quán)人和國(guó)土資源部門(mén)進(jìn)行建設(shè)方案溝通，并初步達(dá)成意向協(xié)議。建設(shè)方對(duì)礦業(yè)權(quán)人的補(bǔ)償包括建設(shè)方直接補(bǔ)償?shù)V業(yè)權(quán)人的各類(lèi)損失，并和礦業(yè)權(quán)人簽訂壓覆協(xié)議。建設(shè)方對(duì)國(guó)家的補(bǔ)償，主要以繳納稅費(fèi)形式為主，征收煤炭資源壓覆費(fèi)或者煤炭資源占用稅。補(bǔ)償金額主要以壓覆煤炭資源的價(jià)值評(píng)估為準(zhǔn)，按照計(jì)量評(píng)估金額進(jìn)行繳納。繳納期限一般要求在項(xiàng)目開(kāi)工前或者開(kāi)工后三個(gè)月內(nèi)。對(duì)繳納給國(guó)家的壓覆稅費(fèi)，應(yīng)成立專(zhuān)門(mén)的賬戶(hù)，對(duì)“三下開(kāi)采”、“綠色開(kāi)采”等先進(jìn)或高成本開(kāi)采壓覆煤炭資源的方式進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)貼，提高礦業(yè)權(quán)人開(kāi)采壓覆煤炭資源技術(shù)革新的積極性，形成良性循環(huán)。
4結(jié)語(yǔ)
關(guān)鍵詞：印章管理 風(fēng)險(xiǎn) 分析
印章是一個(gè)組織或個(gè)人進(jìn)行社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的誠(chéng)信憑證與法律依據(jù)；是行使法定權(quán)利、承擔(dān)法定責(zé)任以及履行法定義務(wù)的證據(jù)；是用于確認(rèn)并表明經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)合法有效的重要工具，同時(shí)也是對(duì)內(nèi)實(shí)施管理的重要手段。為適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的不同需要，根據(jù)印章的不同用途及管理需要，實(shí)行不同的管理制度和方法，有的實(shí)行雙人管理，有的實(shí)行專(zhuān)人管理。
由于印章涉及范圍廣，管理難度大，存在的問(wèn)題及潛在風(fēng)險(xiǎn)也較多，印章管理不到位直接影響單位業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的正常進(jìn)行，給組織帶來(lái)麻煩和損失，甚至?xí)?dǎo)致案件等難以預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。為降低風(fēng)險(xiǎn)和提高經(jīng)營(yíng)管理水平，筆者結(jié)合實(shí)踐總結(jié)印章管理實(shí)際工作中存在種種風(fēng)險(xiǎn)隱患與大家共同探討。
一、印章管理制度、流程缺失或存在缺陷
一些組織單位未制定印章管理制度、流程，或制定的內(nèi)部管理制度存在缺陷，導(dǎo)致在印章管理過(guò)程中無(wú)據(jù)可依，或執(zhí)行存在缺陷的制度，形成管理漏洞等風(fēng)險(xiǎn)。如未制定具體的印章用印流程，明確保管人、監(jiān)印人、有權(quán)簽字人名單及審批流程等，也未建立崗位責(zé)任制，明確印章相關(guān)人員的職責(zé)等。
二、印章管理崗位設(shè)置不規(guī)范
重要印章未實(shí)行雙人管理，印章管理崗位職責(zé)描述不清晰，未設(shè)置監(jiān)印崗位，業(yè)務(wù)印章未指定專(zhuān)人保管等，導(dǎo)致責(zé)任不清、流程失控，存在潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)。
三、不相容崗位未能有效分離，出現(xiàn)混崗或兼崗的現(xiàn)象
不相容崗位未有效分離，主要是章證未分管，印章有權(quán)簽字人與監(jiān)印人、用印人和監(jiān)印人為同一人，易導(dǎo)致一個(gè)人可以辦理全部業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，不符合內(nèi)部控制原則， 存在一定的道德風(fēng)險(xiǎn)。如合同專(zhuān)用章、個(gè)人名章、業(yè)務(wù)專(zhuān)用章、部門(mén)公章均由經(jīng)理一人保管和使用，崗位制約嚴(yán)重失效。
四、印章保管人員管理不規(guī)范，未經(jīng)管理培訓(xùn)即上崗或者未指定專(zhuān)人保管業(yè)務(wù)印章，重要印章未實(shí)行雙人管理等
公章保管人員，未經(jīng)過(guò)印章管理培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)教育培訓(xùn)，印章保管人員無(wú)證上崗，對(duì)印章管理制度、操作流程、保管使用風(fēng)險(xiǎn)不熟悉，容易導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。業(yè)務(wù)印章未指定專(zhuān)人保管，重要印章未實(shí)行雙人管理，印章保管登記簿上記載的保管人與實(shí)際保管人不一致，難以保證印章保管的安全、有效，不易明確保管責(zé)任。
五、印章使用不合規(guī)：主要表現(xiàn)在
（一）用印流程不合規(guī)：印章使用無(wú)審批記錄，先用印后審批，非標(biāo)準(zhǔn)格式文本未經(jīng)法律部門(mén)審查即用印對(duì)外出具，使用公章無(wú)監(jiān)印人監(jiān)印等情況，未嚴(yán)格遵循用印審批流程進(jìn)行用印，可能導(dǎo)致用印控制流程失控，形成潛在道德風(fēng)險(xiǎn)。
（二）違規(guī)預(yù)先加蓋用?。河糜∪藛T為了減少麻煩，違背了“嚴(yán)禁在空白介紹信、保函、合同、重要支款憑證、公文用紙等上加蓋印章”的規(guī)定，在空白協(xié)議、合同、重要支款憑證以及業(yè)務(wù)回單上預(yù)先加蓋公章、合同專(zhuān)用章或業(yè)務(wù)專(zhuān)用章等，導(dǎo)致合同、協(xié)議等重要法律文件的內(nèi)容、條款失去控制，形成潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。
（三）對(duì)外簽署的法律性文件使用部門(mén)印章：在應(yīng)使用公章的法律性文件上加蓋部門(mén)印章，可能誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。
（四）混用濫用相關(guān)業(yè)務(wù)印章：業(yè)務(wù)印章未在規(guī)定的范圍內(nèi)使用，混用合同專(zhuān)用章、部門(mén)公章和業(yè)務(wù)專(zhuān)用章等。使用的印章不正確，內(nèi)部管理不規(guī)范，可能陷入法律訴訟，或引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。
（五）經(jīng)辦人員之間混用、共用業(yè)務(wù)專(zhuān)用章：違背專(zhuān)用印章“誰(shuí)保管，誰(shuí)使用，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，混用、共用業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人員一旦發(fā)生差錯(cuò)和事故，難以界定其責(zé)任，還可能給不法作案人員留下可乘之機(jī)。
（六）用印登記記錄不準(zhǔn)確、不及時(shí)、不完整：用印登記中存在漏登記、錯(cuò)登記、未分類(lèi)登記、未及時(shí)登記、要素記錄不完整、不規(guī)范，用印審批單編號(hào)不連續(xù)，印章使用記錄與實(shí)際不符等情況，不利于對(duì)印章使用情況的檢查監(jiān)督，影響事后核查追溯。
（七）作廢印章繼續(xù)使用，未及時(shí)收繳銷(xiāo)毀：機(jī)構(gòu)變更撤銷(xiāo)合并，已撤銷(xiāo)的部門(mén)印章應(yīng)停止使用。但實(shí)際中未嚴(yán)格遵循相關(guān)制度規(guī)定，廢止印章繼續(xù)使用，存在可能被內(nèi)部人員利用進(jìn)行非正常交易、內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行詐騙或其他非法活動(dòng)等潛在風(fēng)險(xiǎn)。
六、印章保管場(chǎng)所或保管設(shè)施不符合要求
未將印章保管在保險(xiǎn)柜或帶有密碼鎖的鐵皮柜中；存放印章的保險(xiǎn)柜未納入監(jiān)控范圍；印章保管人員臨時(shí)離崗未將印章上鎖保管。將印章置于不安全的場(chǎng)所保管，或保管場(chǎng)所無(wú)監(jiān)控覆蓋；未做到隨用、隨取、隨時(shí)入柜上鎖，使用時(shí)不脫離保管人員視線，存在安全隱患，易造成印章丟失、被盜、或被盜用等風(fēng)險(xiǎn)。
七、印章交接手續(xù)缺失或不全、印章保管、交接登記不完整
印章交接未履行交接手續(xù)，在無(wú)監(jiān)交人的情況下進(jìn)行交接，印章保管、交接登記內(nèi)容不完整、不齊全，未能清楚記錄交接過(guò)程，不能明確印章保管責(zé)任，可能導(dǎo)致交接不規(guī)范等風(fēng)險(xiǎn)。
八、印章保管使用檔案資料不全
未建立印章使用臺(tái)賬登記制度，印章管理的各類(lèi)登記簿、表、單不全或丟失，容易導(dǎo)致案件的發(fā)生。
九、重要印章保管人員長(zhǎng)期未進(jìn)行崗位輪換
公章保管人員長(zhǎng)期未執(zhí)行崗位輪換制度，導(dǎo)致存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患長(zhǎng)期得不到暴露，形成潛在道德風(fēng)險(xiǎn)。
十、印章監(jiān)督檢查制度執(zhí)行管理不到位
