發(fā)布時(shí)間：2022-07-19 05:16:00
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了1篇的淺談商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
摘要：風(fēng)險(xiǎn)管理是我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中最主要的任務(wù)之一。針對當(dāng)前我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效果不佳的問題，結(jié)合我國現(xiàn)實(shí)需要，提出利用加強(qiáng)城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，為商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理者的管理工作提供參考。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；利率風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)
自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)則是金融業(yè)的重要組成部分，隨著人們對金融風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)識的加深，國際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和理念不斷深化，水平也在不斷提高。中國是處于轉(zhuǎn)型過程中的發(fā)展中國家，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為特殊，這對風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。
一、城市商業(yè)銀行的本質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)類型
(一)城市商業(yè)銀行的本質(zhì)
商業(yè)銀行有四大本質(zhì)特征：一是商業(yè)性。商業(yè)銀行要追求盈利。二是風(fēng)險(xiǎn)性。既有資金的損失風(fēng)險(xiǎn)，又有相關(guān)人員的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。三是服務(wù)性。商業(yè)銀行作為社會第三產(chǎn)業(yè)，服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會進(jìn)步和民眾。四是關(guān)聯(lián)性。作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，商業(yè)銀行辦得如何，不僅是自身的問題，更會對經(jīng)濟(jì)社會產(chǎn)生直接和深刻的影響，也是社會問題。因此，商業(yè)銀行的貸款投放在社會資源配置中發(fā)揮著直接主導(dǎo)作用，貸款投向哪里，其他生產(chǎn)要素就會隨之向哪里聚集，由此便形成社會產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，對社會生活產(chǎn)生影響。商業(yè)銀行的發(fā)展必須正確認(rèn)識和把握其“四性”的本質(zhì)特征。
(二)城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)類型
銀行風(fēng)險(xiǎn)是指由于種種不確定因素使銀行在從事資金融通過程中所取得的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，從而蒙受損失或獲得額外收益的可能性。其表現(xiàn)形式有：信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等。鑒于我國國有商業(yè)銀行存在的巨額不良債權(quán)(不良貸款和應(yīng)收未收利息)，以及銀行內(nèi)部違規(guī)操作、過度投機(jī)和大案要案的層出不窮，我國銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面。
二、我國城市商業(yè)銀行三大風(fēng)險(xiǎn)的定義及其特征
(一)信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人因?yàn)楦鞣N原因不能足額、按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款從而使貸款資金蒙受損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理工作包括風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、分散、轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償?shù)葍?nèi)容，其中以信用評級為前提的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理整體工作的基礎(chǔ)。隨著金融的全球化趨勢及金融市場的波動性加劇，各國銀行和投資者受到了前所未有的信用風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)，因此，認(rèn)識信貸風(fēng)險(xiǎn)首先應(yīng)該認(rèn)識影響銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素。信貸風(fēng)險(xiǎn)是外部因素與內(nèi)部因素的函數(shù)。外部因素包括社會、政治、經(jīng)濟(jì)的變動或是自然災(zāi)害等銀行無法避免的因素；內(nèi)部因素是商業(yè)銀行對待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，這類因素體現(xiàn)在其貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)管的質(zhì)量之中。
(二)利率風(fēng)險(xiǎn)
自1952年至70年代末，我國本幣利率始終是管制利率，但管制利率并不等于利率的永恒不變。當(dāng)政府調(diào)整利率政策時(shí)，依然存在利率風(fēng)險(xiǎn)的可能。然而，改革開放以來我國的利率頻繁調(diào)整，如上世紀(jì)末央行連續(xù)8次下調(diào)利率。2007年不到一年時(shí)間，央行已經(jīng)連續(xù)5次上調(diào)利率。同時(shí)政府對銀行的一些特殊政策規(guī)定也給商業(yè)銀行帶來了極大的利率風(fēng)險(xiǎn)。由于我國各商業(yè)銀行缺乏對中央銀行利率政策的準(zhǔn)確預(yù)期，更不能根據(jù)中央銀行利率政策的變動走勢適時(shí)調(diào)整自身資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，以致資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡，在利率調(diào)整時(shí)遭受損失，國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)失衡問題十分突出。首先，在總量結(jié)構(gòu)上，資產(chǎn)與負(fù)債總量之間沒有保持合理的比例關(guān)系，存在存差和借差缺口過大等問題，受限于資金運(yùn)用權(quán)限的限制，大量資金積壓，承受著利率調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)；其次，在期限結(jié)構(gòu)上，資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)在期限結(jié)構(gòu)上沒有建立合理的配比關(guān)系，如以短期存款支持長期貸款或以長期存款支持短期貸款。
(三)操作風(fēng)險(xiǎn)
近年來，國際和國內(nèi)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，給商業(yè)銀行帶來了巨大的損失，防范操作風(fēng)險(xiǎn)仍然是擺在銀行業(yè)面前的一個(gè)十分重要而緊迫的課題。筆者給操作風(fēng)險(xiǎn)下的定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是與銀行業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，它是指由于以不當(dāng)或不足的方式操作業(yè)務(wù)或外部事件而對銀行業(yè)務(wù)帶來負(fù)面影響的可能性，操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵是動態(tài)的，銀行許多新的風(fēng)險(xiǎn)會不斷歸并其中。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于銀行的日常營運(yùn).大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)大多由外部原因引發(fā)。每個(gè)銀行都有其自身、
獨(dú)立的和獨(dú)特的操作環(huán)境，必須考慮銀行具體情況來對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，這是操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵特征。
三、我國城市商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施
(一)樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念
正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)保障。我國商業(yè)銀行需要采取多種方法加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識教育，樹立“全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全員風(fēng)險(xiǎn)管理”的理念，讓員工充分認(rèn)識商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀必然性和風(fēng)險(xiǎn)管理的持久性，真正理解商業(yè)銀行能夠識別、監(jiān)測、度量和控制風(fēng)險(xiǎn)，但不能回避風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行能夠通過主動的風(fēng)險(xiǎn)管理來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。同時(shí)要全面培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)由“管住風(fēng)險(xiǎn)”向“為股東創(chuàng)造價(jià)值”過渡，推行涵蓋事前預(yù)測、事中控控制和事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，將其貫穿到所有員工和所有業(yè)務(wù)中去，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，形成風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍、風(fēng)險(xiǎn)防范的道德評價(jià)和職業(yè)環(huán)境。
(二)構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系
關(guān)于內(nèi)部評級體系的建設(shè)，我國商業(yè)銀行在借鑒國外成功經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，還應(yīng)堅(jiān)持三條基本原則：一是配套建設(shè)原則。新資本協(xié)議所要求的內(nèi)部評級法不是簡單地開發(fā)一套評級系統(tǒng)，而要將內(nèi)部評級方法和系統(tǒng)工具切實(shí)運(yùn)用到業(yè)務(wù)流程中去，使之發(fā)揮決策支持作用，所以irb實(shí)施過程中應(yīng)堅(jiān)持管理制度與系統(tǒng)平臺同步推進(jìn)、配套建設(shè)的原則。二是自主開發(fā)原則。盡管巴塞爾協(xié)議將內(nèi)部評級法作為資本監(jiān)管的主要方式，但就內(nèi)部評級體系而言，它首先是銀行從事風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)工具，具有較強(qiáng)的針對性和特定性。內(nèi)部評級體系只有與銀行自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)相匹配，才能發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)指引的作用。因此，具備條件的銀行應(yīng)立足于自主研發(fā)，同時(shí)輔之以外部技術(shù)支持。三是持續(xù)優(yōu)化原則。隨著銀行業(yè)務(wù)不斷豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍和特點(diǎn)也在發(fā)生變化，對內(nèi)部評級體系必須不斷加以改進(jìn)和完善，以適應(yīng)日益提高的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。為此，銀行應(yīng)配備一支專業(yè)化隊(duì)伍和專門的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部評級體系的運(yùn)行、維護(hù)、升級和創(chuàng)新。建立起適合國情的內(nèi)部評級體系，并在實(shí)踐中不斷修正和完善。
(三)建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式;
信用風(fēng)險(xiǎn)管理要是能夠有效地被執(zhí)行，除了制定適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理的政策與適時(shí)監(jiān)督銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)外，更為積極的一種方法就是促使信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于商業(yè)銀行的組織文化中。同時(shí)要建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。首先要建立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理的模式。其次要構(gòu)建完整獨(dú)立的、縱向式的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。還要完善信息系統(tǒng)建設(shè)。建立和完善信息系統(tǒng)及有效的交流渠道，要使信息系統(tǒng)的開發(fā)具有前瞻性和連續(xù)性，使信息系統(tǒng)能夠涵蓋銀行所有的業(yè)務(wù)活動，并具有準(zhǔn)確性和一致性，充分滿足銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。另外建立社會信用體系也是一種使守信者受到鼓勵(lì)。失信者付出代價(jià)，保證市場經(jīng)濟(jì)的公平和效率的有效方法。
(四)建立存款保險(xiǎn)制度
中央銀行在保護(hù)存款人利益方面有十分重要的作用，如資金援助、監(jiān)管、接管、破產(chǎn)、清算等。但這些措施對保護(hù)存款人利益而言是間接的，即首先保護(hù)商業(yè)銀行功能，在此前提下保護(hù)存款人本息安全。同時(shí)，這些措施有許多負(fù)效應(yīng)，缺乏對存款人利益的實(shí)質(zhì)保護(hù)，防止擠兌的效果差，而保護(hù)存款人利益對穩(wěn)定金融體系又至關(guān)重要，因此，20世紀(jì)30年代大危機(jī)后，美國率先建立起存款保險(xiǎn)制度。實(shí)踐證明，該制度在保護(hù)存款人利益、增強(qiáng)公眾對銀行業(yè)的信心、防止擠兌和連鎖破產(chǎn)、穩(wěn)定金融體系方面有中央銀行不可替代的作用。到目前為止，幾乎所有的發(fā)達(dá)國家和部分發(fā)展中國家(地區(qū))先后建立了各具特色的存款保險(xiǎn)制度。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，優(yōu)勝劣汰機(jī)制必將在金融領(lǐng)域發(fā)揮作用，個(gè)別經(jīng)營不善的銀行完全可能在競爭中被淘汰，并由此給存款人造成損失，引發(fā)全局性或區(qū)域性金融風(fēng)波。在當(dāng)前我國金融業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)情況下建立存款保險(xiǎn)制度非常必要，刻不容緩。
(五)建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制
首先要根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)決策層對操作風(fēng)險(xiǎn)定義，深入分析引起操作風(fēng)險(xiǎn)的原因，識別各業(yè)務(wù)線和管理環(huán)節(jié)可能存在的操作風(fēng)險(xiǎn)種類和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評估其可能的影響并明確風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)志。根據(jù)全行風(fēng)險(xiǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好，對已經(jīng)識別的風(fēng)險(xiǎn)，決定是否需要采取措施來控制和轉(zhuǎn)移這些風(fēng)險(xiǎn)，或決定是否承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)。并根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)信息，選擇適當(dāng)?shù)哪Ｐ瓦M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，或根據(jù)《新巴塞爾資本協(xié)議》和上述風(fēng)險(xiǎn)決策支持系統(tǒng)，采用相應(yīng)的方法和模型對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行模擬和度量，計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本金。其次開發(fā)和應(yīng)用相應(yīng)的緩解和管理系統(tǒng)和模型，這樣決策層和管理層可以較全面地把握操作風(fēng)險(xiǎn)基本情況，及時(shí)調(diào)整和轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和方法。同時(shí)為了使決策層及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正風(fēng)險(xiǎn)管理上的漏洞，
并控制操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率，減少損失，應(yīng)對操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和操作風(fēng)險(xiǎn)程度實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并設(shè)置相關(guān)的、系列的監(jiān)控指標(biāo)來反映操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
總之，當(dāng)前商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)趨于全球化、多樣化、復(fù)雜化，這就需要我們順應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理的新趨勢，構(gòu)建更合理和完善的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。采取適時(shí)而進(jìn)的新方法，積極度量風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)管理風(fēng)險(xiǎn)，合理承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，才能獲取與之相匹配的收益回報(bào)。
【論文關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 融資 風(fēng)險(xiǎn)管理
【論文摘要】中小企業(yè)發(fā)展將成為我國經(jīng)濟(jì)增長和發(fā)展的主要?jiǎng)恿Γ行∑髽I(yè)的信貸市場也將成為新興市場，對中小企業(yè)的金融服務(wù)將成為商業(yè)銀行的戰(zhàn)略選擇。但對中小企業(yè)的信貸融資也由于其自身和市場的一些特點(diǎn)，商業(yè)銀行在擴(kuò)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，對其信貸管理就顯得尤為重要。
1我國中小企業(yè)信貸融資現(xiàn)狀
近幾年，我國中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度持續(xù)上升，工業(yè)總產(chǎn)值占比已增至82％左右，而銀行信貸的比例基本維持在5％左右，中小企業(yè)融資難，融資渠道單一、融資成本高昂的現(xiàn)狀未得到實(shí)質(zhì)性解決。對于小企業(yè)貸款，政府雖推動力度不小，但商業(yè)銀行的響應(yīng)有限。目前，商業(yè)銀行在發(fā)放中小企業(yè)貸款時(shí)，仍然顯得過于保守。中小企業(yè)貸款基本上以抵押為主，同時(shí)，抵押貸款存在周期長、費(fèi)用高的問題。
2商業(yè)銀行現(xiàn)行中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題
正是基于中小企業(yè)信貸違約風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)，導(dǎo)致了銀行對其業(yè)務(wù)開展的謹(jǐn)慎，從而發(fā)展緩慢。也存在了巨大的問題。(1)，信貸準(zhǔn)人政策缺乏靈活性。銀行偏重對大規(guī)模企業(yè)的信貸融資，大部分中小企業(yè)不論優(yōu)劣，只因規(guī)模問題而直接被銀行融資拒之門外。(2)．信貨授權(quán)高度集中。審查程序繁瑣，這種授權(quán)方式顯然不能適應(yīng)中小企業(yè)融資需求“時(shí)間急”的特點(diǎn)。(3)，激勵(lì)機(jī)制和管理考核不合理。銀行內(nèi)部并未能形成有效的企業(yè)估價(jià)體系，僅憑領(lǐng)導(dǎo)決定制的“關(guān)系貸款”，這也挫傷了業(yè)務(wù)人員的開展業(yè)務(wù)的積極性。
3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對策
3．1改進(jìn)銀行體系內(nèi)部信息不對稱
調(diào)整總、分行之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，將信貸準(zhǔn)人決策權(quán)限適當(dāng)下放，將權(quán)限主要集中在地級分行，對于部分經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度較高、信貸管理水平高的地區(qū)，適當(dāng)下放到縣級支行，并且建立中小企業(yè)的征信體系，信息共享。改革對職能部門和客戶經(jīng)理的激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)考核機(jī)制。職能部門和客戶經(jīng)理作為銀行與中小企業(yè)信貸關(guān)系的橋梁，對于信息產(chǎn)生與傳遞的作用是至關(guān)重要的，一方面，他們本身的信息影響到銀行管理者對他們的使用抉擇，同時(shí)也影響到企業(yè)的貸款申請抉擇。另一方面，他們對銀行與中小企業(yè)的信息理解與傳遞將影響到銀行與中小企業(yè)之間的博弈矩陣。在信貸經(jīng)營管理中，應(yīng)充分發(fā)揮他們的這一作用。
3．2調(diào)整商業(yè)銀行與中小企業(yè)的關(guān)系
采取適合中小企業(yè)特點(diǎn)的差別化信貸準(zhǔn)人政策。第一，適當(dāng)降低或取消信貸準(zhǔn)人政策中對信用等級、企業(yè)規(guī)模的要求，將對具體信貸風(fēng)險(xiǎn)的考量集中在信貸調(diào)查、信貸審批環(huán)節(jié)，避免優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)客戶流失。第二，對不同產(chǎn)品以及不同的貸款條件實(shí)行差別化授權(quán)。大額業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)度高的貸款產(chǎn)品審批決策權(quán)應(yīng)適當(dāng)集中，對中小企業(yè)客戶中等以下額度、風(fēng)險(xiǎn)度相對不高的貸款，審批決策權(quán)應(yīng)適當(dāng)分散到基層機(jī)構(gòu)和信貸人員。第三，改革現(xiàn)有中小企業(yè)信貸準(zhǔn)人標(biāo)準(zhǔn)體系。對中小企業(yè)貸款準(zhǔn)人，可綜合考慮如下因素符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策要求，技術(shù)水平先進(jìn)，具有一定經(jīng)濟(jì)規(guī)模，成長性好產(chǎn)品競爭力強(qiáng)、市場潛力大企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)清晰合理，經(jīng)營者素質(zhì)好，領(lǐng)導(dǎo)班子能力強(qiáng)，管理規(guī)范的企業(yè)。
3．3建立高效合理的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式
商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，涉及到具體的授信業(yè)務(wù)流程中的三個(gè)方面分別為：客戶選擇、貸款定價(jià)、制度建設(shè)。構(gòu)建科學(xué)高效的授信風(fēng)險(xiǎn)管理模式的目的。就是耍從根本上解決商業(yè)銀行的“惜貸”問題，使中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)得到健康可持續(xù)的發(fā)展。
(1)中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)控制思路
首先，建立以數(shù)學(xué)概率論為理論基礎(chǔ)的中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)控制思路。通過度量和規(guī)劃目標(biāo)客戶違約概率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和違約損失率，估計(jì)和控制全行中小企業(yè)資產(chǎn)組合的整體不良率。其次，通過制定規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)評判指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)授信評審批量化、工廠化和標(biāo)準(zhǔn)化操作，以適應(yīng)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)對效率的要求。
(2)中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系
中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系就是要覆蓋所有影響授信業(yè)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和可能造成風(fēng)險(xiǎn)隱患的因素，包括流程、產(chǎn)品、客戶、團(tuán)隊(duì)、制度等方面，從總部層面的戰(zhàn)略規(guī)劃和資源分配，到各業(yè)務(wù)單位的市場開拓和產(chǎn)品管理，風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)得到有效控制。1)組織框架。商業(yè)銀行成立專業(yè)化的中小企業(yè)信貸事業(yè)部，打造專業(yè)化的中小企業(yè)信貸市場開發(fā)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，是解決中小企業(yè)銀行信貸融資難的有效途徑之一。2)制度體系。確立以授信準(zhǔn)則為核心的制度體系，主要由目標(biāo)市場標(biāo)準(zhǔn)、客戶標(biāo)準(zhǔn)、授信標(biāo)準(zhǔn)三部分組成。
(3)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)
風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是中小企業(yè)授信管理的核心技術(shù)，它是標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、流程化審批的基礎(chǔ)，是授信管理的量化指標(biāo)，同時(shí)也是保證中小企業(yè)授信業(yè)效率的前提條件。主要由以下九種技術(shù)組成：1)行業(yè)篩選技術(shù)。建立由行業(yè)規(guī)模、公司人數(shù)、發(fā)展能力、與大公司關(guān)聯(lián)性、銀行獲利潛能為主要打分項(xiàng)目的行業(yè)篩選指標(biāo)體系。2)客戶篩選技術(shù)。結(jié)合國內(nèi)外最好的實(shí)踐總結(jié)，針對客戶所處行業(yè)類別，確立客戶選擇標(biāo)準(zhǔn)、選擇程序以降低風(fēng)險(xiǎn)。3)授信額度測算技術(shù)。通過客戶選擇標(biāo)準(zhǔn)的篩選，合格的客戶將使用授信標(biāo)準(zhǔn)來確定價(jià)格、期限、貸款方式和信貸產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。4)資產(chǎn)組合管理技術(shù)。主要包括客戶授信標(biāo)準(zhǔn)組合管理、客戶信用等級組合管理、客戶規(guī)模等級組合管理、客戶行業(yè)分布組合管理、授信標(biāo)準(zhǔn)例外情況組合管理。5)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)技術(shù)。以數(shù)學(xué)概率論為理論基礎(chǔ)，確立基于客戶違約概率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和違約損失率基礎(chǔ)之上的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)技術(shù)，估計(jì)和控制全行中小企業(yè)資產(chǎn)組合的整體不良率。6)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)。以客戶信用等級為依據(jù)確定違約損失率指標(biāo)，通過與擔(dān)保違約損失率、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)暴露度指標(biāo)的組合得出預(yù)期損失率指標(biāo)，該指標(biāo)是產(chǎn)品定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)撥備的主要依據(jù)。
論文關(guān)健詞：新協(xié)議 風(fēng)險(xiǎn)管理 審計(jì)改革方法
論文摘要：新的巴塞爾資本協(xié)議確立以來，協(xié)議明確了商業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理的方向。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)要適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和要求，不斷改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)、完善制度、提高人員素質(zhì)，從而為商業(yè)銀行金融行為提供更好的風(fēng)險(xiǎn)管理意見和方法服務(wù)。
一、巴塞爾新資本協(xié)議
1、協(xié)議的確立，巴塞爾銀行監(jiān)督委員會在1999年6月，公布了“巴塞爾新資本協(xié)議(征求意見稿)”，協(xié)議在廣泛的征求意見過程中多次修改，最后于2004年6月公布正式稿，委員會規(guī)定從2006年底開始在成員國開始推行。新協(xié)議由三大主題組成，分別從資金管理人和風(fēng)險(xiǎn)管理人角度、監(jiān)管人角度以及投資人角度對銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、計(jì)量方法以及風(fēng)險(xiǎn)防范方式等，作出了建議和規(guī)范方法的要求。
2、協(xié)議中的三大主題含義:
第一主題:最低資本充足率要求(資金管理者和風(fēng)險(xiǎn)管理者角度)。新協(xié)議將銀行風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)行了劃分，確定為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三方面，并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了多種備選方案。
第二主題:監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查(監(jiān)管者角度)。這部分內(nèi)容是第一次納人協(xié)議框架。新協(xié)議認(rèn)為，為了促使銀行的資本狀況與總體風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該考慮銀行的風(fēng)險(xiǎn)化解能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、所面對市場的性質(zhì)、收益的穩(wěn)定性與有效性等因素，全面判斷銀行的資本充足率是否達(dá)到應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)的要求，在商業(yè)銀行的資本水平較低時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)對銀行進(jìn)行必要的干預(yù)。
第三主題:市場約束(投資者角度)。它是目前公司治理結(jié)構(gòu)研究重大進(jìn)展的體現(xiàn)，其作用在于進(jìn)一步強(qiáng)化資本監(jiān)管和促進(jìn)銀行體系運(yùn)作中的安全與穩(wěn)固。新協(xié)議明確了市場有迫使銀行合理地分配資金及控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，市場中的盈虧機(jī)制可以促使銀行保持充足的資本水平，支持監(jiān)管當(dāng)局更有效地工作。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的概念及現(xiàn)實(shí)意義
1,概念
風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是指:企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門采取系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，評估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識別、分析、評價(jià)、管理和處理能力等內(nèi)容的內(nèi)部審核活。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)作用是，通過對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及監(jiān)督過程進(jìn)行評價(jià)，進(jìn)而提高經(jīng)營過程的效率。
2、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)在銀行中的現(xiàn)實(shí)意義主要有以下三個(gè)方面:
(1)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)可以從另外的角度幫助風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管者防范風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門的任務(wù)是根據(jù)實(shí)際要求，制定防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的制度和監(jiān)管執(zhí)行這些制度。銀行內(nèi)部審計(jì)實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，是要求審計(jì)從第三方的角度，對銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新審核，客觀地評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)的正確性，使風(fēng)險(xiǎn)因素得到有效的控制和防范，這彌補(bǔ)了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管者在制度實(shí)施過程中的不足。
(2)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)可以增強(qiáng)防范制度的執(zhí)行力度。我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體制和監(jiān)管、稽核制度執(zhí)行徹底，是形成經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)因素。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)可以評價(jià)和檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方法的執(zhí)行情況，通過審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)施的過程，確定制度、措施是否被執(zhí)行，執(zhí)行的力度如何等，從而起到加強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)措施執(zhí)行的目的。
(3)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)通過“干預(yù)性”方式減少銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)“增值”功能。內(nèi)部審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立防線，它并不直接參與風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建立和執(zhí)行，而是對已有風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施再監(jiān)督，它完全可以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效實(shí)施，另外對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、分析、協(xié)調(diào)、管理，提出控制風(fēng)險(xiǎn)的有效建議，是風(fēng)險(xiǎn)管理增值的另一體現(xiàn)。
三、新巴塞爾資本協(xié)議下，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)當(dāng)采取以下措施來更好的為銀行服務(wù)
1、以協(xié)議為基礎(chǔ)，根據(jù)自身的情況完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)部門和制度。銀行內(nèi)部審計(jì)部門要正確認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，在商業(yè)銀行經(jīng)營中的重要作用，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)部門。針對新巴塞爾協(xié)議中提出的商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類和范圍，制定適應(yīng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)方向。經(jīng)營中，每個(gè)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)重點(diǎn)不同，其經(jīng)營中面對的風(fēng)險(xiǎn)也就不同，所以各個(gè)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也不盡相同，內(nèi)部審計(jì)部門要能夠從自身出發(fā)制定符合自己銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)辦法和制度。
2、完善風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的具體實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)、方法。完善評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系，可以利用新巴塞爾資本協(xié)議作為基礎(chǔ)，參考借鑒美國、英國、法國等發(fā)達(dá)國家在金融危機(jī)中教訓(xùn)，研究調(diào)整商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。建立風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)方法要本著“銜接”、“配套”、“務(wù)實(shí)”的原則，既要注意與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，也要具有相對的獨(dú)立性。
3、工作中做好風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的新方法研究和探索。隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，更新審計(jì)技術(shù)和方法，是提高審計(jì)效率和質(zhì)量的重要保證。商業(yè)銀行，應(yīng)鼓勵(lì)內(nèi)部審計(jì)人員以新協(xié)議中風(fēng)險(xiǎn)管理方面的內(nèi)容為基礎(chǔ)，結(jié)合自己銀行的情況，創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)方法并加以實(shí)施。另外，在完善風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)方法時(shí)，特別要注重探索完善審計(jì)抽樣、內(nèi)控測評、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施等方面的方法和技術(shù)產(chǎn)。增強(qiáng)審計(jì)人員與風(fēng)險(xiǎn)管理人員的溝通，以增強(qiáng)審計(jì)方法的實(shí)用性、指導(dǎo)性和前瞻性。
四、總結(jié)
新巴塞爾資本協(xié)議的確立說明全世界的金融也在朝著一體化方向發(fā)展，這是全球經(jīng)濟(jì)一體化的必然結(jié)果。在金融行業(yè)中，商業(yè)銀行的地位比較特殊，它是金融的基礎(chǔ)，它處在金融行業(yè)的最前端。金融危機(jī)的教訓(xùn)告訴我們，風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營體系中不可缺少的組成部分，而作為風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督者，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)體系又是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要補(bǔ)充。
我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，應(yīng)當(dāng)在實(shí)施中:結(jié)合新巴塞爾資本協(xié)議，把握世界金融風(fēng)險(xiǎn)管理方向;結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)，因地制宜的建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)制度，只有這樣才能更好的使審計(jì)為風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。
論文摘要：商業(yè)銀行的核心能力是風(fēng)險(xiǎn)管理能力，商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)是否能夠妥善管理風(fēng)險(xiǎn)，將決定商業(yè)銀行的盈虧和生死。因此，商業(yè)銀行要確保安全經(jīng)營、獲取最大利潤，風(fēng)險(xiǎn)管理刻不容緩。試圖通過對風(fēng)險(xiǎn)管理一般原則的分析，探討我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向和基本方法。
論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行：風(fēng)險(xiǎn)管理
一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)和要求
在現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機(jī)制，最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)銀行股東價(jià)值的最大化從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)就是通過加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管，進(jìn)行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。
為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)，盡快提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須滿足四個(gè)方面的要求：
第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目的是確保業(yè)務(wù)發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險(xiǎn)都是不對的，風(fēng)險(xiǎn)管理并不是杜絕風(fēng)險(xiǎn)，而是在資本配比的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的合理匹配。
第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴(yán)格。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在需求。
第三，要適應(yīng)業(yè)務(wù)流程再造的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮應(yīng)有的作用，重要的一點(diǎn)是有科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，而風(fēng)險(xiǎn)管理的組織模式又是以商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務(wù)特點(diǎn)圍繞盈利中心進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的再造相應(yīng)地風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式也要適應(yīng)這一變化的要求，只有這樣，風(fēng)險(xiǎn)管理才能實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)的緊密結(jié)合。
第四，要適應(yīng)國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨向的要求。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生時(shí)間還很短，與國際先進(jìn)銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢，及時(shí)掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競爭需要。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今，其風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理；負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等階段。其管理范圍逐步擴(kuò)大，管理方法日益科學(xué)。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善，國際銀行界相對完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。《新巴塞爾協(xié)議》的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個(gè)方面：
(一)堅(jiān)持信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開始重視市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容；
(二)堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時(shí)，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評級等；
(三)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，強(qiáng)化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。
三、中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及存在的問題
近年來，為了化解銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，我國采取了多方面的措施。不僅按照《巴賽爾協(xié)的規(guī)定計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、補(bǔ)充資本金，還運(yùn)用較傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量法，由信貸主管人員在分析借款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策，并采取較先進(jìn)的以風(fēng)險(xiǎn)度為依據(jù)的貸款五級分類法對銀行的信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類管理。但多方面的管理措施并沒有大幅度降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，造成我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效果不顯著的原因是多方面的：
1．在風(fēng)險(xiǎn)管理體制方面
改革開放以前，我國是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，公司治理方面的缺陷不但使得我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。
2．在組織管理體系方面
盡管目前我國商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過信用風(fēng)險(xiǎn)管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險(xiǎn)。但與國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。
3．在風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面
目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)與市場不確定性的增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也變得日趨復(fù)雜。國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用上雖然有所改進(jìn)，但仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)適應(yīng)不了現(xiàn)實(shí)的需要，尤其是在利用金融衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面。
四、中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的完善
風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革要遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則，建立全員參與，對包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)、各業(yè)務(wù)品種、各業(yè)務(wù)流程，能夠在微觀層面和銀行整體層面實(shí)施有效管理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；還要遵循風(fēng)險(xiǎn)管理相對獨(dú)立性原則，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，風(fēng)險(xiǎn)管理體系與業(yè)務(wù)經(jīng)營體系保持相對獨(dú)立，建立垂直化管理的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。同時(shí)，要提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，按照提高市場響應(yīng)能力、加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、符合外部監(jiān)管要求的原則，梳理和優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)流程。具體說來可從以下幾個(gè)方面予以探究、實(shí)踐：
1．優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理文化
風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育為先導(dǎo)。只有培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，才能使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實(shí)，才能讓風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的能動作用。讓整個(gè)銀行更新觀念和認(rèn)識，統(tǒng)一思想和步調(diào)，為科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制的建立和有效運(yùn)行做好思想和輿論準(zhǔn)備，調(diào)動全體員工的積極性，能動參與風(fēng)險(xiǎn)管理。
2．建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系
一般來說，風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評價(jià)體系等內(nèi)容。(1)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系應(yīng)從兩個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整：一是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。董事會是銀行經(jīng)營管理的最高決策機(jī)構(gòu)，在董事會之下設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機(jī)構(gòu)；二是在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。(2)風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。一是以銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好為基礎(chǔ)進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。銀行要在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的水平和收益期望及對風(fēng)險(xiǎn)的容忍水平一致的前提下，體現(xiàn)銀行總體和各個(gè)業(yè)務(wù)單元承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和水平。二是建立一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。該體系應(yīng)涵蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，每個(gè)業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系又要體現(xiàn)分類管理和因地制宜的差別化原則，針對不同業(yè)務(wù)和地區(qū)的特點(diǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面要區(qū)別對待。(3)風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的核心是堅(jiān)持公正和透明原則。目前，我國商業(yè)銀行建立了客戶評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)和授信、審貸分離、集體審貸等一系列信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，有效地防范了逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)。需要指出的是，科學(xué)的決策體系不可能杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過決策程序的民主化和科學(xué)化杜絕‘反程序”操作，實(shí)現(xiàn)決策水平的提升。(4)風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)體系。風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理的評價(jià)體系。評價(jià)體系要以風(fēng)險(xiǎn)和收益的量化為基礎(chǔ)。目前，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報(bào)率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報(bào)率。
3．努力提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平
建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，掌握先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)是目前商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平的關(guān)鍵。提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理過程的不同階段對風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效果不取決于任何先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的單獨(dú)使用，而是所有風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)綜合運(yùn)用的結(jié)果。
4．要在宏觀和微觀層面建立風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)和約束機(jī)制
一是要建立資本對風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的約束；二是要建立經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益考核體系；三是要讓風(fēng)險(xiǎn)管理人員參與業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理平行作業(yè)，在目標(biāo)一致、密切合作的基礎(chǔ)上，保持獨(dú)立視角，增強(qiáng)前臺人員和中臺人員共同管理風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)的能力；四是要讓前臺部門參與對風(fēng)險(xiǎn)管理人員的業(yè)績評價(jià)，但是權(quán)重不能太大，使得風(fēng)險(xiǎn)管理人員既不能因?yàn)榕聯(lián)?zé)任厭惡風(fēng)險(xiǎn)，也不能因?yàn)榍芭_人員的影響力太大而缺乏獨(dú)立性。
摘要：對中國銀行業(yè)而言，剝離不良資產(chǎn)和補(bǔ)充資本金只是股份制改革的一個(gè)起點(diǎn)，要真正成為現(xiàn)代化商業(yè)銀行，關(guān)鍵是建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制，即從戰(zhàn)略決策、組織運(yùn)作、制度規(guī)范、技術(shù)創(chuàng)新、文化保障、資本約束、政策引導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、預(yù)警預(yù)控和責(zé)任追究等十個(gè)方面，建立有效的控制機(jī)制、運(yùn)行機(jī)制和傳導(dǎo)機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控在較長時(shí)期內(nèi)發(fā)揮穩(wěn)定的作用。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；長效機(jī)制
一、以董事會為核心的戰(zhàn)略決策機(jī)制
當(dāng)前，我國商業(yè)銀行股改的一項(xiàng)緊要任務(wù)是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)決策權(quán)由經(jīng)營管理層向董事會轉(zhuǎn)移。要完成這一轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行必須具備良好的法人治理結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)。一方面，要確立股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層各負(fù)其責(zé)、相互支持、相互制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范董事會、監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)的決策程序，使董事會在戰(zhàn)略管理、風(fēng)險(xiǎn)偏好決定、市場定位、激勵(lì)約束和內(nèi)部控制等方面發(fā)揮戰(zhàn)略決策作用。另一方面，要建立董事會的管理架構(gòu)，董事會應(yīng)下設(shè)戰(zhàn)略委員會、關(guān)聯(lián)交易委員會、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、戰(zhàn)略提名委員會和薪酬委員會，對經(jīng)營管理者進(jìn)行全面的業(yè)績考核，以在戰(zhàn)略上保證風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的順利實(shí)施。
二、專業(yè)化、垂直化的組織運(yùn)作機(jī)制
要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制，就必須改變我國商業(yè)銀行長期以來以地區(qū)分行為主體的行政管理模式，建立以業(yè)務(wù)單元為主線的、更為專業(yè)化的垂直管理模式。首先，要通過人事和財(cái)務(wù)兩條線的垂直化管理，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立運(yùn)作，減少地方政府和分行管理層對風(fēng)險(xiǎn)管理的不正當(dāng)干預(yù)，提高風(fēng)險(xiǎn)信息的暢達(dá)程度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)政策的貫徹力度。要實(shí)行總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會一總行風(fēng)險(xiǎn)管理部一分行風(fēng)險(xiǎn)管理部一基層行風(fēng)險(xiǎn)管理部的垂直管理線路，上級風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對下一級風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職資格、任職期限及任職績效進(jìn)行審批、考核。其次，要將風(fēng)險(xiǎn)管理職能進(jìn)一步向總行本部集中，減少不必要的中間層級，逐步形成橫向延展、縱向深入的扁平化矩陣模式。再次，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化水平，在總行本部設(shè)立專業(yè)化評估中心和審批中心，實(shí)行專職審批人和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，不僅要實(shí)現(xiàn)“評審分離”和“審貸分離”，還要建立對審批人和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的長期考核和監(jiān)督機(jī)制。要將風(fēng)險(xiǎn)評估和授信審批權(quán)歸集到風(fēng)險(xiǎn)管理部門，實(shí)現(xiàn)集中的專業(yè)評估和專職審批。在此基礎(chǔ)上，建立貸后管理中心，加強(qiáng)事后監(jiān)督，控制操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，建立重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)管理和應(yīng)急處理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對全行風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)籌和集約化管理。
三、系統(tǒng)縝密、操作性強(qiáng)的制度規(guī)范機(jī)制
嚴(yán)謹(jǐn)、縝密的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系是商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營管理行為、加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ)，是建立風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制的根本保證。第一，要根據(jù)情況變化和形勢發(fā)展，不斷增加管理制度對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的覆蓋密度。一方面，從政府部門的監(jiān)管要求出發(fā)，對現(xiàn)行管理制度進(jìn)行清理、修改、補(bǔ)充和廢止；另一方面，要總結(jié)重大風(fēng)險(xiǎn)事件的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理部門針對不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段、控制程序及管理要求作出統(tǒng)一的制度規(guī)定。在此基礎(chǔ)上，相關(guān)業(yè)務(wù)部門、附屬機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)，結(jié)合各自業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際情況，對風(fēng)險(xiǎn)管理的具體操作流程、方法和事項(xiàng)作詳細(xì)規(guī)定。第三，不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的可操作性。通過加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和系統(tǒng)平臺建設(shè)，推進(jìn)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。要改變傳統(tǒng)的行政管理方式，把制度建設(shè)與業(yè)務(wù)流程改造、技術(shù)手段創(chuàng)新、管理工具開發(fā)等緊密結(jié)合起來，不斷提高管理制度的系統(tǒng)性和可操作性。
四、以風(fēng)險(xiǎn)量化為核心的技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制
科技進(jìn)步是推動風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制建設(shè)的重要途徑。我國商業(yè)銀行應(yīng)加快改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法、技術(shù)和手段，大幅度提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)含量，向科學(xué)化、精細(xì)化的管理模式邁進(jìn)。這就要求我國銀行業(yè)借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，啟動技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制，加快系統(tǒng)平臺和工具體系的建設(shè)。一是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)，建立信貸管理信息系統(tǒng)，形成以客戶為中心的業(yè)務(wù)信息平臺，在信息采集、信息共享、業(yè)務(wù)處理、數(shù)據(jù)控制和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面實(shí)現(xiàn)全面優(yōu)化；二是全面更新客戶內(nèi)部評級體系，以巴塞爾新資本協(xié)議為導(dǎo)向，引入先進(jìn)的計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法，設(shè)計(jì)開發(fā)客戶違約概率模型，提高信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的科學(xué)性；三是在貸款五級分類的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步研發(fā)以預(yù)期損失率為基礎(chǔ)的l2級分類系統(tǒng)，提高貸款定價(jià)和限額設(shè)定的精確度；四是通過var、ama等分析技術(shù)，實(shí)現(xiàn)對市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)整合與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量；五是在上述步驟的基礎(chǔ)上，引入kmv、creditmetrics、riskmetrics等國際上較為成熟的工具軟件，實(shí)現(xiàn)對不同行業(yè)、不同區(qū)域、不同產(chǎn)品的組合分析和集成化管理。
五、以“誠信審慎”為核心的文化保障機(jī)制
國際經(jīng)驗(yàn)表明。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的失敗往
往不是由于缺乏政策、程序和技術(shù)，即使設(shè)置了非常科學(xué)的政策、程序、檢查、報(bào)告等控制手段，如果缺少一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，所有這些都將流于形式。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化，是風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。我國商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識，樹立包括各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為。另一方面，要在深化風(fēng)險(xiǎn)研究的基礎(chǔ)上。形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和獎(jiǎng)懲制度，引導(dǎo)全行員工樹立對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)同感，使風(fēng)險(xiǎn)意識突破傳統(tǒng)的部門界限真正融入全行各個(gè)部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓每一位員工認(rèn)識到自身崗位上存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。通過文化和理念的更新，要把風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于銀行業(yè)務(wù)的整個(gè)流程。
從目前情況看，國內(nèi)銀行應(yīng)著重培育“誠實(shí)審慎”的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，要將個(gè)人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)拓展有機(jī)結(jié)合起來。通過建立這一風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使員工以誠實(shí)守信的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)查，以審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來對待每一次信貸審查，以對客戶負(fù)責(zé)、對全行負(fù)責(zé)、對自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)。在這一文化的熏陶下，建立一支品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。
六、以經(jīng)濟(jì)資本為基礎(chǔ)的內(nèi)在約束機(jī)制
規(guī)模和速度是衡量銀行發(fā)展的重要指標(biāo)，但如果管理水平跟不上，風(fēng)險(xiǎn)積聚超過了自身承受能力，結(jié)果可能“欲速而不達(dá)”。建立在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量基礎(chǔ)上的經(jīng)濟(jì)資本管理，要求商業(yè)銀行更加科學(xué)、準(zhǔn)確地把握規(guī)模擴(kuò)張與價(jià)值創(chuàng)造、風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的邏輯關(guān)系。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理就是以資本可增加額統(tǒng)領(lǐng)發(fā)展規(guī)劃，促進(jìn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、優(yōu)化，把風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)控制在與可用經(jīng)濟(jì)資本相適應(yīng)的范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)資本總量對業(yè)務(wù)擴(kuò)張的硬約束。
運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本這一管理工具，商業(yè)銀行可以從整體上計(jì)量、監(jiān)控和掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況，實(shí)施科學(xué)化的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，并最終贏得競爭優(yōu)勢。按照國際標(biāo)準(zhǔn)定義，風(fēng)險(xiǎn)程度可以表示為特定敞口或資產(chǎn)在一定概率條件下的最大非預(yù)期損失。當(dāng)匯總后的非預(yù)期損失接近或超過相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本總量時(shí)，表明實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平正在超出銀行的可承受能力，這時(shí)董事會和高級管理層須及時(shí)采取措施，一方面通過適當(dāng)途徑補(bǔ)充資本金，另一方面收縮和控制其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為，以保證銀行戰(zhàn)略發(fā)展的安全性和穩(wěn)健性。
七、基于資產(chǎn)組合管理的政策引導(dǎo)機(jī)制
風(fēng)險(xiǎn)管理的一句格言是“不要把所有雞蛋放在一個(gè)籃子里”，但是每個(gè)不同風(fēng)險(xiǎn)的籃子里應(yīng)該放多少只雞蛋?這就需要通過資產(chǎn)組合分析加以確定。資產(chǎn)組合管理是通過資產(chǎn)多樣化來降低銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)，即運(yùn)用某種資產(chǎn)的盈利來抵補(bǔ)另一種資產(chǎn)的虧損，進(jìn)而提升整體盈利性和安全性。一般而言，擁有的資產(chǎn)組合越豐富，風(fēng)險(xiǎn)分散的效果就越好。商業(yè)銀行可以根據(jù)內(nèi)部管理需要，對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行多維度劃分，然后對經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行相應(yīng)的分解、配置。如此不僅能夠清晰地顯示各部門、各分行和各業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)狀況，還能夠?qū)崿F(xiàn)資本與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的組合分析，構(gòu)造出以資本為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)防御體系。
基于資產(chǎn)組合分析的風(fēng)險(xiǎn)限額管理，是一項(xiàng)先進(jìn)且實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，近年來在西方國家的銀行體系中得到廣泛應(yīng)用。商業(yè)銀行在資產(chǎn)組合分析的基礎(chǔ)上，設(shè)定國家、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等各維度的風(fēng)險(xiǎn)限額，并對風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況實(shí)行連續(xù)監(jiān)測。各敞口業(yè)務(wù)規(guī)模一旦接近或突破風(fēng)險(xiǎn)限額，風(fēng)險(xiǎn)管理部門須根據(jù)具體情況采取相應(yīng)措施：如對有關(guān)分支機(jī)構(gòu)提出警告、上收其信貸審批權(quán)、禁止對超限額的行業(yè)、區(qū)域或產(chǎn)品繼續(xù)投放貸款，對超限額的客戶停止授信業(yè)務(wù)，實(shí)行退出措施等。
八、以產(chǎn)品定價(jià)為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制
風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁和風(fēng)險(xiǎn)分散是現(xiàn)代商業(yè)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)管理的三大有效方式。當(dāng)前，我國利率市場化進(jìn)程不斷加速，商業(yè)銀行應(yīng)以此為契機(jī)，加快建立和完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。對于那些無法通過分散或轉(zhuǎn)嫁等方法進(jìn)行管理，而又無法規(guī)避、不得不承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，銀行可采取在交易價(jià)格上加入風(fēng)險(xiǎn)因素，即風(fēng)險(xiǎn)貼水和資本回報(bào)的方式獲得承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格補(bǔ)償，并用適當(dāng)方式計(jì)提相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金例如，由于客戶信用風(fēng)險(xiǎn)不同，其信用定價(jià)也應(yīng)有所差別。商業(yè)銀行在開展金融業(yè)務(wù)時(shí)，不僅要考慮資金成本和經(jīng)營成本，還應(yīng)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)及其所需的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)，并將其一并納入到產(chǎn)品定價(jià)模型中，形成一套完整的價(jià)格調(diào)整機(jī)制，實(shí)現(xiàn)一種積極主動的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。通過金融產(chǎn)品定價(jià)可以使銀行收益充分抵補(bǔ)所承擔(dān)的各類風(fēng)險(xiǎn)，以確保風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的盈利性、安全性和流動性，實(shí)現(xiàn)資本價(jià)值的最大化。
九、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)控機(jī)制
事預(yù)則立，不予則廢。從本質(zhì)上講，商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的金融企業(yè)，必須時(shí)刻具備危機(jī)意識，做到居安思危，
防患于未然。美國jp摩根銀行的研究表明，信用風(fēng)險(xiǎn)在暴露之前180天采取預(yù)控措施，平均風(fēng)險(xiǎn)損失率僅為1％一2％；提前90天采取措施，平均風(fēng)險(xiǎn)損失率為3％一6％，提前30天損失率為l0％一20％，在沒有任何預(yù)控措施的極端情況下，風(fēng)險(xiǎn)損失率可能高達(dá)50％以上。由此可見，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和預(yù)控是成功風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。
建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，就是要為管理者提供早期信息，給決策者提供作出正確判斷的依據(jù)，使其及時(shí)采取措施，從而實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早化解。我國商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作：第一，要建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，要從資格審查、貸前調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款使用等各環(huán)節(jié)人手，加強(qiáng)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的稽核監(jiān)督、內(nèi)控約束和責(zé)任認(rèn)定。建立逐戶分析、逐筆測算和定期分析制度，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供準(zhǔn)確的早期信息。第二，建立分級預(yù)警預(yù)控機(jī)制。按風(fēng)險(xiǎn)程度應(yīng)將預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)分成若干等級，并制定相應(yīng)的管理辦法，設(shè)置相應(yīng)的處置方案。例如，對輕度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(即藍(lán)色預(yù)警)，可風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，指令相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控，采取必要的防范措施等；對中度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(即橙色預(yù)警)，應(yīng)及時(shí)采取措施，實(shí)施現(xiàn)場監(jiān)管，對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散、阻斷和轉(zhuǎn)化；對高度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(即紅色預(yù)警)，應(yīng)緊急應(yīng)對，并采用特別處置方案，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)損失。第三，借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和分析軟件提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)用于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警的系統(tǒng)平臺，對每個(gè)客戶、每筆貸款、每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行連續(xù)跟蹤、監(jiān)測和警報(bào)提示，輔助管理人員更有效、更及時(shí)地防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
十、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制
從操作風(fēng)險(xiǎn)角度看，我國商業(yè)銀行的總體狀況是令人擔(dān)憂的。特別是近一個(gè)時(shí)期，重大違規(guī)案件頻發(fā)，違規(guī)越權(quán)事件屢禁不止，造成了不良的社會影響。當(dāng)務(wù)之急是要切實(shí)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究機(jī)制，加大對責(zé)任人員的查處力度。一是通過補(bǔ)充、修改完善有關(guān)問責(zé)制度，加大對各級領(lǐng)導(dǎo)人員管理責(zé)任的追究力度，特別是加大對由于失職造成風(fēng)險(xiǎn)損失的各級領(lǐng)導(dǎo)人員的責(zé)任追究力度；二是適應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)控、規(guī)范管理的需要，對有關(guān)規(guī)章制度做進(jìn)一步補(bǔ)充與細(xì)化，明確責(zé)任追究的重點(diǎn)和要求；三是加大對責(zé)任認(rèn)定人員的行為約束和責(zé)任追究，確保責(zé)任認(rèn)定工作得到落實(shí)；四是通過對處理程序的調(diào)整、完善，明確處理程序中應(yīng)貫徹的原則、責(zé)任認(rèn)定部門、責(zé)任認(rèn)定的監(jiān)察部門、責(zé)任認(rèn)定程序與處理程序的對接等。總之，我國商業(yè)銀行應(yīng)圍繞風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的薄弱環(huán)節(jié)，積極行動起來，通過內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究機(jī)制，堅(jiān)決遏制有令不行、有禁不止的違法違規(guī)行為。