序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的金融市場開放的利與弊樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。

第1篇

關鍵詞：銀行業(yè)對外開放利弊

引言

1858年，英國渣打銀行落戶上海，從此，渣打銀行成為了有史料記載的最早的外資銀行。但是，直到1997年，渣打銀行才領取到經(jīng)營人民幣業(yè)務的執(zhí)照。據(jù)說，最早一批獲準經(jīng)營人民幣業(yè)務的日本第一勸業(yè)銀行、三和銀行、渣打銀行上海分行和上海巴黎國際銀行等，均經(jīng)過中國人民銀行的嚴格的審核。最初，外資銀行只能向外資企業(yè)提供人民幣業(yè)務，到2003年底，其業(yè)務對象才擴大到中資企業(yè)，按WTO日程表規(guī)定，到2006年底，外資行的人民幣業(yè)務可以對個人開放。據(jù)銀監(jiān)會的消息，已有匯豐、花旗、東亞、日本三棱等116家日本在華外資銀行在中國18個城市獲準經(jīng)營人民幣業(yè)務。外資銀行在中國銀行的經(jīng)營范圍越來越大，使我國商業(yè)銀行面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。

一、中國銀行業(yè)對外開放的有利方面

銀行業(yè)對外開放是我國改革開放基本國策的重要組成部分。從長期來看，逐步擴大金融開放并最終融入全球金融體系，不僅可以使我國在吸引外資及促進經(jīng)濟增長方面獲得巨大收益，也有助于加快國內銀行業(yè)的改革與發(fā)展，增強我國商業(yè)銀行的國際競爭力。

（一）有助于金融資源效率的提高

眾所周知，中國經(jīng)濟在日新月異的同時，金融發(fā)展卻遠遠落后于經(jīng)濟增長步伐，很大程度上就是由于金融資源的浪費。在較強的管制格局下，企業(yè)和個人的金融資源需求難以得到充分滿足。外資銀行從開展人民幣業(yè)務開始，與國內銀行就逐漸展開同質性競爭，形成現(xiàn)實的競爭壓力。由于我國金融業(yè)的最大問題是“競爭不足”，這樣將不可避免地帶來金融效率改善。而在更近距離的“面對面”競爭中，外資銀行的經(jīng)驗技術帶來的“學習效應”也會使國有銀行受益匪淺，在學習、效仿中提升自身的競爭力。

（二）有利于我國銀行業(yè)學習外國先進的經(jīng)營技術、融資工具和管理手段

外資銀行的進入為國有銀行提供參照體系和競爭對手，一些外資銀行在技術、金融創(chuàng)新等方面的優(yōu)勢，將起到示范、激勵和交流作用，從而推動我國銀行業(yè)技術改進和金融創(chuàng)新的進程；外資銀行先進的管理經(jīng)驗和運行方式對提高國內銀行的經(jīng)營管理水平也具有重要的借鑒意義。

（三）有助于改善居民福利

面向個人的金融產(chǎn)品，在各國都是現(xiàn)代銀行的重要利潤源泉。外資銀行進入后，必然會在成熟產(chǎn)品創(chuàng)新經(jīng)驗基礎上，結合國情逐步推出新的產(chǎn)品和服務，對居民金融財富的多元化、提高享受金融便利的程度都有積極作用。還能推動中國金融整體上從“管理型”向“服務型”轉化，促使銀行更關注小企業(yè)和居民。

二、中國銀行業(yè)對外開放的不利方面

對外開放銀行業(yè)，對我國銀行業(yè)發(fā)展也提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。因此，在看到有利方面的同時，我們不得不考慮到銀行業(yè)對外開放所帶來的不利方面。

（一）外資銀行創(chuàng)新優(yōu)勢形成競爭壓力

與外資銀行相比，中資銀行創(chuàng)新方面差距非常大，僅花旗銀行一家，從1996年起，已經(jīng)不動聲色地在中國申請了19項金融產(chǎn)品的“商業(yè)方法類”的發(fā)明專利。中資銀行幾乎沒有金融產(chǎn)品的發(fā)明專利，主要是一些 “實用新型”和“外觀專利”，如點鈔機、保險柜等，國有銀行缺乏較強的創(chuàng)新能力。

（二）造成國有銀行客戶流失

一些外資銀行的在體制、管理模式以及規(guī)模等方面上存在較大的優(yōu)勢。這些優(yōu)勢集中起來形成了綜合的業(yè)務優(yōu)勢。一些外資銀行可以憑借這些優(yōu)勢和雄厚的實力、良好的市場形象贏得優(yōu)質客戶，這對我國商業(yè)銀行將造成強烈地沖擊。

（三）國有銀行中間業(yè)務將面臨挑戰(zhàn)

國有銀行的紛紛上市，并沒有從根本上解決銀行管理機制的問題，傳統(tǒng)的“短存長貸”背景下的銀行信貸擴張沖動，依然非常明顯?，F(xiàn)代銀行業(yè)務以非利息收入為主，已成為各國金融發(fā)展中的一個事實。而與國內銀行的生存模式相應的，是對存款的高度依賴性，而中間業(yè)務不發(fā)達。外資銀行進入后，一方面注冊后外資銀行吸收公眾存款將不受限制，必然造成儲蓄分流，另一方面其強大的金融產(chǎn)品創(chuàng)新和定價能力，將使中資銀行迫切需要的、大力發(fā)展中間業(yè)務產(chǎn)品的轉型遭受擠壓。如何在雙重壓力中突圍，對中資銀行是一個重大課題。

（四）金融監(jiān)管面臨新的問題

在金融監(jiān)管方面，頒布了《外資銀行管理條例》，致力于實現(xiàn)內外統(tǒng)一。但還要注意，外資銀行進入帶來了監(jiān)管對象的復雜性，需要關注更多的監(jiān)管層面。例如，2004年花旗銀行在日本的多家分支行由于涉及犯罪洗錢和違規(guī)，而被勒令關閉。日本政府在處理中不僅遇到國際金融問題，還有國際政治因素。對于監(jiān)管經(jīng)驗尚在積累完善的中國來說，外資銀行全面參與國內游戲規(guī)則，將對監(jiān)管體系帶來更大挑戰(zhàn)。

三、總結

總的來說，銀行業(yè)進行有序的對外開放已成為大勢所趨。外資銀行的全面進入，雖說最初由外部壓力所至，但長期來看對提高中國銀行業(yè)運行效率、管理模式等，確實利大于弊。如何加快中國銀行改革，構建協(xié)調的金融市場已成為我國金融業(yè)所面臨的一個重要課題。

參考文獻：

[1]馬君潞著：《金融自由化》，中國金融出版社，第103頁

[2]尚福林推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展[N] 上海證券報，2003．11-10

[3]嚴冰竹積極應對入世挑戰(zhàn)全面加快創(chuàng)新步伐[J] 金融研究 2000 8

第2篇

結合上文所述的WTO主要成員方保險服務承諾概況表，分析我國作出的承諾，不難看出，我國在保險服務領域所作承諾的廣度和深度遠遠超過了大多數(shù)發(fā)展中國家的承諾標準。從原先的經(jīng)濟試點開放模式突變?yōu)槿轿淮蠓秶娜骈_放格局，對我國的保險業(yè)和保險市場究竟有什么樣的影響呢？筆者認為，對此問題不宜一概而論，而應從正反兩方面進行辯證分析。

一、加入WTO對中國保險業(yè)和保險市場的積極意義

我國開放保險市場的承諾預示著競爭機制將逐漸在中國保險市場的資源配置方面起基礎性和主導作用。在競爭機制的作用下，我國保險業(yè)將走上健康發(fā)展的軌道，并將逐步融入國際保險業(yè)，參與國際保險市場的激烈競爭。具體而言，保險市場開放的積極作用主要體現(xiàn)在如下幾方面：

（一）有助于優(yōu)化保險市場結構，提高保險市場效率。

加入WTO后，我國必須確實履行GATS項下關于市場準入的承諾，放松外資保險公司進入我國保險市場的限制。隨著市場競爭主體的增加，我國的保險市場結構將發(fā)生根本性變化。在1991年之前，中國保險市場基本呈現(xiàn)為中國人民保險公司“一花獨秀”的局面，1991年后隨著中國人民保險公司被分拆為中國人民保險公司、中國人壽保險公司和中國再保險公司三個獨立的國有獨資保險公司以及太平洋、平安、天安、大眾、新華、泰康、華泰、永安、華安等一大批股份制保險公司的崛起，中國保險市場已經(jīng)打破了中保集團獨家壟斷保險市場的局面。那么，是不是就此可以斷言我國保險市場已經(jīng)成為一個充分競爭的保險市場呢？筆者認為，作出這種判斷為時尚早。從保險公司的數(shù)量上看，我國保險服務供給者數(shù)量的確不少，但從各保險公司的資質及其業(yè)務分布格局來看，各保險公司之間和各地區(qū)之間存在著極大的不平衡。目前，除了中國人民、中國人壽、太平洋、平安等少數(shù)幾家保險公司設立較早，資力雄厚，網(wǎng)點遍及全國各主要省市之外，其余保險公司要么有區(qū)域性展業(yè)限制（如天安、大眾、永安、華安保險公司），要么缺乏在全國拓展業(yè)務的實力。這樣，就導致我國保險市場格局呈現(xiàn)出一種地域失衡：在上海、廣州、北京等大城市，保險供給主體較多，競爭較為充分；在各省會城市或地區(qū)中心城市，只有中國人民、中國人壽、太平洋、平安四家全國性保險公司，處于一種寡頭壟斷狀態(tài)；至于在中小城市及農(nóng)村地區(qū)，則只有中國人壽與中國人民兩家保險公司，分別在壽險市場和財險市場居于完全壟斷地位。[9]這種格局，依靠我國保險市場機制自身是難以在短期內發(fā)生改變的，只有引入外資保險公司，才能使上述地區(qū)的寡頭壟斷或完全壟斷格局向充分競爭的方向發(fā)展，就這一點而言，我國承諾在入世五年后完全取消外資保險公司展業(yè)的地域限制，是有其積極意義的。

（二）加入WTO有助于推動中國保險業(yè)的國際化經(jīng)營，開拓海外保險市場。

根據(jù)世界各國保險業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗，在引入外資保險機構及其經(jīng)營技術的一段時間后，必須同時向海外投資，建立海外保險機構，這樣，才能發(fā)展外向型經(jīng)濟，真正實現(xiàn)國內保險市場與國際保險市場的接軌。因為對一個實行保險市場開放的國家來說，只有在資金、技術、管理知識等要素雙向流動的情況下，才能使本國保險業(yè)獲得可持續(xù)發(fā)展的強大動力。因此，“引進來”與“走出去”是中國保險市場開放缺一不可的兩方面，彼此相互依存，相互促進。[10]從目前看來，我國保險業(yè)的國際化經(jīng)營已經(jīng)奠定了一個較為扎實的基礎，中國人民、中國人壽、太平洋、平安等幾家大型保險公司均在海外設立了數(shù)量可觀的保險分支機構，其經(jīng)營范圍和人員組織都達到了一定的規(guī)模，在海外站穩(wěn)了腳跟，積蓄了經(jīng)驗，初步具備了與當?shù)乇ｋU公司相抗衡的實力。加入WTO之后，中國在向其它成員方開放本國保險市場的同時，亦可充分利用其它成員方的市場準入承諾，以現(xiàn)有的海外保險機構為基礎，逐步擴展機構網(wǎng)點，開拓海外保險市場。

（三）加入WTO有助于保險產(chǎn)品創(chuàng)新，滿足消費者的多樣化需求。

現(xiàn)代商業(yè)保險不僅僅具有損失彌補、死亡給付、疾病護理等功能，而且派生出了很強的信息傳遞、儲蓄、投資等功能。我國保險業(yè)這兩年雖對保險產(chǎn)品創(chuàng)新作了不少有益的嘗試，如平安保險公司在1999年下半年推出了具有投資功能的分紅保險，但總體而言，國內保險公司與國外一些著名的保險公司相比，在產(chǎn)品創(chuàng)新方面仍有相當大的差距。西方大型保險公司一般都有專門的保險產(chǎn)品開放部，負責保險產(chǎn)品的開放設計和改造升級。以德國的安聯(lián)保險公司為例，公司要求進行保險產(chǎn)品開發(fā)時應遵循如下三個原則：1、適時性原則，強調保險產(chǎn)品開發(fā)的時效性，要針對市場需求的變化作出敏捷、準確的反映；2、市場性原則，即要求產(chǎn)品開發(fā)適應市場的需要，滿足消費者不同層次的消費需求，并經(jīng)得起市場競爭的考驗；3、盈利性原則，產(chǎn)品開發(fā)應注重經(jīng)濟效益，強調保費收入要恒大于開發(fā)成本和營銷費用。[11]

而我國極少有保險公司具備這樣的產(chǎn)品創(chuàng)新素質和理念，因而目前我國保險產(chǎn)品品種單一，產(chǎn)品開發(fā)遲滯，難以滿足保險消費者日益增長的保險消費需求。例如，在壽險經(jīng)營中，各保險公司都在竭力爭奪少兒險、學生險市場，在產(chǎn)險方面，各保險公司的競爭和創(chuàng)新也主要集中在財產(chǎn)、車輛、貨物運輸?shù)壬贁?shù)幾個險種上，責任險（包括公眾責任險、雇主責任險、職業(yè)責任險、場所責任險等）、信用保險、保證保險、投資保險、醫(yī)療保險等有潛力的新險種，卻門庭冷落、無人問津。據(jù)相關資料顯示，國內的產(chǎn)險公司大都把目光集中在機動車險、企財險和貨運險等幾個已經(jīng)形成規(guī)模的險種上，這些險種占財產(chǎn)保險業(yè)務總量的90％以上，而責任保險、保證保險和信用保險等險種雖然發(fā)展空間大，卻開辦得較少，僅占財產(chǎn)保險業(yè)務總量的10％以下，而在發(fā)達國家，這一比例通?？蛇_20―30％，由此可見我國保險市場險種單一之一斑。[12]與險種單一的狀況相對應，我國保險產(chǎn)品結構的重復現(xiàn)象也非常嚴重，據(jù)有關資料顯示，我國各家保險公司險種結構的類同率高達90%以上。[13]這種狀況不僅使各保險公司在一種低水平上重復建設，無法構造自身的特色與優(yōu)勢，而且導致保險市場上供給過剩，過度競爭，造成生產(chǎn)力和保險資源的極大浪費。

在加入WTO后，這一局面將得到一定程度的改觀，屆時，外資保險公司大量涌入我國，為了爭奪市場份額，獲取更大利潤，它們必然努力開發(fā)和推廣新的保險品種，從而使中國消費者能夠獲取優(yōu)質高效的保險服務，同時也造成“溢出效應”，即使國內保險公司可在激烈的市場競爭中逐步培養(yǎng)和樹立起保險產(chǎn)品創(chuàng)新的理念，在潛移默化中提高自身保險產(chǎn)品開發(fā)的能力，從而提高中國保險業(yè)的經(jīng)營水平，促進保險市場供給日漸規(guī)范和完備。

（四）加入WTO有助于充分、合理、有效地引入保險資金、技術，并有助于我國保險專業(yè)人才的培養(yǎng)。

目前，保險界在分析一國保險市場的發(fā)展?jié)摿r，普遍采用四個指標，即保險深度、保險密度、保險資產(chǎn)與銀行資產(chǎn)的比率和保險需求彈性目標值。從保險深度來看，我國1998年的保險深度為1.57%，不僅低于日本的11.9%、北美國家的8.7%、西歐國家的7.4%，而且也遠遠低于新興工業(yè)化國家5%的平均深度水平；從保險密度來看，1997年全球人均保險消費為423美元，新興工業(yè)化國家為100美元左右，而我國同期的人均保險消費僅有10.9美元，僅居世界第77位；從保險資產(chǎn)與銀行資產(chǎn)的比率來看，英、美、德、日等國家保險資產(chǎn)同銀行資產(chǎn)基本上可以并駕齊驅，有些國家的保險資產(chǎn)甚至超過銀行資產(chǎn)，而我國1998年保險資產(chǎn)僅占銀行資產(chǎn)的1.63%；最后，從保險需求彈性目標值來分析，一般認為經(jīng)驗目標值參數(shù)大于1時，說明該國保險市場供不應求，反之，則表示該國的保險市場供過于求，而我國自1985年以來的保險需求彈性目標值一直維持在1.015－1.058之間，說明我國保險市場始終是一個需求旺盛的市場。[14]以上四個指標均說明，作為一個擁有13億人口并處于經(jīng)濟上升期的發(fā)展中大國，我國保險市場的發(fā)展?jié)摿涂臻g是十分廣闊的。

與此同時，由于資金瓶頸的存在，我國保險市場的供給主體數(shù)量偏少。目前全國僅有20余家保險公司，而且大多是區(qū)域性或專業(yè)性保險公司，業(yè)務范圍和地域范圍受到一定限制。與國內的其它行業(yè)相比，長期以來保險市場的開放度較低，實際上保險業(yè)作為一個壟斷程度較高，利潤率高于社會平均水平且供需懸殊如此巨大的產(chǎn)業(yè)，本應吸引更多的資金流入。而在引資環(huán)節(jié)中，最重要的一條途徑莫過于引入外資保險機構。目前，國外的大型保險公司對中國保險市場的潛力極其看好，加入WTO之后，它們將會大舉進入中國市場，注入大量資金，廣設經(jīng)營網(wǎng)點，從而可以一定程度上填補我國保險業(yè)的資金缺口，緩解我國保險市場供不應求的供需矛盾。

保險經(jīng)營技術包含市場營銷、產(chǎn)品創(chuàng)新、承保、理賠、資金運用等方面，可大別為兩類：一種是模仿技術，即可以通過模仿加以傳播的技術（如市場營銷技術和展業(yè)技術），模仿技術擴散速度較快，例如1994年美國友邦保險公司首先在上海實行壽險業(yè)務人制度，使國內保險公司大開眼界，競相仿效，從而促成了我國壽險營銷制度的重大變革；另一種技術只能通過親身經(jīng)歷才能掌握（如產(chǎn)品設計和開發(fā)技術），也稱為授受技術。十余年的保險試點開放經(jīng)驗昭示我們，引入外資保險公司資金和觀念方面對中國保險業(yè)良有助益，而且對提高中國保險技術也大有幫助，尤其是在授受技術方面。當外資游離于中國保險市場之外時，我們是難有機會學習和掌握其授受技術的，即使其進入中國市場，若其采用的是封閉的分公司或全資子公司形式，國內保險公司亦難以接觸和掌握其核心的授受技術。因此，從這一點上分析，引進保險技術的最佳方式是與外資合作成立合資保險公司，我國在保險服務開放問題上，應尤其重視以合資方式引入外資保險公司。

保險業(yè)的特殊經(jīng)營形式使其對展業(yè)、精算、承保、投資、理賠以及保險中介等方面人才有著特殊的要求，而上述人才的培養(yǎng)是一個漸進、累積的過程。自建國以來，我國保險人才培養(yǎng)工作幾經(jīng)停滯，出現(xiàn)了明顯的人才斷層，保險從業(yè)人員素質不高，專業(yè)人才極度匱乏。以保險公估人為例，我國迄今培養(yǎng)的高素質保險公估人寥寥無幾，以致在一些重大賠案中，我國不得不聘請港澳或國外的保險公估人。[15]由于保險業(yè)強調“以人為本”，因此從某種意義上說，人才斷層對中國保險業(yè)的制約要遠大于資金短缺對中國保險業(yè)發(fā)展的制約。WTO《有關金融服務承諾的諒解書協(xié)議》第9條強調，各成員方應允許正在境內或已在境內設立商業(yè)存在的其它成員方保險服務提供者的專業(yè)人才臨時入境。這一規(guī)定表面上看，是從人員配備方面保障外資保險公司在東道國的開業(yè)權，但東道國亦可因此獲得“溢出效應”，即國內保險從業(yè)人員可在與這些專業(yè)人士共事或競爭的過程中，接受新思維，掌握新技術，從而潛移默化地增強自己的素質。加入WTO后，中國與國外保險人才的雙向交流活動會更加頻仍，中國保險從業(yè)人員在向國內外資保險機構專業(yè)人才學習的同時，也將大量走出國門，參與國際保險市場的激烈競爭，如此有助于全面提高我國保險業(yè)人才的綜合素質。

（五）加入WTO有助于中國保險企業(yè)組織結構及保險經(jīng)營管理方式的變革與創(chuàng)新。

加入WTO之后，我國保險業(yè)將日漸融入世界保險業(yè)的發(fā)展潮流之中。當今世界的保險業(yè)，從保險企業(yè)組織結構到保險業(yè)務的經(jīng)營管理方式，無不在經(jīng)歷著深刻的變革與創(chuàng)新。打開國門后，外資保險公司將把這些變革與創(chuàng)新引入中國，從而使中國保險業(yè)與國際慣例充分接軌，全面推進中國保險業(yè)的國際化步伐。

首先，從公司組織結構來看，傳統(tǒng)的保險企業(yè)組織形式股份有限公司、有限責任公司、互保公司、勞合社協(xié)會均得到了鞏固和發(fā)展，與此同時，還產(chǎn)生了自保公司（即某企業(yè)集團為防范自身風險而成立的保險公司）、相互持股公司等新型保險企業(yè)。據(jù)權威部門預測，到本世紀末，世界上將出現(xiàn)4000余家自保公司。[16]此外，保險企業(yè)組織形式之間的相互轉化現(xiàn)象也越來越多。由于資本市場的日益完善，使能夠從股票市場上大量募資的股份有限公司保險業(yè)備受青睞，互保公司、有限責任公司轉化為股份有限公司的案例日漸增多。根據(jù)WTO項下GATS協(xié)議的相關規(guī)定，若我國在入世時未對保險企業(yè)組織形式加以特殊限制，我國將允許有限責任公司、互保公司、自保公司和相互持股公司等進入中國市場，這無疑將使中國保險企業(yè)組織形式日益多元化，對增強中國保險市場的活力是有利的。理論界有些學者以《保險法》第70條將保險企業(yè)組織形式局限于國有獨資公司和股份有限公司為由，認為法律限定了我國絕對不得引入除上述兩種類型之外的外資保險公司。筆者認為，這種看法有失偏頗。雖然《保險法》第154條規(guī)定，外資參股的保險公司及外國保險分公司原則上適用《保險法》，但同一條亦規(guī)定允許法律、行政法規(guī)對外資保險公司另作規(guī)定。同時，《保險法》第156條還規(guī)定：“本法規(guī)定的保險公司以外的其它性質的保險組織，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”。這條法律規(guī)定語焉不詳，可理解為非國有獨資公司和股份有限公司的其它類型保險組織，可由國家以專門法律、行政法規(guī)的形式加以規(guī)定。因此，《保險法》第70條規(guī)定的合理性姑且不論，但從《保險法》附則中的上述條文可以看出，國家并沒有將引入其它類型保險公司的路堵死。何況在實踐中，目前我國允許進行開放試點的外資保險公司有不少是有限責任公司，今后，還要大量引入互保公司、自保公司和相互持股公司等新型保險企業(yè)組織形式，以實現(xiàn)我國保險市場主體的多元化。

其次，隨著信息技術和網(wǎng)絡技術的發(fā)展，在國際保險業(yè)中已經(jīng)出現(xiàn)了保險電子化和網(wǎng)絡化的趨勢。1994年，倫敦保險市場開始使用電子承保系統(tǒng)（ESP），由此極大提高了交易效率。在保險行業(yè)中，慕尼黑再保險公司首先建立了電腦增值服務網(wǎng)（PINET），促進了全球再保險交易的自動化。同時，在許多大型保險公司的內部管理中，從內部文檔處理、數(shù)據(jù)處理到承保、理賠、資金運用⑵笠稻霾叩雀鞲齷方誥?迪至說繾踴?臚?緇?？script>WriteZhu（‘17’）；相形之下，我國保險業(yè)無論是客戶服務，還是公司內部管理，都還在沿用傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，經(jīng)營電子化和網(wǎng)絡化尚未真正啟動。加入WTO之后，更多外資保險公司將把新型的經(jīng)營服務方式介紹到中國。為了提高保險效率，不在競爭中落敗，我國保險業(yè)必然會對上述新型保險經(jīng)營方式加以吸收或借鑒，甚至于創(chuàng)造出適合我國實際情況的經(jīng)營方式，從而全面提高我國保險經(jīng)營的現(xiàn)代化水平。

二、加入WTO對中國保險業(yè)的消極影響

中國的保險業(yè)與發(fā)達國家相比，尚屬“幼稚產(chǎn)業(yè)”，一旦全面開放，中國保險市場將面臨一系列沖擊與挑戰(zhàn)。概括而言，加入WTO對中國保險業(yè)的消極影響主要集中在市場競爭、保險監(jiān)管和資金流出三個方面：

（一）市場競爭日益激烈，國內保險公司既有的市場份額與人才資源有被不斷侵蝕的危險。

加入WTO之后，隨著市場的全面開放，進入中國保險市場的外國保險公司數(shù)量將會不斷增加，據(jù)估計，由于看好中國巨大的市場潛力，全球大約有300多家大型保險公司制定了開發(fā)中國保險市場的計劃。[18]中國保險業(yè)將面臨來自大量外資保險機構的激烈競爭。在這種形勢下，國內保險公司在經(jīng)營機制、服務意識、保險產(chǎn)品、保險技術、保險人才等方面都存在改進和變革的壓力。當前，保險費率等傳統(tǒng)因素已不再是市場競爭的主要著眼點，而保險產(chǎn)品的創(chuàng)新能力、服務水平、風險評估、理賠咨詢、人力資源等非價格因素才是對競爭勝負起決定性作用的關鍵因素，而這些正是中國保險業(yè)的薄弱環(huán)節(jié)。因此可以預見，入世之后保險業(yè)的競爭可能是很殘酷的，國內保險公司業(yè)務流失、市場份額下降、保險人才流失等情況難以避免。

從市場份額上看，外資保險公司資本雄厚，營銷經(jīng)驗豐富，經(jīng)營管理水平高，中國民族保險公司與其相比，明顯處于競爭劣勢。以最早進入中國市場的美國友邦保險公司為例，1994年美國友邦公司在上海人壽保險方面的市場占有率最高曾達到45％，幾乎占了上海壽險市場的“半壁江山”，保險人隊伍超過5000人，年保費收入超過5億元。[19]而這一切還是在對外資保險公司的經(jīng)營范圍和業(yè)務范圍有著嚴格限制的前提下取得的，如果全面開放保險市場，國內保險公司所辛苦營建的市場份額恐怕將被技高一籌的外資保險公司所大肆侵奪。

外資保險公司對中國民族保險公司的另一重大威脅，在于它們將從民族保險公司中挖走本來就非常稀缺的保險專業(yè)人才。目前國內的保險企業(yè)在人事用工制度上較為僵化，基本上還沿用計劃經(jīng)濟時代的管理體制。外國保險公司進入中國后，憑借其雄厚的經(jīng)濟實力，可能采取高工資、高福利的優(yōu)惠待遇，吸納國內的保險專業(yè)人才，這將不可避免的造成國內保險公司業(yè)務骨干與專業(yè)人才的部分流失，對民族保險公司來說無異于雪上加霜。[20]

（二）加入WTO將對我國的保險監(jiān)管造成沖擊。

首先，從保險監(jiān)管模式來看，我國現(xiàn)行的保險監(jiān)管主要只就外資保險機構準入形式、履行要求及準入程序等作出規(guī)定，有學者稱其為“門檻式監(jiān)管”。這種監(jiān)管模式注重對外資保險公司進入的審批程序，外資獲準進入的難度較大，但一旦獲得經(jīng)營許可證之后，有效的后續(xù)監(jiān)管卻不完善。[21]加入WTO之后，無論在準入監(jiān)管環(huán)節(jié)還是在經(jīng)營監(jiān)管環(huán)節(jié)，我國都將面臨嚴重的考驗。從準入環(huán)節(jié)來看，我國面臨的市場開放壓力日漸增大，為了我國入世時所作的市場準入承諾，我國將不得不對現(xiàn)行的嚴格準入模式加以放寬；從經(jīng)營環(huán)節(jié)上看，外資保險公司一般均具有與監(jiān)管部門“博弈”的豐富經(jīng)驗，能通過捕捉監(jiān)管漏洞，進行規(guī)避性活動，以牟取額外的利潤，這為我國目前寬泛的經(jīng)營監(jiān)管提出了新的課題。

其次，從保險監(jiān)管手段來看，我國目前對保險公司的監(jiān)管主要是一種合規(guī)性監(jiān)管，即對保險公司業(yè)務行為是否符合既有的法律和規(guī)章制度的一種規(guī)范性監(jiān)管，監(jiān)管方法主要采用非現(xiàn)場檢查即報表審查的方式進行。隨著金融一體化和金融自由化的發(fā)展，保險創(chuàng)新層出不窮，保險業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)的混業(yè)經(jīng)營趨勢越來越明顯，從而增加了額外的市場風險。外資保險公司具有較強的保險創(chuàng)新能力和規(guī)避監(jiān)管能力，陳舊的合規(guī)性監(jiān)管和非現(xiàn)場檢查方式顯然對其缺乏足夠的監(jiān)督作用，尤其是對貸款集中、內部控制、表外業(yè)務等所產(chǎn)生的市場風險顯得捉襟見肘、無能為力。

再次，從保險監(jiān)管體系上看，我國保險監(jiān)管體系與成熟國家相比，仍存在較大差距：（1）保險立法粗陋，保險基本法《保險法》雖已頒布實施，但缺乏具體的實施細則，對再保險、保險條款和保險費率的厘定、保險資金的運用等重大問題均未作具體規(guī)定；（2）監(jiān)管機制單一，主要運用監(jiān)管部門的外部監(jiān)管力量，尚未建立起自律性的內部監(jiān)管機制，而在發(fā)達國家保險業(yè)中，以保險同業(yè)公會為代表的行業(yè)性自律組織的自我監(jiān)管作為外部監(jiān)管的補充，對規(guī)范保險競爭機制和價格機制，維護市場秩序具有重要作用；（3）監(jiān)管人力、物力匱乏，據(jù)1999年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，全國專職保險監(jiān)管人員僅有百人左右，其中絕大多數(shù)并非保險專業(yè)人才，國家下?lián)芙o保險監(jiān)管部門的經(jīng)費也有限，上述瓶頸使我國保險監(jiān)管僅限于常規(guī)的稽核檢查，難以進行全面性的風險監(jiān)管。[22]以上監(jiān)管體制上的缺陷，將在入世之后更加凸現(xiàn)出來，如若不加以改善，很可會稱為外資保險公司規(guī)避監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營提供可乘之機，從而危及我國的金融秩序和金融安全。

（三）加入WTO后，我國資本市場可能有資金外流的潛在危險。

保險業(yè)不同于其它金融部門的一個重要特征就是它的運營依據(jù)是數(shù)理概率論上的“大數(shù)法則”。[23]這使得保險業(yè)尤其是人壽保險業(yè)具有一種資金吸納的“磁場效應”，投保人將大量保費交給保險公司，保險公司在備足準備金之后，將巨額保險資金用于投資，實現(xiàn)保險資金的保值與增值。在發(fā)達國家，保險公司保險資金的運用率在85%以上，而中國的保險資金運用率只有10%左右。國外保險業(yè)已從單純經(jīng)營負債業(yè)務發(fā)展到同時經(jīng)營資產(chǎn)業(yè)務階段，依靠多渠道的投資所獲得收益不僅使保險公司能彌補保險業(yè)務經(jīng)營的虧損，而且保險投資也在金融市場上具有極為重要的地位。習慣于運用資金投資的外資保險公司在進入中國市場之后，可以以吸收保費的形式聚斂資金，用于投資，然后將巨額投資收益轉移出境，而與此同時，外國保險公司帶入中國的外資相當有限，如此有可能在中國資本市場上形成一股資金“逆流”，與我國吸引外資的初衷相悖。

根據(jù)我國《保險法》第105條的要求，保險公司的資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則，并保證資產(chǎn)的保值增值，其資金用途也僅限于銀行存款、買賣政府債券、金融債券等較為穩(wěn)健安全、收益率也較低的投資途徑上，禁止保險資金用于設立證券經(jīng)營機構和向企業(yè)投資。這就很大程度上抑制了上述資金逆流的負面影響。但值得重視的是，保險基金進入證券市場的問題已經(jīng)提上了證監(jiān)會、保監(jiān)會的議事日程。從近日的實踐來看，已經(jīng)初步顯露出了外資保險資金進入證券市場的苗頭。例如，首次向保險公司配售的同盛基金，共有11家公司獲準參加配售，其中有中國人壽等10家中資保險公司，還有1家中法合資的金盛人壽保險公司。[24]入世后依據(jù)GATS協(xié)議漸進式“國民待遇”的原則規(guī)定和《金融服務協(xié)議》關于“平等參與競爭”的要求，我們顯然不可能長期拒外資保險公司于證券投資基金之外。隨著入世后外資保險公司的大量進入和資金運用渠道的不斷拓寬，上述資金逆流的風險將進一步凸現(xiàn)出來。

三、加入WTO對我國保險業(yè)的利弊權衡

單純地論述加入世貿組織對中國保險業(yè)的積極意義或負面影響，均不足以直觀地確證加入WTO對中國保險業(yè)究竟是利大于弊，還是弊大于利，因此還必須進行利與弊的權衡比較，以確定加入WTO之后我國保險業(yè)的得失，為我國保險法制為迎接入世所作的變革與完善提供可靠的理論依據(jù)。目前，理論界關于加入WTO對我國保險業(yè)利弊權衡的焦點主要集中在以下三個方面：

第3篇

關鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)；內部控制；最優(yōu)管理方案

一、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及內控的必要性

互聯(lián)網(wǎng)是20世紀人類最偉大的科技發(fā)明之一。自1994年我國正式接入國際互聯(lián)網(wǎng)以來，我國互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展速度非?？?，尤其是2012年之后，電子商務和社交網(wǎng)絡類型的網(wǎng)站的發(fā)展更加迅猛，創(chuàng)新更加活躍，滲透更加廣泛，對經(jīng)濟社會發(fā)展產(chǎn)生了重要影響?，F(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)成為我們這個新時代的生產(chǎn)工具、發(fā)展貿易的新載體、生活文化娛樂的新方式。它帶動了生產(chǎn)、生活方式等一系列的巨大而深刻的變革。目前，全球互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)幾個巨頭，它們已經(jīng)引領了世界網(wǎng)絡技術發(fā)展和未來移動互聯(lián)時代的前進方向，如Facebook，谷歌等都把握著世界網(wǎng)絡發(fā)展的前沿。

相比之下，我國的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)雖然模式都起源于美國，比如先有谷歌后有百度，先有Facebook后有人人網(wǎng)，但是中國互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)發(fā)展迅速，近幾年無論從模式還是創(chuàng)新都與美國互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)不相上下，更有目前的三大巨無霸，百度、騰訊、阿里巴巴?？梢哉f我國目前的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀屬于門類齊全，各種業(yè)務模式都經(jīng)歷了不同程度的整合，服務水

平也不遜色于歐美，網(wǎng)絡產(chǎn)業(yè)可謂興旺繁榮。比如從不同商業(yè)模式來說，門戶領域有新浪，網(wǎng)易；網(wǎng)絡游戲領域有盛大，騰訊；SNS領域有人人網(wǎng)，新浪微博；社區(qū)論壇領域有天涯，貓撲；視頻網(wǎng)站領域有土豆優(yōu)酷，愛奇藝等，而近幾年發(fā)展迅速的C2C電子商務領域有天貓、京東等。這些領域的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在中國互聯(lián)網(wǎng)江湖的地位可謂是舉足輕重。

以上是全球互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)和我國互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀。那么面對著全世界經(jīng)濟和信息技術的超高速發(fā)展，內部控制就立刻成為了一個企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者企業(yè)健康的異常重要的組成部分。在全球經(jīng)濟一體化和越來越開放的市場條件下，為了規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)內部控制評價工作，及時查出內部控制的缺陷并且提出實施改進方案，保證內部控制可以有效運行。所以建立一套有效的內部控制體系和制度就更為重要。

二、我國上市互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)內部控制的特征及模式

內部會計控制是指單位內部建立和健全會計組織，為確保會計數(shù)據(jù)的真實正確和財產(chǎn)物資的安全完整而設置的各種會計處理程序和方法。它是管理現(xiàn)代化的必然產(chǎn)物，是我們進行健康管理的重要的手段和工具。會計的信息沒有真實性以及偽造假信息都在很大程度上歸納為內部控制的實行力度不足以及缺少健全的控制管理的制度。所以在互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的電子化財務系統(tǒng)中，先建立后完善內部的控制制度，確保財務質量和財產(chǎn)物資的完整，是我國互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的最為緊迫的問題。

我國的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的內部控制主要有以下特征：全面性。首先內部控制是對企業(yè)組織一切業(yè)務活動的全面控制，而不是局部性控制，它要控制互聯(lián)網(wǎng)盈利模式考核財務、會計、資產(chǎn)、人事等事務的執(zhí)行情況，還要對互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展特點進行各種工作研究作業(yè)并提出改善措施。對于上市的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)比如騰訊來說，無論是理財通還是Q幣業(yè)務，都需要從全面性考慮其中的財務控制。不管使用何種管理與業(yè)務方法，皆有潛在的內控行為與意識。那么對于上市的互聯(lián)網(wǎng)公司比如當當網(wǎng)、唯品會這種電子商務的公司來說，需要企業(yè)加強信息化的建設，最直觀的體現(xiàn)在建立更加完整的信息化管理系統(tǒng)，管理人能夠更高效清晰的獲得所求信息，進而影響了企業(yè)管理的一系列方式方法。

那么什么樣的內部控制模式是適應我國上市互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的健康模式呢？以國內到美國紐交所上市的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)當當網(wǎng)和在香港上市的騰訊來說，類似于當當網(wǎng)這種的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的組織結構是由寶塔式轉變?yōu)橐怨芾韺訛楹诵牡谋馄绞浇Y構。對于內部控制的管理者應當避免僅憑個人智慧和喜好去找尋對策。而應聽取專家意見，集中集體智慧，做出應對措施。因此對于當當網(wǎng)，唯品會或是騰訊這類上市互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，制定能夠嚴格執(zhí)行的管理手冊，加強企業(yè)對于員工管理和獎罰機制，對于經(jīng)營的風險有一定的預測和風險解決預案。

三、我國上市互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)內部控制的缺失和不足

由于我國互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)具備了普遍的內部控制的特點，所以管理的對象不僅僅有廣泛性，也有較強的應用性和全面性。對于上文提到了當當網(wǎng)、唯品會、人人網(wǎng)這類在美國上市的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)來說，采用的內部控制方式基本是通過風險管理來判斷企業(yè)的健康好壞。在這類上市互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)當中，對風險管理模式的資源整合和方法的創(chuàng)新可以說達到了較高的水平。那么在內部控制的規(guī)范操作的過程中還需要改進和加強，下面我就來闡述，我國上市互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)內部控制遇到的問題和不足。

從財務方面來看。我國上市互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在財務層面的問題有：金融市場不確定性的風險，信用風險，融資風險等。由于我國關于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的法律還不是很健全，當法律和規(guī)則無法管理掌控時，那么財務方面的風險便產(chǎn)生了。首先在金融市場上，由于金融市場的不確定性因素較多，關于上市企業(yè)的收入、費用的核算，資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)，都會引起上市互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的盈利和市值的變化。其次，在信用風險上，由于上市互聯(lián)網(wǎng)公司類似騰訊和阿里巴巴，都有虛擬交易的業(yè)務，所以要處理好對于應收賬款和應付賬款科目的問題，盡量減輕和平衡壞賬損失，讓問題盡量縮小。所以上市企業(yè)的內部控制制度應該更加規(guī)范和嚴格。此外上市互聯(lián)網(wǎng)公司對于財會人員的后續(xù)教育和員工素質的教育史極其必要而且必須實行的。

從戰(zhàn)略層面來看，根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的特點，高新技術產(chǎn)業(yè)更新速度快，加上成本低，壁壘低等特點，再加上競爭的激烈，使戰(zhàn)略目標無法實現(xiàn)，甚至是空中樓閣。一在經(jīng)營目標方面，上市的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)必須保證盈利的情況下，在產(chǎn)品質量上有來自同行業(yè)產(chǎn)品的競爭壓力，也有來自產(chǎn)品推向市場的周期是否適應市場或是技術的變化的因素。在目前的上市互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)，盛大網(wǎng)絡和騰訊、網(wǎng)易在游戲的領域進行競爭。在門戶網(wǎng)站上，新浪，騰訊，百度，搜狐進行著競爭。在社交網(wǎng)絡方面，騰訊微博，新浪微博，微信，人人網(wǎng)，正在進行著殘酷的競爭，所以在內部控制方面要對經(jīng)營的方面進行把控和調節(jié)。二在合規(guī)目標方面，通過互聯(lián)網(wǎng)傳播的產(chǎn)品服務，由于比傳統(tǒng)行業(yè)快，范圍大的特點，所以存在的制約因素就多，從內部控制的角度來說，為了增加營業(yè)收入，減少成本，采取的的違法的做法都是不允許的，必須監(jiān)督和制止。三在資源目標方面，上市互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的資源目標就是對于資本的供應和人才的供應。員工感受到歸屬感和使命感是公司需要任重而道遠的責任。

從合規(guī)風險的層面來看，由于企業(yè)所在的行業(yè)標準和行業(yè)規(guī)范不夠健全，這些都會影響到其他可替代行業(yè)，對于在美國上市的公司來說，法律規(guī)定的限制和交易方簽訂合同，會影響互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務。這種風險在企業(yè)交易，合同協(xié)議和經(jīng)營過程中產(chǎn)生，并且給互聯(lián)網(wǎng)公司壓力，極大的影響互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的運轉能力，并導致互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)潛在的負債和損失。

四、我國上市互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)內部控制的改進建議

（一）戰(zhàn)略層面

我國上市互聯(lián)網(wǎng)公司需要建立風險管理的戰(zhàn)略，首先要建立和其發(fā)展相互協(xié)調的管理戰(zhàn)略，應該使風險更小，業(yè)務更精，并且建立在可承受的范圍內。通過內部控制，制止不切實際的發(fā)展規(guī)劃和建立均衡的發(fā)展方針和協(xié)調經(jīng)營的特征。其次要建立有效覆蓋損失的管理戰(zhàn)略，應該更加嚴格的控制盒承擔風險，并且對于面臨的潛在損失要有針對性的審查和改進。該辦法可以通過強化工作管理和盡快實行資本考核來實現(xiàn)?？傊?，要建立其以規(guī)避風險，避免損失的內部控制體系。

（二）經(jīng)營層面

在經(jīng)營層面要把握會計責權控制和內部審計控制。首先要健全制度建設，明確會計人員的權責，就目前來看，針對目前的互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的法規(guī)的各方面規(guī)則不夠健全，要加快配套的制度建設，并且其必須具有一定的前瞻性。保證其在舒適的辦公環(huán)境下高效率的完成工作。其次，在已有的法律和規(guī)范下，要加快制定頒布財務人員的行為規(guī)范和權責，以此來約束會計人員的行為。對于內部審計的控制，首先要提高內部審計的獨立性和權威性，設立由非經(jīng)理人員相關人員構成的經(jīng)營者內部審計機構，作為常設機構并通過董事會賦予外部審計機構報告的權利。其次要正視和擺正內部審計的地位。再次，分散權利，不能將授權集中在一個人或幾個人，要在授權的范圍內權力分散。這樣企業(yè)才能健康發(fā)展，完成內部控制的使命。

五、案例分析：以上市互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)騰訊為例分析企業(yè)的內部控制

騰訊，這是一個我們再熟悉不過的名字，騰訊公司成立于1998年11月，是當代中國最大的門戶網(wǎng)站和網(wǎng)絡生態(tài)系統(tǒng)之一，也是體系最大的互聯(lián)網(wǎng)綜合服務提供商之一。騰訊創(chuàng)立近十五年來，一直秉承“一切以用戶價值為依歸”的經(jīng)營理念，一直處于高速穩(wěn)健的發(fā)展狀態(tài)。并且在2004年6月16日，公司在香港聯(lián)交所主板公開上市（股票代號700）。

騰訊的“拿來主義”可以說是內部控制的典范，騰訊不僅在發(fā)展中學習到國外與國內的先進技術和理念，還很好的完成了企業(yè)內部控制。這便是騰訊越做越大，現(xiàn)在在全產(chǎn)業(yè)鏈下進行發(fā)展的原因。騰訊成功的關鍵是借鑒對手的產(chǎn)品與新意，自己進行再加工。QQ的初始版OICQ是當時外國成功聊天軟件ICQ的中國版本，騰訊團隊將這項創(chuàng)意技術移植到QQ上。后來騰訊又在QQ上推出了起源于韓國的QQ秀。PPLive等國內網(wǎng)絡電視的興起引發(fā)了網(wǎng)絡視頻直播的熱潮，QQ看到這一趨勢便將其整合進了QQ視頻。類似的在QQ上整合的應用還有很多。此外騰訊還善于利用互聯(lián)網(wǎng)上的成熟或新興的技術，開發(fā)出類似的產(chǎn)品，憑借龐大的用戶群，占領市場有利位置。像QQ交友在SNS領域、Qzone在BLOG領域、門戶在綜合信息網(wǎng)站領域等。騰訊真正的創(chuàng)新應用少，借鑒模仿的多。但是這并不阻礙騰訊不斷地推出新產(chǎn)品與服務。甚至在進入一些新的互聯(lián)網(wǎng)領域時，由于有流量、資金和技術的優(yōu)勢，騰訊更容易取得市場份額。但是這種“拿來主義”保持在良好的內部控制和監(jiān)督下，所以沒有給騰訊這種企業(yè)在知識產(chǎn)權方面帶來問題。

以下是2013年第三季度騰訊的財報。2013年騰訊第三季度的業(yè)績摘要：公司總收入人民幣155.351億元（25.269億美元 ），比上一季度增長8.0%，比2012年同時期增長34.3%。其中增值服務收入為人民幣116.352億元（18.925億美元），比上季度增長8.2%，比2012年同時期增長24.9%。電子商務交易業(yè)務收入為人民幣23.593億元（3.838億美元），比上季度增長7.3%，比2012年同時期增長108.1%。毛利為人民幣84.988億元（13.824億美元），比上季度增長9.0%，比2012年同時期增長25.4%；毛利率由去年同時期的58.6%降至54.7%。經(jīng)營盈利為人民幣48.158億元（7.833億美元），比上季度增長5.5%，比2012年同時期增長16.8%；經(jīng)營利潤率由去年同時期的35.7%降至31.0%。每股基本盈利為人民幣2.105元，每股攤薄盈利為人民幣2.070元。通過騰訊的財務數(shù)據(jù)我們可以發(fā)現(xiàn)，騰訊在上市公司中財務數(shù)據(jù)比較健康，說明內部控制的制度比較健康，執(zhí)行的到位。