發(fā)布時(shí)間：2023-07-11 16:41:25
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的金融檔案管理樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
離岸金融市場(chǎng)也叫做境外金融市場(chǎng)，其具體任務(wù)就是為非居民提供境外的貨幣兌換、借貸、投資、證券交易等金融業(yè)務(wù)或服務(wù)，離岸市場(chǎng)在我國(guó)香港、深圳等地方引起了較多的關(guān)注，對(duì)世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將起到較大的作用，但是，離岸金融市場(chǎng)的發(fā)展是存在一定的風(fēng)險(xiǎn)的，如何對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)管是當(dāng)前亟待解決的重要問(wèn)題之一，因此，本文在具體分析了我國(guó)現(xiàn)存的四種離岸金融市場(chǎng)監(jiān)管模式的基礎(chǔ)上，對(duì)其選擇方案進(jìn)行研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
【關(guān)鍵詞】
離岸;金融市場(chǎng);監(jiān)管模式;選擇
1 當(dāng)前離岸金融市場(chǎng)監(jiān)管模式分析
1.1 內(nèi)外一體型
“內(nèi)外一體型”顧名思義，就是離岸市場(chǎng)與國(guó)內(nèi)市場(chǎng)為一個(gè)統(tǒng)一的整體，境內(nèi)與境外的金融市場(chǎng)相互融合，不在任何限制的條件下實(shí)現(xiàn)資金的出入境，入境資金無(wú)需繳納存款準(zhǔn)備金，獲得的各種收益也無(wú)需納稅。在這種模式下的離岸金融市場(chǎng)環(huán)境中，居民與非居民都可以進(jìn)行存款與借貸業(yè)務(wù)，銀行離岸與在岸業(yè)務(wù)之間不存在任何的限制，都進(jìn)行合帳處理。因?yàn)檫@種模式下的離岸金融市場(chǎng)中，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)自由性一般都比較強(qiáng)，所以境內(nèi)市場(chǎng)基本上是完全開(kāi)放的，非居民之間的資本流動(dòng)一般會(huì)給市場(chǎng)所在國(guó)的金融市場(chǎng)發(fā)展帶來(lái)直接的影響和沖擊，甚至?xí)绊懙绞袌?chǎng)所在國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展，這就要求選擇此監(jiān)管模式的離岸金融市場(chǎng)的國(guó)家或地區(qū)具有較為強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力與較高的發(fā)展水平，并且已經(jīng)掌握較多的金融監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，能夠運(yùn)用較為成熟的運(yùn)行機(jī)制對(duì)發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)進(jìn)行有效管理，完全取消外匯管制，政府及國(guó)家相關(guān)部門有實(shí)力進(jìn)行外匯市場(chǎng)干預(yù)，目前，這種模式應(yīng)用比較廣泛的就是倫敦和香港。
1.2 簿記型
國(guó)際銀行采取在所在國(guó)某城市建立機(jī)構(gòu)，并通過(guò)其賬戶對(duì)境外的各種交易進(jìn)行處理的措施，為能夠達(dá)到避稅的目的，并能夠無(wú)條件的享受市場(chǎng)提供的各種優(yōu)惠，而這個(gè)機(jī)構(gòu)實(shí)際上就是離岸貨幣存貸款業(yè)務(wù)的記賬結(jié)算中心，我們將這種模式叫做“簿記型”?！安居浶汀钡奶攸c(diǎn)主要表現(xiàn)在兩方面，一方面該市場(chǎng)的所在國(guó)或地區(qū)不繳納或者繳納很少的直接稅;另一方面，該市場(chǎng)中各國(guó)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的分支機(jī)構(gòu)，只執(zhí)行記賬職能，實(shí)際上就是一個(gè)空殼銀行。在這種監(jiān)管模式下的離岸金融市場(chǎng)中的金融機(jī)構(gòu)，不僅能夠不受外匯的管制，還能夠避免產(chǎn)生直接稅的情況下辦理離岸金融業(yè)務(wù);而從這一模式下離岸金融市場(chǎng)所在地的角度來(lái)看，即使不收取任何的何直接稅，但是依靠不斷增長(zhǎng)的注冊(cè)機(jī)構(gòu)數(shù)量，以及逐漸發(fā)展起來(lái)的多種離岸金融交易，同樣可以通過(guò)間接稅來(lái)獲得更多的收益，同時(shí)，還能夠在一定程度上推動(dòng)其金融、會(huì)計(jì)、旅游等多種行業(yè)的發(fā)展，從而間接的推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與進(jìn)步，目前，這種模式應(yīng)用比較廣泛的有開(kāi)曼、百慕大等地。
1.3 內(nèi)外分離型
這種監(jiān)管模式下的離岸金融市場(chǎng)中，離岸業(yè)務(wù)盡管不受稅收、利率和存款準(zhǔn)備金等多方面限制，但是，離岸與國(guó)外金融市場(chǎng)之間的業(yè)務(wù)是相互分離的，進(jìn)入離岸市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)需要有專門的離岸業(yè)務(wù)賬戶，全部的離岸交易均通過(guò)這個(gè)賬戶實(shí)現(xiàn)，而且要求一定是境外與境外的交易。這種模式下的離岸金融市場(chǎng)，一般是在政府支持下專門為非居民交易而建立的。其優(yōu)勢(shì)表現(xiàn)在兩點(diǎn)，一是有利于分別對(duì)國(guó)內(nèi)、在岸及離岸業(yè)務(wù)進(jìn)行管理與監(jiān)控，二是有效的避免了由于國(guó)際金融市場(chǎng)的投機(jī)行為對(duì)國(guó)內(nèi)發(fā)展的影響。目前，這種模式應(yīng)用比較廣泛的是紐約、東京等。
1.4 內(nèi)外滲漏型
內(nèi)外滲漏型與上一種模式相比較，二者的共同之處在于都需要分開(kāi)設(shè)立離岸與在岸賬戶，分開(kāi)運(yùn)行居民于非居民交易，二者的不同之處在于是開(kāi)辟一個(gè)資金單向進(jìn)出的通道，還是允許資金在一定的限額內(nèi)相互滲透。這種監(jiān)管模式是介于本文所介紹的第一種與第三種模式之間的一種模式，也可以說(shuō)是從第一種向第三種過(guò)渡的一種模式，能夠在有效保護(hù)所在國(guó)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)外資的穩(wěn)定利用，這種模式十分適用于資金不足并不具備較強(qiáng)干預(yù)能力的發(fā)展中國(guó)家。目前，這種模式應(yīng)用比較廣泛的是雅加達(dá)、曼古等。
2 適合我國(guó)的離岸金融市場(chǎng)監(jiān)管模式的選擇
我國(guó)于2002年開(kāi)始重新實(shí)施離岸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，那么經(jīng)過(guò)10幾年的發(fā)展與探索，究竟哪一種監(jiān)管模式更適合我國(guó)離岸金融市場(chǎng)，筆者結(jié)合相關(guān)理論及我國(guó)國(guó)情，提出以下幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)。
首先，內(nèi)外一體型模式不適合我國(guó)離岸金融市場(chǎng)監(jiān)管，這種模式要求所在國(guó)具有加強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力及較高的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，但是，從我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)情來(lái)看，還依舊實(shí)行外匯管制，盡管加快了金融改革步伐，但是金融監(jiān)管水平依舊較低，還不具備較強(qiáng)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范能力，因此，這種模式并不適合我國(guó)當(dāng)前的國(guó)家實(shí)情。
其次，簿記型模式與我國(guó)的大國(guó)身份及地位不一致，從我國(guó)建立離岸金融市場(chǎng)的初衷來(lái)看，主要是為了減少資金的籌措成本，使國(guó)際間的合作更加密切，推動(dòng)國(guó)際貿(mào)易的快速發(fā)展，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的繁榮提供新的途徑與方式，但是這種模式不能實(shí)現(xiàn)資金集散功能，它只是相當(dāng)于一個(gè)“記賬中心”，并不能很好的推動(dòng)本國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此，這種模式也不適合我國(guó)離岸金融市場(chǎng)監(jiān)管。
再次，從當(dāng)前諸多新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家實(shí)情來(lái)看，大多選擇采用內(nèi)外滲透型模式，但是，結(jié)合我國(guó)離岸金融市場(chǎng)發(fā)展的實(shí)際來(lái)看，在發(fā)展的初期最好選擇內(nèi)外分離型模式，我國(guó)還未開(kāi)放外匯管制，并不能進(jìn)行人民幣資本項(xiàng)目的自由兌換，金融業(yè)也還沒(méi)有完全的自由化，這種情況下，為了能夠最大限度的穩(wěn)定金融市場(chǎng)的發(fā)展秩序，分離的離岸金融業(yè)務(wù)模式成為首選，從而更好的保障我國(guó)貨幣政策的獨(dú)立性，它以建立非居民的金融制度為主，與所在國(guó)的金融體系保持獨(dú)立，并不會(huì)對(duì)在岸市場(chǎng)形成較大的影響。
最后，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平的逐步提升，在對(duì)離岸金融市場(chǎng)能夠更加熟練掌控的情況下，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)外滲透型模式，從而有利于進(jìn)行資金籌措與規(guī)避國(guó)際流動(dòng)資金影響。如果一直選擇內(nèi)外分離型模式，就會(huì)在一定程度上影響到國(guó)際離岸資金向國(guó)內(nèi)市場(chǎng)滲透，逐漸失去利用外資發(fā)展本國(guó)經(jīng)濟(jì)的機(jī)會(huì)，因此，我們不能在國(guó)家發(fā)展的任何階段始終選擇一種監(jiān)管模式，應(yīng)當(dāng)隨著國(guó)際國(guó)內(nèi)形勢(shì)的變化，適當(dāng)?shù)膶?duì)其進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)我國(guó)離岸金融市場(chǎng)發(fā)展到一定程度時(shí)，就可以適當(dāng)?shù)脑试S滲透，但是要注意循序漸進(jìn)，切勿急于求成。
3 結(jié)論
綜上所述，本文針對(duì)于當(dāng)前“內(nèi)外一體型”、“簿記型”、“內(nèi)外分離型”，以及“內(nèi)外滲透型”四種典型的離岸金融市場(chǎng)監(jiān)管模式進(jìn)行分析，對(duì)其具體的內(nèi)涵、要求及特點(diǎn)進(jìn)行剖析的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，提出了“內(nèi)外分離型”更適合于離岸金融市場(chǎng)的初期發(fā)展，并在日后的發(fā)展中逐漸滲透與轉(zhuǎn)變?yōu)椤皟?nèi)外滲透型”模式。
【參考文獻(xiàn)】
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陜西省渭南市中心血站陜西渭南714000
摘要 檔案信息作為公務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的記錄，與事業(yè)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)展密切相關(guān)，在未來(lái)信息網(wǎng)絡(luò)中占有重要的位置，檔案管理工作已成為一種重要的國(guó)家戰(zhàn)略資源，檔案數(shù)字化管理已成為檔案管理部門必須強(qiáng)化的一項(xiàng)重要工作。
關(guān)鍵詞 企業(yè)；檔案管理；數(shù)字化
檔案管理工作是一種重要的國(guó)家戰(zhàn)略資源，檔案數(shù)字化管理已成為檔案管理部門必須強(qiáng)化的一項(xiàng)重要工作。事業(yè)單位檔案是在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中形成的對(duì)業(yè)務(wù)辦理過(guò)程的記錄，具有很強(qiáng)的專業(yè)性。數(shù)字化管理是國(guó)土資源檔案管理今后的方向，本文闡述了檔案數(shù)字化管理的優(yōu)勢(shì)，重點(diǎn)分析了檔案數(shù)字化建設(shè)存在的問(wèn)題及對(duì)策措施，對(duì)加強(qiáng)檔案數(shù)字化建設(shè)有著重要參考價(jià)值。
1 檔案的管理和利用中存在的問(wèn)題
通過(guò)分析我們可以看出，事業(yè)單位檔案在開(kāi)采信息資源中占據(jù)著不可或缺的重要地位，在事業(yè)單位的發(fā)展中也具有舉足輕重的作用，但是由于各種各樣因素的限制，檔案在其開(kāi)發(fā)利用和管理工作中都存在著很多問(wèn)題，這極大的限制了檔案價(jià)值的充分發(fā)揮?？偨Y(jié)其原因，主要有以下幾個(gè)：一是，企業(yè)檔案室的資源不夠豐富，檔案的歸檔不夠完整、系統(tǒng)，不能滿足相關(guān)生產(chǎn)和管理的需求，這就對(duì)檔案信息資源的利用積極性產(chǎn)生了消極的影響；二是，檔案管理缺乏專業(yè)的人才，這直接導(dǎo)致其在管理中有很多薄弱環(huán)節(jié)，缺乏創(chuàng)新意識(shí)，不能創(chuàng)造出高質(zhì)量的工作成果；三是，一些檔案管理人員認(rèn)為檔案信息的作用不大，或者在工作中只注重檔案的整理和收藏而忽略了檔案的利用等，在工作中持有消極、被動(dòng)的思想和情緒，這對(duì)檔案資源的開(kāi)發(fā)和利用帶來(lái)了不良影響；四是，檔案管理信息化水平不高，事業(yè)單位普遍存在對(duì)于檔案信息化的建設(shè)管理工作不夠重視，認(rèn)為檔案信息化管理只是走個(gè)過(guò)場(chǎng)，響應(yīng)現(xiàn)代化信息建設(shè)的發(fā)展要求，很難為事業(yè)單位的發(fā)展帶來(lái)可觀的經(jīng)濟(jì)效益，導(dǎo)致事業(yè)單位的檔案管理工作不能滿足事業(yè)單位信息化發(fā)展建設(shè)的要求。
2 檔案管理和利用工作的開(kāi)展措施
2.1 檔案管理要采用現(xiàn)代化的方式
事業(yè)單位檔案管理的現(xiàn)代化主要體現(xiàn)在其管理思想的現(xiàn)代化、管理手段的現(xiàn)代化等方面，其中從管理思想上來(lái)說(shuō)，檔案信息資源的管理首先要獲得領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持，并采取一系列政策性措施增強(qiáng)各部門的群體檔案意識(shí)，將各個(gè)部門與檔案管理部門之間的關(guān)系理順，靈活地利用材料，徹底改變?cè)趥鹘y(tǒng)檔案管理工作中只注重檔案管理而忽略了檔案的利用的缺陷，使檔案信息庫(kù)能夠充分發(fā)揮自身在檔案管理中的全部職能作用和提高服務(wù)質(zhì)量的重要作用。隨著信息科技的發(fā)展，在未來(lái)的檔案管理中，檔案管理信息系統(tǒng)應(yīng)該充分考慮將辦公自動(dòng)化與檔案管理充分融合起來(lái)，通過(guò)先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)促進(jìn)檔案管理數(shù)字化和現(xiàn)代化的共同實(shí)現(xiàn)。另外，從管理手段上來(lái)說(shuō)，現(xiàn)在事業(yè)單位檔案管理的現(xiàn)代化程度正在不斷地提高，以計(jì)算機(jī)技術(shù)為核心的檔案保存技術(shù)已經(jīng)得到了廣泛的應(yīng)用，并在檔案的整理、查閱以及網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上的互相交流等方面起到了積極的作用。通過(guò)以計(jì)算機(jī)為基礎(chǔ)，將檔案分類輸入可以實(shí)現(xiàn)共享，這不僅能夠有效的節(jié)省檔案的保管空間，同時(shí)還可以實(shí)現(xiàn)高效、方便、快捷、準(zhǔn)確的檢索，可大大提高傳輸效果和檔案信息處理效率。
2.2 健全檔案管理體系，完善管理制度
檔案具有數(shù)量大、門類多、專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣、收集難度大還有利用率高等特點(diǎn)，正是因?yàn)檫@些特點(diǎn)的存在，我們?cè)谶M(jìn)行檔案管理的時(shí)候要始終以科學(xué)、完善以及高效為目標(biāo)。檔案管理體系的建立可以通過(guò)分層的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)，可將其分為領(lǐng)導(dǎo)、管理還有整理這三個(gè)層次，每個(gè)層次的工作都由不同的部門和人員負(fù)責(zé)。同時(shí)還要加大事業(yè)單位對(duì)檔案管理的投入，從基礎(chǔ)設(shè)施方面為檔案的管理提供夯實(shí)的條件，并且還要定期組織管理相關(guān)的人員參與檔案管理知識(shí)的培訓(xùn)課程，進(jìn)一步促進(jìn)檔案管理工作的現(xiàn)代化和科學(xué)化。另外，在管理制度方面，首先要對(duì)歸檔的范圍、移交的時(shí)間等進(jìn)行明確的規(guī)定，以保證歸檔資料的及時(shí)性和完整性；其次要采用獎(jiǎng)懲制度，對(duì)管理好的人員和部門給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。
2.3 加強(qiáng)檔案信息資源的宣傳和交流
事業(yè)單位檔案室在日常的工作中要不斷的對(duì)檔案宣傳體系和交流體系進(jìn)行完善，這對(duì)于提高檔案的利用率具有積極作用。從檔案的宣傳來(lái)說(shuō)，事業(yè)單位應(yīng)積極開(kāi)展多種不同形式的講座、座談會(huì)還有報(bào)道等對(duì)信息系統(tǒng)和檢索途徑的介紹，通過(guò)這種方式提高檔案室工作人員、領(lǐng)導(dǎo)還有管理人員等的檔案意識(shí)。從檔案的交流體系方面來(lái)說(shuō)，在當(dāng)今時(shí)代，有效的運(yùn)用信息資料是科研成果以及其他各種信息資料等獲取效率的決定因素，再加上現(xiàn)在產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度飛快，技術(shù)和信息的更新速度也是日新月異，因此在事業(yè)單位的檔案管理中應(yīng)該打破封閉的管理方式，在事業(yè)單位和事業(yè)單位之間建立通暢的交流途徑和體系，定期進(jìn)行檔案信息資源的共享，以彌補(bǔ)檔案資源不足的缺陷，這對(duì)于促進(jìn)事業(yè)單位的進(jìn)展具有積極意義。
2.4 提高檔案管理人員的綜合素質(zhì)
為了做好數(shù)字化檔案管理工作，檔案工作者一定要具備必要的信息能力。首先，檔案管理人員必須加強(qiáng)對(duì)新知識(shí)和新技能的學(xué)習(xí)和積累，不斷提高信息收集和管理的能力，充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性和創(chuàng)造性，努力提高自身的知識(shí)水平和管理能力，由于設(shè)備的現(xiàn)代化，檔案種類和載體的多樣化，管理方法要不斷改革。其次，在思想政治方面，檔案人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)檔案相關(guān)的政策法規(guī)并在工作中嚴(yán)格遵守，熱愛(ài)檔案事業(yè)，在工作中做到嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，求真務(wù)實(shí)，保證檔案資料的真實(shí)性，確保檔案資料管理工作的順利開(kāi)展。
3 小結(jié)
簡(jiǎn)而言之，管理者或管理部門在對(duì)電子信息檔案管理時(shí)，一定要有這樣的意識(shí)，即電子文件的風(fēng)險(xiǎn)不是主觀的，而是客觀存在的，這種風(fēng)險(xiǎn)不是確定的，而是不確定的，而且還可能帶來(lái)很大的危險(xiǎn)，所以一定要有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的警覺(jué)度，把預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)看作所有工作的重中之重，積極制定風(fēng)險(xiǎn)防范辦法，使電子信息檔案的管理水平得以提高，這對(duì)于有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和降低損失有重要的意義。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：信貸檔案；管理；考核
信貸檔案是指銀行在辦理信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中產(chǎn)生的，用以記錄和反映信貸業(yè)務(wù)全過(guò)程及信貸客戶關(guān)系，并具有保存價(jià)值的文件材料的總稱，是銀行與客戶間債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的憑證，是保全銀行信貸資產(chǎn)的重要法律依據(jù)，是銀行檔案的重要組成部分，主要由客戶基本資料、相關(guān)契約憑證和銀行內(nèi)部的信貸管理資料等組成。隨著農(nóng)發(fā)行建設(shè)現(xiàn)代化銀行工作的深入，對(duì)信貸檔案管理提出了更高的要求，同時(shí)，由于近年來(lái)金融案件時(shí)有發(fā)生，使得信貸檔案在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位和作用日益凸現(xiàn)，筆者僅對(duì)目前基層農(nóng)發(fā)行信貸檔案管理現(xiàn)狀，提出一點(diǎn)淺見(jiàn)。
一、信貸檔案管理工作的作用
加強(qiáng)信貸檔案管理是檢驗(yàn)信貸員辦理貸款的手續(xù)是否 合規(guī)、資料是否齊全，是否有逆向操作等現(xiàn)象，而造成人為 的信貸風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)歸檔前的檢查，可以矯正信貸員在辦理貸 款過(guò)程中的不認(rèn)真，不負(fù)責(zé)的工作態(tài)度，以提高信貸員業(yè)務(wù) 和思想素質(zhì)，踏實(shí)辦理好信貸業(yè)務(wù)工作。 隨著農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)的不斷拓展，客戶數(shù)量的不斷增加，信 貸管理工作中不斷涌現(xiàn)的新情況和新問(wèn)題的，勢(shì)必引發(fā)借款 2 戶的道德風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)發(fā)行的貸款發(fā)放通過(guò)依法辦理，嚴(yán)格按照 《貸款通則》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《商業(yè)銀行法》 及行業(yè)管理規(guī)定辦理貸款，而借款合同是經(jīng)濟(jì)法的范疇，是 借、貸雙方簽訂的合同，及在簽訂借款合同前、中、后形成 的所有文字材料，都是重要的法律依據(jù)。因此，加強(qiáng)信貸檔 案管理，對(duì)于依法放貸，確保信貸資金的“安全性、流動(dòng)性、 效益性”具有至關(guān)重要的作用。
二、信貸檔案管理存在問(wèn)題及原因
農(nóng)發(fā)行自實(shí)行規(guī)范化管理工作以來(lái)，從總行到基層支行都強(qiáng)化了檔案管理工作，較好的使檔案發(fā)揮了作用。但由于部分基層農(nóng)發(fā)行對(duì)信貸檔案缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致信貸檔案資料不齊、手續(xù)不完善，給今后合規(guī)、有效的收回貸款帶來(lái)了諸多隱患。
1、重要性認(rèn)識(shí)不夠。實(shí)際工作中，信貸檔案管理工作是最容易被忽視的。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的當(dāng)下，客戶經(jīng)理往往對(duì)信貸檔案管理的重要意義認(rèn)識(shí)不足，日常工作中重營(yíng)銷、輕檔案的思想，忽略了對(duì)信貸檔案的整理與管理，沒(méi)有真正地將信貸管理工作與日常的檔案管理工作進(jìn)行有機(jī)結(jié)合。有的認(rèn)為“只要業(yè)務(wù)發(fā)展，信貸檔案的好壞意義不大”；有的因?yàn)樨?zé)任心不強(qiáng)，認(rèn)為檔案能拖則拖，能推則推，導(dǎo)致信貸檔案資料未能及時(shí)歸檔。
2、人員培訓(xùn)力度不夠。由于信貸人員的素質(zhì)不一、責(zé)任心有強(qiáng)有弱，導(dǎo)致信貸檔案管理水平也是參差不齊。特別是農(nóng)發(fā)行近年來(lái)很少進(jìn)行信貸檔案的專門培訓(xùn)，許多檔案管理人員都是“自學(xué)成才”，按照自己的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行資料歸集和管理，達(dá)不到信貸檔案的基本要求。實(shí)際上，早在2006年，總行專門下發(fā)了《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸檔案管理暫行辦法》農(nóng)發(fā)銀發(fā)[2006]308號(hào)文件，這一文件對(duì)信貸檔案的收集、整理、歸檔、保管和利用都做了詳細(xì)的規(guī)定和說(shuō)明。但是許多信貸人員根本不知道有這個(gè)文件，更不用說(shuō)嚴(yán)格按照這個(gè)文件去操作。所以，在實(shí)際工作中我們?cè)S多基層行的信貸檔案管理存在較大的漏洞。
3、信貸檔案資料的操作管理不規(guī)范。雖然各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都對(duì)信貸檔案管理提出了管理要求，但在實(shí)際操作中對(duì)信貸檔案的管理缺少統(tǒng)一的實(shí)施細(xì)則，操作不夠規(guī)范，未能形成有效的規(guī)范化管理模式，存在較大的漏洞。借款、合同的簽訂和書(shū)寫(xiě)等不夠規(guī)范、詳細(xì)、全面，容易造成法律上的無(wú)效。一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，提出借款糾紛的訴訟，在法律上缺少足夠的支持；分類不清、編目不細(xì)、查詢不便；歸檔移交手續(xù)不清，責(zé)任不明；由于有些銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信息錄入操作員責(zé)任心不強(qiáng)，錄入不及時(shí)，造成了企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)信息不符，給企業(yè)和個(gè)人信用造成不良影響；信貸檔案日常資料基本由信貸人員保管留存，由于銀行信貸人員、信息錄入操作員流動(dòng)性比較大，不利于信貸檔案管理的安全性、保密性。
4、只“重”業(yè)務(wù)發(fā)展而“輕”檔案管理。信貸檔案，它是信貸業(yè)務(wù)每個(gè)環(huán)節(jié)的真實(shí)反映，是維護(hù)銀行權(quán)益的重要依據(jù)，如果某一環(huán)節(jié)的信貸檔案信息資料出現(xiàn)丟失、差錯(cuò)、泄漏等，將會(huì)給銀行的信譽(yù)、經(jīng)濟(jì)帶來(lái)不可挽回的損失。實(shí)際工作中，因檔案管理不善，影響工作效率，造成經(jīng)濟(jì)損失的問(wèn)題比比皆是。有些基層行對(duì)信貸檔案管理的重要意義認(rèn)識(shí)很不足，嘴里說(shuō)得重要、忙起來(lái)次要、落實(shí)起來(lái)不要，也許這樣的評(píng)價(jià)有點(diǎn)過(guò)頭，但代表了目前基層行的一個(gè)普遍現(xiàn)象：在以業(yè)務(wù)發(fā)展論英雄的時(shí)代，只重視信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展， 而忽略了對(duì)信貸檔案的管理，沒(méi)有真正地將信貸管理工作與日常的檔案管理工作進(jìn)行有機(jī)結(jié)合起來(lái)。有的支行領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為“只要業(yè)務(wù)發(fā)展了，指標(biāo)完成了，干職工福利待遇保證了， 信貸檔案能應(yīng)付檢查就行了”。由于領(lǐng)導(dǎo)本身認(rèn)識(shí)的不足，導(dǎo)致一些信貸人員在對(duì)信貸檔案的日常管理中，消極對(duì)待、敷衍了事，甚至認(rèn)為檔案管理是信貸后勤或者檔案員的事， 在信貸資料的歸集過(guò)程中能拖則拖，能推則推，嚴(yán)重影響了信貸資料的及時(shí)歸檔。
三、信貸檔案管理的建議
針對(duì)以上問(wèn)題，為了加強(qiáng)信貸檔案管理，保證農(nóng)發(fā)行信貸檔案的齊全完整，充分發(fā)揮信貸檔案的作用，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，筆者以為可以采取以下措施，來(lái)健全與完善信貸檔案管理。
1、抓培訓(xùn)，提高信貸檔案管理水平。首先要加強(qiáng)對(duì)信貸檔案專（兼）職管理人員的培養(yǎng)。通過(guò)短期培訓(xùn)、相互觀摩交流等方式，甚至可以到其它商業(yè)銀行進(jìn)行學(xué)習(xí)，以及不定期地進(jìn)行輔導(dǎo)、檢查、監(jiān)督，使他們盡快地熟悉和熟練信貸檔案管理工作。其次要加強(qiáng)信貸操作人員的培養(yǎng)。收集信貸資料的大量基礎(chǔ)性工作，須由信貸操作第一線的人員來(lái)完成，每當(dāng)一筆信貸業(yè)務(wù)的發(fā)生，應(yīng)當(dāng)收集入檔的信貸資料有哪些，他們必須一清二楚。因此，通過(guò)輔導(dǎo)和培訓(xùn)，使每一個(gè)信貸操作人員的業(yè)務(wù)能力得到提高和加強(qiáng)，我們的信貸檔案管理才能真正得到完善和健全。最后要落實(shí)好崗位責(zé)任制度，按實(shí)際信貸工作分工，根據(jù)貸款類別、客戶不同確定相應(yīng)信貸檔案責(zé)任人，加強(qiáng)貸款申請(qǐng)、貸前調(diào)查、貸時(shí)審查，貸后跟蹤，建立獨(dú)立的信貸檔案，監(jiān)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，加大對(duì)信貸檔案資料收集的力度，確保信貸檔案的齊全完整。同時(shí)做好在貸款本息按期收回后和逾期貸款相關(guān)資料的及時(shí)立卷歸檔，提高信貸檔案管理水平。
一、檔案在企業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中的重要作用
當(dāng)前，企業(yè)正面臨著進(jìn)一步改革深化，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式也在向集約型、知識(shí)型、創(chuàng)新型轉(zhuǎn)變。檔案管理必須進(jìn)一步強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，勇于探索和嘗試新的檔案管理手段，才能適應(yīng)新形勢(shì)的需要，充分發(fā)揮檔案在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及各項(xiàng)工作中的重要作用。
1、利用綜合檔案信息，為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型決策提供重要依據(jù)。隨著現(xiàn)代化建設(shè)的發(fā)展和改革的深化，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)決策已由領(lǐng)導(dǎo)者的經(jīng)驗(yàn)決策轉(zhuǎn)變?yōu)榭茖W(xué)決策?？茖W(xué)決策不是靈機(jī)一動(dòng)拍板就可以定案的，而是需要在掌握大量信息的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)系統(tǒng)分析、思考、判斷的過(guò)程后作出。尤其是在企業(yè)面臨經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)刻，如何順利完成經(jīng)濟(jì)發(fā)展的轉(zhuǎn)變方式、開(kāi)拓新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，怎樣深入地開(kāi)展技術(shù)研究和科學(xué)管理、建立健全現(xiàn)代化企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度等，已成為當(dāng)前必須解決的問(wèn)題。作為真實(shí)地記載和反映了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、行政管理、組織機(jī)構(gòu)、生產(chǎn)技術(shù)以及產(chǎn)品生產(chǎn)、科學(xué)技術(shù)等多項(xiàng)重要內(nèi)容的企業(yè)檔案，在企業(yè)轉(zhuǎn)型決策各環(huán)節(jié)的地位和作用是舉足輕重的。這些豐富的信息資源，是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中進(jìn)行決策的重要基礎(chǔ)。
2、利用工程檔案，為企業(yè)轉(zhuǎn)型中的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)。工程檔案是指從工程項(xiàng)目提出、立項(xiàng)、審批，到勘察設(shè)計(jì)、生產(chǎn)準(zhǔn)備、施工、監(jiān)理、驗(yàn)收等工程建設(shè)及工程管理過(guò)程中形成并應(yīng)歸檔保存的各種信息資料，它是工程勘察設(shè)計(jì)單位檔案的主體，是企業(yè)十分寶貴的技術(shù)財(cái)富。工程檔案在企業(yè)向科技型、節(jié)約型、創(chuàng)新型轉(zhuǎn)變過(guò)程中，起著關(guān)鍵性的重要作用。因此，在企業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)型時(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，要充分發(fā)揮工程檔案在項(xiàng)目選擇、可行性研究論證、招投標(biāo)、工程設(shè)計(jì)中的作用，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，提高企業(yè)的技術(shù)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益。
3、利用財(cái)務(wù)審計(jì)檔案，在企業(yè)轉(zhuǎn)型的資金運(yùn)作中發(fā)揮重要的參考作用。財(cái)務(wù)審計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料以及審計(jì)報(bào)告、資料等，它是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要史料和證據(jù)。企業(yè)的各種應(yīng)收賬款檔案、知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案、金融票據(jù)檔案、股權(quán)檔案、動(dòng)產(chǎn)檔案、不動(dòng)產(chǎn)檔案、年度、專項(xiàng)審計(jì)檔案等，不僅是企業(yè)進(jìn)入金融市場(chǎng)、尋求融資的工具，更是企業(yè)進(jìn)行市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)、資金運(yùn)作的重要依據(jù)。特別是對(duì)于一些生產(chǎn)項(xiàng)目的重大投資，在進(jìn)行調(diào)研論證作出決策時(shí)，企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)檔案信息是不可缺少的重要因素。
4、利用人力資源檔案，做好企業(yè)轉(zhuǎn)型中的穩(wěn)定工作。作為工程勘察設(shè)計(jì)改制重組后的存續(xù)國(guó)有企業(yè)，幾年來(lái)我院雖然取得了一些改革發(fā)展的成績(jī)，但從目前看，還存在著一些弊端，職工身份的轉(zhuǎn)變還不徹底，人們的思想觀念也有待進(jìn)一步提高。因此，在企業(yè)深化改革進(jìn)行經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變中，要利用人力信息資源，重點(diǎn)做好比較敏感人員的思想政治工作。同時(shí)，進(jìn)一步建立健全勞動(dòng)合同檔案、勞動(dòng)關(guān)系檔案、社會(huì)保障檔案，在落實(shí)各項(xiàng)政策中維護(hù)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中的穩(wěn)定。
二、企業(yè)檔案管理部門如何更好地為經(jīng)營(yíng)服務(wù)
1、提高認(rèn)識(shí)，更新觀念。在企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的新形勢(shì)下，檔案管理工作必須進(jìn)一步強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，更新服務(wù)理念。增強(qiáng)檔案管理工作人員的歷史責(zé)任感和使命感，以積極主動(dòng)的工作姿態(tài)，緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的新特點(diǎn)、新問(wèn)題、新方式，創(chuàng)造性地服務(wù)好企業(yè)在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式中的各項(xiàng)工作，使檔案管理真正成為促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的加速器。
2、改善服務(wù)手段，提高服務(wù)水平。檔案管理設(shè)備的現(xiàn)代化，檔案種類和載體的多樣化特點(diǎn)決定了檔案的服務(wù)手段要不斷改進(jìn)，才能適應(yīng)新形勢(shì)的需要。檔案管理要重視利用現(xiàn)代化的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，采取豐富多彩的利用形式，充分發(fā)揮檔案資料信息在企業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中的作用。這就要求檔案管理人員既要有檔案管理者應(yīng)具備的服務(wù)意識(shí)，又要努力掌握現(xiàn)代化管理技能。
3、利用多種方式，積極提供企業(yè)利用。不僅提供查閱目錄，檔案管理部門還可根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的需求，有針對(duì)性地收集、編輯企業(yè)轉(zhuǎn)型所需要的專項(xiàng)檔案資料信息，積極挖掘、充分利用現(xiàn)有庫(kù)存資源，主動(dòng)上門，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型提供個(gè)性化的優(yōu)質(zhì)、高效服務(wù)。
關(guān)鍵詞：信息化技術(shù) 高校檔案管理 建設(shè)
中圖分類號(hào)：G271 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-098X（2013）03（b）-0-01
隨著信息化的實(shí)施，信息傳遞和交換在內(nèi)部網(wǎng)間使用越來(lái)越多，各個(gè)部門之間進(jìn)行信息傳遞和交換，例如高校檔案管理部門可以將檔案管理報(bào)表和的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)信息化互聯(lián)網(wǎng)向內(nèi)部進(jìn)行共享，通過(guò)傳遞給各個(gè)業(yè)務(wù)部門，通過(guò)對(duì)高校檔案管理實(shí)施信息化技術(shù)和技術(shù)的應(yīng)用，使得高校檔案管理效率更高，通過(guò)高校檔案管理創(chuàng)新，可以有效地實(shí)施間的數(shù)據(jù)傳遞。
1 高校檔案管理信息化的含義及特點(diǎn)
高校檔案管理主要是指在信息化互聯(lián)網(wǎng)的環(huán)境下，對(duì)檔案管理核算、分析、控制及監(jiān)督等工作進(jìn)行現(xiàn)代化管理模式，通過(guò)運(yùn)用信息化軟件設(shè)備，及技術(shù)，實(shí)現(xiàn)人機(jī)結(jié)合的管理系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)主要由人、信息化軟件、硬件組成。每一部分都起著非常重要的作用。高校檔案管理使得檔案管理業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)之間實(shí)現(xiàn)了完美的結(jié)合中，將的高校檔案管理的各個(gè)流程都有機(jī)的結(jié)合在一起，并進(jìn)行協(xié)調(diào)統(tǒng)一管理，大大加強(qiáng)了傳統(tǒng)高校檔案管理方式的時(shí)間和空間的限制，對(duì)高校檔案管理創(chuàng)新提供了有效的平臺(tái)。信息化和技術(shù)的使用，使得高校檔案管理在應(yīng)用方面更加有效和實(shí)用性，與傳統(tǒng)的高校檔案管理對(duì)比具有以下特點(diǎn)：（1）高校檔案管理和日常運(yùn)營(yíng)的協(xié)同化。（2）高校檔案管理動(dòng)態(tài)化。（3）高校檔案管理集中化。通過(guò)信息化和技術(shù)的運(yùn)用，無(wú)論是從管理層面還是技術(shù)層面，都是集中化管理，通過(guò)內(nèi)部資源的整合，使得內(nèi)部業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)之間的數(shù)據(jù)都是統(tǒng)一的，集中化的，由各個(gè)部門的檔案管理信息傳輸?shù)綑n案管理部門，實(shí)施集中化管理，使得檔案管理信息配置更優(yōu)化。
2 高校檔案管理信息化建設(shè)中存在的問(wèn)題
2.1 檔案管理預(yù)測(cè)、分析、控制及參與決策的能力欠缺
近幾年來(lái)，我國(guó)市場(chǎng)比較活躍，包括合并，交易規(guī)?？焖贁U(kuò)張。這些并購(gòu)重組業(yè)務(wù)均涉及到高校檔案管理的問(wèn)題，按照目前相關(guān)稅法規(guī)定，分為一般性檔案管理處理規(guī)定和特殊性檔案管理處理規(guī)定，不同的處理方式對(duì)各方繳納的所得稅影響自然不同。
2.2 集中采購(gòu)有名無(wú)實(shí)，銷售價(jià)格管理機(jī)制不靈活
例如對(duì)于銷售而言，檔案管理預(yù)測(cè)、分析，采購(gòu)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)以及職工隊(duì)伍管理能力和檔案管理關(guān)系等方面都需要對(duì)采購(gòu)有極高的要求。購(gòu)進(jìn)的各類物品并不通過(guò)配送中心，而是快速送到各分公司，新鮮易損商品更是由公司總部直接填制收貨單和發(fā)貨單，但商品的價(jià)款和會(huì)計(jì)核算仍由總部處理，內(nèi)部核算制度不規(guī)范。
2.3 用工數(shù)量多，綜合素質(zhì)不高，管理能力欠佳
對(duì)于容易出現(xiàn)不合規(guī)的問(wèn)題。這就要求合并必須具有一批通曉檔案管理的管理人才。此外，在購(gòu)并業(yè)務(wù)中保持與檔案管理部門的良好溝通也是必不可少的，在業(yè)務(wù)處理中遇到不明白不清楚的問(wèn)題，及時(shí)與檔案管理部門溝通如何處理，可以將風(fēng)險(xiǎn)化解在事前。
2.4 檔案管理關(guān)系不清、權(quán)責(zé)不明，費(fèi)用控制缺乏彈性
超市總部與分公司之間，從準(zhǔn)備，合并意向形成，分公司業(yè)務(wù)具體執(zhí)行一直到合并后特定期限內(nèi)，都需要關(guān)注相關(guān)的檔案管理風(fēng)險(xiǎn)因素及其變化，并及時(shí)評(píng)估后果并根據(jù)情況作出相應(yīng)調(diào)整。主觀上使得一些管理措施難以推行和落實(shí)。供貨中心的購(gòu)貨、配貨、送貨及退補(bǔ)貨的核算與管理，總部和各加盟店的檔案管理核算及利潤(rùn)分配。
3 加快高校檔案管理信息化建設(shè)的對(duì)策
3.1 建立健全信息化環(huán)境下的全面預(yù)算管理體系
針對(duì)面臨的檔案管理預(yù)測(cè)、分析、控制及參與決策的能力欠缺這問(wèn)題，我們可以從全面預(yù)算管理入手。全面預(yù)算管理要有效地發(fā)揮作用，主要依賴于組織體系的構(gòu)建.構(gòu)造一個(gè)有效的全面預(yù)算管理系統(tǒng)，應(yīng)著重注意三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)：制定預(yù)算目標(biāo)、設(shè)計(jì)預(yù)算編制的流程和建立預(yù)算管理的組織體制。稅收優(yōu)惠條件的承續(xù)范圍最終是和是否滿足特殊性稅務(wù)處理的條件相聯(lián)系，因此在選擇確定合并方、合并價(jià)款支付方式等時(shí)，需要關(guān)注對(duì)未來(lái)納稅事務(wù)的影響程度，減少不必要的納稅負(fù)擔(dān)。在信息化和技術(shù)環(huán)境下，發(fā)展信息化建設(shè)就需要將高校檔案管理作為建設(shè)的重點(diǎn)，檔案管理信息化程度改善，才會(huì)帶動(dòng)其他部門的信息化進(jìn)程，實(shí)施全面的預(yù)算管理體系，就需要建立高校檔案管理，使得業(yè)務(wù)之間、部門之間實(shí)現(xiàn)化管理，部門的檔案管理信息能夠適時(shí)地傳輸?shù)礁咝n案管理部門，由檔案管理部門核算
管理。
3.2 規(guī)范內(nèi)部核算制度，建立責(zé)任會(huì)計(jì)體系
集中采購(gòu)和銷售機(jī)制存在的問(wèn)題則需從多方面入手，其中規(guī)范內(nèi)部核算制度，建立責(zé)任會(huì)計(jì)體系是必不可少的措施。購(gòu)并業(yè)務(wù)是一項(xiàng)重大業(yè)務(wù)，需要整合的資源多，涉及的范圍廣，有時(shí)需要跨越多個(gè)年度，因此需要在合并的每個(gè)環(huán)節(jié)都要注意相關(guān)的檔案管理處理要求和規(guī)定，并根據(jù)業(yè)務(wù)的變化和程序的變動(dòng)不斷更新、完善相關(guān)檔案管理資料，防止意外操作或疏忽遺漏必要的環(huán)節(jié)而給帶來(lái)檔案管理風(fēng)險(xiǎn)或由此帶來(lái)?yè)p失。從準(zhǔn)備，合并意向形成，購(gòu)并業(yè)務(wù)具體執(zhí)行一直到合并后特定期限內(nèi)，都需要關(guān)注相關(guān)的檔案管理風(fēng)險(xiǎn)因素及其變化，并及時(shí)評(píng)估后果并根據(jù)情況作出相應(yīng)
調(diào)整。
3.3 創(chuàng)新高校檔案管理手段，重視高校檔案管理
應(yīng)自上而下形成重視高校檔案管理的風(fēng)尚，重視檔案管理預(yù)算、營(yíng)運(yùn)資金管理、檔案管理控制等工作，緊緊圍繞目標(biāo)，這樣才能逐漸解決高校檔案管理所面臨的各方面的問(wèn)題。被通常處在經(jīng)營(yíng)不佳、檔案管理困難的情況下被其他合并，此時(shí)可能存在瞞稅、漏稅問(wèn)題。而在特殊性檔案管理處理方式下，被合并前的相關(guān)所得稅事項(xiàng)是由來(lái)承繼的，這意味著被納稅義務(wù)履行狀況可能會(huì)給帶來(lái)不良影響。如果被存在規(guī)模較大的未盡應(yīng)盡稅額，則后續(xù)存在較大的檔案管理風(fēng)險(xiǎn)。
4 結(jié)語(yǔ)
21世紀(jì)是信息化時(shí)代，的發(fā)展需要信息化，而高校檔案管理化是實(shí)現(xiàn)全面信息化不可缺少的部分。實(shí)施高校檔案管理化，可以使得各部門之間的信息傳輸更加現(xiàn)實(shí)，如檔案管理預(yù)測(cè)、分析，采購(gòu)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)以及職工隊(duì)伍管理能力和檔案管理關(guān)系等方面，通過(guò)信息化和化環(huán)境下，針對(duì)這些問(wèn)題我們應(yīng)借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，逐一解決、各個(gè)擊破，如建立化背景下全面預(yù)算管理體系、會(huì)計(jì)體系、信息化分析系統(tǒng)，加強(qiáng)高校檔案管理部門人員的信息化和化水平，可以更加有效的進(jìn)行高校檔案管理創(chuàng)新。高校檔案管理創(chuàng)新直接關(guān)系到的生存與發(fā)展，要發(fā)展，高校檔案管理一定要?jiǎng)?chuàng)新。
參考文獻(xiàn)
(一)提高對(duì)農(nóng)信社會(huì)計(jì)工作的認(rèn)識(shí)。
農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)工作崗位雖小,卻事關(guān)農(nóng)信社工作發(fā)展大局。首先,領(lǐng)導(dǎo)階層要將會(huì)計(jì)工作提上重視,具有防案控案的危機(jī)意識(shí)。注重會(huì)計(jì)員工的培養(yǎng),重視會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)的作用,做到物盡其才人盡其力。其次,農(nóng)信社的會(huì)計(jì)人員要發(fā)揚(yáng)愛(ài)崗敬業(yè)的精神,在本職崗位上追求不斷進(jìn)步,細(xì)化工作方式,做到賬目平整,精準(zhǔn)記錄財(cái)務(wù)情況。最后,發(fā)揮會(huì)計(jì)工作的職能作用。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是農(nóng)信社展開(kāi)工作的基礎(chǔ),應(yīng)該根據(jù)會(huì)計(jì)工作的特點(diǎn),摸索具有實(shí)踐可操作性的工作方法。
(二)建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的培訓(xùn)制度。
提高農(nóng)信社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的重要一點(diǎn)是建立長(zhǎng)期、有效的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)培訓(xùn)制度。農(nóng)信社的各級(jí)管理部門,應(yīng)該建立起特定的培訓(xùn)學(xué)習(xí)系統(tǒng),結(jié)合工作崗位特點(diǎn)及業(yè)務(wù)要求,及時(shí)在基本理論、基本技能上進(jìn)行培訓(xùn);加強(qiáng)與其他金融銀行的學(xué)習(xí)交流。對(duì)農(nóng)信社內(nèi)部會(huì)計(jì)人員提出不斷進(jìn)修的要求,抓好會(huì)計(jì)人員的職稱考試,打造專業(yè)知識(shí)過(guò)硬的隊(duì)伍;嚴(yán)格考核試用期內(nèi)員工,建立農(nóng)信社的人才儲(chǔ)備工作,為農(nóng)信社后續(xù)發(fā)展提供智力支持;將會(huì)計(jì)培訓(xùn)考核與工資收入掛鉤。對(duì)培訓(xùn)考核實(shí)行書(shū)面考察和組織考察兩種方式,并將成績(jī)與表現(xiàn)變動(dòng)柜員登記,與會(huì)計(jì)人員的工資相聯(lián),實(shí)現(xiàn)績(jī)效工作的積極意義。另外,建立會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員制度、會(huì)計(jì)主管分組學(xué)習(xí)制度,定期對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行跟蹤與指導(dǎo),明確會(huì)計(jì)基礎(chǔ)人員的工作職責(zé),強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性,提高會(huì)計(jì)主管的輔導(dǎo)水平。
(三)建立會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控指導(dǎo)。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)處理是金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的重要機(jī)制,需要通過(guò)宣傳、會(huì)議等形式樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí),建立業(yè)務(wù)細(xì)則,在轉(zhuǎn)賬、注銷用戶、解凍等特殊業(yè)務(wù)需要審慎核對(duì)客戶信息;建立會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)算疑難問(wèn)題的共享平臺(tái),將農(nóng)信社會(huì)計(jì)疑難問(wèn)題做技術(shù)性指導(dǎo),并結(jié)合現(xiàn)在多元化的會(huì)計(jì)輔導(dǎo)、培訓(xùn)方式整理設(shè)立會(huì)計(jì)疑難問(wèn)題庫(kù),為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作提供可行性指導(dǎo),最終實(shí)現(xiàn)防控風(fēng)險(xiǎn)的積極作用。另外,增強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的服務(wù)功能,建立有序的信用社結(jié)算規(guī)則,防范與化解會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),確?？蛻糍Y金安全也成為防范風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)長(zhǎng)期戰(zhàn)略。
(四)完善會(huì)計(jì)檔案管理制度。
會(huì)計(jì)檔案管理需要結(jié)合現(xiàn)代的檔案管理模式,加強(qiáng)電子檔案和傳統(tǒng)的雙向互補(bǔ)性作用;結(jié)合現(xiàn)代的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與信息化,建立月檔案匯報(bào)、季度乃至年度的檔案,保持檔案的連貫性;建立嚴(yán)格的會(huì)計(jì)檔案流程借閱規(guī)范,實(shí)行借閱登記、批準(zhǔn)制度。
公司領(lǐng)導(dǎo)：
現(xiàn)有檔案管理工作已遠(yuǎn)超公司現(xiàn)有人員及檔案室存儲(chǔ)空間的負(fù)荷。為提升業(yè)務(wù)處理效率，緩解檔案管理壓力，配合公司2008年業(yè)務(wù)目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)控制部對(duì)公司現(xiàn)有檔案管理情況進(jìn)行了梳理，并提出相應(yīng)的優(yōu)化方案。
一、紙質(zhì)檔案管理現(xiàn)狀
目前，公司的業(yè)務(wù)檔案仍是以紙質(zhì)為主。截至2018年01月05日，公司在保項(xiàng)目 筆，按照目前的檔案管理要求，也就意味著已有 筆項(xiàng)目的紙質(zhì)檔案需逐筆進(jìn)行歸檔。
（一）人員問(wèn)題。區(qū)域辦事處人員尚未完全到位，風(fēng)險(xiǎn)控制部檔案管理人員目前僅有一人，目前的檔案管理工作已超現(xiàn)有人員負(fù)荷。前期盧氏金融扶貧等資料尚未歸檔到位，小額綠色通道業(yè)務(wù)、糧食收購(gòu)貸業(yè)務(wù)等也未能完全歸檔到位。由于缺乏專業(yè)檔案管理設(shè)備、系統(tǒng)及人員，未來(lái)即便相應(yīng)檔案全部歸檔到位，后續(xù)查閱單筆項(xiàng)目的紙質(zhì)檔案也無(wú)異于大海撈針。
（二）存儲(chǔ)空間問(wèn)題。
（三）未來(lái)業(yè)務(wù)量壓力
二、電子檔案進(jìn)展情況
2017年10月1日，公司擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)正式啟用，所有業(yè)務(wù)基本實(shí)現(xiàn)了線上處理。但紙質(zhì)檔案向電子檔案轉(zhuǎn)變的現(xiàn)實(shí)條件尚不具備，主要受限于四個(gè)方面：
（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)電子印章尚未啟用，審批流程類的資料仍需從系統(tǒng)打印紙質(zhì)資料、加蓋印章，并保留紙質(zhì)檔案；
（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的檔案管理模塊尚未開(kāi)發(fā)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)審批流程類電子文檔的歸檔、查閱等功能；
三、業(yè)務(wù)檔案管理優(yōu)化建議
（一）盡快在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開(kāi)發(fā)檔案管理模塊，實(shí)現(xiàn)電子文檔的歸檔、查閱等功能。目前，擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)中缺乏檔案管理模塊，導(dǎo)致審批流程類資料（如提請(qǐng)放款通知書(shū)）僅存儲(chǔ)在服務(wù)器中，無(wú)法在系統(tǒng)中查閱，僅當(dāng)前任務(wù)處理人員可見(jiàn)，一旦任務(wù)處理完畢，經(jīng)辦人員無(wú)法查閱已出具文件；
（二）配備專業(yè)的存儲(chǔ)設(shè)備，提升擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行效率，確保電子文檔的存儲(chǔ)空間，進(jìn)行災(zāi)難備份，確保電子文檔的存儲(chǔ)安全。依照目前的業(yè)務(wù)發(fā)展速度，擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)很快就將出現(xiàn)超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)的情況，擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)不時(shí)也會(huì)出現(xiàn)卡頓情況，運(yùn)行效率有待進(jìn)一步提高；
（三）適時(shí)逐步啟用擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)的電子印章。1.優(yōu)先啟用審批流程類資料（如提請(qǐng)放款通知書(shū)）的電子印章，并授權(quán)審批流程類的資料均以電子檔案形式存儲(chǔ)，在提升業(yè)務(wù)處理效率的同時(shí)，減輕審批類紙質(zhì)檔案的存儲(chǔ)壓力；2.為各區(qū)域辦事處配備專業(yè)掃描設(shè)備，提升電子檔案的成像質(zhì)量，減輕相關(guān)人員的掃描和審查壓力；3.梳理客戶核保類合同簽署環(huán)節(jié)的流程，逐步啟用客戶核保類合同的電子印章，實(shí)現(xiàn)客戶核保類合同以電子檔案存儲(chǔ)為主，紙質(zhì)檔案存儲(chǔ)為輔，以解決區(qū)域辦事處人員與省公司的距離問(wèn)題，并減輕合同類紙質(zhì)檔案的存儲(chǔ)壓力；
（四）適當(dāng)調(diào)整業(yè)務(wù)檔案管理方式，梳理完善擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)流程。1.小額批量類業(yè)務(wù)，合作機(jī)構(gòu)之間正式往來(lái)函件（含推薦確認(rèn)表、待核保貸款客戶表、待核保借款客戶確認(rèn)函、已放款客戶明細(xì)表、解除擔(dān)保責(zé)任通知書(shū)、履行擔(dān)保責(zé)任通知書(shū)、代償證明等）以紙質(zhì)檔案方式存儲(chǔ)，借款人基礎(chǔ)資料（如身份證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、審批單頁(yè)、繳費(fèi)憑證、借款合同、放款憑證、保險(xiǎn)單、貸后檢查報(bào)告）、公司審批流程類資料均以電子檔案形式存儲(chǔ)于系統(tǒng)各個(gè)審批、收費(fèi)、放款、保后等流程中，方便隨時(shí)調(diào)閱；2.獨(dú)立調(diào)查審批類業(yè)務(wù)，基礎(chǔ)資料中除了必要證件，其他基礎(chǔ)資料均已電子檔案方式存儲(chǔ)，審批類資料均以電子檔案方式存儲(chǔ)，客戶核保類合同逐步以電子檔案方式存儲(chǔ)，合作機(jī)構(gòu)類合同及往來(lái)函件等均以紙質(zhì)檔案方式存儲(chǔ)。
一是健全完善檔案，切實(shí)加強(qiáng)管理。支行先后建立健全了計(jì)算機(jī)檔案，對(duì)支行的所有業(yè)務(wù)用機(jī)從機(jī)器型號(hào)、內(nèi)部配置、外部設(shè)備、隨機(jī)資料、使用股（室）、主要操作人員、維修記錄、常見(jiàn)故障等諸多方面進(jìn)行了建檔，并對(duì)微機(jī)、打印機(jī)、終端、UPS、掃描儀等進(jìn)行建卡登記，實(shí)現(xiàn)一機(jī)一卡、一機(jī)一檔的標(biāo)準(zhǔn)化管理。
二是強(qiáng)化計(jì)算機(jī)培訓(xùn)。支行注重對(duì)職工進(jìn)行計(jì)算機(jī)應(yīng)用的培訓(xùn)，專門成立了培訓(xùn)教育領(lǐng)導(dǎo)小組，每年年初制定切實(shí)可行的培訓(xùn)計(jì)劃，對(duì)計(jì)算機(jī)操作知識(shí)、上網(wǎng)知識(shí)、安全知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)測(cè)試，做到人員、時(shí)間、地點(diǎn)和內(nèi)容“四落實(shí)”，并緊密結(jié)合業(yè)務(wù)工作，講實(shí)用、定目標(biāo)、重獎(jiǎng)罰，取得了較好的效果?，F(xiàn)在支行90%以上的職工能夠熟練運(yùn)用計(jì)算機(jī)處理工作，大大提高了工作效率。
三是科技技術(shù)支撐到位，保障有力。支行始終注重計(jì)算機(jī)維護(hù)工作的狠抓落實(shí)。先后成功安裝、調(diào)試了金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理信息系統(tǒng)、銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、檔案管理系統(tǒng)、系統(tǒng)等11個(gè)系統(tǒng)程序，有力地保證了各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的正常開(kāi)展。
