序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了1篇的企業(yè)內(nèi)控管理與財務(wù)風(fēng)險防范探析樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。

1引言

金融危機(jī)對國內(nèi)外許多大企業(yè)的資金鏈和經(jīng)濟(jì)收入等方面造成了不可磨滅的傷害，受到影響的同時也發(fā)現(xiàn)企業(yè)在內(nèi)控管理和財務(wù)風(fēng)險的防范上存在的問題較大。在現(xiàn)今激烈的國內(nèi)外市場環(huán)境中，許多企業(yè)往往受到企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟(jì)效益的枷鎖和行業(yè)發(fā)展競爭對手的雙重制約，使得企業(yè)面臨的巨大的風(fēng)險，這一風(fēng)險給企業(yè)的發(fā)展造成了無可代替的損失和前所未有的挑戰(zhàn)?，F(xiàn)今企業(yè)要想在日益激烈的市場環(huán)境中懶以生存就必須高度關(guān)注和重視企業(yè)內(nèi)控管理和財物風(fēng)險防范工作。

2企業(yè)內(nèi)控管理的含義

全面高效的管理企業(yè)最重要的內(nèi)容是企業(yè)內(nèi)部控制，企業(yè)內(nèi)控管理在促進(jìn)企業(yè)達(dá)到發(fā)展目標(biāo)，保障企業(yè)財物安全和增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收入等方面扮演著重要角色。并且企業(yè)內(nèi)控管理對企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展具有重要幫助，企業(yè)內(nèi)控管理可以確保企業(yè)會計部門工作的真實程度，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)制定合適的發(fā)展戰(zhàn)略和政策，間接的幫助企業(yè)在日益激烈的市場環(huán)境中永葆生命力。而且企業(yè)內(nèi)控管理可以將企業(yè)發(fā)展的責(zé)任分配到員工，這對企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)具有重要幫助。企業(yè)內(nèi)控管理工作對企業(yè)發(fā)展的資金來源和支出做出了明確的規(guī)定，這一做法有效的保障了企業(yè)財物機(jī)制的健全。同時，企業(yè)內(nèi)控管理可以對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的政策的實施提供保障。

3我國企業(yè)內(nèi)部控制管理中存在的問題

3.1企業(yè)工作人員內(nèi)部控制管理意識較為淡薄

國內(nèi)大多數(shù)企業(yè)內(nèi)控管理工作存在的主要問題是企業(yè)員工內(nèi)控管理觀念缺乏，意識淡薄。導(dǎo)致這一問題出現(xiàn)的主要原因有兩個方面，其一是企業(yè)員工對企業(yè)內(nèi)控管理的規(guī)定和相關(guān)知識學(xué)習(xí)和掌握不充分，缺乏實際應(yīng)用的主動性；其二是企業(yè)管理人才的專業(yè)技能不高，企業(yè)內(nèi)控管理責(zé)任心不強(qiáng)，對該項工作的重要程度不理解。

3.2缺乏對制度落實的監(jiān)督制度

雖然許多企業(yè)制定了相關(guān)的內(nèi)部控制制度，但是在實行的時候，由于沒有嚴(yán)格的監(jiān)督制度，這樣就導(dǎo)致制度沒有很好地落實，從而增加了企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險，同時，企業(yè)的相關(guān)工作人員對內(nèi)控管理的重要性沒有認(rèn)清，沒有建立嚴(yán)格有效的獎懲制度，這樣執(zhí)行不執(zhí)行的效果是一樣的，執(zhí)行好壞的效果也是一樣的。也就是說企業(yè)的內(nèi)控管理制度形同虛設(shè)，使企業(yè)內(nèi)控管理和財務(wù)存在著潛在的危險?？偠灾?，企業(yè)的內(nèi)控管理和財務(wù)風(fēng)險防范制度的建立都脫離了實際，不能夠給企業(yè)的發(fā)展帶來很大的作用。

3.3內(nèi)控環(huán)境建設(shè)不到位

內(nèi)控環(huán)境的主要組成內(nèi)容是完善的組織部門和機(jī)構(gòu)、健全合理的管理體系以及較強(qiáng)的企業(yè)執(zhí)行力，企業(yè)內(nèi)控環(huán)境是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)和保障。但是在國內(nèi)許多大企業(yè)中，很多企業(yè)的內(nèi)控環(huán)境相對較差，存在很大的問題，例如組織部門和機(jī)構(gòu)建設(shè)不完善，財務(wù)部門對內(nèi)控環(huán)境建設(shè)影響較大，這些問題導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展動力不足；內(nèi)控規(guī)定和政策不健全，企業(yè)產(chǎn)品的研發(fā)、銷售等環(huán)節(jié)保障力度不高，企業(yè)管理問題突出，企業(yè)資源浪費嚴(yán)重、產(chǎn)品丟失等現(xiàn)象屢見不鮮；部分企業(yè)內(nèi)控管理執(zhí)行力不高，使得實際的管理效果差強(qiáng)人意，甚至是結(jié)果相反。

3.4企業(yè)內(nèi)部控制管理缺乏有效的監(jiān)督

此外，企業(yè)內(nèi)控管理有效監(jiān)督的缺乏也是企業(yè)內(nèi)控管理工作的巨大漏洞和問題。盡管大多數(shù)企業(yè)建立健全了企業(yè)內(nèi)控管理機(jī)制和制度，并成立了相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，但在企業(yè)內(nèi)控管理的實際操作過程中效果并不顯著。因為監(jiān)督力度不夠，即使部分企業(yè)健全相應(yīng)的內(nèi)控管理規(guī)定和制度，其內(nèi)控管理制度所發(fā)揮的實際作用并不大，對企業(yè)管理能力的作用微乎其微，這在某種程度上嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的發(fā)展。

4企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范措施

4.1加強(qiáng)企業(yè)全體員工的內(nèi)控管理意識和風(fēng)險防范意識

國內(nèi)當(dāng)前在許多法律中都對企業(yè)內(nèi)控管理做出了相關(guān)要求，企業(yè)管理者不得不有效保障企業(yè)財務(wù)資料的完整性和真實性，管理者必須重視財務(wù)管理，并且要重視已經(jīng)建立健全的企業(yè)內(nèi)部控制制度和機(jī)制的實施。企業(yè)財務(wù)員工必須提高企業(yè)財物安全防范意識，提高自己的警惕性，通過相關(guān)培訓(xùn)提高自己發(fā)現(xiàn)風(fēng)險和解決風(fēng)險的能力，通過自身努力降低企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)損失。必須讓企業(yè)財務(wù)員工清晰地了解風(fēng)險隱藏在工作的細(xì)微之處，如果忽視財務(wù)工作每一個細(xì)小的事物都會對企業(yè)造成不可磨滅的影響，讓員工提高自己的風(fēng)險防范意識，將企業(yè)的內(nèi)控管理意識和財物安全風(fēng)險防范意識統(tǒng)一在同一發(fā)展戰(zhàn)線上，促進(jìn)企業(yè)高效、健康、快速的發(fā)展。比如鄭州匯豐電子有限公司規(guī)定企業(yè)員工必須提高自身內(nèi)控管理和風(fēng)險防范意識，讓每個員工盡快發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，并有效解決，保證了企業(yè)高速穩(wěn)定發(fā)展。

4.2完善調(diào)控環(huán)境的管理

管理環(huán)境是企業(yè)內(nèi)控管理制度形成和發(fā)展的基礎(chǔ)和保障，企業(yè)必須加強(qiáng)管理，創(chuàng)造良好的企業(yè)內(nèi)控管理環(huán)境。管理的主體對象是人，所以企業(yè)必須積極引進(jìn)觀念超前，能力超高的財務(wù)管理人才，企業(yè)整體環(huán)境要流露出危機(jī)意識和安全防范意識，企業(yè)上下員工必須加強(qiáng)和提高自己的財務(wù)風(fēng)險管理和控制觀念，必須制定與企業(yè)實際發(fā)展情況相符合的企業(yè)財務(wù)管理機(jī)制，積極宣傳和弘揚企業(yè)發(fā)展文化，給員工創(chuàng)造一個良好的發(fā)展環(huán)境，讓企業(yè)的每一環(huán)節(jié)都可以在特定的約束條件下開展，為有效避免財務(wù)風(fēng)險，可以通過制定預(yù)算方案對企業(yè)的經(jīng)營管理進(jìn)行有效控制。

4.3構(gòu)建多重安全的財務(wù)風(fēng)險智能防御機(jī)制

第一，應(yīng)該努力建設(shè)財務(wù)風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。以企業(yè)發(fā)展的環(huán)境為基礎(chǔ)，構(gòu)造企業(yè)風(fēng)險判斷和預(yù)防系統(tǒng)，通過該系統(tǒng)挑選出企業(yè)財務(wù)工作和企業(yè)環(huán)境中的危險要素，并制定等級標(biāo)準(zhǔn)對風(fēng)險定級，并將其納入財務(wù)風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，切實提高重要財務(wù)風(fēng)險的判別預(yù)防能力。第二，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險的管控能力。要對企業(yè)發(fā)展過程中的財務(wù)活動，特別是重要的財務(wù)活動準(zhǔn)確準(zhǔn)時地進(jìn)行風(fēng)險評估和識別，加強(qiáng)對后續(xù)行為的監(jiān)控和防范。第三，努力增強(qiáng)風(fēng)險解決能力。積極建立健全風(fēng)險預(yù)防和控制機(jī)制，制定合適的風(fēng)險控制應(yīng)急方案，通過財務(wù)管理系統(tǒng)，虛擬再現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險情景，研究制訂應(yīng)急預(yù)案，提高風(fēng)險應(yīng)急處理能力。

4.4完善人才選拔與建設(shè)機(jī)制

企業(yè)有效開展內(nèi)控管理和財務(wù)風(fēng)險防范最直接有效的手段就是積極加強(qiáng)高效的人才隊伍建設(shè)。企業(yè)必須通過自身努力提高企業(yè)財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，定期組織企業(yè)財務(wù)人員參加相關(guān)培訓(xùn)，通過各種優(yōu)勢條件吸引優(yōu)秀人才加入企業(yè)財務(wù)工作隊伍。并且企業(yè)應(yīng)該積極栽培專門從事內(nèi)控管理的優(yōu)秀人才，積極發(fā)現(xiàn)能力突出的優(yōu)秀員工，合理安排專業(yè)人員的崗位分配。同時，企業(yè)管理者必須加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)及內(nèi)控管理人員的道德教育，營造良好的工作風(fēng)氣，防患于未然。

5結(jié)語

綜合看來，只有通過提高企業(yè)內(nèi)控管理和財務(wù)防范的綜合水平才能促進(jìn)企業(yè)高效快速發(fā)展，因此企業(yè)管理者必須正確認(rèn)識和發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的問題，通過努力有效解決問題，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與控制，提升風(fēng)險防范能力。只有讓企業(yè)處在科學(xué)的管理機(jī)制下，才能促進(jìn)企業(yè)朝成功的方向發(fā)展。