發(fā)布時間：2022-09-30 11:00:23
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的審計(jì)工作意見樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
一、進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)審工作的責(zé)任感、使命感
內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督是審計(jì)監(jiān)督的重要組成部分，是加強(qiáng)單位內(nèi)部管理與控制的重要舉措。各內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)充分認(rèn)識內(nèi)部審計(jì)工作的重要性，尤其在全縣實(shí)現(xiàn)跨越趕超的關(guān)鍵時期，各鎮(zhèn)、各單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)更應(yīng)增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，加大對內(nèi)部審計(jì)工作的管理力度，完善內(nèi)部審計(jì)工作制度，依法履行職責(zé)，及時解決好本部門、本單位內(nèi)部審計(jì)工作中遇到的問題，真正發(fā)揮內(nèi)審機(jī)構(gòu)在促進(jìn)規(guī)范管理，保障資金安全，提高管理績效方面的積極作用。
二、促進(jìn)內(nèi)審轉(zhuǎn)型升級，倡導(dǎo)內(nèi)審工作新理念
各內(nèi)審機(jī)構(gòu)要緊緊圍繞本單位、本部門的工作重點(diǎn)和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的工作要求，堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，揭示問題和防范風(fēng)險并舉，逐步實(shí)現(xiàn)從財務(wù)衛(wèi)士向經(jīng)濟(jì)謀士的轉(zhuǎn)變。切實(shí)履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，通過財政財務(wù)收支審計(jì)，促進(jìn)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理；通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督；通過基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)規(guī)范項(xiàng)目管理和造價；通過專項(xiàng)資金審計(jì)和調(diào)查，維護(hù)人民群眾利益；通過效益審計(jì)和內(nèi)控制度審計(jì)，推動經(jīng)濟(jì)社會改革創(chuàng)新。要有針對性地提出改進(jìn)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益、防范決策風(fēng)險的建議，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的參謀助手作用。內(nèi)部審計(jì)要關(guān)注省市“十項(xiàng)規(guī)定”、縣“八項(xiàng)規(guī)定”的執(zhí)行和“三公經(jīng)費(fèi)”使用情況，以其特有的職能認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十精神。
三、規(guī)范管理，提高質(zhì)量，努力提升內(nèi)部審計(jì)效能
（一）加強(qiáng)內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)。各單位要以貫徹落實(shí)新修訂的《省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》為契機(jī)，從強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管的目標(biāo)出發(fā)，繼續(xù)加強(qiáng)機(jī)構(gòu)建設(shè)，充實(shí)專職內(nèi)審力量，提高內(nèi)審工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。各鎮(zhèn)、縣屬機(jī)構(gòu)要在現(xiàn)有機(jī)構(gòu)編制條件下，大膽創(chuàng)新，嘗試設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，逐步將審計(jì)工作獨(dú)立于財務(wù)工作之外，同時還要重視兼職內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)，有條件的要充分調(diào)動基層單位財務(wù)審計(jì)專業(yè)力量，建立特約審計(jì)員隊(duì)伍，確保內(nèi)審工作開展的需要。
（二）健全內(nèi)審工作機(jī)制。各單位要認(rèn)真落實(shí)內(nèi)審工作主要領(lǐng)導(dǎo)直接分管制度，健全和完善審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組或聯(lián)席會議制度，形成部門合力，共同推進(jìn)審計(jì)實(shí)施，監(jiān)督審計(jì)整改，促進(jìn)成果利用。在審計(jì)工作組織方面，要建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財政財務(wù)收支審計(jì)的輪審制度，確保審計(jì)覆蓋面；要進(jìn)一步建立完善建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)制度，將本單位及下屬單位的重點(diǎn)基本建設(shè)項(xiàng)目全部納入內(nèi)審監(jiān)督范圍。在審計(jì)形式上，要注重整合內(nèi)外審計(jì)資源，探索開展對基層單位的集中會審、交叉審計(jì)，努力提升審計(jì)監(jiān)督成果。
（三）提升內(nèi)審業(yè)務(wù)水平。一是要規(guī)范審計(jì)工作程序。要按照上級審計(jì)機(jī)關(guān)的工作規(guī)范，規(guī)范審計(jì)取證和記錄，嚴(yán)格執(zhí)行征求意見、內(nèi)部復(fù)核等審計(jì)程序，防范審計(jì)風(fēng)險。二是要提升審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。從項(xiàng)目計(jì)劃著手，統(tǒng)籌安排、科學(xué)組織審計(jì)項(xiàng)目；深化審計(jì)實(shí)施，突出審計(jì)重點(diǎn)，注重分析研究，力求將問題查深查透；積極運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)等先進(jìn)技術(shù)方法，防范審計(jì)風(fēng)險，提高工作效率。三是要充分發(fā)揮審計(jì)效益。要特別關(guān)注審計(jì)整改工作，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，建立審計(jì)整改督查工作機(jī)制，組織定期回訪活動，促進(jìn)審計(jì)整改切實(shí)到位；要注重業(yè)務(wù)研究，提高綜合分析能力，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的普遍性、典型性、傾向性問題進(jìn)行歸納和提煉，提出可操作的建議，進(jìn)一步提升審計(jì)成果。
四、拓展平臺、優(yōu)化考核，推動內(nèi)審工作科學(xué)發(fā)展
（一）拓展內(nèi)審工作交流平臺。一是繼續(xù)加大內(nèi)審培訓(xùn)力度。認(rèn)真組織和支持內(nèi)審人員參加中內(nèi)協(xié)、省內(nèi)協(xié)的專業(yè)培訓(xùn)，促使內(nèi)審人員的專業(yè)知識得到及時更新，提升內(nèi)審人員依法審計(jì)意識和業(yè)務(wù)能力，不斷提高內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的整體水平。二是加強(qiáng)內(nèi)審業(yè)務(wù)交流。以全縣同步實(shí)施的“一條鞭”項(xiàng)目為契機(jī)，進(jìn)行審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量交流和評比，通過看檔案、問情況、聽匯報，比質(zhì)量、比效果、比規(guī)范，促進(jìn)相互學(xué)習(xí)，共同提高。今年各鎮(zhèn)的“一條鞭”項(xiàng)目是對農(nóng)村專業(yè)合作社財政專項(xiàng)補(bǔ)助資金使用情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查；縣各部門（單位）是對內(nèi)管干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任實(shí)施審計(jì)。三是通過建立內(nèi)審信息員隊(duì)伍，強(qiáng)化內(nèi)審宣傳，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)工作影響，放大內(nèi)審工作效能，及時、準(zhǔn)確、全面地收集、上報內(nèi)審工作動態(tài)，挖掘典型性的經(jīng)驗(yàn)和做法，更好地宣傳我縣內(nèi)部審計(jì)工作的特色和亮點(diǎn)，以點(diǎn)帶面，促進(jìn)我縣內(nèi)審事業(yè)的健康發(fā)展。
（二）優(yōu)化內(nèi)審工作考核。根據(jù)《市內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制辦法》，《市內(nèi)部審計(jì)工作考核辦法》，進(jìn)一步完善《縣優(yōu)秀內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目評比辦法》，增加對審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量和特色工作的考核內(nèi)容，其中審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核主要結(jié)合項(xiàng)目評優(yōu)工作實(shí)施，在項(xiàng)目質(zhì)量考核、特色工作考核中，將采取內(nèi)審人員互評方式，提高內(nèi)審人員參與度，確?？己私Y(jié)果客觀公允。
（三）加強(qiáng)內(nèi)審工作指導(dǎo)。今年將參照《省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)文件材料立卷歸檔操作規(guī)程》及市內(nèi)審協(xié)會即將出臺的《市內(nèi)部審計(jì)檔案管理方法》，適時組織集中學(xué)習(xí)，指導(dǎo)內(nèi)審機(jī)構(gòu)規(guī)范立卷歸檔程序，保證內(nèi)部審計(jì)案卷質(zhì)量。
大企業(yè)稅務(wù)審計(jì)工作已經(jīng)連續(xù)三年了，經(jīng)過三年的摸索及實(shí)踐，建議在市局建立大企業(yè)稅務(wù)審計(jì)工作小組，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、分析、總結(jié)大企業(yè)稅務(wù)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，制作年度稅務(wù)審計(jì)計(jì)劃、可行性報告、稅務(wù)審計(jì)所需經(jīng)費(fèi)、并在全市系統(tǒng)內(nèi)篩選部分業(yè)務(wù)骨干人員，列入稅務(wù)審計(jì)工作小組領(lǐng)導(dǎo)下的稅務(wù)審計(jì)人員庫，并定期組織針對性強(qiáng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷加強(qiáng)稅務(wù)審計(jì)人員業(yè)務(wù)知識水平，還能加強(qiáng)業(yè)務(wù)交流，提高稅務(wù)審計(jì)的工作水平，從而形成一個長效機(jī)制。
2、完善審計(jì)方式方法
全流程的稅務(wù)審計(jì)工作，使稅務(wù)審計(jì)人員收獲很多，整個稅務(wù)審計(jì)過程也是審計(jì)人員學(xué)習(xí)提高的過程，同時也取得了顯著成果。在取得成績的同時，也應(yīng)有一些改進(jìn)：首先從審計(jì)時間上，應(yīng)適當(dāng)增加實(shí)地審計(jì)時間，或是案頭實(shí)地相結(jié)合，這樣會提高工作效率，發(fā)現(xiàn)問題及時落實(shí)，避免虎頭蛇尾。其次從人員配備上，審計(jì)團(tuán)隊(duì)中即要有精通稅收政策的、有檢查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的人員，還要有能熟練掌握財務(wù)核算及會計(jì)電算化的、能熟練掌握計(jì)算機(jī)操作的人員，這樣相互配合，取長補(bǔ)短，更有利于工作的開展。最后是溝通渠道要暢通，審計(jì)工作中遇到的問題，主管政策部門要及時跟進(jìn)，提高審計(jì)工作質(zhì)量及效率。
——圍繞正確政治方向，不斷加強(qiáng)思想建設(shè)。一是必須以“思想建設(shè)年”為主基調(diào)，深入開展科學(xué)發(fā)展觀學(xué)習(xí)實(shí)踐活動，增強(qiáng)黨性觀念，統(tǒng)一思想認(rèn)識，增強(qiáng)貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的自覺性，凝聚為發(fā)展服務(wù)的精神動力。二是必須以“從審為什么”、“從審干什么”、“從審貢獻(xiàn)什么”為基本點(diǎn)，深入開展正確的人生觀教育，校正“立審為公”的準(zhǔn)星，體現(xiàn)“執(zhí)審為民”的本質(zhì)要求。三是必須以“客觀、公正”為核心點(diǎn)，深入開展正確的執(zhí)法觀教育，注重程序公正，嚴(yán)格依法審計(jì)。
——圍繞提升黨建水平，不斷加強(qiáng)組織建設(shè)。一是圍繞機(jī)關(guān)黨建面臨的新情況新問題開展廣泛的研討，著力深化對新形勢下機(jī)關(guān)黨的工作特點(diǎn)和規(guī)律的認(rèn)識，積極探索做好機(jī)關(guān)黨的工作的新途徑新辦法。二是突出抓好以“”為主要內(nèi)容的組織生活制度的落實(shí)，認(rèn)真做好黨員開展工作，加強(qiáng)對黨員的教育、管理、監(jiān)督和服務(wù)，大力推進(jìn)機(jī)關(guān)黨支部和黨員隊(duì)伍建設(shè)。三是加強(qiáng)黨務(wù)公開的組織領(lǐng)導(dǎo)，充分發(fā)揮黨員參與黨內(nèi)事務(wù)的積極性和主動性，通過有效的途徑和形式，進(jìn)一步落實(shí)黨員的主體地位，保障黨員民利，不斷推進(jìn)機(jī)關(guān)黨內(nèi)民主的健康發(fā)展。
——圍繞樹立審計(jì)形象，不斷加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。一是抓好機(jī)關(guān)效能建設(shè)，從機(jī)關(guān)會風(fēng)、公務(wù)紀(jì)律、環(huán)境衛(wèi)生、文明用語和完成審計(jì)工作任務(wù)等方面抓起，引導(dǎo)審計(jì)人員帶頭遵守效能建設(shè)有關(guān)規(guī)定，提高工作效率。二是深化落實(shí)“轉(zhuǎn)變作風(fēng)作表率，為民務(wù)實(shí)抓發(fā)展”的工作要求，切實(shí)轉(zhuǎn)變作風(fēng)，改進(jìn)服務(wù)態(tài)度，為優(yōu)化發(fā)展環(huán)境提供審計(jì)保障。三是以“外抓審計(jì)紀(jì)律，內(nèi)抓機(jī)關(guān)管理”為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)廉潔從審教育，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)署新“八不準(zhǔn)”規(guī)定，繼續(xù)實(shí)施《執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律情況征詢表》的反饋制度、回訪制度和廉政談話、述職述廉制度，杜絕審計(jì)人員利用職權(quán)從事違反審計(jì)紀(jì)律的行為。
各級領(lǐng)導(dǎo)一定要抱著對審計(jì)事業(yè)健康發(fā)展負(fù)責(zé)、對所屬部下健康發(fā)展負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真抓好學(xué)習(xí)教育，保證制度的落實(shí)，不斷提高理論水平和改善知識結(jié)構(gòu)。各處（科）室每個月至少要組織2次學(xué)習(xí)教育，1次政治理論學(xué)習(xí)和思想教育，1次審計(jì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和法紀(jì)教育，每月底的辦公會上不但要匯報業(yè)務(wù)工作完成進(jìn)度情況，而且還要匯報學(xué)習(xí)教育、黨風(fēng)廉政建設(shè)情況。
（一）堅(jiān)持用黨的十七大精神指導(dǎo)工作。要切實(shí)抓好中心組帶機(jī)關(guān)理論學(xué)習(xí)，堅(jiān)持中心組“夜讀”學(xué)習(xí)制度，抓好處室理論學(xué)習(xí)集體討論。扎實(shí)抓好黨的十七大和十七屆三中、四中全會以及中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神的學(xué)習(xí)，采取多種形式搞好建國60周年和解放60周年宣傳教育，著力增強(qiáng)機(jī)關(guān)黨員干部民族精神和時代精神，以理論武裝的成效引領(lǐng)審計(jì)工作的發(fā)展。
（二）深入開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動。今年，局機(jī)關(guān)將按照市級機(jī)關(guān)的統(tǒng)一安排，全面開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動，深入開展調(diào)研活動，大力推進(jìn)觀念創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新等全方位工作創(chuàng)新，用科學(xué)的方法破解審計(jì)發(fā)展中的難題，用活動的成果來促進(jìn)審計(jì)事業(yè)的科學(xué)發(fā)展。
（三）營造團(tuán)結(jié)協(xié)作的和諧氛圍。各處（科）室要在開展“攻關(guān)服務(wù)年”活動中，搶抓機(jī)遇，靠前服務(wù)、主動服務(wù)。要反復(fù)教育大家牢記人人關(guān)系審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)、事事體現(xiàn)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)的道理，切實(shí)強(qiáng)化全局意識和團(tuán)隊(duì)精神，共同營造一個和諧的審計(jì)大家庭。每一個處（科）室、每一個審計(jì)小組在外面代表的是審計(jì)局的形象，自覺把自己的思想和行為放到審計(jì)事業(yè)發(fā)展和整體形象的高度去認(rèn)識和約束。無論從領(lǐng)導(dǎo)到一般干部都要有“一盤棋”的思想和責(zé)任感，要不斷引導(dǎo)大家工作上主動搞好配合，互相協(xié)作、互相支持、互相通氣、互相諒解，努力把審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)成為團(tuán)結(jié)、和諧、富有戰(zhàn)斗力的集體。
（四）樹立負(fù)重拼搏的進(jìn)取意識。今年，是全市搶抓機(jī)遇、攻堅(jiān)克難的關(guān)鍵一年，我們要在全局上下大力倡導(dǎo)一種走在科學(xué)發(fā)展前列、不斷改革創(chuàng)新的進(jìn)取精神。要教育大家認(rèn)清我局目前的現(xiàn)狀，發(fā)奮圖強(qiáng)，負(fù)重拼搏，敢于和先進(jìn)單位比高低，與先進(jìn)同行論長短，始終保持蓬勃的朝氣和昂揚(yáng)的銳氣，充滿激情干事業(yè)，奮發(fā)有為求突破。積極引導(dǎo)干部職工主動思考問題，主動承擔(dān)重任，既要舍得在體力上吃苦，更要舍得在腦力上吃苦，激發(fā)大家不斷爭先創(chuàng)優(yōu)，真正把審計(jì)局打造成一個特別能戰(zhàn)斗、特別能奉獻(xiàn)、特別能吃苦的團(tuán)隊(duì)。
二、加強(qiáng)處室作風(fēng)建設(shè)，不斷推進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)深入發(fā)展
今年機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的重點(diǎn)是加強(qiáng)處室作風(fēng)建設(shè)，全市審計(jì)機(jī)關(guān)各處（科）室要緊緊圍繞“隊(duì)伍素質(zhì)優(yōu)良、機(jī)關(guān)形象提升、審計(jì)監(jiān)督到位、為民辦事落實(shí)”的四項(xiàng)目標(biāo)，堅(jiān)持“堅(jiān)定政治信念過硬、恪守政策原則過硬、依法審計(jì)能力過硬、執(zhí)行勤廉紀(jì)律過硬、保持嚴(yán)謹(jǐn)作風(fēng)過硬”五個過硬標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)“廉潔自律嚴(yán)、執(zhí)法守規(guī)范、辦事快節(jié)奏、審計(jì)效益好、群眾信得過”的具體要求，積極開展?fàn)巹?chuàng)“機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)先進(jìn)處室”活動，堅(jiān)決解決處室中出現(xiàn)中梗堵的問題。四季度將按照市級機(jī)關(guān)的統(tǒng)一安排，積極開展評議處（科）室活動，以處（科）室作風(fēng)建設(shè)的成效來保證審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的提升。
（一）強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。各處（科）室主要領(lǐng)導(dǎo)為第一責(zé)任人，對本處（科）室的作風(fēng)建設(shè)負(fù)全責(zé)。局黨組與區(qū)、縣局和局機(jī)關(guān)各處室負(fù)責(zé)人簽訂了加強(qiáng)處室作風(fēng)和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，各級領(lǐng)導(dǎo)要狠抓責(zé)任落實(shí)。
（二）認(rèn)真制定措施。各處室在局機(jī)關(guān)作風(fēng)動員大會后，要根據(jù)局黨組統(tǒng)一部署，在全面客觀分析去年成績、找出不足的基礎(chǔ)上，有針對性地制定加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)、爭創(chuàng)先進(jìn)集體的措施，并按規(guī)定時間報局作風(fēng)辦。局作風(fēng)辦于5月份、10月份兩次對照各處室制定的措施，檢查落實(shí)情況。
（三）開展“攻關(guān)服務(wù)年”活動。各處（科）室部門要緊緊圍繞市委、市政府關(guān)于保增長、保民生、保穩(wěn)定的總要求，強(qiáng)化責(zé)任感和緊迫感，深入開展“攻關(guān)服務(wù)年”活動，著力為企業(yè)、為群眾、為基層、為項(xiàng)目、為人才提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。一是要千方百計(jì)服務(wù)企業(yè)，幫助企業(yè)共渡難關(guān)。積極發(fā)揮審幫促作用，主動幫助企業(yè)用好、用足、用活各項(xiàng)政策措施。二是要全心全意服務(wù)群眾，努力提高人民群眾的滿意度。積極開展“融入基層、永葆先進(jìn)”活動，努力為人民群眾辦實(shí)事、解難題、送溫暖。三是要真心實(shí)意服務(wù)基層，樹立審計(jì)機(jī)關(guān)的良好形象。繼續(xù)堅(jiān)持市、區(qū)（縣）聯(lián)動，重點(diǎn)是對基層審計(jì)干部開展培訓(xùn)和指導(dǎo)，努力為基層審計(jì)機(jī)關(guān)解決業(yè)務(wù)上的難題。四是要全力以赴服務(wù)項(xiàng)目，為實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展提供強(qiáng)力支撐。各處（科）室部門要緊緊圍繞全市“投資促進(jìn)年”、“項(xiàng)目推動年”的要求，以服務(wù)和推進(jìn)重大項(xiàng)目為己任，以只爭朝夕的工作作風(fēng)，加大對重大項(xiàng)目的審計(jì)力度，為的新一輪科學(xué)發(fā)展保駕護(hù)航。五是要滿腔熱情服務(wù)人才，打造凝聚人才的聚結(jié)地。各處（科）室部門要大力加強(qiáng)“三創(chuàng)”型人才的培養(yǎng)，既要積極創(chuàng)造條件讓更多的干部參加審計(jì)署和省審計(jì)廳組織的各種業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，也要重視選派一些干部到各類黨校、行政學(xué)院參加學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，并要注重發(fā)揮人才的作用，使人才有用武之地。
（四）健全考評機(jī)制。從今年起在局機(jī)關(guān)所有內(nèi)設(shè)處室中廣泛開展“機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)先進(jìn)處室”創(chuàng)建活動。局作風(fēng)辦于四季度組織評議和考核（具體方案另發(fā)），對發(fā)生違紀(jì)違法問題造成不良影響的人和事，采取評優(yōu)一票否決制。各區(qū)、縣局也可結(jié)合本地實(shí)際情況，組織開展“作風(fēng)建設(shè)先進(jìn)科室”創(chuàng)建活動，以進(jìn)一步增強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的促進(jìn)力度。各處（科）室要按照目標(biāo)要求抓好平時工作的落實(shí)，將其納入本部門的重點(diǎn)工作，建立責(zé)任同當(dāng)?shù)膲毫鲗?dǎo)機(jī)制，把要求貫徹到每一件事，把責(zé)任落實(shí)到每一個人，營造出“人人有壓力、個個挑擔(dān)子、層層負(fù)責(zé)任、處處爭先進(jìn)”的良好氛圍。
（五）強(qiáng)化監(jiān)督落實(shí)。每個處室要明確一名本部門的作風(fēng)建設(shè)監(jiān)督員，既協(xié)助本部門領(lǐng)導(dǎo)工作，又負(fù)責(zé)對包括本部門領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)的所有人員的作風(fēng)和廉政實(shí)施監(jiān)督。同時，積極引導(dǎo)全體同志相互提醒，相互開展監(jiān)督。整個局機(jī)關(guān)處室的作風(fēng)建設(shè)工作監(jiān)督由局監(jiān)察室負(fù)責(zé)，監(jiān)察室在通過回訪、等途徑掌握的被審單位和社會各界對各處室的意見、建議，視情與相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行談話了解，力爭把問題解決在萌芽狀態(tài)。
三、加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè)，切實(shí)提高審計(jì)監(jiān)督質(zhì)量
全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)、提高審計(jì)工作成效始終是審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，全局工作都必須以審計(jì)監(jiān)督為中心，審計(jì)監(jiān)督必須以保證質(zhì)量為核心。
（一）突出審計(jì)重點(diǎn)。突出審計(jì)重點(diǎn)是保證審計(jì)質(zhì)量的前提要求。2012年，我們將重點(diǎn)突出五個方面的審計(jì)。一是突出財政資金審計(jì)，關(guān)注財政安全。二是突出民生民權(quán)資金審計(jì)，維護(hù)民生安全。三是突出企業(yè)審計(jì)，維護(hù)國有資產(chǎn)安全。四是突出效益審計(jì)，關(guān)注資源與生態(tài)環(huán)境安全。五是突出領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化對權(quán)力的監(jiān)督。通過審計(jì)監(jiān)督，查找存在問題，并深入分析原因，提出整改意見以及完善制度、加強(qiáng)管理、促進(jìn)發(fā)展的意見和建議。
（二）強(qiáng)化審計(jì)管理。要繼續(xù)推行精細(xì)化管理，從具體問題抓起，全面加強(qiáng)審計(jì)人才管理、審計(jì)資源管理、審計(jì)項(xiàng)目管理、審計(jì)成本管理和審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部管理，運(yùn)用先進(jìn)的科學(xué)方法提高管理工作水平。尤其要加強(qiáng)計(jì)劃性，按時間節(jié)點(diǎn)推進(jìn)工作落實(shí)、提高工作效率，倡導(dǎo)精益求精、好中求快，所有年度審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)都必須盡可能按預(yù)定計(jì)劃時間完成。今年對審計(jì)項(xiàng)目完成進(jìn)度將繼續(xù)采取量化時限、上網(wǎng)公示、掛牌解讀并用的辦法加以促進(jìn)。
（三）嚴(yán)格審計(jì)復(fù)核。加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制，必須嚴(yán)格審計(jì)復(fù)核。按照審計(jì)質(zhì)量控制辦法的要求，審計(jì)復(fù)核工作要貫穿審計(jì)實(shí)施全過程，實(shí)現(xiàn)審計(jì)項(xiàng)目全覆蓋。各業(yè)務(wù)處要與法制處密切配合，相互支持，使審計(jì)復(fù)核切實(shí)起到促進(jìn)作用，使審計(jì)結(jié)果經(jīng)得起時間、實(shí)踐和法律的檢驗(yàn)。
（四）堅(jiān)持審務(wù)公開。審務(wù)公開包括審計(jì)依據(jù)、審計(jì)程序、審計(jì)結(jié)果等審計(jì)事項(xiàng)的公開，它能促使我們更加注重提高工作水平、保證審計(jì)質(zhì)量，使審計(jì)經(jīng)得起法律法規(guī)的檢驗(yàn)，經(jīng)得起歷史的檢驗(yàn)和公眾的評判。我們要按照省審計(jì)廳部署，繼續(xù)推行審務(wù)公開，堅(jiān)持審計(jì)結(jié)果公告制度，建立審計(jì)結(jié)果通報制度。各審計(jì)組必須按照我局制度規(guī)定，到一個單位審計(jì)之初先在醒目處張貼或在局域網(wǎng)公示審計(jì)公告。加大審計(jì)結(jié)果公告力度，讓審計(jì)工作取信于民。
（五）提升審計(jì)手段。審計(jì)手段現(xiàn)代化是審計(jì)事業(yè)發(fā)展的必然要求，是新一代審計(jì)人的歷史責(zé)任。要始終把計(jì)算機(jī)技術(shù)在審計(jì)業(yè)務(wù)中的應(yīng)用作為審計(jì)信息化的首要任務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行省廳AO應(yīng)用兩個百分百的要求，50歲以下的審計(jì)人員100%通過審計(jì)署AO認(rèn)證考試。加快現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)（AO）和審計(jì)管理系統(tǒng)（OA）的普及、交互和案例總結(jié)推廣工作，把計(jì)算機(jī)審計(jì)成果作為衡量審計(jì)信息化工作水平高低和提高工作效率的重要標(biāo)準(zhǔn)。繼續(xù)探索聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)，逐步建立審計(jì)預(yù)警機(jī)制和查證信息反饋機(jī)制。
（六）積極開拓創(chuàng)新。要大力弘揚(yáng)創(chuàng)新精神，勇于突破難題，開拓新路，不斷深化創(chuàng)優(yōu)創(chuàng)新“三個一工程”研討實(shí)踐活動，注重用科學(xué)發(fā)展觀引領(lǐng)工作創(chuàng)新，大力培養(yǎng)和推廣典型經(jīng)驗(yàn)，主動打造審計(jì)新的“品牌”。局機(jī)關(guān)各處室要逐步建立一支攻堅(jiān)克難小組，立足審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)踐，立足破解審計(jì)工作中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)問題，進(jìn)行攻堅(jiān)克難，每個單位每年力爭完成一項(xiàng)獨(dú)具特色的“品牌”或“亮點(diǎn)”項(xiàng)目。
（七）注重人才培養(yǎng)。今年市委、市政府要求全市要在新一輪科學(xué)發(fā)展中搶占先機(jī)，局黨組要求審計(jì)機(jī)關(guān)要走在全省審計(jì)機(jī)關(guān)科學(xué)發(fā)展的前面。要成為標(biāo)兵和“前哨”，必須狠抓人才強(qiáng)審戰(zhàn)略，大力挖掘和培養(yǎng)各類人才，特別是緊缺人才和實(shí)用人才。要在全局上下形成人人支持、個個參與教育培訓(xùn)活動的良好氛圍，強(qiáng)力推進(jìn)“三創(chuàng)”型人才隊(duì)伍建設(shè)，努力多出眼界寬、思路寬、胸襟寬的“三寬型”審計(jì)干部。年輕干部和新進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)工作的干部更要增強(qiáng)全面學(xué)習(xí)特別是實(shí)踐鍛煉的緊迫感，積極參加青年審計(jì)論壇工作體會和成果的交流，按照局黨組出臺的審計(jì)實(shí)務(wù)導(dǎo)師制實(shí)施辦法接受業(yè)務(wù)指導(dǎo)，不斷提高履行職責(zé)的能力。
四、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，確保審計(jì)機(jī)關(guān)干部隊(duì)伍清正廉潔
今年是落實(shí)中央擴(kuò)大內(nèi)需促發(fā)展的關(guān)鍵一年，也是全市“投資促進(jìn)年”和“項(xiàng)目推動年”，局機(jī)關(guān)的黨風(fēng)廉政建設(shè)將重點(diǎn)關(guān)注參與重大項(xiàng)目的投資審計(jì)人員。我們要在不斷加大教育和管理力度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步健全全市審計(jì)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，逐級簽訂責(zé)任狀，形成一級抓一級，層層抓落實(shí)的工作機(jī)制，確保審計(jì)機(jī)關(guān)干部隊(duì)伍的清正廉潔。
（一）以構(gòu)筑懲防腐敗體系建設(shè)為舉措，確保源頭防腐。堅(jiān)持以改革創(chuàng)新精神抓好中央懲治和預(yù)防腐敗《工作規(guī)劃》、省委《實(shí)施辦法》和市委《實(shí)施意見及工作分工》的落實(shí)。今年著重針對審計(jì)機(jī)關(guān)的工作性質(zhì)和特點(diǎn)，在全局范圍內(nèi)開展審計(jì)風(fēng)險點(diǎn)排查的基礎(chǔ)上，廣泛調(diào)研、征求意見，逐步健全和完善《市審計(jì)局建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系工作實(shí)施意見》、《市審計(jì)局廉政風(fēng)險點(diǎn)預(yù)防及控制辦法》和《市審計(jì)局懲治和預(yù)防腐敗責(zé)任分解》等一系列配套制度和措施，實(shí)現(xiàn)從源頭上有效預(yù)防和遏制腐敗行為的發(fā)生，促進(jìn)依法、公正和廉潔審計(jì)，確保審計(jì)機(jī)關(guān)的公正執(zhí)法。
（二）以“法紀(jì)與我同行”為抓手，筑牢思想防線。要結(jié)合學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動，充分利用去年創(chuàng)建的“反腐倡廉縱橫談”網(wǎng)上論壇這個平臺，在局機(jī)關(guān)黨員干部中開展中國特色社會主義理論體系和黨性黨風(fēng)黨紀(jì)教育，增強(qiáng)黨員干部立黨為公、執(zhí)政為民的自覺性和堅(jiān)定性。全市各級審計(jì)機(jī)關(guān)要繼續(xù)堅(jiān)持“法紀(jì)與我同行”反腐倡廉警示教育，加強(qiáng)示范教育、警示教育和崗位廉政教育，提高黨員拒腐防變能力。各處級部門每個季度要進(jìn)行一次黨風(fēng)廉政建設(shè)情況分析和反腐倡廉教育，每年1月份作為局開展反腐倡廉警示月。通過教育警示，使全體干部有意識、有決心、有能力抵抗一切誘惑，不斷筑牢反腐倡廉的思想防線。
關(guān)鍵詞：醫(yī)院基本建設(shè)；審計(jì)工作重點(diǎn)；醫(yī)療保障；施工質(zhì)量
中圖分類號：F239 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）030-000-01
醫(yī)院基本建設(shè)包含醫(yī)院建筑工程建設(shè)、醫(yī)院環(huán)境布置、醫(yī)療設(shè)備的配備等相關(guān)事宜，整個環(huán)節(jié)中，圍繞著醫(yī)療工作需求，與設(shè)計(jì)方、醫(yī)院、財政部門、施工方等多個部門合作，各縣環(huán)節(jié)復(fù)雜，涉及信息管理、設(shè)計(jì)規(guī)范、資金的使用、施工方與承建方之間的協(xié)調(diào)、工程質(zhì)量的檢測等多方面的內(nèi)容。因此，開展好醫(yī)院基本建設(shè)工作的同時，仍然需要不斷的加大審計(jì)力度，既保障項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量以及資源的合理使用，同時也對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人以及相關(guān)干部起到警示與保護(hù)作用?，F(xiàn)階段，由于醫(yī)療需求的不斷擴(kuò)張以及醫(yī)院建設(shè)的復(fù)雜化，審計(jì)工作的內(nèi)容也在不斷的豐富，如何抓住審計(jì)工作的重點(diǎn)，提升醫(yī)院基本建設(shè)中審計(jì)工作開展的實(shí)際效率，對于醫(yī)院基本建設(shè)工作的高效率開展起到了關(guān)鍵的影響。所以相關(guān)部門以及負(fù)責(zé)人除了開展好日常的審計(jì)工作以外，還應(yīng)當(dāng)積極的開展工作總結(jié)與探究，以及時的把握醫(yī)院基本建設(shè)中審計(jì)工作的重點(diǎn)。
一、醫(yī)院基本建設(shè)中審計(jì)工作的重點(diǎn)
文章在本節(jié)，首先結(jié)合實(shí)際的工作經(jīng)驗(yàn)以及醫(yī)院基本建設(shè)的實(shí)際情況，梳理醫(yī)院基本建設(shè)中審計(jì)工作的實(shí)際特點(diǎn)，繼而從醫(yī)院建設(shè)的本身來探究提升審計(jì)工作效率的基本切入點(diǎn)，繼而為醫(yī)院基本建設(shè)中升級工作的有效開展提供相關(guān)的參考。
1.招標(biāo)審計(jì)是醫(yī)院基本建設(shè)工作有效開展的前提保障
醫(yī)院基本建設(shè)是醫(yī)院提供醫(yī)療服務(wù)的基本保障，因此醫(yī)院基本建設(shè)工作的質(zhì)量是關(guān)鍵。而同時，由于社會資源的有限性，如何合理、高效率的利用好資源來開展醫(yī)院基本建設(shè)同樣是一項(xiàng)重要的工作內(nèi)容。因此，在醫(yī)院基本建設(shè)工作開展的過程中，選擇高資質(zhì)高信譽(yù)的工程建設(shè)方，提供高質(zhì)量的建設(shè)服務(wù)是關(guān)鍵。因此，在醫(yī)院基本建設(shè)中開展審計(jì)工作，第一個重點(diǎn)就是關(guān)于招標(biāo)審計(jì)工作的開展。審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對招標(biāo)的公開透明度、招標(biāo)的合理性、規(guī)范性等進(jìn)行嚴(yán)格的審查，保障招標(biāo)工作規(guī)范的展開，以保證醫(yī)院基本建設(shè)能夠由最有資質(zhì)的承建方進(jìn)行施工建設(shè)，繼而為醫(yī)院基本建設(shè)工作的開展提供前提保障。
2.合同審計(jì)是審計(jì)工作有效開展的基本載體
合同的規(guī)范性以及合同內(nèi)容的合理性，是保障醫(yī)院基本建設(shè)質(zhì)量、資金合理使用的重要依據(jù)，制定好規(guī)范的合同不僅有助于施工的規(guī)范開展，維護(hù)雙方的基本權(quán)益，還能真正的落實(shí)責(zé)任，為醫(yī)院基本建設(shè)提供良好的保障。因此，審計(jì)工作的另一個重點(diǎn)在于合同審計(jì)，相關(guān)單位在醫(yī)院基本建設(shè)施工之前，應(yīng)當(dāng)對合同的有效性、規(guī)范性，合同內(nèi)容的合理性，基本條款的責(zé)任與權(quán)利等進(jìn)行嚴(yán)格的審計(jì)，以保障合同與基本事實(shí)吻合，并符合法律規(guī)定，同時維護(hù)醫(yī)院的基本利益，繼而實(shí)現(xiàn)資源的合理利用。
3.項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)是保障項(xiàng)目規(guī)范開展的基本保障
項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)是整個醫(yī)院基本建設(shè)審計(jì)工作的重中之重，基本建設(shè)施工作業(yè)開展以后，整個工程涉及多項(xiàng)復(fù)雜的事宜，資金的使用、材料采購、材料使用、建設(shè)的工期、質(zhì)量等等都直接影響到醫(yī)院建設(shè)資源的使用效率以及建設(shè)的基本質(zhì)量。因此，從這一角度來看，在醫(yī)院基本建設(shè)工作開展后，審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)募哟蠊ぷ髁Χ?，提高審?jì)的效率，按照規(guī)定開展審計(jì)工作，以規(guī)范整個工程的資金使用情況，充分發(fā)揮審計(jì)工作審查與保駕護(hù)航的作用。
二、抓住審計(jì)工作重點(diǎn)，保障醫(yī)院基本建設(shè)的相關(guān)舉措
從前期的分析來看，招標(biāo)審計(jì)、合同審計(jì)、項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)是整個醫(yī)院基本建設(shè)審計(jì)工作開展過程中的重點(diǎn)，但是單純的梳理審計(jì)工作的重點(diǎn)并不能有效的提升審計(jì)工作的實(shí)際效率，如何把握重點(diǎn)，不斷完善醫(yī)院建設(shè)審計(jì)工作才能真正實(shí)現(xiàn)醫(yī)療資源的有效使用。
1.嚴(yán)格信息公開制度，定期開展審計(jì)工作
審計(jì)工作的有效開展的一個關(guān)鍵是對信息的重點(diǎn)把握，現(xiàn)階段，隨著醫(yī)院基本建設(shè)工作的不斷開展以及復(fù)雜程度的提升，涉及的信息量不斷增多。同時，由于信息技術(shù)的快速應(yīng)用，電子信息庫的建設(shè)也在不斷的開展。因此在各個審計(jì)重點(diǎn)工作開展的過程中，尤其是醫(yī)院招投標(biāo)、合同制定以及醫(yī)院建設(shè)的過程中，審計(jì)部門一定要督促相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行信息公開制度，明確公開的實(shí)際的范圍以及標(biāo)準(zhǔn)，繼而隨時掌握最新的情況，把握住審計(jì)工作的重點(diǎn)。
2.規(guī)范審計(jì)工作本身，提升審計(jì)工作的質(zhì)量
審計(jì)工作是規(guī)范醫(yī)院基本建設(shè)工作的重要保障，而審計(jì)工作本身的規(guī)范開展同樣是保障醫(yī)院基本建設(shè)的間接影響。因此，為了能夠把握住醫(yī)院基本建設(shè)審計(jì)工作的重點(diǎn)，高效率開展審計(jì)工作，審計(jì)部門本身就應(yīng)當(dāng)規(guī)范自身的工作行為，嚴(yán)格按照法律法規(guī)開展工作，嚴(yán)格按照基本流程對各項(xiàng)重點(diǎn)工作進(jìn)行審計(jì)，繼而以審計(jì)工作的規(guī)范性來要求醫(yī)院基本建設(shè)工作的規(guī)范展開，以審計(jì)工作的重點(diǎn)不斷推進(jìn)審計(jì)工作的高效率開展。
3.強(qiáng)化審計(jì)專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)，以專業(yè)保障審計(jì)重點(diǎn)工作的開展
把握審計(jì)工作重點(diǎn)，高效率開展醫(yī)院基本建設(shè)工作需要專業(yè)人才隊(duì)伍的支持，因此在明確醫(yī)院基本建設(shè)審計(jì)工作重點(diǎn)后，在規(guī)范基本審計(jì)工作后，相關(guān)單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合醫(yī)院基本建設(shè)的特點(diǎn)，尋求專業(yè)背景人員以及審計(jì)專業(yè)人才，組建復(fù)合型人才隊(duì)伍，從項(xiàng)目本身、財務(wù)制度、審計(jì)工作的開展等各個環(huán)節(jié)切入，圍繞審計(jì)工作的三個重點(diǎn)高效率開展審計(jì)工作，繼而有針對性的規(guī)范醫(yī)院的基本建設(shè)，實(shí)現(xiàn)醫(yī)療資源的有效使用以及醫(yī)療建設(shè)的高質(zhì)量。
三、結(jié)束語
文章結(jié)合實(shí)際的工作經(jīng)驗(yàn)以及醫(yī)院基本建設(shè)的特點(diǎn)，探究醫(yī)院基本建O審計(jì)工作的重點(diǎn)。現(xiàn)階段，招標(biāo)審計(jì)、合同審計(jì)、基本建設(shè)流程審計(jì)是醫(yī)院基本建設(shè)審計(jì)工作開展的重點(diǎn)，因此，審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格要求相關(guān)單位執(zhí)行信息公開制度，把握實(shí)時情況，同時規(guī)范自身工作開展方式，做到合理、合法。最終在借助專業(yè)人才隊(duì)伍的支持，圍繞審計(jì)工作的相關(guān)重點(diǎn)，開展好醫(yī)院基本建設(shè)審計(jì)工作，為醫(yī)療資源的合理使用、醫(yī)院工程質(zhì)量的提升提供基本的保障，促進(jìn)我國醫(yī)院基本建設(shè)工作的完善。
參考文獻(xiàn)：
為適應(yīng)“二期開發(fā)”新形勢，進(jìn)一步優(yōu)化投資服務(wù)軟環(huán)境，按照“鞏固、提高、創(chuàng)新、深化”要求，對200*年深化機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作提出如下實(shí)施意見。
一、鞏固提高機(jī)關(guān)效能建設(shè)已取得的成果。
近年來，開發(fā)區(qū)以優(yōu)化投資服務(wù)軟環(huán)境為目標(biāo)，按照“廉政、高效、透明、服務(wù)”總的要求，圍繞增強(qiáng)工作人員公仆意識、親商意識、服務(wù)觀念，建立辦事高效、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、行為規(guī)范的機(jī)關(guān)管理運(yùn)行體系，開展了機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作。為此兩委制定了機(jī)關(guān)效能建設(shè)基本制度，相繼采取了一系列舉措。各職能部門、派駐機(jī)構(gòu)和公用事業(yè)單位按照兩委的決定部署，結(jié)合各自實(shí)際，狠抓各項(xiàng)制度措施的落實(shí)，已取得明顯的階段性成效。開發(fā)區(qū)機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作受到了上級肯定和廣大投資者、駐區(qū)企業(yè)、群眾好評。
機(jī)關(guān)效能建設(shè)是一項(xiàng)長期堅(jiān)持并不斷創(chuàng)新實(shí)踐的系統(tǒng)工程。要繼續(xù)落實(shí)好被實(shí)踐證明有效的措施，查找并改進(jìn)工作中的薄弱環(huán)節(jié)，鞏固已取得的成果。同時要按照與時俱進(jìn)要求，樹立新的效能理念，學(xué)習(xí)、借鑒、創(chuàng)新、實(shí)踐，不斷深化機(jī)關(guān)效能建設(shè)。
二、創(chuàng)新工作思路，深化機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作。
2003年開發(fā)區(qū)機(jī)關(guān)效能建設(shè)要在解決有效的、有回應(yīng)力和高質(zhì)量的服務(wù)能力問題上下功夫，堅(jiān)持以結(jié)果為本的管理方針，深化“公共責(zé)任和客戶至上”效能理念，重點(diǎn)推進(jìn)全面創(chuàng)新全員招商、降低行政成本、辦件把關(guān)責(zé)任制、改進(jìn)效能考評四方面工作。版權(quán)所有
（一）健全全面創(chuàng)新、全員招商激勵機(jī)制。
創(chuàng)新是開發(fā)區(qū)發(fā)展和推進(jìn)各項(xiàng)工作的不竭動力，也是提高工作效能重要手段和源泉。要進(jìn)一步解放思想，按照與時俱進(jìn)要求，樹立強(qiáng)烈的開拓創(chuàng)新意識，要從觀念、政策、策略、措施和工作方式、方法全面創(chuàng)新，求新求變。要以建立學(xué)習(xí)型組織為目標(biāo)，增強(qiáng)創(chuàng)新能力。要表彰獎勵有創(chuàng)新成果的單位和個人，反對本本主義、不思進(jìn)取、因循守舊，形成全面創(chuàng)新的激勵機(jī)制。
招商引資是開發(fā)區(qū)建設(shè)發(fā)展的生命線，也是開發(fā)區(qū)工作績效的主要體現(xiàn)。全體工作人員要牢固樹立“人人都是投資環(huán)境、人人都是招商員”的觀念，在認(rèn)真履行職責(zé)、做好服務(wù)的同時，要利用一切機(jī)會，積極宣傳開發(fā)區(qū)、推介開發(fā)區(qū)。要表彰獎勵為開發(fā)區(qū)招商引資做出突出貢獻(xiàn)的單位和個人，形成全員招商的激勵機(jī)制。
（二）提高服務(wù)效能，降低行政成本。
堅(jiān)持以結(jié)果為本的管理，就要把營造良好的投資環(huán)境，增強(qiáng)招商引資競爭力，作為管理服務(wù)活動的核心和目標(biāo)，辦任何事情都要講求“效率、效益、效果”，使之成為普遍地、自覺地“公共責(zé)任”意識。做到既放松具體的規(guī)則，又謀求結(jié)果的實(shí)現(xiàn)；既提高行政的效率與管理能力，又保證管理服務(wù)的質(zhì)量，通過內(nèi)部管理的改革和措施的完善，體現(xiàn)以最小行政成本投入，產(chǎn)生最大效益的改革取向。具體措施是：
1、確保經(jīng)費(fèi)管理使用有效，壓縮行政性經(jīng)費(fèi)開支。按照“經(jīng)營城市”理念，財政資金使用以確?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)和改善投資環(huán)境為重點(diǎn)，樹立“成本——收益”、“投入——產(chǎn)出”意識。行政性經(jīng)費(fèi)開支要控制固定開支、壓縮變動開支，提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)，經(jīng)費(fèi)開支適當(dāng)合理。
2、從全局的、系統(tǒng)的、聯(lián)系的觀點(diǎn)出發(fā)，控制工作中產(chǎn)生的負(fù)面影響。要不斷增強(qiáng)工作預(yù)見性，做任何工作，在追求實(shí)現(xiàn)工作本身效率結(jié)果的同時，要預(yù)見并處理好工作過程中可能連帶產(chǎn)生的其它問題，把可能出現(xiàn)的負(fù)面影響控制在最低限度。要正確處理局部效率與整體效能的關(guān)系，效率只有在用來滿足服務(wù)對象需要和實(shí)現(xiàn)核心目標(biāo)時才有意義。
3、講求首次效應(yīng)，減少工作反復(fù)。做任何工作都要講求首次效應(yīng)，爭取“第一次就做對”，而不要等出錯后再改。工作中的反復(fù)意味著成本的增加、效率效能的降低。因此，要不斷提高工作人員的綜合素質(zhì)和工作能力，端正工作態(tài)度，強(qiáng)化敬業(yè)精神，增強(qiáng)工作責(zé)任意識和質(zhì)量意識。
4、減少環(huán)節(jié)，理順關(guān)系，提高行政運(yùn)轉(zhuǎn)效率。存在不必要的環(huán)節(jié)和運(yùn)轉(zhuǎn)關(guān)系不順，就是增加了行政成本。因此，要改進(jìn)管理服務(wù)方式，進(jìn)一步減少辦事程序和環(huán)節(jié)，理順部門內(nèi)部和外部關(guān)系，特別是部門之間工作銜接，提高行政運(yùn)轉(zhuǎn)效率。要進(jìn)一步完善并認(rèn)真落實(shí)重點(diǎn)招商項(xiàng)目在立項(xiàng)籌建過程中“綠色通道”制度。
（三）增強(qiáng)服務(wù)的回應(yīng)力，健全辦件把關(guān)責(zé)任制。
按照建設(shè)“服務(wù)型政府”的要求，樹立全新的客戶服務(wù)理念。在開發(fā)區(qū)投資者是最重要的客戶，同時所有與招商工作有聯(lián)系的、相互依賴的、需要做出反饋與反應(yīng)的企業(yè)、機(jī)構(gòu)和部門都是客戶。樹立“客戶至上”管理服務(wù)理念，就是要強(qiáng)調(diào)開發(fā)區(qū)招商引資和相關(guān)的機(jī)關(guān)管理活動必須以投資者為中心、以投資者的需要為導(dǎo)向，應(yīng)從政策層面、招商策略和實(shí)際操作等多方面增強(qiáng)對投資者需求的回應(yīng)力，隨著外部環(huán)境的變化和自身的發(fā)展，適應(yīng)投資者的需求。每個工作人員都要有超前服務(wù)的意識，想客商所想，急客商所急，逐步形成自愿服務(wù)的工作熱情。
為此，在繼續(xù)落實(shí)好否定報備制的同時，要建立健全辦件把關(guān)責(zé)任制，既要提高工作人員的自主性，又要保證工作人員對客商負(fù)責(zé)、對辦件結(jié)果負(fù)責(zé)。各部門要按照工作職能來確定各自辦理業(yè)務(wù)的要件，實(shí)行自下而上逐級負(fù)責(zé)制，一要對廉潔辦件把關(guān)；二要對正確辦件把關(guān)；三要對辦件效率把關(guān)；四要對辦件的效果把關(guān)，要把責(zé)任追究作為落實(shí)辦件把關(guān)責(zé)任制的重要保證措施。
（四）強(qiáng)化服務(wù)效能的質(zhì)量管理，改進(jìn)效能考評辦法。
要進(jìn)一步健全以效能監(jiān)督檢查制度、效能舉報投訴制度、效能考評制度、效能告誡制度為主要內(nèi)容的服務(wù)效能質(zhì)量管理體系。要選擇若干重點(diǎn)招商項(xiàng)目，對項(xiàng)目從立項(xiàng)、登記注冊到籌建全過程的服務(wù)效能進(jìn)行跟蹤督察。版權(quán)所有
要改進(jìn)效能考評工作，立足于效能考評與效能建設(shè)的目的和價值取向一致。通過考評這一手段體現(xiàn)出，效能建設(shè)的基本要求是什么，效能建設(shè)鼓勵什么，反對什么，達(dá)到樹正氣、鼓干勁、殺邪氣的目的。
一、把
查處經(jīng)濟(jì)犯罪線索，作為審計(jì)部門提升審計(jì)質(zhì)量的有效手段。在審計(jì)實(shí)務(wù)中，審計(jì)人員要有審計(jì)職業(yè)敏感性，不放過任何可疑的蛛絲馬跡，并追蹤到底；在方法上采取財務(wù)收支審計(jì)與基建造價審核結(jié)合起來，既查清賬面收支情況，又到實(shí)地調(diào)查，測試其基建項(xiàng)目的真實(shí)性情況，從中發(fā)現(xiàn)有無貪污、私分、損失浪費(fèi)等問題，并將違法違紀(jì)線索及時移送紀(jì)檢、監(jiān)察以及司法機(jī)關(guān)進(jìn)一步查處，以提升審計(jì)部門的威懾力。
二、要把推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，作為促進(jìn)建立公共財政體系的有效手段。在對本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)過程中，要把預(yù)算執(zhí)行審計(jì)作為一項(xiàng)系統(tǒng)工程來抓，把預(yù)算編制、執(zhí)行、績效以及各個預(yù)算執(zhí)行單位的整個經(jīng)濟(jì)活動都納入審計(jì)范圍，把預(yù)算執(zhí)行審計(jì)放在當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，公共財政體制改革的大系統(tǒng)中去定位。在實(shí)際工作中，應(yīng)堅(jiān)持做到以完整性、真實(shí)性、合法性審計(jì)為基礎(chǔ)，加強(qiáng)對財政資金的監(jiān)督，按照公共財政職能要求，把預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和預(yù)算資金分配使用的規(guī)范性作為審計(jì)重點(diǎn)。注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)財政資金有效地使用，減少損失浪費(fèi)。
三、要把推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，作為加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力監(jiān)督的有效手段。在審計(jì)中，應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是，客觀公正原則，以財政財務(wù)收支真實(shí)、合法為基礎(chǔ)，客觀地反映情況。在內(nèi)容上，把執(zhí)行會議、公務(wù)接待和差旅費(fèi)管理有關(guān)規(guī)定以及國有資產(chǎn)處置、國有資產(chǎn)保值增值，債權(quán)債務(wù)增減變化，執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)，個人遵守廉政規(guī)定等情況作為審計(jì)重要內(nèi)容，列入必須反映的財務(wù)指標(biāo)；在方式上，做到定性與定量相結(jié)合，著重評價領(lǐng)導(dǎo)干部發(fā)展經(jīng)濟(jì)的責(zé)任，管理經(jīng)濟(jì)的責(zé)任以及個人遵守財經(jīng)法規(guī)的責(zé)任。
四、要把加大政府投資工程的審計(jì)監(jiān)督，作為提高政府投資效益的有效手段。實(shí)行國家建設(shè)項(xiàng)目竣工決算必審制。要堅(jiān)持和完善政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的做法，應(yīng)抓好審計(jì)監(jiān)督前移工作，改變以前的事后方式，提前介入，從招投標(biāo)開始，審計(jì)全程參與，加強(qiáng)全過程監(jiān)督，以提升監(jiān)督效率，規(guī)范國家財政資金的使用管理。
為了認(rèn)真貫徹全市審計(jì)信息化工作會議精神，積極落實(shí)《市十二五審計(jì)信息化發(fā)展實(shí)施意見》和《市審計(jì)局關(guān)于全市2013年信息化工作的實(shí)施意見》，按照省廳科學(xué)把握“六對關(guān)系”，深入實(shí)施“八項(xiàng)重點(diǎn)”要求,把握好傳統(tǒng)審計(jì)與現(xiàn)代審計(jì)的關(guān)系。由傳統(tǒng)審計(jì)向現(xiàn)代審計(jì)奮進(jìn)，在系統(tǒng)化管理、全方位監(jiān)督、科技化手段上下功夫,圍繞增強(qiáng)信息化環(huán)境下的審計(jì)監(jiān)督能力，深入實(shí)施計(jì)算機(jī)審計(jì),現(xiàn)就2013年我局信息化建設(shè)提出如下實(shí)施意見。
一、主要目標(biāo)及任務(wù)
（一）計(jì)算機(jī)審計(jì)規(guī)范化建設(shè)
近年來，審計(jì)署陸續(xù)了多個計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告，涉及計(jì)算機(jī)審計(jì)的各個方面，有審前調(diào)查指南、方法語言編制規(guī)范、方法體系基本規(guī)劃、各類業(yè)務(wù)審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃、各類業(yè)務(wù)審計(jì)方法體系等，計(jì)算機(jī)審計(jì)的規(guī)范化日益提高，各科室在今年及以后開展計(jì)算機(jī)審計(jì)時，務(wù)必遵照實(shí)務(wù)公告的要求執(zhí)行。
今年上級機(jī)關(guān)將繼續(xù)開展計(jì)算機(jī)審計(jì)方法、方法體系的征集工作，各科室在認(rèn)真組織學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系相關(guān)規(guī)范基礎(chǔ)上，組織好審計(jì)人員按規(guī)范要求撰寫審計(jì)方法。要求各業(yè)務(wù)科室（除投資中心外）至少上交一個審計(jì)方法，并明確落實(shí)項(xiàng)目及負(fù)責(zé)人，列入年度計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃表（計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃表詳見附件）。
（二）繼續(xù)深化OA與AO的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)全覆蓋
要全面普及應(yīng)用AO2011版，對審計(jì)事項(xiàng)的編寫要標(biāo)準(zhǔn)化，財務(wù)數(shù)據(jù)必須采集，審計(jì)底稿要在AO中編寫，相關(guān)證據(jù)要上傳到AO并與底稿關(guān)聯(lián)。審計(jì)實(shí)施過程中，各審計(jì)組在每星期一上傳數(shù)據(jù)包，及時與OA進(jìn)行交互，傳送相關(guān)的審計(jì)證據(jù)和審計(jì)底稿，為領(lǐng)導(dǎo)決策和項(xiàng)目管理服務(wù)。在審計(jì)結(jié)束后，五天內(nèi)上傳完整的數(shù)據(jù)包到OA。
以O(shè)A為支撐平臺，落實(shí)審計(jì)準(zhǔn)則的各項(xiàng)要求，探索建立對審計(jì)項(xiàng)目方案、審計(jì)記錄與取證、審計(jì)報告與審計(jì)決定、審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查等全過程審計(jì)復(fù)核與審理的質(zhì)量控制數(shù)字化。上級機(jī)關(guān)統(tǒng)一項(xiàng)目已全面應(yīng)用“統(tǒng)一組織項(xiàng)目管理”功能，各科室審計(jì)人員要熟悉此功能及RTX（審計(jì)專網(wǎng)用即時通信工具）的各項(xiàng)操作，以便順利完成統(tǒng)一組織項(xiàng)目，我局自定項(xiàng)目已全部列入OA新項(xiàng)目計(jì)劃管理，各科室要按照要求組織自定項(xiàng)目的管理及應(yīng)用。
各業(yè)務(wù)科室確定一個以上計(jì)算機(jī)審計(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目，至少上報一個以上AO實(shí)例，全局確定一個優(yōu)秀計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目，并要具體落實(shí)項(xiàng)目及責(zé)任人，列入年度計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃表（詳見附件）。
（三）繼續(xù)推進(jìn)信息系統(tǒng)審計(jì)
鼓勵各科室積極探索信息系統(tǒng)審計(jì)，并將項(xiàng)目實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)為信息系統(tǒng)審計(jì)案例。信息系統(tǒng)審計(jì)項(xiàng)目已列入年度審計(jì)計(jì)劃，具體實(shí)施方法參見《省計(jì)算機(jī)審計(jì)工作指南》（浙審辦計(jì)〔2007〕89號）。
（四）繼續(xù)加強(qiáng)網(wǎng)站建設(shè)，提高網(wǎng)站應(yīng)用水平。
我局已在互聯(lián)網(wǎng)及審計(jì)專網(wǎng)上建設(shè)網(wǎng)站，要根據(jù)《市審計(jì)機(jī)關(guān)信息化工作考核辦法》的要求維護(hù)審計(jì)網(wǎng)站，繼續(xù)充實(shí)網(wǎng)站內(nèi)容，提高網(wǎng)站點(diǎn)擊率，推行網(wǎng)上政務(wù)公開，發(fā)揮對外宣傳及經(jīng)驗(yàn)交流的作用。
（五）開展計(jì)算機(jī)審計(jì)理論研究
審計(jì)署及省廳審計(jì)學(xué)會組織計(jì)算機(jī)審計(jì)方面的課題研究，各科室要積極參與，開展計(jì)算機(jī)審計(jì)方面的課題研究。
二、工作重點(diǎn)及主要措施
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)
局審計(jì)信息化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌規(guī)劃信息化工作，計(jì)算機(jī)技術(shù)小組充分發(fā)揮在技術(shù)攻關(guān)和推廣實(shí)用技術(shù)方面的作用。把信息化建設(shè)的任務(wù)分解落實(shí)到責(zé)任科室，責(zé)任到人，確保審計(jì)信息化工作的有效推進(jìn)。
（二）集中力量抓重點(diǎn)
1．落實(shí)任務(wù)，明確責(zé)任。一是每個業(yè)務(wù)科室確定一個項(xiàng)目作為計(jì)算機(jī)審計(jì)重點(diǎn)，并且明確責(zé)任人員，完成需要上交的各項(xiàng)任務(wù)。全局確定一個合適的項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)審計(jì)。二是落實(shí)各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作的責(zé)任人員，分管領(lǐng)導(dǎo)對所分管科室的審計(jì)項(xiàng)目每周至少一次查閱數(shù)據(jù)包上傳情況，并批復(fù)。業(yè)務(wù)科室審計(jì)組長負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目的AO與OA交互，業(yè)務(wù)公文流轉(zhuǎn)等各項(xiàng)工作。計(jì)算機(jī)審計(jì)中心負(fù)責(zé)管理維護(hù)全局計(jì)算機(jī)軟硬件及網(wǎng)絡(luò)平臺，管理維護(hù)審計(jì)網(wǎng)站及推進(jìn)數(shù)據(jù)庫建設(shè),指導(dǎo)檢查計(jì)算機(jī)審計(jì)工作情況。
2．協(xié)調(diào)力量，保證時間。要做好計(jì)算機(jī)審計(jì)，各科室審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需要花費(fèi)較多的時間和精力，所以項(xiàng)目時間安排要充足，早作準(zhǔn)備。各科室的計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目主審由各科室計(jì)算機(jī)技術(shù)小組成員擔(dān)任，以便審計(jì)力量的更好發(fā)揮。
3．全程管理，及時調(diào)整。局信息化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對于計(jì)算機(jī)審計(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行全程跟蹤管理。審計(jì)組在審計(jì)準(zhǔn)備階段集中組成員的智慧提出計(jì)算機(jī)審計(jì)思路,集中計(jì)算機(jī)小組成員的力量制定詳細(xì)的計(jì)算機(jī)審計(jì)方案，審計(jì)實(shí)施階段抓好審計(jì)方案及審計(jì)思路的落實(shí)，發(fā)現(xiàn)新的審計(jì)思路時，根據(jù)實(shí)際情況及時調(diào)整審計(jì)方案及審計(jì)方向，必要時可提請外援解決難題。審計(jì)終結(jié)階段及時提升審計(jì)成果，總結(jié)出高質(zhì)量的審計(jì)信息、AO應(yīng)用實(shí)例、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法等審計(jì)成果。
（三）加強(qiáng)信息安全保護(hù)
加強(qiáng)信息安全的組織領(lǐng)導(dǎo)工作，建立健全安全管理制度。統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)本單位的信息安全保護(hù)工作。
（四）完善激勵機(jī)制，提升成果、提高質(zhì)量
2013年，我局將組織計(jì)算機(jī)審計(jì)能手評比、計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目評比等激勵考核機(jī)制，并將計(jì)算機(jī)審計(jì)工作作為重點(diǎn)工作之一納入科室考核。
