發(fā)布時間：2023-03-25 10:48:56
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的法律風險分析論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
【摘要】財務風險管理一直是企業(yè)財務領域研究的重要內(nèi)容。在我國，許多企業(yè)在財務風險方面的意識淡薄，對財務風險的防范和控制薄弱，許多分析方法和手段還不成熟。本文指出上市公司財務風險存在于資本籌集、資本投放、企業(yè)并購、資本收益分配等財務活動中，并且從上述四方面分析了我國上市公司財務風險，進而提出相關的防范措施。
【關鍵詞】上市公司；財務風險
一、我國上市公司財務風險分析
（一）籌資風險分析
我國上市公司債務籌資風險具體表現(xiàn)在兩個方面：
1.銀行借款風險
銀行借款是我國上市公司比較常用的一種債務籌資方式，包括短期借款和長期借款。
短期銀行借款的風險主要表現(xiàn)在兩個方面：第一，由于短期負債的償還期間較短，上市公司必須充分保證能及時獲得現(xiàn)金收人，否則情況萬一有變，公司將會面臨更大的資金短缺風險；第二，短期負債籌資的歸還一旦發(fā)生問題，會連鎖影響到其他債務的償還，從而影響公司信譽和形象。
長期銀行借款的風險主要表現(xiàn)在兩個方面：第一，長期銀行借款籌資數(shù)額大，期限長，增加了企業(yè)的整體財務風險；第二，還款計劃和約束性條款對企業(yè)的制約性強，上市公司必須嚴格遵守，從而在理財和生產(chǎn)經(jīng)營上受到種種制約，并可能會影響今后的籌資、投資活動；若上市公司不能按計劃還款或違背了條款要求，可能會被訴諸法律，或要求立即還款，從而影響公司的經(jīng)營。
2.債券籌資風險
上市公司債券的主要風險有：第一，債券發(fā)行風險，債券是否能夠正常順利的發(fā)行出去，取決于債券品種的設計，利率的高低等因素；第二，債券有固定的到期日和利息費用，償債風險較高，特別是當上市公司經(jīng)營狀況較差時，易使公司陷入財務困境；第三，債券一般要比長期借款的限制條件嚴格，可能對上市公司財務的靈活性帶來不利影響，甚至影響公司今后的籌資能力。
（二）投資風險分析
投資風險分析，是指用系統(tǒng)、規(guī)范的方法對風險辯識、估計和評價，做出全面、綜合的分析。在風險分析中，有三個因素必須考慮。第一，風險因素。在投資期內(nèi)的某一時期，各方案在不同市場狀態(tài)下的現(xiàn)金流量是隨機變量，所包含的風險程度各不相同，需要對各方案風險進行合理測算。第二，時間因素。不同時期的市場狀態(tài)是變化的，風險也是變化的，必須測算不同時期隨時間變化的風險對經(jīng)濟效益評價指標的影響。第三，經(jīng)濟效果因素。不同的經(jīng)濟效果指標反映的內(nèi)容不一致，應全面地考慮，綜合反映項目的真實經(jīng)濟效果。
上市公司在投資方面如果出現(xiàn)了盲目的投資行為就會為企業(yè)帶來較高的財務風險。不少上市公司在投資新項目之前，并沒有經(jīng)過科學的可行性論證，帶有較大的盲目性，結(jié)果就是投資方案實施后，不僅沒有給公司創(chuàng)造效益反而帶來負面影響。
（三）并購風險分析
上市公司并購的財務風險是指由于上市公司并購而涉及的各項財務活動引起的公司財務狀況及成果的不確定性。上市公司并購風險分析具體表現(xiàn)在：
1.并購定價風險分析
我國上市公司在進行并購定價時應主要識別兩方面的風險：第一，目標企業(yè)的財務報表粉飾。我國上市公司并購時的財務報表陷阱具體包括：利用關聯(lián)交易調(diào)節(jié)利潤，利用存貨調(diào)節(jié)利潤，混淆收益性支出與資本性支出，隱瞞或有事項和表外融資。第二，目標企業(yè)價值評估的選擇和應用。由于起步較晚，專業(yè)人員的素質(zhì)有限，我國并購的目標企業(yè)價值評估使用條件并不完善，采用不同的評估方法時都存在著一定的風險。
2.并購融資風險分析
基于對融資方式、法律、中介等多方面問題的考慮，我國上市公司在并購融資時應識別三種風險：第一，融資結(jié)構(gòu)失衡。融資結(jié)構(gòu)包括公司資本中債務資本與股權(quán)資本結(jié)構(gòu)。第二，資金供應不足。由于我國上市公司現(xiàn)在公司治理結(jié)構(gòu)的不成熟，財務管理體系并未在企業(yè)內(nèi)真正實施，公司融資缺乏計劃性和合理性，易造成資金供應鏈的斷裂，給公司并購帶來阻礙，甚至導致并購的完全失敗。第三，融資成本過高。
3.并購財務整合風險分析
我國上市公司在并購時結(jié)合自身的未來發(fā)展戰(zhàn)略，重點識別下列可能導致財務整合失敗的因素：第一，財務整合是否發(fā)揮財務管理在上市公司運營中的重要作用。這主要取決于進行財務整合的人員素質(zhì)。第二，財務整合能否發(fā)揮上市公司并購的財務協(xié)同效應。第三，財務整合是否實現(xiàn)并購方對被并購方的有效控制。
（四）收益分配風險分析
收益分配風險的產(chǎn)生主要有兩個原因：一是收益確認的風險，指客觀環(huán)境因素影響和會計方法使用不當，有可能多計收益，少計成本，使企業(yè)提前納稅，所確定的可分配利潤也偏高。二是收益對投資者分配的時間、形式和金額的把握不當所產(chǎn)生的風險。分配給投資者的盈余與留在企業(yè)的保留盈余存在著此消彼長的關系。如果企業(yè)脫離實際一味追求給投資者高額的回報，必然造成企業(yè)的保留盈余不足，給企業(yè)今后的生產(chǎn)經(jīng)營活動帶來不利影響，同時也會影響債權(quán)人的利益。相反，如果企業(yè)為減少外部融資需求而減少對投資者的分配，又會挫傷投資者的積極性，影響企業(yè)的聲譽和價值。
收益分配是企業(yè)財務循環(huán)的最后一個環(huán)節(jié)。收益分配包括留存收益和分配股息兩方面。留存收益是擴大投資規(guī)模來源，分配股息是股東財產(chǎn)擴大的要求，二者既相互聯(lián)系又相互矛盾。企業(yè)如果發(fā)展速度快，銷售與生產(chǎn)規(guī)模高速發(fā)展，需要添置大量資產(chǎn)，稅后利潤大部分留用。但如果利潤率很高，而股息分配低于相當水平，就可能影響企業(yè)股票價值，由此形成了企業(yè)收益分配上的風險。因此，必須注意兩者之間的平衡，加強財務風險監(jiān)測。該風險很難用數(shù)學方法或是財務指標法來進行估測，但可以憑經(jīng)驗進行定性分析。
二、針對我國上市公司財務風險的防范措施
防范上市公司財務風險，主要應做好以下工作：
（一）籌資風險的防范措施
1.確定適當?shù)幕I資規(guī)模
企業(yè)的資金需求量是變化的，籌資過多會造成資金閑置浪費，增加融資成本，或者導致企業(yè)負債過多，償還困難，增加經(jīng)營風險；而籌資不足，會影響企業(yè)投融資計劃及其他業(yè)務的正常進行。因此，企業(yè)財務人員要認真分析生產(chǎn)和經(jīng)營情況，確定合適的籌資規(guī)模。
2.選擇最佳的籌資結(jié)構(gòu)
不同籌資方式下的資金成本有高有低，因此，就需要對各種籌資方式進行分析、對比，選擇最經(jīng)濟、最可行的籌資方式，從而選出最佳的籌資結(jié)構(gòu)，以進一步降低籌資成本，減少風險。
3.把握有利的籌資時機
對于由利率變動產(chǎn)生的籌資風險，應認真研究資金市場的供求情況，根據(jù)利率走勢把握其發(fā)展趨勢，并以此作出相應的籌資安排。當利率處于低水平時期，籌資較為有利。當利率處于由低向高過渡時期，應以籌集長期資金為主，并盡量采用固定利率的計息方式。當利率
處于由高向低過渡時期，也應盡量少籌資，對必須籌集的資金，可采用浮動利率的計息方式。
（二）投資風險的防范措施
1.明確投資決策的責任機制
必須把投資決策的風險責任落實下去，不允許出現(xiàn)用企業(yè)責任頂替政府責任，用集體責任頂替?zhèn)€人資任的情況，使投資決策真正受到風險責任的約束。
2.建立起投資事前、事中、事后的風險防范機制
事前是指要提高可行性研究的質(zhì)量，主要有：第一，確?？尚行匝芯康目陀^真實性；第二，重視市場調(diào)查和市場預測；第三，充實其中風險分析的內(nèi)容。事中是指投資實施過程中進行風險監(jiān)控，隨時調(diào)整預計與實際的偏差，如設立資金到位率、凈現(xiàn)值差異率等指標，對風險進行監(jiān)控。事后是指項目建成后，對風險管理情況全過程的再評估，如考察風險損失差異率、凈現(xiàn)值差異率、風險發(fā)生實際類型與預測類型差異等。
3.健全投資決策的信息機制
可利用計算機技術(shù)，建立有效的信息管理系統(tǒng)，深化企業(yè)對宏觀經(jīng)濟、市場等信息的理解、預測，避免資金進人某些熱門地區(qū)或行業(yè)，形成不合理的重復建設，造成過度競爭和風險損失。
（三）并購風險的防范措施
1.全面的財務審慎調(diào)差
為防范并購的財務報表風險，調(diào)查與證實重大信息，并購企業(yè)在并購前應聘請專業(yè)的資產(chǎn)評估中介進行全面的財務審慎調(diào)查，包括資料的搜集、權(quán)責的劃分、法律協(xié)議的簽訂、中介機構(gòu)的選聘。
2.實施慎密的融資決策過程
企業(yè)并購的融資風險控制貫穿于整個融資決策過程。一套完整的融資決策過程通常包括對并購方資金需求的預測、并購融資方式的選擇以及融資結(jié)構(gòu)的規(guī)劃等環(huán)節(jié)，通過提高每個環(huán)節(jié)的決策水平來有效地降低融資風險。
3.做好整合前后的財務監(jiān)管工作
財務整合是一項復雜的工作，為了順利實現(xiàn)成功的財務整合，防止在收購后又發(fā)現(xiàn)賬面上沒有體現(xiàn)的負債或不良資產(chǎn)等，需要對整合前的被收購企業(yè)財務進行詳盡細致的審查，充分了解好掌握被重組企業(yè)的各項資產(chǎn)、負債等。
（四）收益分配風險的防范措施
要避免收益分配風險，關鍵在于公司能否制定合理的分配政策，既不能過分強調(diào)公司的利益，而損害投資者的利益，也不能忽視公司長遠利益，既要控制資金成本，又要調(diào)動投資者的積極性。因此，具體防范措施如下：
1.合理制定會計核算辦法和利潤分配辦法
根據(jù)會計核算制度和財務管理制度的有關規(guī)定，按照預期財務收益的要求，合理制定會計核算辦法和利潤分配辦法，降低收益分配中可能產(chǎn)生的財務風險。
2.定期分配收益
在正常情況下，企業(yè)應每年向投資者進行一次收益分配，給投資者以看得見的實惠，在提高效益的基礎上，爭取使投資者每年的收益呈遞增趨勢。
3.保障收益分配最低限度
在確定收益分配額度時，要考慮通貨膨脹因素的影響，保障收益分配最低限度，不致影響企業(yè)簡單再生產(chǎn)。
參考文獻
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在企業(yè)經(jīng)營當中，企業(yè)法律風險與商業(yè)風險是企業(yè)必須面對的風險問題，相較于企業(yè)運營中的商業(yè)風險，企業(yè)運營的法律風險是可以防控的。對此，企業(yè)經(jīng)營中應該培養(yǎng)相關的法律風險意識。法律風險意識的培養(yǎng)，對于企業(yè)運營可以起到預防法律風險和節(jié)省運行成本的作用。企業(yè)經(jīng)濟作為我國市場經(jīng)濟的主體，必須要守法經(jīng)營，實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。要實現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展，對于企業(yè)的法律風險的防范與控制都是至關重要的［1］。
一、企業(yè)法律風險的概念與定義
在企業(yè)經(jīng)營管理中，企業(yè)法律風險是有著明確的定義的，企業(yè)法律風險是企業(yè)風險管理中的一種，是指基于法律規(guī)定或者是雙方合同約定，由于企業(yè)的外部法律環(huán)境發(fā)生一定的變化或者是法律主體的作為以及不作為的行為，而產(chǎn)生的對于企業(yè)負面法律責任或嚴重后果的可能性。它的前提是以法律制度與企業(yè)簽訂的合同作為根本的依據(jù)，對企業(yè)法律的風險進行管理與約束，企業(yè)運營中的違約，侵權(quán)等行為都是企業(yè)法律風險的內(nèi)容。
二、企業(yè)法律風險管理的特征
企業(yè)法律風險管理具有如下特征，一是強調(diào)在風險發(fā)生前防范風險，對于法律事務進行防范，事先對于風險采取手段并加以控制，在事情發(fā)生之前就制定應對計劃，以便實現(xiàn)企業(yè)中風險的最小化與企業(yè)相關利益的最大化。二是強調(diào)圍繞企業(yè)目標，無論進行何種的法律風險防范，都要以企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標與利益為基本方向。在企業(yè)的法律風險管理當中，必須充分結(jié)合企業(yè)本身的發(fā)展目標與經(jīng)營前景。三是強調(diào)采用綜合的方法來進行企業(yè)法律風險管理，法律風險管理是從風險管理中脫離發(fā)展壯大并且完善的，風險管理與法律風險管理中有許多共同之處，不同的是企業(yè)法律風險管理是在法律范疇之中的，企業(yè)法律風險是集應用法學與管理學與一體的一個特殊管理方式。
三、企業(yè)管理中法律風險問題
企業(yè)法律風險中包括企業(yè)設立及解散的風險，公司內(nèi)部權(quán)益糾紛的法律風險，企業(yè)改革，兼并及投融資的法律風險問題，以及企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)法律風險問題，合同風險，企業(yè)侵權(quán)糾紛，涉外案件，人力資源糾紛，經(jīng)營管理人員違法犯罪等等法律風險。企業(yè)法律風險包括在企業(yè)經(jīng)營中的方方面面，企業(yè)對于法律風險意識的加強是十分重要的，法律風險防范需要涉及到企業(yè)經(jīng)營，發(fā)展的方方面面，一旦發(fā)生法律風險問題，企業(yè)的發(fā)展也岌岌可危。因此，在企業(yè)中建立現(xiàn)代化的企業(yè)法律管理機制，健全企業(yè)中的法律風險防范機制，使企業(yè)能夠最大限度減少風險是至關重要的。
四、企業(yè)管理中法律風險防范與控制
在我國法治社會建設過程中，企業(yè)內(nèi)部的風險管理就是建立企業(yè)法律風險管理體系。在我國高速發(fā)展且不斷變化的過程當中，任何企業(yè)的經(jīng)營管理都存在著或多或少的風險，作為企業(yè)的領導者與管理者，做好風險管理工作是至關重要的，一旦企業(yè)出現(xiàn)風險，這兩者都有著不可推卸的責任。隨著我國企業(yè)法制工作的漸漸完善，國家對于企業(yè)的法律風險管理也在不斷地被提出與重視，目前，我國法律法制工作中的重要任務就是圍繞著企業(yè)法律風險管理工作展開進行。
五、企業(yè)運營中法律風險管理體系的組成與構(gòu)建
以相關的法律法規(guī)作為基礎，管理層加強對于企業(yè)的內(nèi)部控制，明確企業(yè)運營中的管理環(huán)節(jié)的法律風險源的控制，實施必要有效的控制手段，確保在企業(yè)運營過程中貫徹法律風險防范措施，從而在企業(yè)運營中建立完善的法律風險防范制度，以求企業(yè)內(nèi)部形成一個穩(wěn)定封閉的企業(yè)法律風險管理體系，這樣的做法可以有效保障企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營過程中法律風險防范的有效性。無規(guī)矩不成方圓，在一個長期穩(wěn)定發(fā)展的企業(yè)當中，擁有健全的法律風險管理體系與法律審核程序是非常有必要的，這是對于企業(yè)未來發(fā)展十分科學合理的制度。
在企業(yè)經(jīng)營的進程中，貫徹落實解決企業(yè)法律風險管理體系中的常見問題，是確保一個企業(yè)長久穩(wěn)定發(fā)展，防范風險的有效決策。企業(yè)法律風險防范措施的實施與發(fā)展壯大也是一個企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的必經(jīng)之路。在一個優(yōu)秀的企業(yè)發(fā)展的進程中，擁有良好的企業(yè)法律風險管理體系是十分有必要的。
［法律碩士論文參考文獻］
［1］許超伊．芻議完善我國知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的對策及建議［J］．現(xiàn)代商業(yè)，2017(24):81－82．
關鍵詞:內(nèi)部承包;合同模式;分包;轉(zhuǎn)包;掛靠
1.引言
本論文主要對內(nèi)部承包合同模式下的轉(zhuǎn)包與掛靠展開分析討論,以期從中找到合理有效的應對承包外包過程中的轉(zhuǎn)包與掛靠現(xiàn)象,規(guī)范市場承包機制,并以此和廣大同行分享。
2.轉(zhuǎn)包與掛靠項目的特征與風險分析
2.1 特征分析
① 轉(zhuǎn)包或掛靠方的經(jīng)營方式是獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧。轉(zhuǎn)包或掛靠方是實體義務的履行者和權(quán)利的最終享有者,它對工程進行獨立核算,獨自組織工程施工,是盈虧的終結(jié)承受者。
② 轉(zhuǎn)包或掛靠方則多為臨時的組織,也無相應承接工程的資質(zhì),一般沒有相應的獨立承擔民事責任的能力。即使是建筑企業(yè)也沒有足夠的資信獨立對所承接的工程承擔民事責任。
③ 轉(zhuǎn)包或掛靠一方在對外時往往以被轉(zhuǎn)包或掛靠人的分支機構(gòu)或代表的身份出現(xiàn),比如某某工程處、某某工程駐工地代表等等。
2.2 風險分析
由于被轉(zhuǎn)包或掛靠方參與轉(zhuǎn)包或掛靠項目經(jīng)營深度不夠而帶來的經(jīng)營風險。經(jīng)營風險又包括轉(zhuǎn)包或掛靠方自身的風險和建設工程合同風險。有的建筑施工企業(yè)由于工程任務不飽和,對轉(zhuǎn)包或掛靠項目饑不擇食,少于對轉(zhuǎn)包或掛靠方資信情況進行調(diào)查,由于轉(zhuǎn)包或掛靠方實力或誠信有問題,最后只得由被轉(zhuǎn)包或掛靠方承擔賠償責任。由于轉(zhuǎn)包或掛靠項目的任務來源和合同談判,主要是以轉(zhuǎn)包或掛靠方為主,被轉(zhuǎn)包或掛靠方起一個配合的作用,往往對建設方的從業(yè)背景、實力、信譽等做未做深入的了解,有的建設工程施工合同從簽訂開始就注定是一個虧損的合同。
轉(zhuǎn)包或掛靠項目往往是希望以最小的投入賺取更多的利潤,存在較大的安全質(zhì)量風險。為獲到更多的利潤,轉(zhuǎn)包或掛靠項目的安全設施投入的經(jīng)費往往不夠,對一些應該圍護的地方不加防范,極易造成工傷事故,嚴重的有可能帶來巨額的賠償,給被轉(zhuǎn)包或掛靠方帶來極大的負面影響,有的可能被禁止參與某一市場的投標工作;在材料的使用上則能少盡少,或者使用質(zhì)量低劣的材料,以謀取價差,留下大量的質(zhì)量隱患。建筑法第六十六條規(guī)定,對于轉(zhuǎn)包或掛靠項目不符合規(guī)定的質(zhì)量標準造成的損失,建筑施工企業(yè)與使用本企業(yè)名義的單位或者個人承擔連帶賠償責任。
3.內(nèi)部承包合同模式下加強轉(zhuǎn)包與掛靠的管理建議
3.1 強化市場總分包機制
一是隨著總分包制的推進,工程分包將大量增加,其所占據(jù)的市場份額也將日益擴大。因此,嚴格市場準入并促其進入二級市場“陽光交易”至關重要。二是有效監(jiān)管分包招標并分類指導。即凡政府投資工程,在必須經(jīng)由總包商組織并嚴格禁止業(yè)主肢解發(fā)包的前提下,通過競爭性招標確定分包商;私營和民間項目招標與否,則由業(yè)主確定。三是培育風險保障機制。借鑒發(fā)達國家做法,強制性推行分包工程支付擔保和分包商履約擔保制度,依靠信用保證體系來確保工程分包交易安全,以保障分包商履約后順利收款。四是發(fā)揮協(xié)會作用,推動專業(yè)分包。
3.2 規(guī)范建筑市場執(zhí)法
對分包實行專項治理,嚴格稽查責任。一方面對違法分包者加大處罰力度并增加違規(guī)成本,使其感受經(jīng)濟懲戒震懾從而不敢越雷池半步;另方面,對執(zhí)法單位的越權(quán)執(zhí)法行為,應依法加強責任追究制。同時,在相關部門配合下,各地法院要依據(jù)《民事訴訟法》中先予執(zhí)行的規(guī)定,為保障農(nóng)民工自下而上權(quán)利而支持分包企業(yè)主張權(quán)利;此外,在鞏固“清欠”成果的基礎上,實行工資支付信用制度,并對分包商卷款潛逃、惡意拖欠、任意克扣農(nóng)民工工資的違法行為嚴加懲治;更為重要的是,從源頭上盡快建立健全有效預防拖欠工程款和農(nóng)民工工資的長效機制。
3.3 加強轉(zhuǎn)包或掛靠方勞動合同管理
前期由于遠望公司對轉(zhuǎn)包或掛靠項目管理認識不夠或公司人力資源準備不充分的原因,一些轉(zhuǎn)包或掛靠項目的管理人員包括轉(zhuǎn)包或掛靠方本人或轉(zhuǎn)包或掛靠方聘請的項目經(jīng)理的勞動合同并沒有納入公司的統(tǒng)一管理中,形成了不具備公司勞動合同關系的人員在以公司名義承攬的工程項目工作的局面,出現(xiàn)了一些轉(zhuǎn)包或掛靠方,由于自己承接的項目過多或不善于項目管理,在施工過程中采取各種手段將資金挪走或項目本身出現(xiàn)了虧損,留下大量的民工工資、材料款項未支付,給公司帶來大量訴訟,公司被迫為轉(zhuǎn)包或掛靠方墊付各種款項目。 對于這種情況,由于轉(zhuǎn)包或掛靠方不是公司的員工,一旦采取法律手段,反而在法律層面上處于被動狀態(tài),法院極有可能判定項目是非法轉(zhuǎn)包或掛靠,沒收被轉(zhuǎn)包或掛靠企業(yè)的已收的管理費且要求被轉(zhuǎn)包或掛靠企業(yè)繼續(xù)償付轉(zhuǎn)包或掛靠項目對外產(chǎn)生的一應債務。對轉(zhuǎn)包或掛靠方而言,公司還難以追究轉(zhuǎn)包或掛靠方的責任,包括侵犯財產(chǎn)罪、瀆職罪等行為,同時根據(jù)勞動法,也要求完善勞動合同,所以一定要將轉(zhuǎn)包或掛靠項目管的管理人員納入公司的勞動合同關系管理,與轉(zhuǎn)包或掛靠方及項目部相關人員簽訂以一定工作任務為期限的勞動合同,從法律上約束轉(zhuǎn)包或掛靠方的行為,同時規(guī)避公司面臨的違反勞動法的風險。
4.結(jié)語
雖然我國現(xiàn)行法律法規(guī)對于轉(zhuǎn)包或掛靠經(jīng)營方式尚無明確的法律保障,但是由于市場經(jīng)濟中客觀上需要各種資源優(yōu)勢互補,形成新的合力,只要管理得當,是可以將風險降到最低,給企業(yè)帶來極大的收益,有助于被掛靠企業(yè)在激烈的競爭中立于不敗之地并促進被掛靠企業(yè)穩(wěn)健快速發(fā)展。
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風險識別只是由設計單位在設計勘察過程中根據(jù)以往工程經(jīng)驗結(jié)合項目具體情況進行簡單的專家個人判斷，風險分析則由設計單位根據(jù)LEC法評分準則進行評分，計算單個風險的風險值從而得到整個項目的風險值大小。雖然有設計會審對風險評估報告進行審核，但還是無法避免風險識別和評估過于主觀和片面的缺點，經(jīng)常會造成風險因素識別不全，風險值定義不準確等問題，風險識別和評估的準確性和針對性較差。
通信工程安全監(jiān)理工作流程
通信工程安全監(jiān)理工作流程與監(jiān)理工作實施流程密切相關，按照建設工程生命期階段劃分，監(jiān)理工作主要分為啟動階段、設計階段、施工準備階段、施工階段、驗收階段、保修階段等幾個階段。虻監(jiān)理公司將通信工程監(jiān)理單位安全管理工作職責按階段進行了劃分和明確，制定了通信工程安全監(jiān)理工作流程。（一）項目啟動階段編制監(jiān)理規(guī)劃，安排具備資質(zhì)的安全監(jiān)理人員。（二）設計會審監(jiān)理安全監(jiān)督工作1）審查工程概預算是否按照有關規(guī)定列出安全生產(chǎn)費用；2）審查工程設計是否按照法律、法規(guī)和工程建設強制性標準進行設計，防止因設計不合理導致生產(chǎn)安全事故發(fā)生；3）審查工程設計是否注明涉及施工安全的重點部位和環(huán)節(jié)，并對防范生產(chǎn)安全事故提出指導意見；4）在《設計文件監(jiān)理審核意見表》上填寫監(jiān)理審核意見。（三）施工準備階段安全監(jiān)督工作1）審查施工單位(分包單位)的安全生產(chǎn)資質(zhì)情況。2）審查施工單位對工程項目是否合理配合安全管理人員。3）審查施工組織設計專項施工方案的安全技術(shù)措施是否符合工程建設強制性標準。4）工程開工前向施工單位簽發(fā)“安全監(jiān)理通知書”。5）審查施工單位安全技術(shù)交底情況。（四）施工階段安全監(jiān)督工作1）檢查特殊工種作業(yè)人員是否具備特種作業(yè)證。2）監(jiān)督施工單位按照施工組織設計的安全技術(shù)措施和專項施工方案施工，及時制止各種違章作業(yè)。3）加強施工作業(yè)現(xiàn)場的檢查，發(fā)現(xiàn)存在生產(chǎn)安全隱患的，應當要求施工單位整改；對情況嚴重的，應當要求施工單位暫時停止施工，并及時向建設單位報告。施工單位拒不整改或者不停止施工的，應當向有關主管部門報告。4）督促施工單位做好安全自檢工作，并抽查施工單位的自檢情況。5）抽查施工單位安全生產(chǎn)費用的使用情況。6）參加建設單位組織的安全生產(chǎn)專項檢查。7）定期召開項目部安全會議。（五）驗收階段安全監(jiān)督工作按照有關規(guī)定和要求。做好工程項目安全監(jiān)理文檔的出版、移交和歸檔等工作。
論文關鍵詞：建筑工程安全風險存在的問題及其對策
隨著我國經(jīng)濟建設的快速發(fā)展，固定資產(chǎn)投資水平不斷增長，工程建設規(guī)模不斷擴大，從業(yè)人員逐漸增多，建筑業(yè)越來越顯示其在國民經(jīng)濟發(fā)展中舉足輕重的作用。建筑工程項目由于投資大，工期長，技術(shù)要求高，在建設工程中會受到各種各樣的不確定因素的干擾。因此，工程建設參與各方均不可避免地面臨著各種風險，如果不加防范，很可能會影響工程建設的順利進行，使工程項目的投資、進度、質(zhì)量和安全目標不能順利實現(xiàn)，甚至釀成嚴重后果。為此，就需對建筑工程項目進行風險管理。本文將對建筑工程的安全風險管理談一些看法。
一、建筑工程施工項目安全風險識別 建筑工程施工安全風險識別是要確定在建筑施工中存在哪些安全風險，這些安全風險可能會對工程產(chǎn)生什么影響，并將這些風險及其特性歸檔。為此，就需要了解建筑施工中主要發(fā)生的安全事故有哪些及引起這些事故的原因。 下面將從直接和間接兩個方面分析發(fā)生這些事故的原因： 1、事故的直接原因 參考《企業(yè)職工傷亡事故調(diào)查分析規(guī)則》(CTB6442-1986)的規(guī)定，可知事故的直接原因是指施工機具、材料以及建筑產(chǎn)品(統(tǒng)稱為物)或環(huán)境的不安全狀態(tài)和人的不安全行為。 (1)物或環(huán)境的不安全狀態(tài)具體包括以下方面： ①安全防護、保險、信號等裝置缺乏或有缺陷； ②機械設備、設施、工具等有缺陷； ③個人防護用品用具(包括安全帽、安全帶、安全鞋、手套、護目鏡及面罩、防護服等)缺乏或有缺陷；④施工場地環(huán)境不良。主要包括現(xiàn)場照明不足、通風不良、作業(yè)場所狹窄、作業(yè)場所混亂、交通線路配置不安全、操作工序設計或配置不安全和地面滑等； ⑤惡劣的氣象條件或現(xiàn)場條件，如暴雨、酷暑、嚴寒、臺風、龍卷風、洪水、泥石流等易造成事故。 (2)人的不安全行為主要包括以下方面： ①施工人員缺乏安全意識，操作錯誤，忽視警告； ②造成安全裝置失效； ③使用不安全設備； ④物體(指成品、半成品、材料和工具等)存放不當； ⑤手代替工具操作： ⑥冒險進入危險場所： ⑦攀、坐不安全位置(如平臺護欄、吊車吊鉤等)； ⑧在起吊物下作業(yè)、停留； ⑨機器運轉(zhuǎn)時進行加油、修理、調(diào)整、檢查等工作； ⑩有分散注意力行為； ⑧在必須使用安全防護用品用具的作業(yè)或場合中企業(yè)管理論文，忽視其使用； ⑩對易燃、易爆等危險物品處理錯誤等。 2、事故的間接原因依據(jù)《企業(yè)職工傷亡事故調(diào)查分析規(guī)則》，屬下列情況者為間接原因： ①技術(shù)和設計上有缺陷。建筑物設計、施工和材料使用存在問題； ②安全教育培訓不夠，缺乏或不懂安全操作技術(shù)知識； ③勞動組織不合理； ④對現(xiàn)場工作缺乏安全檢查或指導錯誤； ⑤沒有安全操作規(guī)程或不健全，沒有安全技術(shù)措施，安全生產(chǎn)責任制不落實； ⑥沒有或不認真實施事故防范措施，對事故隱患整改不力等。 工程管理人員可參考有關檢查標準或規(guī)范規(guī)程及上述發(fā)生事故的原因，對照本工程的建設環(huán)境、建設特性、建設管理現(xiàn)狀和工程技術(shù)文件等方面采用檢查表法來分析可能出現(xiàn)的主要安全風險。 二、建筑工程施工安全風險分析與評估 建筑工程施工安全風險分析與評估是安全管理中的必要環(huán)節(jié)，對于確定安全風險的相對重要程度并且獲得關于它們的核心與外延信息很重要。而確定安全風險的相對重要性是確定安全風險控制的優(yōu)先權(quán)的基礎，包括確定安全風險發(fā)生的可能性和傷害的可能程度。 工程管理者可以采用調(diào)查和專家打分法來確定安全風險的相對重要性。首先，識別出某一特定工程項目可能遇到的所有重要的安全風險，列出安全風險調(diào)查表；其次，利用專家經(jīng)驗，對所有安全風險發(fā)生的可能性和傷害的可能程度進行評價。
三、建筑工程安全風險存在的主要問題
1、法律法規(guī)方面。建設工程相關的安全生產(chǎn)法律法規(guī)和技術(shù)標準體系有待進一步完善，相關標準也需要完善。據(jù)統(tǒng)計，我國自建國以來頒布并實施的有關安全生產(chǎn)、勞動保障方面的主要法律法規(guī)約280余項。其中以法的形式出現(xiàn)，對安全生產(chǎn)和和勞動保護具有十分重要的作用的是《中華人民共和國勞動合同法》和《中華人民共和國礦山安全法》以及后來的《中華人民共和國建筑法》、《建筑工程安全生產(chǎn)管理條例》等。這無疑對規(guī)范我國建筑市場，加強我國建筑安全生產(chǎn)起到了積極作用中國期刊全文數(shù)據(jù)庫。
2、政府部門安全監(jiān)督管理方面。一直以來，建筑工程安全監(jiān)督都局限于大檢查、標準化驗收，而現(xiàn)有監(jiān)督機構(gòu)的安全監(jiān)管人員正在做大量本該是建筑施工企業(yè)安全員應做的工作。事實上，無論是從人員數(shù)量、工作范圍、工作深度，安全監(jiān)督人員絕對代替不了施工企業(yè)安全員應做的工作。在工作方式方法上，往往是以點代面。監(jiān)督機構(gòu)僅能發(fā)現(xiàn)檢查的那幾天的部分工程的安全問題，而對大量不在現(xiàn)場檢查時工程的安全就無法顧及了。
3、施工單位安全管理方面。首先，建筑施工企業(yè)內(nèi)部安全投入不足，在安全上少投入成為企業(yè)利潤挖掘的一種變相手段，安全自查、自控工作形式化。在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)領導最注重的是經(jīng)濟效益，安全工作口頭化，往往落不到實處。其次，企業(yè)安全檢查工作虛化。安全工作有的在很大程度上就是為了應付上級檢查，沒有形成嚴格明確細化的過程安全控制，全過程安全控制運行體系無法得到有效運行。而實際上，安全工作是保證利潤的前提，如果一個工程在安全上出了事故，它的利潤將受到非常大的損失。
四、加強建筑工程安全風險管理的建議及對策
1、落實安全教育與技能培訓
進行安全教育和技能培訓能提高人的安全意識，有效地防止人的不安全行為。對新進入的職工和調(diào)換工種的職工進行基礎安全教育，包括施工項目安全生產(chǎn)技術(shù)的一般規(guī)定，施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)管理制度、文明施工要求、工程基本情況、現(xiàn)場環(huán)境、施工特點可能存在的不安全因素等。另外施工項目要經(jīng)常性組織職工進行安全教育，定期進行教育培訓，對新工藝、新材料、新設備、新規(guī)定、新法規(guī)進行教育培訓，使之在施工項目中得到推廣和應用。
2、施工現(xiàn)場的安全管理
施工現(xiàn)場直接從事生產(chǎn)作業(yè)的人員、材料、機械相當集中，存在著多種危險因素企業(yè)管理論文，在錯綜復雜的施工現(xiàn)場對人員的不安全行為、物的不安全狀態(tài)以及危險源的識別與控制是施工管理的重點，控制人的不安全行為，充分調(diào)動人的安全生產(chǎn)的積極性，對于違反安全規(guī)定的錯誤行為予以堅決制止，用人方面也要從人的身體狀況和業(yè)務水平等多方面綜合考慮，全面控制。施工現(xiàn)場把機械、物料、及其他生產(chǎn)對象存放位置，存放狀態(tài)，存放條件進行控制，體現(xiàn)“安全生產(chǎn)，預防為主”的原則。準確及時的對危險源進行識別和有效的控制，施工生產(chǎn)用電、特種設備作業(yè)現(xiàn)場、水災、高空作業(yè)、滑坡、塌方危險地址地段、塔機作業(yè)、重點防火防盜區(qū)域、爆破材料的管理和使用、化學品的使用儲存與使用、機械傷害等。
3、政府部門應加強對安全生產(chǎn)的監(jiān)管。
關鍵詞：AP1000；IDS；項目風險；風險管理；風險識別；風險分析
中圖分類號：TN86 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2014）33-0165-03
在AP1000第三代核電站電氣系統(tǒng)中，1E級直流和UPS系統(tǒng)（IDS的全稱，以下簡稱IDS）是核電站廠用電中唯一的1E級電氣系統(tǒng)，它主要為安全相關的電廠儀表、控制、監(jiān)控系統(tǒng)和其他停堆所必需的設備提供電源，它必須保證在任何事故情況下，都能不間斷地向負荷提供可靠的供電電源，保證用電設備可靠而連續(xù)的工作。IDS系統(tǒng)具有供電負荷特殊、設計較新、成本高、電氣化學混合、1E級抗震等不同于一般核電系統(tǒng)的特點，整個調(diào)試項目壽命期內(nèi)充滿各種風險，如若發(fā)生，輕則影響項目成本和進度，重則使IDS系統(tǒng)調(diào)試任務失敗，甚至造成設備及人員損失。為使IDS系統(tǒng)調(diào)試成功，需要把相關風險降到最低限度。
目前，國外核電站建設已融入了風險管理，形成了一套較為完整的體系。風險管理工作也越來越被我國核電項目所重視，但風險管理的規(guī)范尚未形成。本文結(jié)合工程實踐，探討AP1000 IDS系統(tǒng)調(diào)試項目風險管理，主要包括IDS調(diào)試中風險的分類和定義、風險識別和分析、應對策略等。
1 IDS系統(tǒng)調(diào)試項目風險管理的一般概念
1.1 IDS系統(tǒng)調(diào)試風險的定義
IDS系統(tǒng)調(diào)試風險是一種不確定的情況或事件，這種情況一旦發(fā)生，就會對IDS系統(tǒng)調(diào)試進度、質(zhì)量或成本的目標產(chǎn)生某種影響。關于IDS系統(tǒng)調(diào)試項目，風險事件即為具有以下特征之一的情況：（1）系統(tǒng)設計未確定的；（2）影響調(diào)試質(zhì)量和進度；（3）對人員安全或調(diào)試目標完成有負面影響；（4）新開發(fā)未經(jīng)過實踐驗證的設備。
1.2 IDS系統(tǒng)調(diào)試項目風險分類
風險分類方法具有很多種，可以按發(fā)生概率、影響范圍、性質(zhì)、后果、程度、領域等進行劃分。
針對IDS現(xiàn)場調(diào)試，根據(jù)領域來劃分較為合適，可分為以下六類：（1）項目組織風險（配置資源沖突、項目團隊組織失效、任務分配不合理）；（2）技術(shù)風險（含變更風險、設計參數(shù)風險、新開發(fā)設備風險、設計工藝缺陷等）；（3）進度管理風險（進度管理組織機構(gòu)薄弱、項目周期壓縮、進度計劃執(zhí)行性不強等）；（4）安全風險（對人員及系統(tǒng)設備產(chǎn)生負面影響）；（5）文檔風險（含設備編碼變更、調(diào)試程序缺失、現(xiàn)場圖紙錯誤、廠家技術(shù)文件缺失等）；（6）外部風險（國家法律或地方政策的更改、系統(tǒng)設計總目標變動、經(jīng)費落實不到位等）。
2 IDS系統(tǒng)調(diào)試項目風險識別
2.1 IDS系統(tǒng)調(diào)試項目風險特點
（1）IDS系統(tǒng)調(diào)試項目的風險具有不確定性，每個風險事件的發(fā)生都有一定的偶然性；（2）絕大部分IDS調(diào)試風險可以控制其發(fā)生；（3）伴隨著調(diào)試項目的不斷推進，風險概率會降低但風險處置的成本會逐漸
升高。
2.2 風險識別的方法系統(tǒng)
風險識別的方法根據(jù)國內(nèi)外經(jīng)驗有許多種，但基于AP1000工程實際，IDS系統(tǒng)調(diào)試風險識別有下面三種方法：（1）假設條件分析法。在調(diào)試項目進度管理中，對未確定的事件進行條件假設，分析其產(chǎn)生后果，從而進行風險識別；（2）工作分解及計劃核檢法。根據(jù)工程當前階段的工作分解及計劃，對調(diào)試中物資、人員、組織、管理等方面進行識別，判斷是否對調(diào)試質(zhì)量、進度或成本有負面影響，從而形成各階段的風險清單；（3）會議及專家討論法。通過專題會議或邀請在調(diào)試領域有專業(yè)知識和工程實踐的專家，對調(diào)試項目進行客觀的評估及分析，從而完成風險識別。
3 IDS系統(tǒng)調(diào)試項目風險分析
3.1 調(diào)試項目風險定性分析
通過之前的風險識別，對風險條目進行概率及后果分析，定性地分為高、中、低三個檔。某風險發(fā)生的可能性是指風險概率。風險事件發(fā)生時對項目產(chǎn)生的影響即風險后果。
3.2 調(diào)試項目風險定量分析
每項風險對調(diào)試項目的影響均不同，可通過風險計算重要值來判斷風險的重要性。風險重要值由三個因素決定：（1）風險發(fā)生的概率；（2）風險如果發(fā)生對項目影響的嚴重程度；（3）是否可以在風險發(fā)生之前監(jiān)測它。這種風險管理方法源于失效模式分析（Failure Mode Effect Analysis，F(xiàn)MEA）的設計原則。
表1 風險發(fā)生概率分值表
發(fā)生的可能性 可能的發(fā)生概率 取值
極高 必然發(fā)生，概率100% 5
高 經(jīng)常發(fā)生，概率大于10% 4
中等 有時發(fā)生，概率約為1%～10% 3
低 很少發(fā)生，概率約為0.1%～1% 2
極低 幾乎不可能發(fā)生，概率低于0.1% 1
IDS系統(tǒng)調(diào)試風險發(fā)生概率一般分為5級，分值表見表1；嚴重度可分為5級，分值表詳見表2：
表2 風險影響程度分值表
影響 進度 質(zhì)量 成本 取值
災難的
（極高） 整體進度拖延超過20% 系統(tǒng)功能失效 超過20%
成本增加 5
危險的（高） 10%～20%
進度拖延 不能允許
質(zhì)量降低 10%～20%
成本增加 4
重大的（中） 5%～10%
進度拖延 允許適當?shù)?/p>
質(zhì)量下降 5%～10%
成本增加 3
顯著的（低） 進度拖延
低于5% 只能部分工作有影響 低于5%成本增加 2
可忽略
（極低） 進度拖延
不明顯 幾乎無質(zhì)量
影響 幾乎無成本增加 1
對IDS調(diào)試各項風險事件進行量化評估，可計算風險值=概率（P）*影響（I），根據(jù)風險值對各個風險事件進行相應排序，并給出應對措施，形成IDS系統(tǒng)調(diào)試風險分析總表，見表3。
3.3 風險監(jiān)督與控制
（1）建立關鍵風險項目跟蹤表。編制IDS系統(tǒng)調(diào)試項目關鍵風險跟蹤表，包括風險來源、風險種類、風險概率及影響后果、責任部門、應對方案、方案實施記錄等，根據(jù)工程進展，對風險項目進行動態(tài)跟蹤及評估；（2）完善風險報告制度。當調(diào)試過程中發(fā)生風險事件時，應第一時間通報風險管理部門或責任人，由風險管理部門或責任人進行評估，并上報處室或公司領導，必要時應向當?shù)赜嘘P部門或上級單位進行報告；（3）風險應對。在IDS項目調(diào)試過程中發(fā)生風險事件時，若有相應措施則應根據(jù)之前制訂的方案立即執(zhí)行，若無則應由風險管理部門討論制訂臨時方案，并上報有關領導和上級單位；（4）風險管理經(jīng)驗反饋。對發(fā)生的每項風險進行記錄，并對執(zhí)行效果較好的風險應對方案進行整理學習，對效果較差的措施進行總結(jié)分析，形成風險管理經(jīng)驗反饋。
4 結(jié)語
本文結(jié)合工程實踐，對AP1000第三代核電1E級直流及UPS系統(tǒng)調(diào)試項目進行了風險分類、風險識別、風險定性及定量分析，提出了風險監(jiān)督與風險控制的方法。通過本論文的研究，將為后續(xù)核電尤其是三代核電系統(tǒng)調(diào)試項目的風險管理提供參考。
參考文獻
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關鍵詞:項目融資;風險管理;BOT方式
一、國外研究現(xiàn)狀分析
項目融資作為一種籌資方式，在國外的研究中，對項目融資也只是進行了一種方法的介紹。而對項目在融資過程中，如何去志別、分析、控制、管理風險，沒有做出系統(tǒng)、深入的研究。
在國際上，對項目融資風險管理的學術(shù)機構(gòu)和學術(shù)會議很多，但最重要的也最有影響的國際項目管理機構(gòu)是國際項目管理協(xié)會(IPMA，International Project Management Association)。該協(xié)會每兩年召開一次世界項目管理大會，出了論文集《Management by Projects》，收集大量項目融資風險管理的文章。在出版論文和專著方面，英國的學者J.P. Turner的著作《The Handbook of Project-base Management》專辟一章討論風險管理問題，最具有代表性的期刊是英國的《International Journal of Project Management》。
N.Kartam與S.Kartam從項目訂約人角度對科威特建筑行業(yè)的風險及風險管理進行研究，在問卷調(diào)查基礎上探討如何評估、分散以及管理科威特建筑項目的風險，并提出了兩種風險管理方法，即預防風險措施與緩和風險措施。
Patrick T I Lam指出電力、交通、通信等公共基礎設施建設的融資方面要考慮潛在的風險影響，并以BOT這種融資方式為例，通過實例分析指出風險因素的種類以及相應的規(guī)避方法。
Jyoti P Gupta和Anil K Sravat通過分析印度電力項目中融資和建設方面的關鍵因素，其中包括相關的政策、電力交易、風險因素和融資等，介紹了外國投資的第一個IPP項目，并提出了相應的風險應對措施。
Mansoor Dailami和Danny Leipziger提出了在BOT融資方式中通過特許權(quán)協(xié)議降低風險的一些策略，如控制關鍵風險因素的變化，通過法律手段固定項目參與方和貸款銀行之間的義務和權(quán)利等，并且運用實例進行了分析。
二、國內(nèi)研究現(xiàn)狀分析
我國風險管理教學、研究和應用也是開始于20世紀80年代，可惜系統(tǒng)地研究項目風險管理理論與方法的不多。文獻首次對項目風險管理作了理論綜述，文獻詳細介紹了風險管理體系，文獻論述了工程項目的風險管理體系及各種風險評估定量方法，另外文獻引進了重大工程項目風險管理中的綜合集成方法。
近年來，我國已經(jīng)在項目風險管理方面開展了卓有成效的工作。中國(雙法)項目管理委員會發(fā)起并組織開展了中國項目管理知志體系研究，于2001年5月推出了中國項目管理知志體系，建立了項目風險管理的框架結(jié)構(gòu)。目前在國內(nèi)開展的項目管理專業(yè)資質(zhì)認證、項目管理學術(shù)研究與培訓等工作，使項目風險管理得到了普遍的重視。
目前，國內(nèi)對項目融資風險的研究尚處于起步階段，對項目融資風險管理的研究還不很成熟，主要是一些較為初步的定性分析。
田琦、趙鳳(2004)對SCERT在項目融資風險評估中的應用進行了研究。范小軍、王方華、鐘根元(2004)分析了大型基礎項目融資風險的動態(tài)模糊評價方法。張建坤、張璞(2004)對房地產(chǎn)投資項目融資風險的灰色模糊評判進行了研究。屈哲(2003)對項目融資風險引入了動態(tài)分析的定量評估。王上銘、李樹丞、王貴軍(2002)對AHP法在項目融資風險管理中的應用進行了研究。李漢軍、何亞伯(2000)、張曼、屠梅曾、王為人(2004)提出了項目融資風險動態(tài)管理方法。袁業(yè)虎(2004)對融資風險測量方法的進行了探討。錢春沁、孫曉安(2004)建立了項目融資指標體系及其風險評估方法。
徐大鵬、趙梅(1999)、王晶(2000)、李云磊(2000)、薛樺(2001)、屈哲(2002)，尹昱、吳旭光(2003)對項目融資的風險規(guī)避與控制的措施和技術(shù)進行了研究。尹昱(2001)、陳赟、張鳳明(2004)\范小軍、鐘根元(2005)、侍玉成(2008)對項目融資中風險分擔與博弈問題進行了探討，研究了項目融資的風險分攤和控制機制以及項目融資風險的最優(yōu)分配模式。
邱曉晨、張穎(2004)對公路建設項目融資風險及其特性進行了分析。丁莉(2002)、王準、彭新民(2004)對水電項目融資的風險進行了分析。袁俊霞(1999)研究了項目融資在煤炭領域中的應用及其風險分析。
參考文獻
[1] 王卓甫.工程項目風險管理——理論、方法與應用[M].北京:中國水利水電出版社，2003.
關鍵詞：建設工程合同；發(fā)包人；法律風險防控；具體措施
中圖分類號：D923文獻標識碼： A
建設工程施工合同的客戶的方法,是法律風險法律風險防范建設工程施工合同的防治方法,其實質(zhì)是客戶的合同法律風險管理的方法。發(fā)包人法律風險管理屬于一種發(fā)展中的全新理念。它所強調(diào)的是法律風險控制與企業(yè)管理的有機結(jié)合。在合同風險防控領域,這種以法律專業(yè)人才為主的防控活動,強調(diào)主動收集企業(yè)及法律環(huán)境方面的風險信息,分析企業(yè)的交易行為中潛在的風險,從企業(yè)切身利益角度尋找最為合適的折中方案,并在平衡控制成本、企業(yè)效率與風險防范之后,通過科學的方式,控制合同文本之內(nèi)及簽訂與履行中的各類法律風險,并將某些控制方案有機地融入企業(yè)的管理活動之中。因此,控制企業(yè)從事法律風險發(fā)生后的補救轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑邦A防,企業(yè)法律風險最低的成本最小化和安全利益最大化。實踐中,一個完備的建設工程合同法律防控體系應當包括一個完整的建設工程合同管理體系以及建設工程合同法律風險評價系統(tǒng)。
1.完善發(fā)包人建設工程合同督理體系
首先一個完整的建設工程合同管理體系可以通過前期工作減少法律風險、降低訴訟成本、保證企業(yè)利益。具體的流程應當保證以下幾點:
(1)合同主體選擇管理
避免因不當?shù)倪x擇形成締約過失責任,以及因為招標等程序問題影響整個工程的進展。
(2)合同簽訂及生效的管理
從內(nèi)部完善審批制度和合同簽訂及履行的標準程序,杜絕因合同簽訂及履行的隨意性而產(chǎn)生的風險。
(3)建立完整的合同文本管理、檔案管理制度
發(fā)包人應建立完整的合同文本管理、檔案管理制度,并保證合同任何階段的檔案集中管理,可防止因缺少證據(jù)而喪失權(quán)益。
(4)危機事務處理管理
在合同履行中如果出現(xiàn)違約、突發(fā)公共事件等,可以有條不紊地及時采取有力措施,防止損失發(fā)生或防止損失擴大。
2.建立發(fā)包人建設工程合同法律風險評價系統(tǒng)
建設工程施工合同管理系統(tǒng),法律風險的識別,需要法律風險管理的分析,有效的手段的選擇,建立法律風險評估系統(tǒng),減少法律風險,及時有效地控制法律風險的概率,取得最低的傷害。建設工程合同的法律風險的具體措施,確定可見的建設合同和人承包的法律風險的預防控制,包括對具體的防治措施分析三個實施步驟。
2.1建設工程合同法律風險的識別
實踐中進行針對發(fā)包人一方在建設工程合同法律風險的識別,需要大量的前期準備工作的支持,如筆者在實習中參與了針對我國石油天然氣股份有限公司某分公司在建筑工程領域法律風險專項防控研究工作,參與調(diào)閱建筑工程公文檔案、基建檔案1347件,建設工程財務檔案61件,并根據(jù)要求在對涉秘檔案實施了簽訂保密承諾書等保密措施后對其中664份文件進行了復制、查閱。同時還收集含概各級法院對建筑糾紛等典型判例,并廣泛收集整理了包括我國在建設工程領域基本法律法規(guī)、招標投標、建筑規(guī)劃、環(huán)境保護、國家民用建筑設計規(guī)范標準(房屋)建造設計規(guī)定、施工管理、質(zhì)量管理、工程監(jiān)理、竣工驗收、結(jié)算決算、安全生產(chǎn)、勞動保護及該分公司所在省份在建設工程領域的地方性法規(guī)、行業(yè)規(guī)范等十四個領域的法律法規(guī)共176部。在綜合篩查了該分公司過往簽署的合同和該地區(qū)建設工程合同常見糾紛之后,作出了符合該分公司自身運營特點的法律風險識別報告。
2.2建設工程合同發(fā)包人法律風險的分析
它實際上是對開發(fā)商的建設合同法估計和衡量風險,科學的風險管理方法的使用,通過統(tǒng)計、計算、分析各個已識別出的法律風險,并計算出各個法律風險的出現(xiàn)的頻率,作出有針對性的法律風險防控體系提供科學嚴謹?shù)臄?shù)據(jù)與理論依據(jù)。建設工程合同發(fā)包人法律風險的分析由法律風險發(fā)生概率的計算與造成損失的估算,以及綜合這兩者數(shù)據(jù)之后對法律風險進行風險評級構(gòu)成:
(1)建設工程合同發(fā)包人法律風險的概率分析
要進行建設工程合同發(fā)包人法律風險的概率分析,需要通過公司歷史合同檔案的整理和統(tǒng)計,并參照地區(qū)內(nèi)法院關于建筑工程合同糾紛的判例,對各個已識別的法律風險點的發(fā)生頻數(shù)。一個簡單的例子:在風險識別過程中,審查了發(fā)包人簽訂的1000份合同,在1000份合同中發(fā)現(xiàn)有5份合同的合同當事人名稱與其在合同上印章所記載的名稱不符,那么該法律風險發(fā)生的概率就是5/1000。因此,通過計算在各合同風險概率,概率高風險重點防治的法律風險。實踐中進行概率分析的時候會遇到某一法律風險從未發(fā)生的情形,這里就需要風險管理人根據(jù)已知情況參照過往經(jīng)驗進行估計,從而給出一個確定的概率,或者直接將該類風險單獨劃歸為極小概率事件,并不給出確定的值。
(2)建設工程合同發(fā)包人法律風險致?lián)p估算
所謂的法律風險造成的損失估計,其估計法可能會導致?lián)p失的大小。建設工程合同發(fā)包人的法律風險所導致的損失亦可分為直接損失和間接損失,無論是直接損失還是間接損失,基本上可以歸為兩類:商譽的損失和經(jīng)濟損失。通過對損失數(shù)額的定量分析,對于容易照成直接損失并且損失后果嚴重的法律風險則為需要高度防范的對象。
2.3建設工程合同發(fā)包人法律風險的評級
綜合建設工程合同中法律風險的概率分析結(jié)果與致?lián)p估算結(jié)果,將法律風險按風險系數(shù)進行級別劃分,便于發(fā)包人對法律風險防控的重點進行科學的掌握。具體劃分方法是:首先,將建設工程合同發(fā)包人法律風險的概率系數(shù)賦予固定的值,以上文中某法律風險的5/1000的概率為例,那么它的概率系數(shù)可以看成是5(每1/1000看作1);而該風險可能對企業(yè)帶來的經(jīng)濟損失假設為20萬,則該風險的損失系數(shù)可以看成是2 (每10萬元看作1);將該法律風險的概率系數(shù)乘以它的損失系數(shù),得到的就是它的風險系數(shù)10。
3.建設工程合同法律風險的防控方法
常見的法律風險的具體防控方法包括消極規(guī)避法、積極預防法、成本控制法、風險轉(zhuǎn)移法等方法,具體闡述如下:
(1)消極規(guī)避法。即為預防可能發(fā)生的法律風險而采取消極的方式避免其發(fā)生。比如,假設B為了避免發(fā)生與A簽約后,A違約而導致的法律風險,則B選擇不與A簽約,從而完全避免發(fā)生這個法律風險。消極規(guī)避法極易影響合同目的的實現(xiàn)。因此一般不太采用此法。
(2)積極預防法。即積極主動的取系列措施,降低、消滅可能引發(fā)法律風險發(fā)生的因素。再以上文為例:假設B為了確保合同相對人不會違約而引發(fā)法律風險,則在簽約前選擇數(shù)個合同主體進行調(diào)研,分析對方的違約率,再從中選擇違約率最低的一方簽約。積極預防法能有效的預防控制法律風險的發(fā)生,
(3)成本控制法。成本控制法是合同主體將可能發(fā)生的法律風險作為商業(yè)成本計算到支出項目中。因為收益與風險往往是并存的,當可得收益遠遠大于可能的風險損失時,風險管理者一般會根據(jù)自身風險承受能力與預期目標綜合抉擇。成本控制法一般包括兩類情形:一類是把可能的風險損失納入成本,損失發(fā)生時以利潤沖抵;第二類則是建立專項的風險基金。
(4)風險轉(zhuǎn)移法。即將可能發(fā)生的風險分擔或轉(zhuǎn)移給其他主體,比如轉(zhuǎn)讓、保險等方法。并且經(jīng)濟成本小,因而被常被采用。
參考文獻：
[1]尤馨巖：《建設工程合同無效的認定及其法律后果分析》,西南財經(jīng)大學碩士學位論文,2012。
