發(fā)布時(shí)間：2023-03-21 17:08:42
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是我國(guó)恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)，開展業(yè)務(wù)較早，發(fā)展較快，覆蓋較寬的骨干險(xiǎn)種之一。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括災(zāi)害保險(xiǎn)、第三者責(zé)任保險(xiǎn)、盜竊保險(xiǎn)等。它面對(duì)全國(guó)十幾億人口、數(shù)億個(gè)家庭，市場(chǎng)潛力巨大。據(jù)了解，世界發(fā)達(dá)國(guó)家家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的普及率已達(dá)70％。但是，我國(guó)目前的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)覆蓋面不到10％，而且很大比例是機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位作為一種福利給干部、職工購(gòu)買的，保費(fèi)少，保額低，絕大多數(shù)為不足額保險(xiǎn)，有的根本起不到保障作用。在承保實(shí)務(wù)上，大多數(shù)保單承保要素不全，被保險(xiǎn)人資料不齊，保險(xiǎn)標(biāo)的不明確。一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，勘查、定損非常困難。改革開放20多年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展很快，人民生活水平也快速提高，家庭個(gè)人財(cái)產(chǎn)日益增長(zhǎng)、擴(kuò)大，人們生活中追求寧?kù)o、安全，減少風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)也日益加強(qiáng)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)越來(lái)越具有發(fā)展?jié)摿Α?/p>
但是，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單與個(gè)人壽險(xiǎn)保單相比較，保費(fèi)較少，一般每單數(shù)為10元，多的也不過(guò)上百元，長(zhǎng)效還本家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)每單亦不過(guò)幾百元，大者上千元，且直銷無(wú)手續(xù)費(fèi)，銷售的手續(xù)費(fèi)也非常低，很難象壽險(xiǎn)一樣通過(guò)營(yíng)銷隊(duì)伍賣單。由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基層公司自營(yíng)，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，收效甚少；若城鄉(xiāng)居民自己去保險(xiǎn)公司購(gòu)買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認(rèn)為，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)恰如“雞肋”，食之無(wú)味，棄之可惜。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)何去何從，是值得認(rèn)真研究的課題。
一、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)顩r及特點(diǎn)
1．國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)恢復(fù)初期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其它業(yè)務(wù)一起高速增長(zhǎng)
恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)初期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其他業(yè)務(wù)一樣發(fā)展很快。以中國(guó)人民保險(xiǎn)公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長(zhǎng)率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費(fèi)總收入4118萬(wàn)元增至1985年的2．2億元。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)由1980年的0．3萬(wàn)元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬(wàn)元(承保504萬(wàn)戶)，所占保費(fèi)的比重上升為7％。當(dāng)時(shí)，人保江蘇省分公司大力公關(guān)，得到了當(dāng)?shù)厝嗣裾闹С郑〉昧溯^好的效果。1990年江蘇省保費(fèi)收入達(dá)到10．2億元，同期增長(zhǎng)17．4％，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入7．41億元，其中家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入為4061萬(wàn)元(承保868萬(wàn)戶)，占保費(fèi)總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)收入達(dá)到7507萬(wàn)元，當(dāng)年增長(zhǎng)26％。這一時(shí)期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入絕對(duì)數(shù)雖然不大，但發(fā)展較快，也達(dá)到了一定的比例(詳見表1)，人保徐州市分公司1995年業(yè)務(wù)總收入約為1．8億元(當(dāng)年增長(zhǎng)17％)，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入為9183萬(wàn)元(增長(zhǎng)19％)。當(dāng)年家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入為774萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)68％，占產(chǎn)險(xiǎn)總量的8．43％，業(yè)務(wù)量較小的唯寧縣該年家財(cái)險(xiǎn)占總量的14．8％(185萬(wàn)元)。1996年人保徐州分公司家財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入856萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11％，占財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量的8．05％，承?？倯魯?shù)超過(guò)120萬(wàn)戶，覆蓋面為55％，達(dá)到了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的最高峰。
2．財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展時(shí)期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)卻大幅下滑，大有不可遏制之勢(shì)
1996年之后的三年時(shí)間，亞洲金融危機(jī)發(fā)生，世界保險(xiǎn)業(yè)受到較大影響。以人保徐州分公司為例，其家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)1997年至1999年三年大幅度下滑，降幅分別為17．44％、31．22％、34．00％，直到2000年才與上年基本持平(詳見表2)
表2人保徐州市分公司家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表
年份財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總收入
(萬(wàn)元)家財(cái)險(xiǎn)
保費(fèi)收入數(shù)(萬(wàn)元)同比增減(％)賠付率(％)占業(yè)務(wù)比重(％)
3．改革深入發(fā)展期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)徘徊不前，陷入困境。隨著我國(guó)住房制度改革的推進(jìn)，大多數(shù)城鎮(zhèn)居民、家庭已擁有了自己的住房；隨著人民收入的提高，住房的裝璜，高檔、較高檔的家具漸漸成為人們追求的時(shí)尚，這一切，都給了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)新的發(fā)展契機(jī)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理應(yīng)進(jìn)入較好的發(fā)展階段。但是，到目前為止，這項(xiàng)業(yè)務(wù)仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。這幾年家財(cái)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r就是例證。
二、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展中的主要問(wèn)題和原因
家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)由快速發(fā)展到急劇下降，目前業(yè)務(wù)發(fā)展比較困難，舉步維艱；業(yè)務(wù)下滑，比重減小。1999年中國(guó)人民保險(xiǎn)公司家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)總收入10．16億元，同比下降了7．25％，僅占全部財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的2．41％。比重也在下降；產(chǎn)險(xiǎn)儲(chǔ)金59．30億元，比去年同期下降40．21％。在賠付率方面，與城市家財(cái)保險(xiǎn)賠付率較低形成鮮明對(duì)照的是農(nóng)村家財(cái)險(xiǎn)賠付率大幅度攀升，徐州市某縣支公司1998年家財(cái)業(yè)務(wù)僅為49．2萬(wàn)元，同比減少73％，其賠付率也由14．17％上升為50．41％。該年度人保徐州分公司家財(cái)險(xiǎn)賠付率最高的基層支公司高達(dá)158％。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在著較嚴(yán)重的問(wèn)題。
分析起來(lái)，引起這些問(wèn)題的主要原因：一是保險(xiǎn)公司缺乏對(duì)市場(chǎng)變化的調(diào)研，不能及時(shí)掌握情況，沒(méi)有采取有力措施；二是展業(yè)手段單調(diào)，方式方法不靈活，服務(wù)水平不高；三是暴露出險(xiǎn)種的不盡合理，缺少吸引力，不適應(yīng)市場(chǎng)需求；四是途徑不穩(wěn)定，機(jī)構(gòu)、人員不能正常開展業(yè)務(wù)；五是在經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢，特別是農(nóng)民“減負(fù)”期間，“保險(xiǎn)”往往被當(dāng)作農(nóng)民的負(fù)擔(dān)被砍掉，城市居民收入近年來(lái)增幅不高，下崗職工增多，也影響了人們投保的積極性。
三、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展思路和對(duì)策
為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)改革、發(fā)展的形勢(shì)，滿足城鄉(xiāng)居民家庭財(cái)產(chǎn)安全保障的要求，必須認(rèn)真分析新情況，研究新問(wèn)題，找出當(dāng)前發(fā)展家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的對(duì)策。
1．適應(yīng)市場(chǎng)需求，設(shè)計(jì)出適應(yīng)性較強(qiáng)的條款。一是積極開展市場(chǎng)調(diào)研，區(qū)別不同情況，對(duì)不同保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行科學(xué)分類，比如按城鎮(zhèn)、農(nóng)村進(jìn)行分類。居民家庭裝潢、家用電器包括電腦等均可納入保險(xiǎn)標(biāo)的范圍。有的保險(xiǎn)公司已將第三者責(zé)任保險(xiǎn)納入家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)系列，應(yīng)是比較有眼光的做法。二是搞好險(xiǎn)種組合，以適應(yīng)各種不同層次的需求。三是靈活厘定費(fèi)率，不可一概而論。就目前江蘇省農(nóng)村而言，江南農(nóng)村住房，已與中小城市無(wú)大差別。江蘇省政府采取“不將草房、危房帶入二十一世紀(jì)”行動(dòng)，蘇北農(nóng)村年內(nèi)將消滅草房、危房。這些情況必須考慮在內(nèi)。大中城市居民住房可按高級(jí)住宅區(qū)、安全小區(qū)、普通住宅區(qū)等實(shí)行不同費(fèi)率。這將激起人們投保的積極性。四是對(duì)連續(xù)投保3年、5年、10年，安全無(wú)賠款的，應(yīng)分別給予一定比例的安全獎(jiǎng)。
2．調(diào)整展業(yè)力量和展業(yè)方式，搞好新業(yè)務(wù)拓展。一是加強(qiáng)保險(xiǎn)宣傳，特別是條款中主要保險(xiǎn)責(zé)任、除外責(zé)任等要宣講明白。可利用保險(xiǎn)宣傳月(周)、街頭咨詢等方式進(jìn)行深入宣傳。二是適當(dāng)調(diào)整展業(yè)力量，加強(qiáng)展業(yè)力度。隨著保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革的深入，認(rèn)真進(jìn)行分配制度的改革，按照保費(fèi)收入多少，業(yè)務(wù)質(zhì)量好壞，確定業(yè)務(wù)人員的工資、獎(jiǎng)金分配水平，以調(diào)動(dòng)工作積極性。三是采取靈活方式，提高服務(wù)質(zhì)量。如對(duì)常年無(wú)賠款的單位、個(gè)人采取重大節(jié)日送賀卡、寄送慰問(wèn)明信片等方法加強(qiáng)與保戶溝通，提高續(xù)保率。四是努力尋找新的途徑，降低展業(yè)成本。比如利用銀行、商場(chǎng)、社區(qū)服務(wù)中心、有線電視收費(fèi)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)，實(shí)踐證明是行之有效的方法。人保徐州某區(qū)支公司利用銀行房屋保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，年收取保費(fèi)逾百萬(wàn)元。
關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、模式、弊端、科學(xué)化、保險(xiǎn)論文
一、研究背景和意義
保險(xiǎn)是金融行業(yè)的重要支柱性產(chǎn)業(yè)，自我國(guó)實(shí)行改革開放政策以來(lái)，我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，在三十年的黃金發(fā)展期內(nèi)，我國(guó)保險(xiǎn)從最初的政策主導(dǎo)型行業(yè)逐步演變到現(xiàn)在的市場(chǎng)主導(dǎo)型行業(yè)，在為國(guó)家高速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)保駕護(hù)航的同時(shí)，自身也得到了發(fā)展和壯大，從最先開始半官方企業(yè)的獨(dú)家經(jīng)營(yíng)，到如今政企的完全脫離，整個(gè)行業(yè)按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律運(yùn)行，出現(xiàn)百家爭(zhēng)鳴的璀璨局面，隨著中國(guó)特色市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理念的進(jìn)一步深化，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)必將步入一個(gè)全新的發(fā)展階段，雖然，在發(fā)展的道路上，保險(xiǎn)行業(yè)遇到了各種各樣的挫折和困難，也曾經(jīng)在前進(jìn)的方向上艱難的探索和反復(fù)，但這些都不是什么不可逾越的障礙，我們有理由堅(jiān)信，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的完善、對(duì)外開放程度的進(jìn)一步提高，以及金融監(jiān)管的日趨成熟，加之對(duì)國(guó)際上同行們先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和方法的學(xué)習(xí)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)一定能夠得到又快又好的發(fā)展，本文就是立足于國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)照國(guó)內(nèi)外保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略和政策法規(guī)，深入的對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展的前景和發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題一一進(jìn)行分析和研究，探討適合中國(guó)國(guó)情的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展方向及目標(biāo)模式。
世界經(jīng)濟(jì)全球化、自由化發(fā)展加快了各國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)開放有序的演進(jìn)速度。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革與開放的不斷深化，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐步健全與完善，金融保險(xiǎn)業(yè)取得了快速發(fā)展，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)，特別是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)模式面臨著巨大的挑戰(zhàn),經(jīng)營(yíng)發(fā)展急需找準(zhǔn)方向，可持續(xù)價(jià)值增長(zhǎng)戰(zhàn)略已成為各保險(xiǎn)公司的共識(shí)。雖然中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)已不是一項(xiàng)新生的事物，但是對(duì)它的理論研究確是一項(xiàng)亟待深化與開拓的新領(lǐng)域。過(guò)去的十余年來(lái)，我國(guó)對(duì)一般企業(yè)經(jīng)營(yíng)的理論與實(shí)證研究取得了不少富有意義的成果。然而，不能不看到并承認(rèn)事實(shí)，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展的研究尚處于較初級(jí)的介紹和分析階段，分析的內(nèi)容也談不上深入和系統(tǒng)；鑒于此，本文在梳理有關(guān)國(guó)內(nèi)外保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，借鑒國(guó)內(nèi)外相關(guān)理論和實(shí)踐運(yùn)作的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展的時(shí)代背景和趨勢(shì)，運(yùn)用理論與實(shí)證相結(jié)合等方法，圍繞中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展為主題，展開了相關(guān)的理論分析與實(shí)證研究。
二、國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)綜述
1.對(duì)我國(guó)當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的研究綜述。作為分析的前提和研究方法的出發(fā)點(diǎn)，對(duì)在我國(guó)改革開放30年整體社會(huì)發(fā)展背景的前提下，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)走過(guò)一段怎樣的發(fā)展史，以及此發(fā)展模式演變到今天形成的市場(chǎng)格局和對(duì)外形式，描述了是怎樣的內(nèi)因和外因的共同作用，使得我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在產(chǎn)品劃分、市場(chǎng)目標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)形態(tài)以及行業(yè)監(jiān)管方面呈現(xiàn)的多元化和多樣性，換句話來(lái)說(shuō)，誰(shuí)也不能在30年前準(zhǔn)確預(yù)測(cè)到今天財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的狀況，以及此狀況形成的具體過(guò)程，這個(gè)過(guò)程是在主體與主體、產(chǎn)品與用戶、監(jiān)管和自律等多種因素的相互作用下，遵循一定的規(guī)律進(jìn)行的。同時(shí)根據(jù)作者對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所處的特色環(huán)境以及參照發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展規(guī)律，提出了未來(lái)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展的趨勢(shì)和潛力。
2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展過(guò)程中面臨的問(wèn)題困難及其成因。從經(jīng)濟(jì)學(xué)最基本的供求理論入手，具體到細(xì)分行業(yè)的展業(yè)特征、地域的發(fā)展平衡性問(wèn)題、市場(chǎng)主體的操作方法、產(chǎn)品創(chuàng)生和價(jià)格銷售綜合策略到由此產(chǎn)生的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形態(tài)和政府監(jiān)管手段進(jìn)行了由淺入深，由內(nèi)而外的深度分析，經(jīng)過(guò)實(shí)證分析，試圖找出在行業(yè)發(fā)展過(guò)程中暴露的問(wèn)題和面臨的困境，進(jìn)行追本溯源的探究，提出了在這種非正常狀況下各種問(wèn)題產(chǎn)生的原因和可以參考的解決辦法。保險(xiǎn)業(yè)是一個(gè)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的特殊金融行業(yè)，在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，需要有高度的前瞻性和可控性，對(duì)于經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的產(chǎn)生和總結(jié)顯得尤為重要，任何忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體，任何不按照客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律進(jìn)行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，都必將給自身甚至整個(gè)行業(yè)帶來(lái)災(zāi)難性的打擊，面對(duì)困境和問(wèn)題，不是簡(jiǎn)單的拿出臨時(shí)應(yīng)對(duì)方法就可以一勞永逸的解決問(wèn)題，在發(fā)展的同時(shí)，也務(wù)必注重科學(xué)性和可持續(xù)性，那么，對(duì)于保險(xiǎn)主體來(lái)說(shuō)，一方面提高自身的產(chǎn)品創(chuàng)新能力，另一方面鞏固和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的能力，同時(shí)，政府的監(jiān)管也能夠動(dòng)態(tài)準(zhǔn)確的進(jìn)行調(diào)控，對(duì)過(guò)程管理中的隱患和問(wèn)題加強(qiáng)理論分析，遏制風(fēng)險(xiǎn)的根源，才能夠有利的促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的健康快速的前行。
1.1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)發(fā)展需求
1.1.1結(jié)構(gòu)變化我們可將市場(chǎng)結(jié)構(gòu)變化劃分成兩大來(lái)源：其一，新保險(xiǎn)公司的進(jìn)入成為了保費(fèi)收入單位，這樣便大大降低保費(fèi)收入的集中度；其二，在位保險(xiǎn)公司內(nèi)部不均衡的增長(zhǎng)，若增長(zhǎng)率不同，那么市場(chǎng)結(jié)構(gòu)也會(huì)隨著被調(diào)整。和過(guò)去十年相比，當(dāng)前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司市場(chǎng)集中度正在呈下降的趨勢(shì)發(fā)展。究其原因主要來(lái)自兩方面：第一，新保險(xiǎn)公司數(shù)量不斷增加，根據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，在2001-2012年間，共新增加了45家保險(xiǎn)公司，且在2012年底保費(fèi)收入占市場(chǎng)份額達(dá)到近25%.第二，人保業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度較慢，所占份額自2001的74%下降到2012年的35%。與此同時(shí)，這也會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)集中度的下降。
1.1.2發(fā)展需求若保險(xiǎn)合同不同被有效履行，也或是說(shuō)保險(xiǎn)銷售從業(yè)人員在銷售保單后未兌現(xiàn)其承諾，這樣投保人所購(gòu)買的保險(xiǎn)也就不會(huì)達(dá)到轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的目的。特別是在保險(xiǎn)合同執(zhí)行階段，出現(xiàn)的各種未履行保險(xiǎn)合同的情況，如：拖延賠付時(shí)間、拒賠付等情況，這些行為都可能降低投保人對(duì)保險(xiǎn)商、保險(xiǎn)銷售從業(yè)人員的品牌信用值。一旦品牌信用值降低使有些客戶做出轉(zhuǎn)保的行為。除此之外，若財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的保險(xiǎn)商品牌信用水平均處在一個(gè)偏低的水平，那么投保人也可能會(huì)做出不再購(gòu)買保險(xiǎn)的決定。所以，雖然經(jīng)濟(jì)總量與人均收入的不斷增長(zhǎng)，會(huì)增加人們對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需求量，但行業(yè)品牌信用水平過(guò)低，并且經(jīng)濟(jì)總量增加速度降低，那么將會(huì)導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的增長(zhǎng)存在一定的不確定性。
1.2財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)特征及行業(yè)監(jiān)管環(huán)境
1.1.1市場(chǎng)特征站在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)自身競(jìng)爭(zhēng)角度，保險(xiǎn)公司只能通過(guò)自身業(yè)務(wù)的不斷積累從而開發(fā)出具有差異化特性的產(chǎn)品，而且還需要形成一定的規(guī)模，同時(shí)還要確保具有一定的成本與渠道銷售優(yōu)勢(shì)，不然難以實(shí)施差異化戰(zhàn)略。此外，因保險(xiǎn)產(chǎn)品不具有專利保護(hù)的特性，在某個(gè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的某類保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售具有了一定競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)時(shí)，其它的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也可根據(jù)自身的人力、物力、財(cái)力、技術(shù)等提供相類似的產(chǎn)品。根據(jù)當(dāng)前的發(fā)展情況來(lái)分析，各大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)商間并不存在較大的差異，而主要是企業(yè)與家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、車輛保險(xiǎn)、人身健康保險(xiǎn)等。其中，車險(xiǎn)所占公司的比例較大，約為60%，并且各大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的車險(xiǎn)費(fèi)率并無(wú)較大差異，因此，在條款以及費(fèi)率方面也并不存在很大的差異。
1.1.2監(jiān)管環(huán)境因財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)內(nèi)容主要針對(duì)的是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，因此，承保保單也就承擔(dān)這賠償?shù)呢?zé)任。但是，賠償責(zé)任具有一定的不確定性與風(fēng)險(xiǎn)性，與此同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)會(huì)涉及到大量被保險(xiǎn)人的利益，直接關(guān)系到社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與生人民活的穩(wěn)定。所以，保監(jiān)會(huì)應(yīng)履行對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管的職能。主要分為三種監(jiān)管職能，即經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)管、償付能力監(jiān)管、資金運(yùn)用的監(jiān)管。
1.3保險(xiǎn)商的品牌信用的現(xiàn)狀保險(xiǎn)商的品牌信用現(xiàn)狀主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面:第一，作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)商來(lái)說(shuō)，在理賠階段帶給被保險(xiǎn)人的摩擦成本偏高，如：理賠程序較復(fù)雜、理賠時(shí)效性較差；第二，根據(jù)保監(jiān)會(huì)的投訴數(shù)據(jù)分析，各大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司普遍存在一個(gè)問(wèn)題，即理賠額度不足或是責(zé)任認(rèn)定不合理的情況。第三，因銷售誤導(dǎo)可能會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)商失信的情況。由此看來(lái)，當(dāng)前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)商的品牌信用并不是非常高。
2保險(xiǎn)從業(yè)人員的個(gè)人品牌信用和行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
2.1保險(xiǎn)從業(yè)人員和投保人及保險(xiǎn)商間的委托關(guān)系分析
2.1.1雙重人身份連接保險(xiǎn)商與投保人之間的橋梁就是保險(xiǎn)銷售從業(yè)人員。這是因?yàn)樽鳛楸ｋU(xiǎn)銷售從業(yè)人員，既要為投保人提供咨詢、選擇投方案、防災(zāi)防損等各種風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，幫助投保人選擇最佳的保險(xiǎn)商及保險(xiǎn)產(chǎn)品；另外，還要為保險(xiǎn)商尋找最佳的投保人，幫助保險(xiǎn)商簽訂保單，增加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)商的保費(fèi)收入。
2.1.2履行最大誠(chéng)信義務(wù)的前提條件作為保險(xiǎn)銷售從業(yè)人員來(lái)說(shuō)，他不僅會(huì)直接損害到投保人的切身利益，而且還會(huì)影響到保險(xiǎn)商的利益。特別是作為保險(xiǎn)人，若故意夸大保單利益或是可以隱瞞保單利益的約束條件，將會(huì)損害到保險(xiǎn)商與投保人的共同利益。作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保人而言，需要定期購(gòu)買保險(xiǎn)，也就是說(shuō)投保人與投保商以及保險(xiǎn)銷售從業(yè)人員間要進(jìn)行反復(fù)的交易。所以，在投保人出險(xiǎn)后沒(méi)有得到預(yù)期的賠付效果，投保人有權(quán)終止與保險(xiǎn)銷售人員間的這種關(guān)系，同時(shí)保險(xiǎn)商還會(huì)流失一大批的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)客戶資源。因此，為確保保險(xiǎn)商、投保人的利益，保險(xiǎn)銷售從業(yè)人員應(yīng)最大限度的履行誠(chéng)信義務(wù)，不能刻意隱瞞投保利益的約束條件或是夸大投保利益。
[關(guān)鍵詞]四川省產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)，增長(zhǎng)速度，險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)
一、四川省經(jīng)濟(jì)發(fā)展概況
2005年，四川省全年實(shí)現(xiàn)國(guó)民生產(chǎn)總值7385.1億元，比上年增長(zhǎng)12.6%，高出全國(guó)平均水平2.7個(gè)百分點(diǎn)：其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值1495.7億元，增長(zhǎng)5.8%；第二產(chǎn)業(yè)增加值3052.7億元，增長(zhǎng)17.8%；第三產(chǎn)業(yè)增加值2836.7億元，增長(zhǎng)10.7%，從需求的角度看，投資、消費(fèi)、凈出口“三駕馬車”同向拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)，其中，總投資增長(zhǎng)18%，最終消費(fèi)增長(zhǎng)8.8%，凈出口增長(zhǎng)14.3%。特別值得一提的是：“十五”期間，四川省國(guó)民生產(chǎn)總值連上四個(gè)千億元臺(tái)階，年均增長(zhǎng)11.2%，是四川省前十個(gè)“五年計(jì)劃”發(fā)展最好的時(shí)期。
作為中國(guó)西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)實(shí)力最強(qiáng)的省份，四川工業(yè)部門較為齊全，其中鋼鐵、機(jī)械、電子、天然氣、化工、森林、絲紡織、造紙、食品等部門占全國(guó)重要地位；農(nóng)業(yè)較發(fā)達(dá)，農(nóng)副產(chǎn)品豐富多樣，糧、油、蠶絲、柑橘、茶葉及桐油、生豬等產(chǎn)量均居全國(guó)前列；交通以鐵路和川江航運(yùn)為主、聯(lián)系省內(nèi)外的水陸運(yùn)輸網(wǎng)已基本形成，為四川產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。
二、四川省財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展概況
近年來(lái)，隨著四川省經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，人民群眾收入的大幅度提高，保險(xiǎn)業(yè)獲得了發(fā)展的良好外部條件，許多保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)十分看好四川保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展空間，紛紛將四川作為拓展我國(guó)西部保險(xiǎn)市場(chǎng)的橋頭堡，搶攤四川，設(shè)立機(jī)構(gòu)，截至2005年12月底，四川產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)主體共有14家，分別為：人保產(chǎn)險(xiǎn)、太平洋產(chǎn)險(xiǎn)、平安產(chǎn)險(xiǎn)、永安產(chǎn)險(xiǎn)、華泰產(chǎn)險(xiǎn)、中華聯(lián)合、天安產(chǎn)險(xiǎn)、太平保險(xiǎn)、大地保險(xiǎn)、華安產(chǎn)險(xiǎn)、安盟保險(xiǎn)、永誠(chéng)產(chǎn)險(xiǎn)、安邦產(chǎn)險(xiǎn)、出口信用險(xiǎn)；已開業(yè)的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)共有102家(含分支機(jī)構(gòu))，其中經(jīng)紀(jì)公司13家、公估公司7家、公司82家。
(一)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)發(fā)展總體情況
作為中國(guó)西部綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力最強(qiáng)的省份，四川省在全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展格局中處于重要地位。2005年，四川省保險(xiǎn)事業(yè)繼續(xù)保持良好的平穩(wěn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，積極服務(wù)大局、服務(wù)“三農(nóng)”、大力發(fā)展縣域保險(xiǎn)，保障功能進(jìn)一步加強(qiáng)，市場(chǎng)體系更加完善，開放水平顯著提高，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模在全國(guó)位列第九，且繼續(xù)在西部十二個(gè)省市中名列第一，全年實(shí)現(xiàn)保費(fèi)總收入190.04億元，同比增長(zhǎng)18.96%。其中，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入53.76億元，增長(zhǎng)11.84%；為四川省各類財(cái)產(chǎn)提供234144.36萬(wàn)元保額的風(fēng)險(xiǎn)保障；產(chǎn)險(xiǎn)公司合計(jì)支付賠款金額29.85億元，同比增長(zhǎng)21.4%。
從表1不難看出，雖然四川省保險(xiǎn)業(yè)在西部處于領(lǐng)先地位，且與中部省份相當(dāng)，但保險(xiǎn)密度落后于全國(guó)平均水平，若與東部發(fā)達(dá)地區(qū)相較，則無(wú)論從保費(fèi)收入、保險(xiǎn)密度還是保險(xiǎn)深度都遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后。這主要因?yàn)椋阂环矫?，近幾年四川?jīng)濟(jì)雖然發(fā)展速度加快，但人口眾多，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度和人均水平上未能趕超東部發(fā)達(dá)地區(qū)；另一方面，西部地區(qū)的大眾保險(xiǎn)意識(shí)有待提高，保險(xiǎn)產(chǎn)品不能完全滿足市場(chǎng)的需求。
(二)各地市州產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)發(fā)展概況
2005年，除綿陽(yáng)和資陽(yáng)外，四川省各地市州產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入均有不同幅度的增長(zhǎng)(見表2)，其中涼山、巴中和阿壩都達(dá)到了20%以上的發(fā)展速度，而綿陽(yáng)與資陽(yáng)的負(fù)增長(zhǎng)現(xiàn)象在一定程度上也有2004年業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)快的原因。但是，四川各地區(qū)保險(xiǎn)發(fā)展水平差異較大：成都市經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，保險(xiǎn)需求旺盛，保險(xiǎn)主體多，中介機(jī)構(gòu)發(fā)達(dá)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，是各家公司爭(zhēng)奪的重點(diǎn)，其產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入在近兩年都占到了全省的40%以上，而其它20個(gè)地市州的產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入平均占比則不到3%；另外，產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要集中在包括成都在內(nèi)的綿陽(yáng)、德陽(yáng)、宜賓、瀘州、攀枝花、樂(lè)山等存在良好工業(yè)基礎(chǔ)的地區(qū)，以上七個(gè)城市的產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入占到了四川21個(gè)地市州的70%以上，廣元、遂寧、巴中、阿壩、甘孜等地區(qū)的產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入市場(chǎng)占比不足2%。不過(guò)，總體來(lái)看，2001—2005年，四川省產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入年均增長(zhǎng)17.54%，各地區(qū)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)均呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，市場(chǎng)前景看好。
(三)各產(chǎn)險(xiǎn)公司情況
1.從保費(fèi)收入(見表3)看，2005年四川省產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)全年實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入537566.27萬(wàn)元，較2004年增長(zhǎng)11.84%。其中，人保產(chǎn)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入265153.30萬(wàn)元，其市場(chǎng)份額雖較2004年下降約5個(gè)百分點(diǎn)，但仍然達(dá)到49.32%，占據(jù)半壁江山。而根據(jù)貝恩的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分析方法，C4≥75%即屬于寡占I型結(jié)構(gòu)，而四川產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)的C4值(位于前四位的人保、中華聯(lián)合、太保、平安的市場(chǎng)份額總計(jì))為83.68%，具有明顯的寡頭壟斷型市場(chǎng)特征。
2.從增長(zhǎng)速度來(lái)看，四川產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)與全國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)呈現(xiàn)同樣的趨勢(shì)：保費(fèi)收入增長(zhǎng)水平較2004年出現(xiàn)大幅回落，但仍達(dá)到11.84%增長(zhǎng)率，與全國(guó)12%的總體水平相當(dāng)。其中，人保產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入與上年基本持平，永安產(chǎn)險(xiǎn)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，其它公司則保持在10%以上的增長(zhǎng)率。與此同時(shí)，太平保險(xiǎn)、華安產(chǎn)險(xiǎn)、安盟保險(xiǎn)等保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)擴(kuò)張迅猛，業(yè)務(wù)增長(zhǎng)都在兩借以上，永誠(chéng)產(chǎn)險(xiǎn)和安邦產(chǎn)險(xiǎn)在成立不到一年的時(shí)間內(nèi)也都取得了良好的市場(chǎng)業(yè)績(jī)。
3.從賠付率來(lái)看，保費(fèi)收入占據(jù)前五位的人保、中華聯(lián)合、太保、平安以及大地都保持在50%—60%的區(qū)間，而永安產(chǎn)險(xiǎn)雖然排名第六，但在賠付率上卻高達(dá)87.23%。同時(shí)，2005年四川產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)車險(xiǎn)賠付率比2004年上升了9.80%，直接導(dǎo)致廠總體賠付率較2004年上升了4.38個(gè)百分點(diǎn)，達(dá)到55.53%的水平。
(四)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)概況
從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)來(lái)看，2005年四川產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：
1.機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)依然是產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)的支柱險(xiǎn)種，其保費(fèi)收入占整個(gè)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的70%(見表4)以上，成為各家產(chǎn)險(xiǎn)公司爭(zhēng)奪的焦點(diǎn)。雖然車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入同比增長(zhǎng)10.09%，增長(zhǎng)貢獻(xiàn)率達(dá)62.54%，但車險(xiǎn)賠付率卻在同時(shí)增長(zhǎng)9.80%，并直接導(dǎo)致丁產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總體賠付率的上升和產(chǎn)險(xiǎn)公司效益的下滑。
2.意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)的增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)的整體增幅：自從2003年產(chǎn)險(xiǎn)公司開始進(jìn)入“兩險(xiǎn)”領(lǐng)域以來(lái)，短期人身意外傷害險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)增幅迅猛，2005保費(fèi)收入逾4億元，市場(chǎng)占比接近8%，已經(jīng)初步顯現(xiàn)了產(chǎn)險(xiǎn)公司通過(guò)發(fā)展“兩險(xiǎn)”業(yè)務(wù)來(lái)達(dá)到提供多元化服務(wù)和完善險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)目的的跡象。
3.家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保費(fèi)收入在占比不到0.5%的同時(shí)，還出現(xiàn)了9.91%的負(fù)增長(zhǎng)，這在一定程度上昭示：在城鄉(xiāng)居民收入的持續(xù)增加、消費(fèi)結(jié)構(gòu)不斷升級(jí)、購(gòu)買高檔消費(fèi)品比例越來(lái)越大、對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需求越來(lái)越迫切的背景下，產(chǎn)險(xiǎn)公司在家財(cái)險(xiǎn)方面沒(méi)有很好的滿足市場(chǎng)需求，若能在產(chǎn)品組合、銷售渠道等方面推陳出新，應(yīng)該可以對(duì)改善險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)起到較大作用。
4.信用保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在2005年迅速萎縮，這主要是因?yàn)椋悍抠J險(xiǎn)的熱銷之后，借款人提前還貸、提前解除保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)公司在退還客戶保費(fèi)后，當(dāng)初一次性付給銀行等商的高額手續(xù)費(fèi)并不能收回，造成信用保險(xiǎn)無(wú)利可圖，進(jìn)而造成業(yè)務(wù)萎縮。信用保證保險(xiǎn)的賠付率則由于受2003年以前年度車貸險(xiǎn)業(yè)務(wù)的影響，依然呈現(xiàn)389.5%的極高水平。
三、四川省財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)存在的主要問(wèn)題
(一)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)整體發(fā)展水平不高，地區(qū)差異較大
近年來(lái)，四川省經(jīng)濟(jì)在快速發(fā)展的過(guò)程中仍然面臨著工業(yè)化、城鎮(zhèn)化水平較低，農(nóng)村消費(fèi)力不足等問(wèn)題，人均國(guó)民生產(chǎn)總值與整體經(jīng)濟(jì)水平依然較低。保險(xiǎn)業(yè)正處于起步階段，社會(huì)公眾的保險(xiǎn)意識(shí)淡薄，產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)主體偏少，缺乏有序競(jìng)爭(zhēng)，有效供給不足，產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)密度和保險(xiǎn)深度分別為61.44元和0.73%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于我國(guó)東部地區(qū)。同時(shí)，成都地區(qū)的產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入占比達(dá)42.14%，比排名第二的綿陽(yáng)市產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入高出7倍以上，而廣元、遂寧、巴中、阿壩、甘孜等地區(qū)的產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入均不及市場(chǎng)占比的2%，顯然，成都市產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)在四川省一支獨(dú)秀的局面將不利于產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)在四川的和諧發(fā)展。
(二)寡頭壟斷競(jìng)爭(zhēng)格局依然明顯，缺乏適度競(jìng)爭(zhēng)
從目前的產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)供給主體來(lái)看，參加產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)的保險(xiǎn)公司數(shù)量偏少。雖然四川省產(chǎn)險(xiǎn)公司的總數(shù)已達(dá)14家，但是只有人保產(chǎn)險(xiǎn)等極少數(shù)保險(xiǎn)公司可以在全省范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，同時(shí)，人保產(chǎn)險(xiǎn)控制著一半的產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，若加上中華聯(lián)合、太保產(chǎn)險(xiǎn)、平安產(chǎn)險(xiǎn)，四家公司的市場(chǎng)份額高達(dá)83%以上，而其它公司各自所占的份額則都在4%以下，且平均市場(chǎng)占比不到2%。這種情況與我國(guó)多層次所有制的經(jīng)濟(jì)形式及盡快建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的目標(biāo)不相適應(yīng)，并充分說(shuō)明四川省產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)壟斷程度依然偏高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不充分。這種寡頭壟斷的格局難以給保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)者帶來(lái)真正的壓力，也使消費(fèi)者無(wú)法享受到優(yōu)質(zhì)全面的服務(wù)。
(三)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)不合理，市場(chǎng)有效供給不足
近幾年，車險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入一直占四川省產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的70%以上，并沒(méi)有明顯的下降趨勢(shì)，因此，車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的狀況在很大程度上決定了整個(gè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，這直接導(dǎo)致了產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的加大。同時(shí)，四川省各家產(chǎn)險(xiǎn)公司(安盟除外)都是分公司建制，缺乏獨(dú)立開發(fā)產(chǎn)品的能力，直接銷售由總公司從全國(guó)層面出發(fā)而設(shè)計(jì)的產(chǎn)品，導(dǎo)致產(chǎn)品雷同，不能很好滿足地方的需要。因此，保險(xiǎn)公司如何創(chuàng)新觀念，加快產(chǎn)品的更新速度，開發(fā)設(shè)計(jì)適銷對(duì)路的產(chǎn)品，使其滿足市場(chǎng)的需要，逐步提高非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的比重，并支持地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，成為當(dāng)前迫切需要解決的一個(gè)問(wèn)題。
(四)中高級(jí)管理人才及保險(xiǎn)專業(yè)人才匱乏
一方面，新興產(chǎn)險(xiǎn)公司在壯大的過(guò)程中需要建立完善的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)布局，而網(wǎng)點(diǎn)的鋪設(shè)理所當(dāng)然需要具有豐富經(jīng)驗(yàn)的管理人才；另一方面，產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特殊性決定了它對(duì)精算、承保、理賠和查勘等方面保險(xiǎn)專業(yè)人才的強(qiáng)烈需求。但是，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)由于長(zhǎng)達(dá)20年的停辦，帶來(lái)嚴(yán)重的人才培養(yǎng)斷層，從業(yè)人員總體水平偏低，各級(jí)管理人才的選拔無(wú)法符合保險(xiǎn)監(jiān)管的要求。四川地處西部?jī)?nèi)陸，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平偏低，本身缺乏對(duì)人才的吸引力，成都、綿陽(yáng)等中心城市以外的地區(qū)，由于條件艱苦等各方面的原因，更是難以留住人才。
四、進(jìn)一步推進(jìn)四川省產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的對(duì)策
(一)更新觀念，抓住機(jī)遇，加快產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展
一方面，保險(xiǎn)企業(yè)一定要審時(shí)度勢(shì)，及時(shí)更新思想與理念，大力加強(qiáng)自主創(chuàng)新，積極推進(jìn)誠(chéng)信建設(shè)，努力營(yíng)造和諧市場(chǎng)，確立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相符合的新型觀念和意識(shí)；另一方面，保險(xiǎn)企業(yè)要強(qiáng)化機(jī)遇觀念和機(jī)遇意識(shí)，認(rèn)真研究當(dāng)前產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，緊跟全省經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，抓住西部大開發(fā)戰(zhàn)略這條主線，積極實(shí)施“十一五”規(guī)劃，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，努力實(shí)現(xiàn)四川產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)又快又好發(fā)展，力爭(zhēng)使地方經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)點(diǎn)成為產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)點(diǎn)。
(二)推動(dòng)不同經(jīng)濟(jì)類型地區(qū)的產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)和諧發(fā)展
四川地域廣闊，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡決定了保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的不平衡。為此，要推動(dòng)四川保險(xiǎn)業(yè)和諧發(fā)展，首先，應(yīng)充分發(fā)揮成都在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中的骨干支撐、先導(dǎo)示范和輻射作用，盡快形成區(qū)域性保險(xiǎn)中心；其次，對(duì)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)，如德陽(yáng)、綿陽(yáng)等市要引導(dǎo)其快速發(fā)展；再次，對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，如巴中、遂寧等市要支持其實(shí)現(xiàn)追趕型發(fā)展；最后，對(duì)甘孜、阿壩等少數(shù)民族地區(qū)，在確保社會(huì)穩(wěn)定的前提下，積極創(chuàng)造條件促使其實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。
(三)擴(kuò)大產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)主體的陣容，培育公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境
近幾年，四川省保險(xiǎn)市場(chǎng)的快速發(fā)展與引進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制密不可分，但目前產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)集中程度依然偏高，須積極穩(wěn)妥地引進(jìn)新的市場(chǎng)主體，促進(jìn)四川保險(xiǎn)市場(chǎng)的繁榮和活躍。為此，一是繼續(xù)吸引產(chǎn)險(xiǎn)公司在川設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；二是應(yīng)完善產(chǎn)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理辦法，放寬對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)局限于少數(shù)地市州開展業(yè)務(wù)的限制；三是可考慮吸收一兩家外資產(chǎn)險(xiǎn)公司來(lái)川進(jìn)行人股和技術(shù)合作，以便更好地借鑒國(guó)際產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)技術(shù)。
(四)努力加大產(chǎn)品開發(fā)力度
目前，四川省產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)密度為61.44元，與全國(guó)平均水平91.06元相比存在較大差距，這說(shuō)明四川省產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)具有較大的發(fā)展空間和潛力，需要在鞏固傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、保足保全的同時(shí)，抓好市場(chǎng)潛力的調(diào)查工作，發(fā)現(xiàn)和培植新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)：如開拓潛力巨大的農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)以及基礎(chǔ)建設(shè)、生態(tài)建設(shè)、科技建設(shè)等領(lǐng)域的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，拓展產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)服務(wù)和展業(yè)空間；為迅速崛起的個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)提供配套服務(wù)，為各行各業(yè)提供雇主責(zé)任險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)等責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)。
(五)穩(wěn)步培育保險(xiǎn)中介市場(chǎng)
目前，四川省內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、公估主體偏少，中介市場(chǎng)不夠規(guī)范又缺乏專業(yè)性。整頓和規(guī)范好現(xiàn)有中介市場(chǎng)，將其納入規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)的同時(shí)，更要著力培育多方中介主體，促進(jìn)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)專業(yè)分工進(jìn)一步細(xì)化。同時(shí)，產(chǎn)險(xiǎn)公司與中介機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作關(guān)系，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，在多渠道、全方位銷售的同時(shí)，為客戶提供優(yōu)質(zhì)全面的服務(wù)，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)多方共贏。
(六)加強(qiáng)人才培養(yǎng)力度，提高企業(yè)素質(zhì)
保險(xiǎn)專業(yè)人才的培養(yǎng)是一個(gè)漸進(jìn)、累積的過(guò)程：其一，應(yīng)積極從大專院校引進(jìn)高學(xué)歷的優(yōu)秀畢業(yè)生充實(shí)現(xiàn)有保險(xiǎn)人才隊(duì)伍，制定有效措施吸引有豐富保險(xiǎn)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人才到四川省保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)；其：二，要?jiǎng)?chuàng)建學(xué)習(xí)型的保險(xiǎn)公司，通過(guò)各種不同的學(xué)習(xí)方式，提升現(xiàn)有從業(yè)人員的素質(zhì)結(jié)構(gòu)，如選派人員到國(guó)內(nèi)外高等院校和知名的保險(xiǎn)公司接受培訓(xùn)，與當(dāng)?shù)氐拇髮Ｔ盒＿M(jìn)行合作，就地培訓(xùn)，合作調(diào)研等；最后，應(yīng)貫徹以人為本的經(jīng)營(yíng)理念，以人性化的管理，凝聚人心，提高員工信心，建立起和諧進(jìn)取的企業(yè)文化，以此吸引人才、留住人才。
我國(guó)保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度中規(guī)定的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。國(guó)際上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金還有多種分類方式，主要包括：
1、對(duì)于未到期責(zé)任所計(jì)提的準(zhǔn)備金（未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金），主要涉及的概念包括：未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金（unearnedpremiumreserve,簡(jiǎn)稱UPR，也稱為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金）、延遲獲得成本(deferredacquisitioncosts,簡(jiǎn)稱DAC)、附加未到期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（additionalunexpiredriskreserve,簡(jiǎn)稱AURR）。
2、意外事故準(zhǔn)備金，主要涉及的概念包括：巨災(zāi)準(zhǔn)備金(catastrophereserves)、平衡賠付準(zhǔn)備金(claimsequalizationreserves)。
3、已賺保費(fèi)的準(zhǔn)備金，主要涉及的概念包括：已報(bào)告賠案準(zhǔn)備金(notifiedoutstandingclaims)、已發(fā)生未報(bào)告賠案準(zhǔn)備金(incurredbutnotreportedclaims,簡(jiǎn)稱IBNR)、已發(fā)生未充分報(bào)告賠案準(zhǔn)備金（incurredbutnotenoughreportedclaims,簡(jiǎn)稱IBNER）。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金不同于資產(chǎn)項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和跌價(jià)準(zhǔn)備，它不是為資產(chǎn)的貶值所做的準(zhǔn)備，而是公司的負(fù)債，是對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債，因此，也被稱為保單負(fù)債或技術(shù)負(fù)債。準(zhǔn)備金，尤其是賠款準(zhǔn)備金的核算具有很大的主觀性。由于保險(xiǎn)事故的發(fā)生是無(wú)法事先預(yù)料和確定的，因此賠款的發(fā)生也是無(wú)法事先確定的，因此對(duì)被保險(xiǎn)人的賠償責(zé)任就是一個(gè)估計(jì)的數(shù)字。雖然保險(xiǎn)事故的發(fā)生是無(wú)法事先確定的，但通過(guò)對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并由此確定保單的費(fèi)率。在計(jì)算準(zhǔn)備金時(shí)也是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析計(jì)算，確定準(zhǔn)備金的金額。對(duì)歷史數(shù)據(jù)的計(jì)算和分析可以有不同的方法，方法的選擇就是保險(xiǎn)公司管理人員根據(jù)經(jīng)驗(yàn)所做的主觀判斷。因此，保險(xiǎn)準(zhǔn)備金相對(duì)于其他財(cái)務(wù)項(xiàng)目有著更大的主觀性。
下面我們就保險(xiǎn)公司最主要的準(zhǔn)備金———未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金進(jìn)行探討。
一、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金
保險(xiǎn)合同提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是源于這樣一個(gè)事實(shí)，保險(xiǎn)公司提前確認(rèn)了收入，而在保單有效期內(nèi)隨著時(shí)間的推移承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。由于未到期的保險(xiǎn)責(zé)任而產(chǎn)生負(fù)債的原因在于會(huì)計(jì)期間與保險(xiǎn)合同期間的不相符合。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)期后的保險(xiǎn)責(zé)任提供保障。
如果我們考慮到一個(gè)公司獲得其保費(fèi)的方式，那么未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的性質(zhì)和目的就變得清楚了。假設(shè)一個(gè)公司發(fā)出一張為期一年的保單，保費(fèi)為120元。保費(fèi)在事先就支付了，由于保單還有一年的責(zé)任期，很明顯保險(xiǎn)公司尚未賺到這些保費(fèi)，而只是隨著保單期限逐步到期而逐步賺得。第一個(gè)月底，1／12的時(shí)間過(guò)去了，保險(xiǎn)公司可以有理由認(rèn)為賺得了這期間的保費(fèi)，即10元。保費(fèi)的11／12，或110元，還沒(méi)有賺得，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司還沒(méi)有為剩余的11個(gè)月提供保障。
在第六個(gè)月底，一半的保費(fèi)，即60元，賺得了，而另一半還沒(méi)有賺得。一直到12個(gè)月結(jié)束后，才能認(rèn)為獲得了全部的保費(fèi)。在會(huì)計(jì)期末，應(yīng)對(duì)未賺保費(fèi)部分發(fā)生的賠付提取準(zhǔn)備金對(duì)應(yīng)于未到期的責(zé)任，這種準(zhǔn)備金被稱為未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金或未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。這一部分應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是被保險(xiǎn)人的信托資產(chǎn)。雖然是提前支付的保費(fèi)，保險(xiǎn)公司不能把這些當(dāng)作自己的資產(chǎn)。保費(fèi)準(zhǔn)備金因此可以被定義為保險(xiǎn)公司已收取但未賺得的對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債。
對(duì)于未到期責(zé)任所提取的準(zhǔn)備金有兩個(gè)方面的意義。首先，對(duì)于保費(fèi)的賺取而言，它是對(duì)賠款和相關(guān)費(fèi)用所做的準(zhǔn)備。其次，對(duì)于退?；虮ｋU(xiǎn)責(zé)任的中斷而言，它也可以理解為對(duì)被保險(xiǎn)人的保費(fèi)退還。從這兩個(gè)方面可以引出兩個(gè)有時(shí)會(huì)令人疑惑的專業(yè)術(shù)語(yǔ)：“未賺保費(fèi)”與“未到期風(fēng)險(xiǎn)”。兩者之間的根本區(qū)別在于，如果最初簽發(fā)保單時(shí)確定的保費(fèi)基礎(chǔ)被認(rèn)為是不充分的，未到期風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)超過(guò)未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金就需要增加到與業(yè)務(wù)真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)相一致的水平，這一過(guò)程通過(guò)“附加未到期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”來(lái)實(shí)現(xiàn)。
二、未決賠款準(zhǔn)備金
保險(xiǎn)公司的全部未決賠案不僅包括保險(xiǎn)公司已經(jīng)知道的賠案，也包括已經(jīng)發(fā)生但保險(xiǎn)公司尚未接到報(bào)案的賠案。后者包括12月后期發(fā)生的但在次年1月1日后保險(xiǎn)公司才接到報(bào)案的賠案。因此，未決賠款準(zhǔn)備金基本上可以分為兩大類：已報(bào)告賠款準(zhǔn)備金；已發(fā)生未報(bào)告準(zhǔn)備金（IBNR）。
其中已報(bào)告準(zhǔn)備金可以分為：個(gè)別案件準(zhǔn)備金；再報(bào)告賠案準(zhǔn)備金（指結(jié)案后再次索賠,reopenedclaims）；對(duì)已報(bào)告案件另外提取的額外準(zhǔn)備金（已發(fā)生未充分報(bào)告準(zhǔn)備金IBNER）。
計(jì)算賠案準(zhǔn)備金的常用方法包括：
1、單個(gè)賠案損失估計(jì)法（逐案估算法）
單個(gè)賠案損失估計(jì)法是指理賠人員通過(guò)經(jīng)驗(yàn)判斷來(lái)估計(jì)賠付金額。當(dāng)賠案的金額較為確定并且案件數(shù)較小時(shí)，這個(gè)方法很有價(jià)值。許多公司都建立這種單個(gè)賠案的估損體制，而不論年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)使用什么計(jì)算方法，因?yàn)檫@種估計(jì)對(duì)于賠案損失調(diào)整和評(píng)價(jià)理賠估損人員的經(jīng)驗(yàn)水平都很重要。
2、平均價(jià)值法
平均價(jià)值法是指通過(guò)將已報(bào)告的案件數(shù)量乘以案均賠款（由過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)確定）來(lái)確定賠款準(zhǔn)備金的總額。這種方法在賠案金額的偏差較小時(shí)比較適用（例如，車身?yè)p傷），并且具有簡(jiǎn)單、經(jīng)濟(jì)的優(yōu)點(diǎn)。在這種方法下，還有必要說(shuō)明在前一個(gè)會(huì)計(jì)期間發(fā)生的在本次報(bào)表日期前尚未賠付的賠案的情況。同樣，這個(gè)額外的部分可以采用逐案估計(jì)法或平均價(jià)值法。
3、公式或賠付率
公式或賠付率法應(yīng)用這樣一個(gè)原理，即相對(duì)于保費(fèi)收入，損失率和查勘費(fèi)用占一個(gè)特定的比例。例如，假設(shè)某項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在過(guò)去三年中的賠付率（含查勘費(fèi)用）為60％，那么應(yīng)計(jì)提的賠款準(zhǔn)備金就是已賺保費(fèi)的60％（估計(jì)或預(yù)期的損失率及查勘費(fèi)用）減去到目前已經(jīng)支付的賠款和查勘費(fèi)用。如果逐案估計(jì)的賠款金額大于按照賠付率法計(jì)算的準(zhǔn)備金，那么必須以較大的金額作為提取準(zhǔn)備金的依據(jù)。
4、IBNR的計(jì)算方法
確定IBNR準(zhǔn)備金有不同的方法，最常用的方法是應(yīng)用階梯模型，這個(gè)計(jì)算模型的基本原理是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)來(lái)推測(cè)未來(lái)的賠款情況，并根據(jù)推測(cè)的未來(lái)賠款數(shù)據(jù)與現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)的差來(lái)確定IBNR。
關(guān)鍵詞：家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、現(xiàn)狀、發(fā)展策略
家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是我國(guó)恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)，開展業(yè)務(wù)較早，發(fā)展較快，覆蓋較寬的骨干險(xiǎn)種之一。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括災(zāi)害保險(xiǎn)、第三者責(zé)任保險(xiǎn)、盜竊保險(xiǎn)等。它面對(duì)全國(guó)十幾億人口、數(shù)億個(gè)家庭，市場(chǎng)潛力巨大。據(jù)了解，世界發(fā)達(dá)國(guó)家家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的普及率已達(dá)70％。但是，我國(guó)目前的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)覆蓋面不到10％，而且很大比例是機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位作為一種福利給干部、職工購(gòu)買的，保費(fèi)少，保額低，絕大多數(shù)為不足額保險(xiǎn)，有的根本起不到保障作用。在承保實(shí)務(wù)上，大多數(shù)保單承保要素不全，被保險(xiǎn)人資料不齊，保險(xiǎn)標(biāo)的不明確。一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，勘查、定損非常困難。改革開放20多年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展很快，人民生活水平也快速提高，家庭個(gè)人財(cái)產(chǎn)日益增長(zhǎng)、擴(kuò)大，人們生活中追求寧?kù)o、安全，減少風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)也日益加強(qiáng)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)越來(lái)越具有發(fā)展?jié)摿Α?/p>
但是，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單與個(gè)人壽險(xiǎn)保單相比較，保費(fèi)較少，一般每單數(shù)為10元，多的也不過(guò)上百元，長(zhǎng)效還本家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)每單亦不過(guò)幾百元，大者上千元，且直銷無(wú)手續(xù)費(fèi)，銷售的手續(xù)費(fèi)也非常低，很難象壽險(xiǎn)一樣通過(guò)營(yíng)銷隊(duì)伍賣單。由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基層公司自營(yíng)，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，收效甚少；若城鄉(xiāng)居民自己去保險(xiǎn)公司購(gòu)買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認(rèn)為，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)恰如“雞肋”，食之無(wú)味，棄之可惜。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)何去何從，是值得認(rèn)真研究的課題。
一、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)顩r及特點(diǎn)
1．國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)恢復(fù)初期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其它業(yè)務(wù)一起高速增長(zhǎng)
恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)初期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與其他業(yè)務(wù)一樣發(fā)展很快。以中國(guó)人民保險(xiǎn)公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長(zhǎng)率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費(fèi)總收入4118萬(wàn)元增至1985年的2．2億元。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)由1980年的0．3萬(wàn)元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬(wàn)元(承保504萬(wàn)戶)，所占保費(fèi)的比重上升為7％。當(dāng)時(shí)，人保江蘇省分公司大力公關(guān)，得到了當(dāng)?shù)厝嗣裾闹С?，取得了較好的效果。1990年江蘇省保費(fèi)收入達(dá)到10．2億元，同期增長(zhǎng)17．4％，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入7．41億元，其中家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入為4061萬(wàn)元(承保868萬(wàn)戶)，占保費(fèi)總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)收入達(dá)到7507萬(wàn)元，當(dāng)年增長(zhǎng)26％。這一時(shí)期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入絕對(duì)數(shù)雖然不大，但發(fā)展較快，也達(dá)到了一定的比例(詳見表1)，人保徐州市分公司1995年業(yè)務(wù)總收入約為1．8億元(當(dāng)年增長(zhǎng)17％)，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入為9183萬(wàn)元(增長(zhǎng)19％)。當(dāng)年家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入為774萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)68％，占產(chǎn)險(xiǎn)總量的8．43％，業(yè)務(wù)量較小的唯寧縣該年家財(cái)險(xiǎn)占總量的14．8％(185萬(wàn)元)。1996年人保徐州分公司家財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入856萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11％，占財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量的8．05％，承?？倯魯?shù)超過(guò)120萬(wàn)戶，覆蓋面為55％，達(dá)到了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的最高峰。
2．財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展時(shí)期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)卻大幅下滑，大有不可遏制之勢(shì)
1996年之后的三年時(shí)間，亞洲金融危機(jī)發(fā)生，世界保險(xiǎn)業(yè)受到較大影響。以人保徐州分公司為例，其家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)1997年至1999年三年大幅度下滑，降幅分別為17．44％、31．22％、34．00％，直到2000年才與上年基本持平。
3．改革深入發(fā)展期，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)徘徊不前，陷入困境。隨著我國(guó)住房制度改革的推進(jìn)，大多數(shù)城鎮(zhèn)居民、家庭已擁有了自己的住房；隨著人民收入的提高，住房的裝璜，高檔、較高檔的家具漸漸成為人們追求的時(shí)尚，這一切，都給了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)新的發(fā)展契機(jī)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理應(yīng)進(jìn)入較好的發(fā)展階段。但是，到目前為止，這項(xiàng)業(yè)務(wù)仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。這幾年家財(cái)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r就是例證。
二、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展中的主要問(wèn)題和原因
家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)由快速發(fā)展到急劇下降，目前業(yè)務(wù)發(fā)展比較困難，舉步維艱；業(yè)務(wù)下滑，比重減小。1999年中國(guó)人民保險(xiǎn)公司家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)總收入10．16億元，同比下降了7．25％，僅占全部財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的2．41％。比重也在下降；產(chǎn)險(xiǎn)儲(chǔ)金59．30億元，比去年同期下降40．21％。在賠付率方面，與城市家財(cái)保險(xiǎn)賠付率較低形成鮮明對(duì)照的是農(nóng)村家財(cái)險(xiǎn)賠付率大幅度攀升，徐州市某縣支公司1998年家財(cái)業(yè)務(wù)僅為49．2萬(wàn)元，同比減少73％，其賠付率也由14．17％上升為50．41％。該年度人保徐州分公司家財(cái)險(xiǎn)賠付率最高的基層支公司高達(dá)158％。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在著較嚴(yán)重的問(wèn)題。
分析起來(lái)，引起這些問(wèn)題的主要原因：一是保險(xiǎn)公司缺乏對(duì)市場(chǎng)變化的調(diào)研，不能及時(shí)掌握情況，沒(méi)有采取有力措施；二是展業(yè)手段單調(diào)，方式方法不靈活，服務(wù)水平不高；三是暴露出險(xiǎn)種的不盡合理，缺少吸引力，不適應(yīng)市場(chǎng)需求；四是途徑不穩(wěn)定，機(jī)構(gòu)、人員不能正常開展業(yè)務(wù)；五是在經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢，特別是農(nóng)民“減負(fù)”期間，“保險(xiǎn)”往往被當(dāng)作農(nóng)民的負(fù)擔(dān)被砍掉，城市居民收入近年來(lái)增幅不高，下崗職工增多，也影響了人們投保的積極性。:
三、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展思路和對(duì)策
為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)改革、發(fā)展的形勢(shì)，滿足城鄉(xiāng)居民家庭財(cái)產(chǎn)安全保障的要求，必須認(rèn)真分析新情況，研究新問(wèn)題，找出當(dāng)前發(fā)展家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的對(duì)策。
1．適應(yīng)市場(chǎng)需求，設(shè)計(jì)出適應(yīng)性較強(qiáng)的條款。一是積極開展市場(chǎng)調(diào)研，區(qū)別不同情況，對(duì)不同保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行科學(xué)分類，比如按城鎮(zhèn)、農(nóng)村進(jìn)行分類。居民家庭裝潢、家用電器包括電腦等均可納入保險(xiǎn)標(biāo)的范圍。有的保險(xiǎn)公司已將第三者責(zé)任保險(xiǎn)納入家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)系列，應(yīng)是比較有眼光的做法。二是搞好險(xiǎn)種組合，以適應(yīng)各種不同層次的需求。三是靈活厘定費(fèi)率，不可一概而論。就目前江蘇省農(nóng)村而言，江南農(nóng)村住房，已與中小城市無(wú)大差別。江蘇省政府采取“不將草房、危房帶入二十一世紀(jì)”行動(dòng)，蘇北農(nóng)村年內(nèi)將消滅草房、危房。這些情況必須考慮在內(nèi)。大中城市居民住房可按高級(jí)住宅區(qū)、安全小區(qū)、普通住宅區(qū)等實(shí)行不同費(fèi)率。這將激起人們投保的積極性。四是對(duì)連續(xù)投保3年、5年、10年，安全無(wú)賠款的，應(yīng)分別給予一定比例的安全獎(jiǎng)。
2．調(diào)整展業(yè)力量和展業(yè)方式，搞好新業(yè)務(wù)拓展。一是加強(qiáng)保險(xiǎn)宣傳，特別是條款中主要保險(xiǎn)責(zé)任、除外責(zé)任等要宣講明白?？衫帽ｋU(xiǎn)宣傳月(周)、街頭咨詢等方式進(jìn)行深入宣傳。二是適當(dāng)調(diào)整展業(yè)力量，加強(qiáng)展業(yè)力度。隨著保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革的深入，認(rèn)真進(jìn)行分配制度的改革，按照保費(fèi)收入多少，業(yè)務(wù)質(zhì)量好壞，確定業(yè)務(wù)人員的工資、獎(jiǎng)金分配水平，以調(diào)動(dòng)工作積極性。三是采取靈活方式，提高服務(wù)質(zhì)量。如對(duì)常年無(wú)賠款的單位、個(gè)人采取重大節(jié)日送賀卡、寄送慰問(wèn)明信片等方法加強(qiáng)與保戶溝通，提高續(xù)保率。四是努力尋找新的途徑，降低展業(yè)成本。比如利用銀行、商場(chǎng)、社區(qū)服務(wù)中心、有線電視收費(fèi)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)，實(shí)踐證明是行之有效的方法。人保徐州某區(qū)支公司利用銀行房屋保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，年收取保費(fèi)逾百萬(wàn)元。
[關(guān)鍵詞]DEA；技術(shù)效率；全要素生產(chǎn)率；面板數(shù)據(jù)
一、引言
根據(jù)國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和歷史經(jīng)驗(yàn)，人壽保險(xiǎn)公司的盈利期與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的盈利期是不一樣的，前者比較慢，大都在其開業(yè)后的5-7年；后者比較快，通常不需要等那么久。相比之下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)具有周期短、見效快的特點(diǎn)。這是一些投資者選擇投資財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的原因之一。然而，這種理想狀態(tài)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)上也不是一成不變的。直到今天，包括中國(guó)在內(nèi)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)上仍然有許多保險(xiǎn)公司處于無(wú)效經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，其中，既有開業(yè)不久的新公司，也有經(jīng)營(yíng)多年的老公司。我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)這種狀況值得深思。
在此之前，國(guó)外有不少學(xué)者采用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法(dataenvelopmentanalysis，DEA)，對(duì)不同國(guó)家的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)效率進(jìn)行考察，并用Malmquist指數(shù)分析全要素生產(chǎn)率的增長(zhǎng)(Cummins，Turchetti&Weiss，1997；Cummins&Rubio-Misas，1998；Cummins，Weiss&Zi，1999)。近些年來(lái)，國(guó)內(nèi)也有人嘗試用DEA方法分析中國(guó)保險(xiǎn)公司效率的問(wèn)題，例如，陳穎(2001)[4)，惲敏、李心丹(2003)，趙旭(2003)，侯晉、朱磊(2004)、姚樹潔、馮根福(2005)、張偉、郭金龍等(2006)。有趣的是，國(guó)內(nèi)學(xué)者研究的結(jié)論并不一致。形成這種差異的原因，可能是各自選取的指標(biāo)有別，也可能是他們使用的數(shù)據(jù)方法不同。與國(guó)外研究有所不同的是，國(guó)內(nèi)研究者沒(méi)有顧及對(duì)各個(gè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的全要素生產(chǎn)率變動(dòng)情況的考察。
為此，本文試圖從以下幾個(gè)方面對(duì)現(xiàn)有研究成果進(jìn)行拓展：第一，將樣本時(shí)間拓展到2004年，以反映近年來(lái)中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的效率狀況。第二，結(jié)合DEA方法和面板數(shù)據(jù)模型，用兩階段估計(jì)方法分析中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的效率及其影響因素。第三，用曼奎斯特生產(chǎn)率指數(shù)，對(duì)其中14家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的全要素生產(chǎn)率變動(dòng)及其構(gòu)成進(jìn)行考察。
二、研究方法、指標(biāo)選取和數(shù)據(jù)處理
(一)研究方法簡(jiǎn)介
從各國(guó)學(xué)者的研究來(lái)看，效率的度量方法可以分為兩種：計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法和數(shù)學(xué)規(guī)劃方法，前者是參數(shù)法，后者是非參數(shù)法。與參數(shù)方法相比，非參數(shù)方法最大的優(yōu)點(diǎn)在于不需要設(shè)定具體的函數(shù)形式，從而可以避免因錯(cuò)誤的函數(shù)設(shè)定帶來(lái)的問(wèn)題。在數(shù)學(xué)規(guī)劃方法中，最常用的就是由法國(guó)數(shù)量經(jīng)濟(jì)學(xué)家法雷爾(Farrell)(1957)首先提出，由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家查恩斯(丸Charnes)、庫(kù)柏(W.Cooper)和羅茲(E.Rhodes)(1978)相繼發(fā)展的數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法。該方法的基本思想是，通過(guò)觀測(cè)大量實(shí)際生產(chǎn)點(diǎn)的數(shù)據(jù)，基于一定的生產(chǎn)有效標(biāo)準(zhǔn)，找出位于生產(chǎn)邊界上的相對(duì)有效點(diǎn)。
DEA方法同時(shí)提供了多個(gè)效率度量指標(biāo)，包括技術(shù)效率、純技術(shù)效率以及規(guī)模效率等，其中，技術(shù)效率：純技術(shù)效率x規(guī)模效率。在具體評(píng)估效率時(shí)，DEA方法又包括投入導(dǎo)向型和產(chǎn)出導(dǎo)向型兩種形式。前者以企業(yè)產(chǎn)出水平一定、最小化投入為假設(shè)估計(jì)效率；后者以投入一定、最大化產(chǎn)出為假設(shè)估計(jì)效率。至今為止，大部分研究者對(duì)保險(xiǎn)業(yè)、銀行業(yè)效率的DEA分析均采用投入導(dǎo)向型的形式。我們的研究也不例外。
曼奎斯特(Malmquist)生產(chǎn)率變動(dòng)指數(shù)是以邊界方法為基礎(chǔ)發(fā)展起來(lái)的，它可以用來(lái)度量全要素生產(chǎn)率的增長(zhǎng)，并將其分解為技術(shù)變動(dòng)和效率變動(dòng)的乘積，因而可以度量一個(gè)企業(yè)由于技術(shù)的改進(jìn)和效率的提高所導(dǎo)致的生產(chǎn)率變動(dòng)。
(二)指標(biāo)選取和數(shù)據(jù)處理
1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司產(chǎn)出的分類和度量
一般而言，度量金融業(yè)產(chǎn)出的方法有三種：資產(chǎn)(中介)方法、用戶成本方法和增加值方法。相比之下，增加值方法是研究保險(xiǎn)企業(yè)效率的最適當(dāng)方法(Cummins&Weiss，1998)。本文在度量財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司產(chǎn)出時(shí)也采用了增加值方法。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)包括承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)兩大類。承保業(yè)務(wù)體現(xiàn)為向面臨風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)單位提供經(jīng)濟(jì)保障，以補(bǔ)償保險(xiǎn)事故發(fā)生導(dǎo)致的損失。承保業(yè)務(wù)的產(chǎn)出可以理解為投保人或被保險(xiǎn)人應(yīng)該獲得的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，通常用會(huì)計(jì)年度內(nèi)已經(jīng)獲得或者應(yīng)該獲得但尚未實(shí)際獲得的賠償來(lái)度量。具體地說(shuō)，承保業(yè)務(wù)產(chǎn)出：賠款提取的未決賠款準(zhǔn)備金—轉(zhuǎn)回的未決賠款準(zhǔn)備金。投資業(yè)務(wù)是一種金融中介活動(dòng)，保險(xiǎn)人把自有資本以及準(zhǔn)備金進(jìn)行投資，通過(guò)增值來(lái)應(yīng)付未來(lái)可能出現(xiàn)的保險(xiǎn)索賠。投資業(yè)務(wù)的產(chǎn)出可以理解為保險(xiǎn)人用于投資的全部資產(chǎn)，這里用投資資產(chǎn)(investedasset)來(lái)度量。具體地說(shuō)，投資資產(chǎn)；現(xiàn)金及銀行存款投資-投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備貸款—貸款呆賬準(zhǔn)備。
2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投入的分類和度量
與一般企業(yè)的投入類似，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投入也主要包括物資投入、人力投入和資本投入三大類。物資投入表示物資的投入，可以用年度平均固定資產(chǎn)凈值表示，即物資投入=(期初固定資產(chǎn)凈值期末固定資產(chǎn)凈值)／2。人力投入表示各種費(fèi)用開支，保險(xiǎn)公司計(jì)算人力投入的項(xiàng)目主要是營(yíng)業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)，其公式為，人力投入=營(yíng)業(yè)費(fèi)用及其他支出手續(xù)費(fèi)支出。資本投入表示年度所有者資本的平均投入，即資本投入=(期初實(shí)收資本期初資本公積期初盈余公積期末實(shí)收資本期末資本公積期末盈余公積)／2。
3.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司樣本
本文以2001年—2005年《中國(guó)保險(xiǎn)年鑒》中的主要財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為樣本，其中2000年14家，2001年17家，2002年21家，2003年22家，2004年26家。所用軟件為DEAPVersion2.1。
三、實(shí)證結(jié)果分析
(一)效率指標(biāo)分析
技術(shù)效率為1，意味著保險(xiǎn)公司的生產(chǎn)是有效率的，位于生產(chǎn)可能性邊界上；技術(shù)效率小于1，則意味著其生產(chǎn)是無(wú)效率的，位于生產(chǎn)可能性邊界內(nèi)部。純技術(shù)效率和規(guī)模效率為1，分別意味著保險(xiǎn)公司具有純技術(shù)效率和規(guī)模效率，否則即純技術(shù)無(wú)效和規(guī)模無(wú)效。
以2000年為例，14家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中有6家相對(duì)無(wú)效率，且均處于規(guī)模報(bào)酬遞增階段(見表1)。其中，民安?？诤突始姨?yáng)2家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司具有純技術(shù)效率而規(guī)模無(wú)效，天安、華安、美亞上海和豐泰上海等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司兼有規(guī)模無(wú)效和技術(shù)無(wú)效。對(duì)其它年度各公司的效率指標(biāo)可以作類似的分析。
對(duì)于效率低下的公司而言，要么存在投入相對(duì)過(guò)多，要么存在產(chǎn)出相對(duì)過(guò)少的問(wèn)題。同樣以2000年為例，對(duì)比各保險(xiǎn)公司的實(shí)際投入、產(chǎn)出與目標(biāo)投入、產(chǎn)出，實(shí)證研究的結(jié)果表明，天安的物資投入和人力投入過(guò)多；華安的投資業(yè)務(wù)產(chǎn)出不足，三種投入過(guò)多；民安?？诤突始姨?yáng)的承保業(yè)務(wù)產(chǎn)出不足，三種投入過(guò)多；美亞上海和豐泰上海的三種投入過(guò)多。對(duì)其它年度各公司的投入和產(chǎn)出可以作類似的分析。
綜上所述，從2000年到2004年，中國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)上仍有多家保險(xiǎn)公司處于無(wú)效率的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。其中，幾乎所有公司都存在規(guī)模無(wú)效的問(wèn)題，2000年至2002年之間，它們大多處于規(guī)模報(bào)酬遞增階段；2002年之后，部分公司開始處于規(guī)模報(bào)酬遞減階段，這表明過(guò)度擴(kuò)張使其經(jīng)營(yíng)效率降低。在此期間，中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)上的無(wú)效率公司大多存在資本投入、物資投入或人力投入過(guò)多的情況，即這些投入并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)效率的相應(yīng)增長(zhǎng)。另一方面，部分公司承保業(yè)務(wù)產(chǎn)出和投資業(yè)務(wù)產(chǎn)出均存在不足問(wèn)題。相比之下，后者顯得更加嚴(yán)重。
(二)Malmquist指數(shù)分析
從表2中所列舉的14家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的均值來(lái)看，從2000年到2004年，全要素生產(chǎn)率指數(shù)為1.223，即全要素生產(chǎn)率的平均增長(zhǎng)率約為22.3%。進(jìn)一步考察其增長(zhǎng)的原因發(fā)現(xiàn)，主要來(lái)自技術(shù)變動(dòng)，其增長(zhǎng)達(dá)18.1%，而技術(shù)效率的提高僅為3.6%。在技術(shù)效率的提高中，主要是規(guī)模效率提高2.9%，純技術(shù)效率僅提高0.6%。
具體考察不同年份的變化過(guò)程，以2000年—2001年為例可以看出(見表3)，14家保險(xiǎn)公司全要素生產(chǎn)率的平均增長(zhǎng)率約為29.3%。增長(zhǎng)的原因來(lái)自技術(shù)效率提高0.9%，技術(shù)變動(dòng)增長(zhǎng)28.2%。技術(shù)效率的變動(dòng)中，規(guī)模效率提高2.8%，純技術(shù)效率反而下降1.8%。從各保險(xiǎn)公司的具體情況可以看到(見表3)，2000年—2004年，天安、大眾、永安和東京海上這4家公司的全要素生產(chǎn)率一直在增長(zhǎng)。以天安為例，2000年—2001年其技術(shù)效率提高24%，技術(shù)變動(dòng)增長(zhǎng)18.9%，從而使得全要素生產(chǎn)率增長(zhǎng)47.4%，后續(xù)年份技術(shù)效率未變動(dòng)，其生產(chǎn)率的提高主要來(lái)源于等量的技術(shù)變動(dòng)。類似的，可以對(duì)其它年度的其它公司進(jìn)行考察。
從上述分析中可以看出，2000年至2004年中國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)上的保險(xiǎn)公司總體上實(shí)現(xiàn)了全要素生產(chǎn)率超過(guò)22%的年均增長(zhǎng)。雖然各公司之間存在差異，但技術(shù)變動(dòng)無(wú)疑是保險(xiǎn)公司全要素生產(chǎn)率增長(zhǎng)的主要原因，技術(shù)改進(jìn)成為了推動(dòng)生產(chǎn)率提高的主要?jiǎng)恿Α＜夹g(shù)效率的變動(dòng)對(duì)全要素生產(chǎn)率的變動(dòng)也有一定的影響，其中主要是規(guī)模效率發(fā)揮的作用，而純技術(shù)效率的增長(zhǎng)非常有限，在有些時(shí)期甚至為負(fù)。
四、技術(shù)效率的影響因素分析
考慮數(shù)據(jù)的可獲得性，我們著重分析公司經(jīng)營(yíng)時(shí)間(age)、市場(chǎng)份額(marketshare)、資本報(bào)酬率(ROE)、再保險(xiǎn)率(reinsurance)和賠付率(claim)等因素對(duì)效率的影響。
(一)公司經(jīng)營(yíng)時(shí)間
公司經(jīng)營(yíng)時(shí)間是影響企業(yè)效率的因素之一。一方面，企業(yè)可能通過(guò)在市場(chǎng)上的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)形成較新進(jìn)入企業(yè)更大的一系列優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)比新進(jìn)入企業(yè)更高的經(jīng)營(yíng)效率。另一方面，當(dāng)市場(chǎng)處于不可競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，這些企業(yè)可能過(guò)度依賴其已經(jīng)占有的優(yōu)勢(shì)地位，出現(xiàn)低效運(yùn)作。相比之下，新企業(yè)卻能發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)各種創(chuàng)新活動(dòng)在生產(chǎn)過(guò)程中將所需要的生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件進(jìn)行新的組合，謀求市場(chǎng)上的一席之地?？梢?，公司經(jīng)營(yíng)時(shí)間對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)公司效率的影響并不確定。
(二)市場(chǎng)份額
市場(chǎng)份額是產(chǎn)業(yè)組織理論中反映市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的基本指標(biāo)。在傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)組織理論中，以貝恩等為代表的哈佛學(xué)派認(rèn)為，高壟斷性市場(chǎng)結(jié)構(gòu)中的壟斷企業(yè)，通過(guò)價(jià)格串謀行為能夠獲得較高的利潤(rùn)率。但是，有學(xué)者如趙旭(2003)的研究表明，盡管我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)存在著壟斷現(xiàn)象，但并沒(méi)有出現(xiàn)高額利潤(rùn)率的局面。中國(guó)人保、中國(guó)平安等幾家規(guī)模較大的保險(xiǎn)公司的平均資產(chǎn)利潤(rùn)率不及新華人壽、華泰財(cái)產(chǎn)等公司，大保險(xiǎn)公司的DEA效率低于諸多小保險(xiǎn)公司的DEA效率。而斯蒂格勒、德姆塞茨等芝加哥學(xué)派或稱“效率學(xué)派”的學(xué)者則認(rèn)為，在市場(chǎng)集中度較高的產(chǎn)業(yè)中，大企業(yè)可以比中小企業(yè)獲得更多的利潤(rùn)的真正原因在于大企業(yè)高效率的經(jīng)營(yíng)，即成本優(yōu)勢(shì)。但是，企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大所帶來(lái)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)是具有一定邊界的，超過(guò)該邊界將會(huì)出現(xiàn)規(guī)模不經(jīng)濟(jì)，這主要是由于組織規(guī)模變大后，更難于協(xié)調(diào)、監(jiān)督和管理，從而導(dǎo)致整個(gè)組織經(jīng)營(yíng)管理效率下降。這一結(jié)論對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)同樣成立。例如，胡炳志、王兵(2000)””運(yùn)用生存檢驗(yàn)法，得出了5%—10%的市場(chǎng)占有率是我國(guó)保險(xiǎn)公司最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模的結(jié)論。因此，市場(chǎng)份額對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)公司效率的影響是不確定的。在本文中，市場(chǎng)份額以公司保費(fèi)收入與總保費(fèi)收入的比率衡量。
(三)資本報(bào)酬率
資本報(bào)酬率可以反映企業(yè)的獲利能力和經(jīng)營(yíng)績(jī)效。在發(fā)展完善的市場(chǎng)中，資本報(bào)酬率應(yīng)該和企業(yè)效率同向變化，獲利能力強(qiáng)的企業(yè)當(dāng)然是那些經(jīng)營(yíng)效率高的企業(yè)。因此，資本報(bào)酬率應(yīng)該和產(chǎn)險(xiǎn)公司效率同向變化。在本文中，資本報(bào)酬率以凈利潤(rùn)與所有者權(quán)益的比率衡量。
(四)再保險(xiǎn)率
與原保險(xiǎn)公司相比，再保險(xiǎn)公司通常具有更加先進(jìn)的專業(yè)承保技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，可以彌補(bǔ)原保險(xiǎn)公司在資本規(guī)模、承保能力和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的不足，有利于提高原保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效率，并增強(qiáng)整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度。從這個(gè)角度看，再保險(xiǎn)的開展有利于提高產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效率。在本文中，再保險(xiǎn)率以分出保費(fèi)與保費(fèi)收入的比率衡量。
(五)賠付率
賠付率反映了保險(xiǎn)公司履行損失賠償責(zé)任、控制索賠支出的能力。在國(guó)際上，常用綜合比率(combinedratio)這一指標(biāo)來(lái)考察產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)的承保收益率，它等于賠付率和費(fèi)用率之和，代表每單位保費(fèi)收入用于索賠和費(fèi)用的比例。如果該比率大于1，則表明保險(xiǎn)公司出現(xiàn)承保損失?？梢?，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，做好防災(zāi)防損工作，改善理賠支出，提高理賠效率，有助于提高保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率。在本文中，賠付率以賠款與保費(fèi)收入的比率衡量。
以上述因素為自變量，以實(shí)證的技術(shù)效率得分(efficiency)為因變量，采用面板數(shù)據(jù)建立回歸模型，即進(jìn)入兩階段估計(jì)法的第二階段。所用的樣本和計(jì)算Malmquist指數(shù)時(shí)的相同。模型的形式為：
選擇固定效應(yīng)，用加權(quán)GLS方法進(jìn)行估計(jì)。從實(shí)證的結(jié)果來(lái)看，在諸多影響因素中，公司的經(jīng)營(yíng)時(shí)間和賠付率是影響中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司效率的主要因素，但兩者的影響結(jié)果不盡相同。具體地說(shuō)，公司的經(jīng)營(yíng)時(shí)間與公司效率成負(fù)相關(guān)關(guān)系。這表明，目前新的保險(xiǎn)公司進(jìn)入保險(xiǎn)市場(chǎng)有助于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)效率的提高，新公司得以進(jìn)入市場(chǎng)正是源于其具有較高的效率。賠付率與公司效率成正相關(guān)關(guān)系。依據(jù)現(xiàn)代保險(xiǎn)功能理論，對(duì)人類社會(huì)生產(chǎn)和生活中因自然災(zāi)害或意外事故造成的損失給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償是保險(xiǎn)尤其是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的基本的、首要的功能，它直接體現(xiàn)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠付率上。市場(chǎng)份額、資本報(bào)酬率和再保險(xiǎn)率等均沒(méi)有通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，說(shuō)明這三個(gè)因素目前對(duì)中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司效率的影響還比較微弱。
五、結(jié)論及政策建議
從以上對(duì)中國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司的效率和生產(chǎn)率的實(shí)證分析可知，2000年—2004年中國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)上仍有多家保險(xiǎn)公司處于無(wú)效率的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。技術(shù)無(wú)效是一部分產(chǎn)險(xiǎn)公司低效運(yùn)營(yíng)的癥結(jié)，而規(guī)模無(wú)效則成為所有公司的共同問(wèn)題。對(duì)技術(shù)效率的影響因素的進(jìn)一步分析表明，公司經(jīng)營(yíng)時(shí)間和賠付率是影響效率的主要因素。曼奎斯特生產(chǎn)率指數(shù)研究的結(jié)果顯示，技術(shù)變動(dòng)是全要素生產(chǎn)率增長(zhǎng)的主要原因，技術(shù)效率的變動(dòng)對(duì)全要素生產(chǎn)率增長(zhǎng)也起到了一定作用，但其中純技術(shù)效率的增長(zhǎng)非常有限。目前提高中國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司效率的主要措施包括：
(一)適度控制企業(yè)規(guī)模
對(duì)處于規(guī)模無(wú)效狀態(tài)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，不能盲目擴(kuò)張規(guī)模，因?yàn)檫@很可能造成管理、監(jiān)督等方面的成本增加，進(jìn)一步降低經(jīng)營(yíng)效率。尤其是進(jìn)入2002年后，國(guó)內(nèi)已經(jīng)有部分公司開始處于規(guī)模報(bào)酬遞減階段。對(duì)這些公司來(lái)說(shuō)，應(yīng)該轉(zhuǎn)變片面追求保費(fèi)份額、過(guò)度擴(kuò)張規(guī)模的粗放經(jīng)營(yíng)模式，走高效集約的發(fā)展道路。
(二)優(yōu)化投入產(chǎn)出關(guān)系
為了實(shí)現(xiàn)效率提高，各保險(xiǎn)公司應(yīng)該從投入和產(chǎn)出的關(guān)系著手，減少物資投入、人力投入等相對(duì)過(guò)多的情況，或在投入既定的情況下提高相應(yīng)的產(chǎn)出，尤其是投資業(yè)務(wù)產(chǎn)出。目前，針對(duì)普遍存在物資投入和人力投入過(guò)多的問(wèn)題，各公司應(yīng)有意識(shí)地減少不必要的固定資產(chǎn)投資，加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低營(yíng)業(yè)費(fèi)用和控制手續(xù)費(fèi)支出。針對(duì)產(chǎn)出方面投資產(chǎn)出更顯不足的問(wèn)題，應(yīng)充分利用進(jìn)一步放寬的投資渠道，實(shí)現(xiàn)投資收益的穩(wěn)健增長(zhǎng)。近年來(lái)，保險(xiǎn)資金投資渠道的逐步放寬為各公司提高投資業(yè)務(wù)產(chǎn)出提供了可能性，但在實(shí)際進(jìn)行資金運(yùn)用時(shí)，各公司應(yīng)根據(jù)自身的資金、技術(shù)和人才狀況，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債匹配管理。
財(cái)務(wù)預(yù)算是反映企業(yè)在未來(lái)的一定時(shí)期內(nèi)預(yù)期的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益、現(xiàn)金收支等的預(yù)算，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的管理來(lái)合理配置企業(yè)資源，并為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供支持，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益最大化。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括企業(yè)財(cái)務(wù)資源的合理分配、市場(chǎng)和管理方面的費(fèi)用預(yù)算、根據(jù)企業(yè)目標(biāo)制定經(jīng)營(yíng)指標(biāo)等。由于保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn)致使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理也具有不同于其他企業(yè)的特點(diǎn)。首先是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本具有很大的風(fēng)險(xiǎn)性、滯后性和不確定性，這就使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作變得十分復(fù)雜和特殊。其次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的收入和支出的確認(rèn)情況與其他行業(yè)所遵循的配比原則并不相符，保險(xiǎn)公司的費(fèi)用支出，如當(dāng)期的稅金、保險(xiǎn)保障基金、業(yè)務(wù)管理費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)等，都是計(jì)入會(huì)計(jì)當(dāng)期成本中的，這些費(fèi)用是以保費(fèi)收入時(shí)間為確認(rèn)時(shí)間，其核算方式是以保單獲取成本。第三是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提，由于會(huì)計(jì)期間與保單責(zé)任的差異決定了責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提需要精算師進(jìn)行精算估計(jì)，而精算師的精算會(huì)帶有一定的主觀性，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的結(jié)果會(huì)產(chǎn)生一定的影響。
二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理的現(xiàn)狀
由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的種種特點(diǎn)，加上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的瞬息萬(wàn)變，導(dǎo)致目前的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作方面還存在很多問(wèn)題。第一是財(cái)務(wù)預(yù)算的管理制度問(wèn)題。我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司一般都具有十分繁雜的層級(jí)結(jié)構(gòu)，和分布廣泛的各種分支機(jī)構(gòu)，而且很多保險(xiǎn)公司內(nèi)部都未設(shè)置專門的預(yù)算管理部門，或是部門職能不夠明確。沒(méi)有一套規(guī)范的管理制度自然無(wú)法順利開展財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，也就不能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)和投資等活動(dòng)進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)和控制。公司各部門之間由于缺乏預(yù)算管理制度的規(guī)范，常常會(huì)只顧本部門的利益盡量多地爭(zhēng)取預(yù)算資金，財(cái)務(wù)預(yù)算管理無(wú)法發(fā)揮應(yīng)有的作用。第二點(diǎn)是財(cái)務(wù)預(yù)算考核指標(biāo)問(wèn)題，保險(xiǎn)行業(yè)并沒(méi)有統(tǒng)一的預(yù)算考核指標(biāo)，所以各保險(xiǎn)公司的預(yù)算體系和考核指標(biāo)都不相同，具有各自的側(cè)重點(diǎn)。比如說(shuō)有的保險(xiǎn)公司的預(yù)算考核指標(biāo)僅以會(huì)計(jì)利潤(rùn)為標(biāo)準(zhǔn)，有的公司則會(huì)綜合考慮各種因素制定考核指標(biāo)。這樣就會(huì)影響同行業(yè)之間的比較和競(jìng)爭(zhēng)，也會(huì)影響保險(xiǎn)公司對(duì)本公司的業(yè)績(jī)進(jìn)行正確評(píng)估，無(wú)法為保險(xiǎn)公司改善經(jīng)營(yíng)管理提供依據(jù)，而且還會(huì)影響到保險(xiǎn)行業(yè)的主管部門監(jiān)管工作。第三點(diǎn)是財(cái)務(wù)預(yù)算管理的執(zhí)行問(wèn)題。有部分保險(xiǎn)公司雖然設(shè)置了專門的財(cái)務(wù)預(yù)算部門，編制了預(yù)算方案，但是缺乏對(duì)預(yù)算的執(zhí)行和控制過(guò)程的重視，空有預(yù)算方案而缺乏執(zhí)行力度，根本無(wú)法發(fā)揮預(yù)算的作用。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的必要性
（一）企業(yè)職能部門的協(xié)調(diào)要求
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的傳統(tǒng)管理模式一般是按照部門職能來(lái)劃分管理模塊，這樣的管理方式下各部門的管理之間因職責(zé)不同而引起沖突無(wú)法得到很好的解決，企業(yè)的預(yù)算也無(wú)法落到實(shí)處。所以加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理有利于協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各職能部門，為企業(yè)的發(fā)展提供保障。
（二）各職能部門的發(fā)展要求
因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的預(yù)算是綜合考慮各職能部門之間的平衡而制定出來(lái)的，所以每個(gè)職能部門的預(yù)算目標(biāo)都符合公司的預(yù)算總目標(biāo)要求，而公司總的預(yù)算目標(biāo)自然是要以各職能部門達(dá)成各自的預(yù)算目標(biāo)為基礎(chǔ)。因此加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的管理可以說(shuō)是將企業(yè)各職能部門的目標(biāo)進(jìn)行了量化，能夠使其在公司的整體目標(biāo)引導(dǎo)下安排好本部門的活動(dòng)，為公司的整體發(fā)展提供支持。
（三）企業(yè)內(nèi)部控制的要求
由于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)會(huì)受到外部環(huán)境、政策和企業(yè)發(fā)展階段等因素的影響，即使在財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，實(shí)際的預(yù)算實(shí)施情況必定會(huì)與預(yù)算方案有一定的偏差。在這種時(shí)候預(yù)算就要作為對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)，讓企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策者分析預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)的偏差，以便根據(jù)預(yù)算指標(biāo)及時(shí)調(diào)整企業(yè)的內(nèi)部控制制度。
（四）企業(yè)績(jī)效考核的要求
公司的績(jī)效考核是激發(fā)員工的工作積極性的重要制度，在制定績(jī)效考核指標(biāo)時(shí)，企業(yè)預(yù)算具有非常重要的作用，它是企業(yè)的整體目標(biāo)分解成一層層的戰(zhàn)略目標(biāo)的量化性指標(biāo)，最終讓每一個(gè)員工承擔(dān)本崗位的職責(zé)。預(yù)算指標(biāo)可以引導(dǎo)績(jī)效考核指標(biāo)的確定，并且具有標(biāo)準(zhǔn)性，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況來(lái)考評(píng)工作績(jī)效，可以更加客觀準(zhǔn)確地反映員工的工作情況和對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)。
四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的措施
（一）健全財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)性工作，不能完全交由財(cái)務(wù)部門處理。在公司設(shè)置有專門預(yù)算管理體系的前提下，還可以設(shè)置專門的財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)。該委員會(huì)的成員應(yīng)該由公司的主要經(jīng)營(yíng)者和負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，由各部門的負(fù)責(zé)人組成，遵循權(quán)威性和全面代表性原則，將各部門的信息統(tǒng)一整合起來(lái)，增加預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算具有可操作性。在各部門信息共享的條件下審批和編制預(yù)算方案，并監(jiān)控預(yù)算實(shí)施情況，根據(jù)執(zhí)行情況對(duì)預(yù)算進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)整，對(duì)公司發(fā)展的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)規(guī)劃實(shí)施全過(guò)程的預(yù)算管理。比如說(shuō)及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況和預(yù)算的偏差，并分析其原因，根據(jù)原因調(diào)整預(yù)算方案；或者解決在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中各職能部門之間的沖突和矛盾等。
（二）分解和細(xì)化財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)
首先是以應(yīng)分盡分為原則，公司的全面預(yù)算必須要分解為各職能部門預(yù)算或各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)預(yù)算，使各個(gè)預(yù)算執(zhí)行單位都能明確本單位的工作目標(biāo)；公司的年度預(yù)算要分解為季度預(yù)算，這樣有利于各預(yù)算執(zhí)行單位將其作為組織本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據(jù)，最終實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算目標(biāo)。其次是以責(zé)任到人為原則，各個(gè)預(yù)算執(zhí)行單位對(duì)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解，按照責(zé)任中心制執(zhí)行預(yù)算。例如業(yè)務(wù)管理部門是以保費(fèi)收入、保險(xiǎn)種類、賠付率、手續(xù)費(fèi)率為關(guān)鍵指標(biāo)，在年度預(yù)算時(shí)，制定出各區(qū)域、各機(jī)構(gòu)、各險(xiǎn)種和各時(shí)期的不同執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。行政部門是以資產(chǎn)、行政費(fèi)用和辦公場(chǎng)所為關(guān)鍵指標(biāo)，根據(jù)公司的年度總資產(chǎn)和總的行政費(fèi)用來(lái)制定執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。人力資源部門是以職工總薪資和職工總?cè)藬?shù)為關(guān)鍵指標(biāo)，根據(jù)公司年度預(yù)算的職工人數(shù)和薪資來(lái)制定合理配置的原則。
（三）完善財(cái)務(wù)預(yù)算的差異分析和考核
