發(fā)布時(shí)間：2023-09-27 16:14:48
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的金融管理方向樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：項(xiàng)目資本金 管理 問題 方法
為深化投資體制改革，建立投資風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，有效地控制投資規(guī)模，提高投資效益，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，自1996年起，我國(guó)開始實(shí)施資本金制度。這對(duì)于防范信用風(fēng)險(xiǎn)，維系社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。但項(xiàng)目資本金制度在實(shí)際金融管理中需要注意幾個(gè)問題，筆者結(jié)合工作談點(diǎn)淺見。
一、要注意項(xiàng)目資本金與所有者權(quán)益的區(qū)別
項(xiàng)目資本金是指在建項(xiàng)目總投資中，由投資者認(rèn)繳的出資額，對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目來(lái)說，是非債務(wù)性資金，項(xiàng)目法人不承擔(dān)這部分資金的任何利息和債務(wù)；投資者可按其出資的比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓其出資及其相應(yīng)權(quán)益，但不得以任何方式抽回。而所有者權(quán)益包括實(shí)收資本、資本公積和留存收益，其中留存收益包括盈余公積和未分配利潤(rùn)。實(shí)收資本和資本公積一般來(lái)源于企業(yè)的資本投入，與企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)，而留存收益則來(lái)源于企業(yè)盈利產(chǎn)生的資本增值，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)績(jī)的體現(xiàn)。從兩者的比較可以看出，所有者權(quán)益的范圍包括了項(xiàng)目資本金，所有者權(quán)益中的實(shí)收資本和資本公積屬于項(xiàng)目資本金，而所有者權(quán)益中的留存收益一般不屬于項(xiàng)目資本金的范疇。另外，項(xiàng)目資本金主要強(qiáng)調(diào)的是作為項(xiàng)目實(shí)體而不是企業(yè)所注冊(cè)的資金，注冊(cè)資金是指企業(yè)實(shí)體在工商行政管理部門登記的注冊(cè)資金，通常指營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記的資金，即會(huì)計(jì)上的“實(shí)收資本”或“股本”，是企業(yè)投資者按比例投入的資金。因而，在投資者足額繳納資本后，企業(yè)的實(shí)收資本應(yīng)該等于企業(yè)的注冊(cè)資本。當(dāng)企業(yè)投入的資金超過其在注冊(cè)資本所在份額的部分，在資本公積科目中核算。
二、要注意項(xiàng)目資本金的構(gòu)成和來(lái)源的管理
承上所述，所有者權(quán)益中的實(shí)收資本和資本公積主要構(gòu)成了項(xiàng)目資本金，而留存收益則一般不屬于項(xiàng)目資本金的范疇。項(xiàng)目的資金來(lái)源可分為投入資金和借入資金，前者形成項(xiàng)目的資本金，后者形成項(xiàng)目的負(fù)債。項(xiàng)目資本金的出資方式有貨幣出資、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)，土地使用權(quán)及資源開采權(quán)等，但必須經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)依照法律、法規(guī)評(píng)估作價(jià)。以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價(jià)出資的比例一般不得超過投資項(xiàng)目資本總額的20%，國(guó)家對(duì)采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。資本金的來(lái)源有股東直接投資和股票融資兩種主要方式。股東直接投資有國(guó)家出資、企業(yè)法人出資、個(gè)人出資及外商出資。股票融資主要分私募和公開募集。投資者以貨幣方式出資的資本金，其資金來(lái)源有：各級(jí)人民政府的財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金、國(guó)家批準(zhǔn)的各種專項(xiàng)建設(shè)基金、經(jīng)營(yíng)性基本建設(shè)基金回收的本息、土地批租收入、國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、地方人民政府根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定收取的各種規(guī)費(fèi)及其它預(yù)算外資金；國(guó)家授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)及企業(yè)法人的所有者權(quán)益、企業(yè)折舊資金以及投資者按照規(guī)定從資金市場(chǎng)上籌措的資金；社會(huì)個(gè)人合法所有的資金；國(guó)家規(guī)定的其它可以用作投資項(xiàng)目資本金的資金。而銀行貸款、法人間拆借資金、非法向企業(yè)或個(gè)人集資、企業(yè)發(fā)行債券等不能充當(dāng)資本金。
三、要注意項(xiàng)目資本金管理在實(shí)踐中的誤區(qū)
當(dāng)前，政府融資平臺(tái)貸款不斷增加，雖然政府通過發(fā)行政府債券、預(yù)算內(nèi)安排等方式增加資本金出資，但是資本金需求仍存在缺口。特別是政府融資平臺(tái)公司企業(yè)關(guān)聯(lián)方多，資金裙帶關(guān)系復(fù)雜，財(cái)務(wù)管理缺乏規(guī)范性、透明性，大部分政府平臺(tái)類貸款公司采用多頭融資形式，從多家金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，銀行只能對(duì)本行發(fā)放貸款的專用賬戶進(jìn)行監(jiān)管，項(xiàng)目投入的資本金只能依靠企業(yè)提供的資金投向單據(jù)進(jìn)行判定，對(duì)資本金性質(zhì)確定和管理難度均很大。因此，出現(xiàn)了以下典型問題：一是計(jì)算項(xiàng)目資本金基數(shù)的總投資出現(xiàn)認(rèn)識(shí)誤區(qū)。二是以債務(wù)性資金充當(dāng)項(xiàng)目資本金。由于有效信息資源匱乏，致使在日常的項(xiàng)目審查中很難判斷固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金有多大比例來(lái)源于自有資金、股東借款、銀行貸款。三是資本金變動(dòng)不合理、不合規(guī)。如投資者投入的貨幣資金待驗(yàn)資后又抽走；采取以借款等名義向受資企業(yè)借款而長(zhǎng)期不還等方式長(zhǎng)期占用受資企業(yè)的資金，達(dá)到變相抽走資本的目的；公司不符合增資或減資的條件而增資或減資；不履行增資或減資的手續(xù)而任意增資或減資。四是資本金出資方式及形式不符合規(guī)定，造成資本金賬戶信息失真。如投資者以抵押物作為投入資本；無(wú)形資產(chǎn)占比過高；用陳舊、落后的機(jī)器設(shè)備和技術(shù)，甚至廢棄的財(cái)物出資等。五是出資數(shù)額和比例不符合規(guī)定。如個(gè)別公司違反《公司法》等國(guó)家法律規(guī)定，現(xiàn)金出資比例達(dá)不到30%。六是資本金繳納期限不符合規(guī)定。如個(gè)別公司投資者不按規(guī)定時(shí)間繳納資本金，致使資本金不能及時(shí)到位，影響公司正常營(yíng)運(yùn)。七是資本金出資依據(jù)不符合規(guī)定。如投資者投入的貨幣資金沒有存入或匯入指定銀行的進(jìn)賬單或轉(zhuǎn)賬支票；投資者投入的房產(chǎn)沒有產(chǎn)權(quán)證明或過戶手續(xù)，或者制造虛假的產(chǎn)權(quán)證明。八是作價(jià)不符合規(guī)定。公司對(duì)投入的實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)未經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報(bào)告，而是由企業(yè)或投資者任意作價(jià)；注冊(cè)會(huì)計(jì)師未按國(guó)家規(guī)定的程序和方法對(duì)投入的實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)資，造成驗(yàn)資報(bào)告和驗(yàn)資結(jié)果不真實(shí)、不正確。九是注重單個(gè)項(xiàng)目資本金核查，忽視全面整體考量。對(duì)于多項(xiàng)目多銀行融資的借款人，在資本金核查時(shí)，借款人往往只注重單個(gè)項(xiàng)目的核查，而沒有將借款人所有項(xiàng)目進(jìn)行整體分析考慮，做到整體與個(gè)體相結(jié)合。
四、處理項(xiàng)目資本金管理誤區(qū)的操作方法
（一）計(jì)算項(xiàng)目資本金基數(shù)的總投資的測(cè)算
《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）計(jì)算項(xiàng)目資本金基數(shù)的總投資包含建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金之和。流動(dòng)資金簡(jiǎn)單操作可按項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后所需流動(dòng)資金的30%進(jìn)行估算，具體核定時(shí)以經(jīng)批準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)概算為依據(jù)。
（二）債務(wù)性資金和非債務(wù)性資金的審核
一是可從借款人財(cái)務(wù)報(bào)表著手。查看借款人前后幾期財(cái)務(wù)報(bào)表所有者權(quán)益中“銀行存款”、“實(shí)收資本（股本）”、“資本公積”、“應(yīng)付賬款”等科目的變化，分析其來(lái)源是否合理合規(guī)，特別關(guān)注公司在應(yīng)收款中列支情況；二是加強(qiáng)對(duì)借款人全面信息的收集和分析。特別是它行融資、舉債、同業(yè)拆借等信息的掌握，防止以“融資”替代“自有資金”充當(dāng)項(xiàng)目資本金；三是依托合格的中介機(jī)構(gòu)，審計(jì)項(xiàng)目資本金到位情況，銀行采信其結(jié)論。
（三）資本金變動(dòng)情況的核查
對(duì)于投資者投入的貨幣資金，應(yīng)認(rèn)真核查公司銀行明細(xì)賬的資金使用及流向；對(duì)于變相抽逃資金，應(yīng)認(rèn)真核查公司“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”科目的明細(xì)賬；對(duì)于增資或減資必須由公司董事會(huì)或股東會(huì)對(duì)增減資本作出同意的決議，按要求對(duì)外公告，并對(duì)公司章程進(jìn)行修改，辦理相關(guān)審批手續(xù)，到原登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)。
（四）出資方式比例日期的核查
檢查公司投資者的出資方式是否符合公司的章程、合同和國(guó)家的有關(guān)法律的規(guī)定；檢查公司章程、合同等有關(guān)文件中關(guān)于出資比例的規(guī)定是否合規(guī)；檢查公司“實(shí)收資本（股本）”、“銀行存款”、“固定資產(chǎn)”、“無(wú)形資產(chǎn)”等相關(guān)賬簿和有關(guān)部門的批文等憑證，以判斷投資者的實(shí)際出資與公司章程、合同、是否一致；檢查公司“實(shí)收資本（股本）”明細(xì)賬、銀行收款單據(jù)、財(cái)產(chǎn)移交證明、出資證明、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等單據(jù)，檢查出資者的實(shí)際出資日期與公司章程、合同的規(guī)定是否一致。
（五）出資依據(jù)和作價(jià)的審驗(yàn)
以貨幣出資的，應(yīng)在檢查被審驗(yàn)單位開戶銀行出具的收款憑證、對(duì)賬單及銀行詢證函回函等的基礎(chǔ)上，審驗(yàn)出資者的實(shí)際出資金額和貨幣出資比例是否符合規(guī)定；以實(shí)物出資的，應(yīng)觀察、檢查實(shí)物，審驗(yàn)其權(quán)屬轉(zhuǎn)移情況，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定在資產(chǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上審驗(yàn)其價(jià)值；以知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)出資的，應(yīng)審驗(yàn)其權(quán)屬轉(zhuǎn)移情況，并按照國(guó)家規(guī)定程序和方法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上審驗(yàn)其價(jià)值；以其他財(cái)產(chǎn)出資的，應(yīng)審驗(yàn)出資是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。
（六）項(xiàng)目資本金的全面核查
要全面評(píng)估借款人資本金情況，一是應(yīng)對(duì)借款人在建的所有項(xiàng)目，結(jié)合借款人經(jīng)審計(jì)后的財(cái)務(wù)報(bào)表所披露的凈資產(chǎn)進(jìn)行分析，對(duì)其項(xiàng)目資本金進(jìn)行分析計(jì)算、統(tǒng)籌考量，確定借款人實(shí)有資本金；二是借助于中介機(jī)構(gòu)針對(duì)特定的某一或某幾個(gè)擬貸項(xiàng)目，逐一進(jìn)行分析和核查，逐個(gè)弄清其項(xiàng)目資本金比例、數(shù)量及到位情況；三是對(duì)融資平臺(tái)貸款，要綜合考慮本級(jí)財(cái)政收入和支出，區(qū)域融資額度等，合理評(píng)價(jià)資本金到位情況；四是根據(jù)項(xiàng)目融資方案，對(duì)項(xiàng)目資本金到位按監(jiān)管要求進(jìn)行審查。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】金融管理 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理 應(yīng)用
金融管理是現(xiàn)代化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理發(fā)展當(dāng)中十分重要的一項(xiàng)環(huán)節(jié)，也是企業(yè)將來(lái)經(jīng)營(yíng)管理的主要方向，企業(yè)要想長(zhǎng)久性地發(fā)展下去，就必須要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的金融管理加以重視，樹立科學(xué)的金融管理理念，結(jié)合現(xiàn)階段企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，不斷探索出一條適合企業(yè)金融管理發(fā)展的道路來(lái)。
一、金融管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的作用
（一）金融管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的基礎(chǔ)
企業(yè)正常發(fā)展過程中最不可缺少的就是資金，只有具有了足夠的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金，企業(yè)活動(dòng)才能夠順利地進(jìn)行，通常企業(yè)發(fā)展的資金來(lái)源主要是向銀行貸款的資金，企業(yè)自身的資金以及金融性質(zhì)的融資資金，而對(duì)于企業(yè)資金的管理，就涉及到了金融管理，因此企業(yè)內(nèi)必須要有懂得金融管理知識(shí)的專業(yè)性人才，了解當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中股票融資性的金融問題，對(duì)于當(dāng)前國(guó)家金融政策、企業(yè)交易流程都要有所涉略。企業(yè)資金管理關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，因此金融管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的重要性前提和基礎(chǔ)。
（二）金融管理能夠保障企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)
通過企業(yè)的金融管理工作，可以保證企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)正常地進(jìn)行下去，由于企業(yè)中所有的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作都是要在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背景的大環(huán)境下進(jìn)行的，然而市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變，只要是有市場(chǎng)的地方，就有企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，而有了企業(yè)金融管理就能夠保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的順利開展，以金融管理對(duì)市場(chǎng)的了解和分析，可以為企業(yè)的發(fā)展壯大提供堅(jiān)實(shí)的保障。
（三）金融管理能夠提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益
對(duì)于企業(yè)發(fā)展來(lái)說，最重要的就是要提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，企業(yè)所有的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)銷售工作都是與金融管理不可分離的，只有加強(qiáng)了企業(yè)金融管理才能夠使企業(yè)的資金得到科學(xué)合理的使用，從而提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，打造企業(yè)品牌發(fā)展。
二、金融管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用
（一）加強(qiáng)企業(yè)金融管理和預(yù)算工作質(zhì)量
加強(qiáng)企業(yè)金融管理工作時(shí)，要保證預(yù)算會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和科學(xué)預(yù)測(cè)性，在企業(yè)金融管理工作當(dāng)中對(duì)工作對(duì)象的選擇分析過程中，提高對(duì)工作項(xiàng)目的監(jiān)督力度，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制工作的科學(xué)性管理，在實(shí)際的金融管理預(yù)算編制的過程中，必須按照一定的會(huì)計(jì)預(yù)算程序依次來(lái)進(jìn)行調(diào)整，不能發(fā)生預(yù)算數(shù)據(jù)上的失誤，要確定對(duì)企業(yè)金融資金的重要管理，以認(rèn)真、負(fù)責(zé)任的態(tài)度來(lái)對(duì)待企業(yè)金融管理工作和預(yù)算工作，保證會(huì)計(jì)預(yù)算任務(wù)的質(zhì)量，從而避免發(fā)生企業(yè)金融會(huì)計(jì)工作中出現(xiàn)做假賬、做空賬、做漏賬的現(xiàn)象，控制好金融管理中預(yù)算工作的有效性和公平性，對(duì)與企業(yè)金融活動(dòng)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地加以核算和記錄，然后在企業(yè)內(nèi)各相關(guān)職能部門內(nèi)進(jìn)行責(zé)任落實(shí)，從而保證金融管理工作可以順利地進(jìn)行吸取，從而提高企業(yè)資金管理的保護(hù)性，增強(qiáng)企業(yè)資金的合理利用性。要完善企業(yè)中財(cái)務(wù)信息的管理體系，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的精細(xì)化管理，在對(duì)財(cái)務(wù)金融信息進(jìn)行規(guī)劃管理的同時(shí)，要保障企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的同一性原則，促進(jìn)企業(yè)工作形式的創(chuàng)新改進(jìn)發(fā)展，使得企業(yè)的會(huì)計(jì)金融管理制度能夠從根本上得到改善。
（二）加強(qiáng)企業(yè)金融管理的信息化建設(shè)
提高企業(yè)金融管理工作當(dāng)中的信息技術(shù)化建設(shè)，也是金融管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中的應(yīng)用的具體表現(xiàn)，隨著當(dāng)今現(xiàn)代化技術(shù)的不斷發(fā)展，絕大部分企業(yè)同樣可以使用最先進(jìn)的科學(xué)軟件來(lái)今進(jìn)行企業(yè)金融管理工作，現(xiàn)代企業(yè)的金融管理通常以信息化技術(shù)為核心，從而不斷對(duì)企業(yè)金融管理系統(tǒng)進(jìn)行了完善，提高了對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息記錄的效率和有效性，準(zhǔn)確地完成了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中數(shù)據(jù)信息交流的高效工作，建立了企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)金融信息的相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)，從而保證了企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理的工作都可以在信息技術(shù)手段下進(jìn)行，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的各項(xiàng)組織環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)性的監(jiān)控，加強(qiáng)了對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全面化管理，提高了企業(yè)產(chǎn)品銷售的可能性，使企業(yè)金融管理的水平進(jìn)一步得到了提升。通過金融管理在企業(yè)當(dāng)中的實(shí)際應(yīng)用，可以使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者樹立起財(cái)務(wù)危機(jī)意識(shí)，從而避免了企業(yè)金融管理中出現(xiàn)一系列問題，通過信息化建設(shè)在企業(yè)金融管理當(dāng)中的實(shí)際開展，大大提高了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，改變了企業(yè)發(fā)展面貌。
（三）加強(qiáng)企業(yè)金融管理人員的專業(yè)素質(zhì)
根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的具體情況，企業(yè)內(nèi)要成立金融管理部門，有專業(yè)的金融管理學(xué)人員進(jìn)行工作，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金管理的數(shù)據(jù)整理，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中的各部門職責(zé)進(jìn)行分別落實(shí)調(diào)整，把握好企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作中的核心問題，對(duì)企業(yè)資金方面的負(fù)債情況加以控制，增強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從而保證金融管理的總體質(zhì)量。當(dāng)前企業(yè)金融管理中的重要工作是提高企業(yè)金融管理工作人員的職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)素質(zhì)，在金融管理工作中要對(duì)每一位會(huì)計(jì)金融工作人員進(jìn)行教育和培養(yǎng)，從思想上理解企業(yè)金融管理工作的重要性意義，使金融管理工作人員了解到金融管理工作與企業(yè)中其他經(jīng)營(yíng)工作的不同。必須要健全企業(yè)金融管理體系結(jié)構(gòu)，明確企業(yè)金融工作管理人員的工作職責(zé)，從而使企業(yè)的金融管理工作可以全面的發(fā)展，避免企業(yè)金融管理中各項(xiàng)權(quán)責(zé)工作意識(shí)不清的現(xiàn)象出現(xiàn)，通過金融管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用，加強(qiáng)金融管理工作人員的專業(yè)素養(yǎng)，提高了員工工作的積極性和勞動(dòng)創(chuàng)造力，使工作人員能夠把更多的精力投入到企業(yè)金融管理工作當(dāng)中，有效地促進(jìn)了企業(yè)金融管理意識(shí)工作的轉(zhuǎn)變，促進(jìn)了相關(guān)部門工作的順利開展，使企業(yè)工作氛圍得到了改善。在企業(yè)專業(yè)金融管理人員進(jìn)行金融管理時(shí)，在貸款回收時(shí)，要成立專門的部門，并且由專業(yè)的金融管理人員負(fù)責(zé)企業(yè)金融貸款的回收工作，制作數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，提高企業(yè)對(duì)貸款的有效金融管理。
三、針對(duì)金融管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中應(yīng)用的相關(guān)建議
（一）拓寬企業(yè)金融融資渠道
對(duì)于企業(yè)金融管理發(fā)展來(lái)說，企業(yè)金融的融資渠道是多樣性的，不一定非得向銀行進(jìn)行貸款，還可以通過招商引資的方式來(lái)吸引投資者投入資金到企業(yè)當(dāng)中，從而開展有效的金融融資活動(dòng)。而對(duì)于有些企業(yè)發(fā)展過程當(dāng)中遇到的金融融資難的問題，可以拓寬企業(yè)的新型融資發(fā)展渠道，拓寬那些要求比較低一些的上市企業(yè)類型的金融融資渠道，從而使企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。企業(yè)還可以采用間接金融融資的形式，讓企業(yè)和國(guó)家銀行之間達(dá)成某種利益共識(shí)，使銀行可以和企業(yè)共同完成風(fēng)險(xiǎn)分享和利潤(rùn)共贏，從而降低企業(yè)金融發(fā)展的分享，提高對(duì)企業(yè)借貸型資金的獲取性。因而我國(guó)政府相應(yīng)地出臺(tái)了一些有利于國(guó)際化經(jīng)濟(jì)發(fā)展而言的招商引資政策，吸引了大量國(guó)際企業(yè)對(duì)我國(guó)企業(yè)進(jìn)行投資建設(shè)，還完善了我國(guó)民間借貸小額貸款的法律規(guī)章制度，有效地改變了企業(yè)資金籌備難的問題。
（二）制定企業(yè)信用評(píng)定規(guī)定
企業(yè)要想正常地進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，首先要對(duì)自身企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的情況進(jìn)行調(diào)查和了解，再而對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的對(duì)象進(jìn)而調(diào)查分析，充分了解企業(yè)間金融交易的關(guān)系，對(duì)于企業(yè)自身發(fā)展的經(jīng)濟(jì)效益，企業(yè)品牌本身具有的效應(yīng)程度，保證企業(yè)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)管理的資金產(chǎn)品鏈結(jié)構(gòu)的高效運(yùn)行，對(duì)企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品的質(zhì)量有所保障，從而避免企業(yè)自身進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，保障企業(yè)貸款的安全性能，降低企業(yè)自身財(cái)產(chǎn)的損失程度。然后針對(duì)有金融交易的企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)程度的劃分，通過每次的金融交易結(jié)果作為再次進(jìn)行金融交易的依據(jù)，從而避免并防止盲目性質(zhì)的賒賬型銷售。
（三）健全企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制系統(tǒng)
企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)將會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生非常大的影響，所以要健全企業(yè)自身對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)機(jī)制系統(tǒng)，企業(yè)內(nèi)的金融管理工作人員必須要進(jìn)入到市場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地性的深入考察，從而對(duì)企業(yè)金融融資問題和金融投資問題中的各項(xiàng)環(huán)節(jié)加以調(diào)整，一旦發(fā)現(xiàn)有潛在意義上的金融風(fēng)險(xiǎn)問題，馬上研究企業(yè)金融分險(xiǎn)所產(chǎn)生的根本原因，并且根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)了原因來(lái)進(jìn)行提出有效的策略調(diào)整方式，從而為企業(yè)的金融管理工作開辟一條正確的方向道路，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的規(guī)避，從而保證企業(yè)的金融管理工作能夠順利地進(jìn)行下去，促進(jìn)企業(yè)的有效經(jīng)營(yíng)管理。
企業(yè)金融管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的核心，金融管理程度的高低，管理水平的好壞會(huì)直接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。企業(yè)必須要了解到金融管理對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要性作用，并且要在企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)管理工作當(dāng)中合理有效地運(yùn)用企業(yè)金融管理，從而提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，保證企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)性發(fā)展，因而在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中，必須要不斷地完善金融管理工作，使企業(yè)的發(fā)展能夠適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需求，相應(yīng)地拓寬企業(yè)金融融資渠道，制定企業(yè)信用評(píng)定規(guī)定，健全企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制系統(tǒng)。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】金融；金融管理；措施
金融管理也被稱作為金融管理治理。治理水平、金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況、金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施的有效性是決定金融體系穩(wěn)健性的主要因素。我國(guó)最初的金融管理工作是由央行來(lái)執(zhí)行的，但隨著和國(guó)際接軌，要求央行在制定貨幣政策的職能加強(qiáng)，因此央行的管理職能被獨(dú)立出來(lái)，形成銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)，對(duì)所有金融機(jī)構(gòu)包括銀行和非銀行監(jiān)督管理。
一、我國(guó)金融管理發(fā)展的趨勢(shì)
（1）有13個(gè)國(guó)家實(shí)行單一機(jī)構(gòu)混業(yè)管理，35個(gè)國(guó)家實(shí)行銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)分業(yè)管理，25個(gè)國(guó)家實(shí)行部分混業(yè)管理。（2）金融管理法制呈現(xiàn)出趨同化、國(guó)際化趨勢(shì)。影響較大的有兩類：一是英國(guó)模式；二是美國(guó)模式。（3）金融管理逐步重視金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度和同業(yè)自律機(jī)制。（4）金融管理國(guó)際化。巴塞爾銀行管理委員會(huì)通過的《巴塞爾協(xié)議》統(tǒng)一了國(guó)際銀行的資本定義與資本率標(biāo)準(zhǔn)。
二、我國(guó)金融管理存在的問題
（1）管理目標(biāo)不夠明確。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，金融管理目標(biāo)與中央銀行貨幣政策目標(biāo)是不同的。貨幣政策目標(biāo)是宏觀目標(biāo)，借助貨幣政策工具調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，以保持幣值穩(wěn)定。而金融管理的目標(biāo)較為具體，突出強(qiáng)調(diào)保護(hù)存款人利益和維護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定。（2）金融管理獨(dú)立性不夠。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)作為國(guó)務(wù)院下屬機(jī)構(gòu)，在業(yè)務(wù)操作、制定和執(zhí)行政策、履行職責(zé)時(shí)，較多地服從政府甚至財(cái)政部的指令。（3）金融管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)性差。從金融管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置來(lái)看，我國(guó)基本上屬于分業(yè)管理模式。但是，這些部門的職責(zé)缺乏嚴(yán)格的界定，相互間缺乏協(xié)調(diào)。（4）現(xiàn)行管理制度不利于金融創(chuàng)新。在現(xiàn)行分業(yè)管理制度下，銀行參與證券業(yè)務(wù)被限制，一些具有轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)及套期保值功能的金融產(chǎn)品和金融工具無(wú)法在市場(chǎng)立足，影響到證券機(jī)構(gòu)的運(yùn)作及策略，證券市場(chǎng)表現(xiàn)出很強(qiáng)的短期投機(jī)性和不穩(wěn)定性。（5）現(xiàn)行管理制度不利于金融業(yè)的規(guī)模集中?，F(xiàn)行分業(yè)管理制度，不利于銀行業(yè)向“全能銀行”發(fā)展，影響其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的提高；對(duì)于證券、保險(xiǎn)的嚴(yán)格限制、融資及投資渠道的缺乏、傳統(tǒng)單調(diào)的業(yè)務(wù)品種，加劇了同業(yè)之間的惡性競(jìng)爭(zhēng)，使證券、保險(xiǎn)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力下降。
三、加強(qiáng)和改進(jìn)金融管理的措施
（1）健全金融管理法制和法規(guī)。根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，它們都較早的制定了管理方面的法規(guī)制度，并且隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化不斷進(jìn)行調(diào)整。在這些法規(guī)中，比較全面的闡述了管理原則、目標(biāo)、主客體和管理的方式手段等，這樣使管理活動(dòng)有章可循。（2）確定金融管理的側(cè)重點(diǎn)。隨著中國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展，金融管理客體的覆蓋面將會(huì)更為寬廣，側(cè)重點(diǎn)也將有所轉(zhuǎn)移。（3）提高金融管理的市場(chǎng)化程度。在經(jīng)濟(jì)全球化和經(jīng)濟(jì)金融化高度發(fā)展、金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)、金融風(fēng)險(xiǎn)不斷累積和金融危機(jī)可能性不斷增加的現(xiàn)代金融市場(chǎng)形勢(shì)下，已經(jīng)逐步擯棄了強(qiáng)制性的人為抑制市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用的行政管理方式，而是沿著日益強(qiáng)化市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用的強(qiáng)度和方向發(fā)展。（4）金融管理應(yīng)鼓勵(lì)創(chuàng)新。首先，在當(dāng)前的金融管理中應(yīng)當(dāng)引入激勵(lì)管理的觀念，充分尊重金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新能力，同時(shí)，要鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)良好的金融機(jī)構(gòu)快速發(fā)展。其次，金融管理應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，改變目前過于嚴(yán)厲的行政審批和行政管制抑制金融創(chuàng)新的狀況。第三，要引入金融管理的成本收益理念和問責(zé)機(jī)制。在條件成熟時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求管理機(jī)構(gòu)必須對(duì)管理措施進(jìn)行成本收益分析，只有管理預(yù)期收益大于成本的管理措施才能夠?qū)嵤?，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)將這些評(píng)估結(jié)果正式公布，以接受公眾的監(jiān)督。第四，要適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展趨勢(shì)，逐步為金融管理體制從分業(yè)管理轉(zhuǎn)向混業(yè)管理、從機(jī)構(gòu)管理轉(zhuǎn)向功能管理創(chuàng)造條件。（5）完善相關(guān)法律的制定。鑒于金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)以及金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)多元化是一個(gè)必然的趨勢(shì)，加入世貿(mào)之后外資金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入會(huì)加速這一進(jìn)程，中國(guó)的金融控股公司熱潮在缺乏管理法規(guī)的背景下興起，必然蘊(yùn)涵相當(dāng)大的金融風(fēng)險(xiǎn)。目前，三家管理機(jī)構(gòu)都有嚴(yán)格的管理分工，因此必須有機(jī)構(gòu)對(duì)這些交叉性的金融機(jī)構(gòu)和金融產(chǎn)品進(jìn)行管理，才能在當(dāng)前有效地監(jiān)控金融風(fēng)險(xiǎn)。（6）信息共享。目前，三家管理機(jī)構(gòu)分別管理銀行、證券和保險(xiǎn)這三個(gè)金融子市場(chǎng)，但是，隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，金融子市場(chǎng)之間的互相作用、互相依賴程度顯然會(huì)不斷提高，這就需要各管理機(jī)構(gòu)的相互配合。
結(jié)合我國(guó)的具體國(guó)情，特別是從我國(guó)金融運(yùn)行和發(fā)展的現(xiàn)狀來(lái)看，我國(guó)似乎已經(jīng)逐漸出現(xiàn)了對(duì)統(tǒng)一金融管理的客觀需要。隨著我國(guó)成功加入世貿(mào)組織，無(wú)論是金融產(chǎn)品的交易，還是金融組織、金融市場(chǎng)之間的合作與結(jié)合都將從廣度和深度上日益加強(qiáng)。從業(yè)務(wù)合作到股權(quán)重組都將使我國(guó)金融與全球金融的聯(lián)系更加緊密，即金融全球化對(duì)我國(guó)金融的影響日益深遠(yuǎn)。
參考文獻(xiàn)
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一、金融投資管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的作用
1．企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展期間，資金是不可缺失的重要因素，沒有充足的資金，企業(yè)經(jīng)營(yíng)勢(shì)必會(huì)遇到各種問題，因此能夠籌集到大量的資金是企業(yè)生存發(fā)展的關(guān)鍵所在。正常情況下，企業(yè)有3個(gè)途徑可以得到資金，第一個(gè)是自己發(fā)展過程中積累的資金；第二是通過銀行貸款籌集資金；第三通過負(fù)債的形式來(lái)完成融資。企業(yè)融資最為重要的方式的途徑就是股票，因此企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)股票要有非常詳細(xì)的了解，比如了解股票發(fā)行的特點(diǎn)與管理機(jī)制等。從中可以發(fā)現(xiàn)，融資管理能夠幫助企業(yè)順利集資，實(shí)現(xiàn)發(fā)展。
2．企業(yè)所進(jìn)行的每一次投資，都會(huì)選擇不同的方式，比如買賣股票、信托，雖然這是一種投資行為，但是卻也是一種融資，如果不進(jìn)行良好的融資管理，企業(yè)投資也可能會(huì)歸于失敗，因此金融投資管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中十分關(guān)鍵，也十分必要。
3．企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展的實(shí)現(xiàn)，既要企業(yè)自我付出，還需要通過有效的管理手段，借助外界因素，同時(shí)還需要按照我國(guó)規(guī)定的金融管理?xiàng)l例進(jìn)行規(guī)范經(jīng)營(yíng)，合理高效的利用資金。而要做上述這些，企業(yè)金融投資管理必不可少，也正是因?yàn)槿绱?，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中不可能缺少金融投資管理。
二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中金融投資管理的應(yīng)用措施
1．具備金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立健全自我金融管理體制。
企業(yè)金融投資管理主要包括企業(yè)投資規(guī)則管理、投資結(jié)構(gòu)管理、投資內(nèi)容管理等。無(wú)論那一項(xiàng)內(nèi)容都涉及到風(fēng)險(xiǎn)，如果不加以預(yù)防，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)成為現(xiàn)實(shí)，使得企業(yè)陷入發(fā)展困境。為此，企業(yè)有必要建立健全自我金融管理體制，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，這樣即便風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨，也不會(huì)使得企業(yè)無(wú)法解決。
2．加強(qiáng)人員建設(shè)，與此同時(shí)明確企業(yè)金融投資方向。
企業(yè)投資過程中，資金盡管是最重要的因素，但是除此之外，管理人才也十分重要。毫不夸張的說，企業(yè)發(fā)展的根本就是人才，要想保證企業(yè)每一次投資決策都正確，投資管理人才必不可少。為此，企業(yè)必須加強(qiáng)人員建設(shè)，吸引專業(yè)素質(zhì)的投資管理人才，同時(shí)還對(duì)員工進(jìn)行投資方面的培訓(xùn)，以此保證投資管理員工能夠勝任資金的工作崗位，幫助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者作出每一次正確的決策，形成企業(yè)的投資方向，這樣企業(yè)在如此激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，才能夠保持穩(wěn)步發(fā)展。
3．重視預(yù)算編制工作。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)是否能夠達(dá)到預(yù)期的效果，這主要是與企業(yè)預(yù)算管理是否優(yōu)良有著直接的關(guān)系，同時(shí)企業(yè)預(yù)算編制工作也關(guān)系到企業(yè)績(jī)效，因此企業(yè)必須做好預(yù)算編制工作，以便能夠?yàn)榻鹑谕顿Y管理提供基礎(chǔ)條件。做好預(yù)算管理工作可以從如下方面入手：第一，企業(yè)開始新一期的預(yù)算之前，預(yù)算管理人員要做好大量的前期工作，比如取證，調(diào)查等，以便能夠?yàn)轭A(yù)算提供真實(shí)有效的數(shù)據(jù)；第二，企業(yè)預(yù)算一旦決定，沒有特殊情況，不允許變更，即便變更也要有合理有效的變更數(shù)據(jù)，按照統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)依照有關(guān)程序展開變更，以便能夠保證預(yù)算編制在企業(yè)發(fā)展過程中擁有一定的制約力，使得企業(yè)融資管理更具科學(xué)性；第三，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須嚴(yán)厲懲罰虛假預(yù)算的部門，無(wú)論是由于各種原因而導(dǎo)致預(yù)算結(jié)果錯(cuò)誤，領(lǐng)導(dǎo)者都不能姑息。
4．采用ERP系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)金融投資管理。
現(xiàn)代企業(yè)在發(fā)展經(jīng)營(yíng)過程中，尤其是金融投資管理，通常都會(huì)選擇應(yīng)用ERP系統(tǒng)，該系統(tǒng)既能夠使得金融管理更趨合理性，同時(shí)也能夠幫助人力資源管理更趨科學(xué)性，使得人力資源得到更合理的配置。ERP系統(tǒng)與其他系統(tǒng)相比，更具標(biāo)準(zhǔn)性，領(lǐng)導(dǎo)通過ERP系統(tǒng)既能夠了解到在企業(yè)現(xiàn)有資金的流通情況，同時(shí)也能夠了解到企業(yè)產(chǎn)品銷售情況以及企業(yè)在市場(chǎng)中所具有的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)，以此幫助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)作出合理有效的決策。另外，ERP系統(tǒng)的應(yīng)用，可以實(shí)現(xiàn)管理者的遠(yuǎn)程調(diào)控，即便管理者在異地也能夠進(jìn)行管理。ERP系統(tǒng)應(yīng)用于企業(yè)中，還可以實(shí)現(xiàn)駐外管理人才跨地域管理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，實(shí)時(shí)溝通企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息，增加企業(yè)通過精細(xì)化管理后的企業(yè)金融管理成果。只有保持信息的實(shí)時(shí)交流才可以使企業(yè)管理人員全面掌握企業(yè)運(yùn)行情況，給企業(yè)提供全面、正確的實(shí)時(shí)信息。比如，企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程中摒棄了傳統(tǒng)的企業(yè)賬務(wù)管理方法，應(yīng)用了具有現(xiàn)代化技術(shù)的ERP企業(yè)財(cái)務(wù)管理方法。降低了由于人為因素而影響的企業(yè)精細(xì)化金融管理效果的實(shí)現(xiàn)。對(duì)于精細(xì)化管理軟件，企業(yè)還要及時(shí)更新軟件，還要以此基礎(chǔ)進(jìn)行研究企業(yè)金融管理軟件，提升企業(yè)金融軟件的信息化、辦公自動(dòng)化。
5．評(píng)定企業(yè)信用。
當(dāng)企業(yè)在進(jìn)行交易時(shí)，需要將交易對(duì)象的詳細(xì)情況調(diào)查清楚，根據(jù)交易方的企業(yè)運(yùn)行狀況、企業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)定交易方的信用度、生產(chǎn)價(jià)值的盈利度，這也是企業(yè)的必需要求。減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金、企業(yè)金融投資管理平穩(wěn)發(fā)展。
三、結(jié)語(yǔ)
綜上所述，可知正確合理的利用金融投資管理，既能夠?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境，同時(shí)也能夠促進(jìn)企業(yè)向著更利于自己的方向發(fā)展。企業(yè)借助金融投資管理會(huì)不斷的加強(qiáng)自身建設(shè)，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，引進(jìn)大批優(yōu)秀投資管理人才，以此保證企業(yè)面對(duì)困難能夠游刃有余。
作者：郭一雄 單位：哈爾濱商業(yè)大學(xué)MBAMPA教育中心
（河南財(cái)政稅務(wù)高等?？茖W(xué)校，河南鄭州451464）
摘 要：河南民間金融是正式金融的有益補(bǔ)充，但民間金融的無(wú)序發(fā)展，導(dǎo)致河南地方金融風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)大，影響地方金融秩序穩(wěn)定和社會(huì)穩(wěn)定；在加上地方金融在我國(guó)一行三會(huì)的監(jiān)管體制下的無(wú)力或者缺乏監(jiān)管，所以急需地方政府承擔(dān)民間金融監(jiān)管的職責(zé)，為地方金融監(jiān)管提供了合法性證明。
關(guān)鍵詞 ：民間金融；地方金融監(jiān)管；合法性
中圖分類號(hào)：F832文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1000-8772（2015）19-0229-02
收稿日期：2015-06-20
基金項(xiàng)目：河南省政府決策研究招標(biāo)課題“完善河南省地方金融監(jiān)管體系研究”，項(xiàng)目編號(hào)： 2014337）
作者簡(jiǎn)介：古小剛（1978-），男，河南武陟人，講師，研究方向：金融法。
一、民間金融是正式金融的有益補(bǔ)充
民間金融的存在和發(fā)展具有某種必然性、合理性。首先，民間金融通過各種人緣、地緣關(guān)系較易獲得臨近的中小企業(yè)的信息，因此在向中小企業(yè)提供貸款方面具有信息優(yōu)勢(shì)，而正規(guī)的金融信息獲取方式和信貸決策機(jī)制使得正規(guī)金融部門在向中小企業(yè)提供貸款方面處于信息劣勢(shì)。非正規(guī)金融所擁有的信息產(chǎn)生了正外部性，改進(jìn)了缺乏信息的正規(guī)金融部門的信貸配置效率，使得整個(gè)信貸市場(chǎng)可以達(dá)到最優(yōu)的市場(chǎng)均衡”。其次，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度下，民間信用是不可或缺的市場(chǎng)要素，無(wú)論金融制度設(shè)計(jì)如何使正規(guī)金融具有極強(qiáng)的排它性，民間信用不可能因此而自滅，民間融資市場(chǎng)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中重要的要素市場(chǎng)，而應(yīng)加強(qiáng)引導(dǎo)和在法律保護(hù)上加以明確和完善，使其市場(chǎng)作用得到更充分地發(fā)揮。這些大量存在的私人金融機(jī)構(gòu)的民間金融行為多通過契約來(lái)加以治理，而非專門法律加以規(guī)制。民間資本的積聚和強(qiáng)烈的投資意識(shí)造就了民間金融的繁榮據(jù)統(tǒng)計(jì)，比如2009年年末河南省全省居民儲(chǔ)蓄存款超過了11207.40億元，而至2010年年末，全省城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款金額為 12883.70億元。由此可以看出，河南城鄉(xiāng)居民的儲(chǔ)蓄存款余額以非?？斓乃俣戎鹉暝鲩L(zhǎng)，民間資本潛力巨大。但是可供居民選擇的投資渠道十分有限，目前我國(guó)的存款利率較低，資本市場(chǎng)發(fā)育不健全，居民巨大的資金財(cái)富與狹窄的投資渠道極不相稱。在趨利動(dòng)機(jī)的驅(qū)動(dòng)下，大量民間資金就流入了民間金融市場(chǎng)。中小企業(yè)的資金需求為民間金融提供了發(fā)展空間。鄭州多數(shù)中小企業(yè)的資金完全來(lái)源于自有資金或親友借款，僅有24% 的中小企業(yè)能順利從銀行獲得貸款，另有13% 的企業(yè)則不得不以民間集資方式獲取資金。正規(guī)金融遺留下的市場(chǎng)空缺客觀上需要民間金融去彌補(bǔ)近年來(lái)，我國(guó)的金融體系逐步走向商業(yè)化，國(guó)有銀行出于控制風(fēng)險(xiǎn)和降低成本的考慮，傾向于給資金需求規(guī)模大、實(shí)力強(qiáng)的國(guó)有企業(yè)提供貸款。而中小企業(yè)由于規(guī)模小、資產(chǎn)少，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、負(fù)債能力有限等特點(diǎn)，使得中小企業(yè)很難從國(guó)有商業(yè)銀行得到所需款項(xiàng)。
二、民間金融的無(wú)序擴(kuò)張，地方金融風(fēng)險(xiǎn)日益加大
我國(guó)民間金融的總規(guī)模，保守的說法是3萬(wàn)億元到4萬(wàn)億元，激進(jìn)的則說已近10萬(wàn)億元。河南民間金融也是如此，盡管需求空間很廣泛，但是其發(fā)展無(wú)序混亂，導(dǎo)致地方風(fēng)險(xiǎn)日益加大。
河南民間金融在資金融通過程中，利率形式多樣，差異較大。城鎮(zhèn)借出利率年息一般在15%～60%，鄉(xiāng)村借貸利率年息一般在10%～20%；城鎮(zhèn)民間融資金額大，鄉(xiāng)村民間融資金額小。城鎮(zhèn)借貸較為規(guī)范化，一般需要借貸雙方簽訂書面協(xié)議，數(shù)額較大的還可能以房屋等實(shí)物作抵押，而鄉(xiāng)村借貸雙方一般為本鄉(xiāng)本土或親朋好友，主要是基于相互之間的信任，互質(zhì)居多，一般以口頭約定為主。由于民間金融是建立在血緣、地緣、商緣等社會(huì)網(wǎng)絡(luò)和傳統(tǒng)型的制度環(huán)境中，資金借貸雙方較為熟悉，對(duì)彼此的資信、收入狀況、還款能力等都較了解，所以一般借款手續(xù)較為簡(jiǎn)單，大多不用抵押或擔(dān)保，基本都是打借條或雙方口頭約定。民間金融的融資期限較為靈活，最短的5～10天，最長(zhǎng)為一年，這也適應(yīng)了不同融資主體的需要。從行業(yè)看，涵蓋了制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、商貿(mào)餐飲業(yè)、農(nóng)業(yè)等。參與主體有企業(yè)、行政事業(yè)單位、公務(wù)員、個(gè)體戶、私營(yíng)企業(yè)主、農(nóng)村中的專業(yè)經(jīng)營(yíng)戶等。民間融資以生產(chǎn)性融資為主，主要解決流動(dòng)資金不足的問題，用于構(gòu)建固定資產(chǎn)支出、投資新項(xiàng)目的較少。民間金融存在的形式，從無(wú)息的互民間借貸、有息的民間借貸，到組織化、機(jī)構(gòu)化的典當(dāng)行、擔(dān)保公司、投資公司等多種形態(tài)。由于民間金融尚處于發(fā)展的初級(jí)階段，還存在很多深層次的問題未得到解決。這使得地方金融在未來(lái)發(fā)展過程中面臨巨大挑戰(zhàn)。從2005年至2010年6月，非法集資類案件超過1萬(wàn)起，涉案金額1000多億元，每年約以2000起、集資額200億元的規(guī)模快速增加。2011 年以來(lái)在浙江溫州、內(nèi)蒙古鄂爾多斯、江蘇常熟等地發(fā)生的民間金融風(fēng)波，從一個(gè)側(cè)面反映出現(xiàn)行地方金融監(jiān)管體系的脆弱性。我國(guó)民間金融市場(chǎng)還處于半地下狀態(tài)，民間金融利率通常是借貸雙方之間相互商議確定的。在鄭州、安陽(yáng)、南陽(yáng)、新鄉(xiāng)等地，一些企業(yè)為了籌集到資金，競(jìng)相抬高利率，目前年利率在本金的50% 以上已是普遍的現(xiàn)象，接連出現(xiàn)崩盤現(xiàn)象。
三、河南地方金融監(jiān)管缺陷
為彌補(bǔ)中央垂直金融監(jiān)管體系中的地方金融管理缺失，近年來(lái)地方政府金融管理職權(quán)有所拓展：（1）由國(guó)務(wù)院授予地方政府一部分金融管理職權(quán)。2004年，國(guó)務(wù)院將農(nóng)村信用社管理權(quán)下放給省級(jí)政府，各省成立信用聯(lián)社對(duì)全省范圍的農(nóng)村信用社實(shí)施監(jiān)督管理；2006年以后，國(guó)務(wù)院兩次下文將地方金融風(fēng)險(xiǎn)處置工作職責(zé)交給地方政府；2009年，國(guó)務(wù)院將融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入及監(jiān)管權(quán)下放給地方政府，實(shí)行“誰(shuí)審批設(shè)立、誰(shuí)負(fù)責(zé)監(jiān)管”；“十二五”規(guī)劃綱要?jiǎng)t提出要“完善地方金融管理體制”；2012年第四次全國(guó)金融工作會(huì)議提出，將區(qū)域性小型金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管責(zé)任交給地方政府。（2）中央監(jiān)管部門委托地方政府進(jìn)行部分金融監(jiān)管。2008 年，銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行將小額貸款公司的準(zhǔn)入和監(jiān)管交給地方政府；有的證券監(jiān)管派出機(jī)構(gòu)通過與地方政府簽訂合作備忘錄，將部分金融風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)委托地方政府具體組織實(shí)施。（3）地方政府大多成立了金融辦（金融服務(wù)局）作為地方政府金融管理、服務(wù)的專門主體，同時(shí)還賦予多個(gè)部門承擔(dān)具體的金融管理職能，如省級(jí)信用聯(lián)社受省政府委托對(duì)農(nóng)村信用社行使管理指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)的職能（截至2012年底，全國(guó)283個(gè)地級(jí)以上的城市中設(shè)立金融辦的有240個(gè)，許多縣或縣級(jí)市也成立了金融辦）；國(guó)資委對(duì)同級(jí)金融機(jī)構(gòu)行使出資人職能；經(jīng)貿(mào)委負(fù)責(zé)管理典當(dāng)行；中小企業(yè)局負(fù)責(zé)管理融資性擔(dān)保公司。
盡管地方政府的金融管理職能涵蓋了從風(fēng)險(xiǎn)處置到地方金融發(fā)展、管理地方法人金融機(jī)構(gòu)等多方面，但仍然存在以下問題：
第一，管理重復(fù)與監(jiān)管真空并存。首先是管理重復(fù)現(xiàn)象，以農(nóng)信社為例，根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定，農(nóng)信社由銀監(jiān)部門負(fù)責(zé)監(jiān)管，但近年來(lái)各地方政府相繼成立省聯(lián)社負(fù)責(zé)農(nóng)信社的高管任命、業(yè)務(wù)監(jiān)管等。此外，鄭州銀行、洛陽(yáng)銀行銀行等地方商業(yè)銀行，既受到銀監(jiān)會(huì)的全面監(jiān)管，同時(shí)也擺脫不了地方政府的管理和干預(yù)。其次是管理真空現(xiàn)象，地方村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、農(nóng)村資金互助社、融資性擔(dān)保公司、典當(dāng)行等地方性的民間金融機(jī)構(gòu)近年來(lái)發(fā)展較快，但基本上沒有法定的、固定的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，這些民間金融機(jī)構(gòu)對(duì)于中央、地方金融管理體制而言都是監(jiān)管盲區(qū)。
第二，地方金融管理目標(biāo)不一。考慮到地區(qū)間的差異性，應(yīng)允許各地方金融管理目標(biāo)存在不同，以便地方金融管理工作具有針對(duì)性、符合實(shí)際性。如上海市確定的管理目標(biāo)是推進(jìn)上海國(guó)際金融中心建設(shè)，北京市的目標(biāo)則是加強(qiáng)首都金融環(huán)境和金融服務(wù)體系的升級(jí)，浙江和溫州則把重心放在推進(jìn)金融創(chuàng)新以及加強(qiáng)對(duì)地方民間金融監(jiān)管之上。我國(guó)“統(tǒng)一金融監(jiān)管”的大框架、大體制、大前提，地方金融管理的目標(biāo)可以存異，但更應(yīng)該求同，應(yīng)在保障基本目標(biāo)的基礎(chǔ)之上體現(xiàn)地區(qū)的差異性特征，以此來(lái)契合“中央為主，地方輔助”的集中監(jiān)管原則。地方金融管理的目標(biāo)至少應(yīng)包含：防范地方金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)地方金融穩(wěn)定、促進(jìn)本區(qū)域金融改革及發(fā)展。
第三，地方金融管理部門權(quán)責(zé)不對(duì)等。就地方金融風(fēng)險(xiǎn)防范而言，金融風(fēng)險(xiǎn)處置工作職責(zé)已經(jīng)交給地方政府，但金融風(fēng)險(xiǎn)信息主要由監(jiān)管部門地方分支機(jī)構(gòu)掌握，一旦發(fā)生地方金融風(fēng)險(xiǎn)，地方政府的金融監(jiān)管處置能力極為有限。從地方金融發(fā)展的權(quán)責(zé)對(duì)等角度而言，地方政府一方面有權(quán)推進(jìn)地方城市商業(yè)銀行、農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行重組和擴(kuò)張，但另一方面卻并不承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任，監(jiān)管責(zé)任仍歸于中央金融管理部門。
第四，地方金融管理部門職能定位存在偏差。目前，地方金融管理部門普遍存在所有者、監(jiān)管者職能混淆問題，如授權(quán)管理地方農(nóng)村信用合作社的省級(jí)信用聯(lián)社，既是政府管理平臺(tái)，又是金融經(jīng)營(yíng)實(shí)體，集所有者與監(jiān)管者的權(quán)力于一身，降低了監(jiān)管的有效性和獨(dú)立性。還有一些地方政府直屬的金融辦將地方金融國(guó)資所有者職能和監(jiān)管者職能集于一身，使得地方金融監(jiān)管的獨(dú)立性與專業(yè)性大大降低。
第五，地方金融監(jiān)管法律制度缺失。近年來(lái)我國(guó)民間金融快速發(fā)展，國(guó)務(wù)院、銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行等中央管理部門適時(shí)出臺(tái)了一些行政法規(guī)規(guī)章，地方政府也出臺(tái)了一些地方性法規(guī)、規(guī)章，但總體而言，我國(guó)地方金融管理法律制度供給仍然欠缺，難以適應(yīng)民間金融高速發(fā)展的需要。我國(guó)尚未出臺(tái)有關(guān)地方金融管理的相關(guān)法律，行政法規(guī)和地方性法規(guī)也少得可憐，大多以國(guó)務(wù)院部門規(guī)章和地方政府規(guī)章以及地方政府規(guī)范性法律文件的形式存在，法律位階低以致各個(gè)地方的金融管理工作各自為政?，F(xiàn)有地方金融管理法律制度缺乏系統(tǒng)性，雖然規(guī)范性法律文件數(shù)量龐大，光是浙江和溫州就有多達(dá)30余件，但總體而言雜亂無(wú)章，缺乏系統(tǒng)性和邏輯性。
第六，地方監(jiān)管授權(quán)立法欠缺。我國(guó)人民銀行法、商業(yè)銀行法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法等金融業(yè)基本法律中沒有地方金融管理職責(zé)的規(guī)定，地方金融管理的權(quán)限主要表現(xiàn)在國(guó)務(wù)院授權(quán)和部委的委托；地方政府組織法規(guī)中有關(guān)金融管理規(guī)定內(nèi)容缺失。有關(guān)地方金融發(fā)展規(guī)劃、職責(zé)權(quán)限等金融管理內(nèi)容規(guī)定的缺失，使地方政府在管理地方金融業(yè)中無(wú)法可依。從整體上講，地方金融監(jiān)管法律制度供給存在缺位，已有的規(guī)范性法律文件尚未形成系統(tǒng)的監(jiān)管法律體系。部門規(guī)章、規(guī)范性文件對(duì)地方金融管理職能規(guī)定分散且法律層級(jí)低，我國(guó)法律對(duì)地方政府金融管理權(quán)限分散主要是有關(guān)規(guī)定主要是國(guó)務(wù)院、發(fā)改委、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等各自或聯(lián)合頒布的文件中，沒有上升為法律、法規(guī)，只能稱為規(guī)范性文件；規(guī)定的內(nèi)容是針對(duì)具體的金融機(jī)構(gòu)或準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，例如小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司等，沒有從金融監(jiān)管權(quán)的角度進(jìn)行立法。
小結(jié)
【關(guān)鍵詞】地方金融 規(guī)范 體制 職能 管理
【中圖分類號(hào)】F832.1【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A【文章編號(hào)】1672-5158（2013）02-0351-02
近年來(lái)，我國(guó)金融業(yè)取得了長(zhǎng)足發(fā)展，特別是地方金融以其定位于區(qū)域、服務(wù)于微小、成長(zhǎng)于地方的特點(diǎn)而受到當(dāng)?shù)卣奶貏e青睞，各地相繼成立專門機(jī)構(gòu)，出臺(tái)相應(yīng)法規(guī)推動(dòng)其發(fā)展。在促進(jìn)地方金融發(fā)展壯大的同時(shí)，探索建立合理、有效的管理模式，確保其健康有序發(fā)展，對(duì)防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)地方金融穩(wěn)定具有重要意義。
一、地方金融管理基本情況。
1、地方金融管理范疇。
地方金融是指在一定行政區(qū)域內(nèi)設(shè)立的，并主要為當(dāng)?shù)鼐用窕蚱髽I(yè)提供服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)。從地方金融管理對(duì)象看，包括以下三類機(jī)構(gòu)。
（1）地方正規(guī)金融機(jī)構(gòu)。此機(jī)構(gòu)是指依法取得金融業(yè)務(wù)許可證的非中央管理金融企業(yè)，主要包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、信托公司、金融租賃公司、財(cái)務(wù)公司、消費(fèi)金融公司、證券公司、期貨公司、基金管理公司、保險(xiǎn)公司。該類機(jī)構(gòu)有明確的監(jiān)管主體和相對(duì)健全的監(jiān)管制度。
（2）地方準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)。此機(jī)構(gòu)是指經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)具有金融性質(zhì)，但不受人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管。近年來(lái)，為彌補(bǔ)“三農(nóng)”、中小企業(yè)等領(lǐng)域金融服務(wù)不足問題，國(guó)家降低了地方準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立門檻，小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司、典當(dāng)行等具有準(zhǔn)金融性質(zhì)的機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)高速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。目前，該類機(jī)構(gòu)一般由地方政府負(fù)責(zé)監(jiān)管。
（3）其他地方性機(jī)構(gòu)。此機(jī)構(gòu)是指以合作制形式存在，主要為合作會(huì)員提供資金融通服務(wù)，如在民政或扶貧辦登記注冊(cè)的農(nóng)民資金合作社或貧困村發(fā)展互助資金社。該類機(jī)構(gòu)通常沒有明確的管理部門，業(yè)務(wù)發(fā)展上也欠規(guī)范。
2、地方金融管理特點(diǎn)。
隨著地方金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展壯大，地方金融對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性日益凸顯，在目前“一行三會(huì)”和全國(guó)性金融機(jī)構(gòu)均已實(shí)現(xiàn)垂直管理的格局下，地方政府參與金融管理的積極性越來(lái)越高。歸納來(lái)看，地方金融管理呈現(xiàn)以下特點(diǎn)。
（1）管理主體上。城市商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行、信用聯(lián)社、財(cái)務(wù)公司、信托公司、證券公司、期貨公司以及保險(xiǎn)公司等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)由“一行三會(huì)”按照分業(yè)監(jiān)管的原則實(shí)施管理。地方政府財(cái)政部門則以出資人身份，通過選派、任免管理人員參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，并負(fù)責(zé)管理地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)；小額貸款公司由省金融辦負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和市場(chǎng)退出，有關(guān)重大事項(xiàng)和高管層任職資格也由金融辦審核；擔(dān)保公司的審批和日常監(jiān)管由省經(jīng)信委負(fù)責(zé)；典當(dāng)行則歸口省商務(wù)廳管理，并由商務(wù)廳對(duì)其進(jìn)行年審評(píng)級(jí)。
（2）管理手段上。一是根據(jù)法律規(guī)章對(duì)地方金融直接進(jìn)行監(jiān)督管理，如對(duì)小額貸款公司、擔(dān)保公司和典當(dāng)行的管理。二是通過財(cái)政部門，以出資人身份委派高管人員積極參與到地方金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)中。三是充分利用其行政管理職能，如出臺(tái)指導(dǎo)意見、發(fā)展規(guī)劃等，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)。四是出臺(tái)優(yōu)惠政策，支持地方金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，如為支持村鎮(zhèn)銀行發(fā)展，地方政府在資金組織、優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目推薦和對(duì)外宣傳等方面積極進(jìn)行政策扶持。
（3）管理方法上。地方政府以整治信用環(huán)境和推動(dòng)社會(huì)信用體系建設(shè)為重點(diǎn)，加強(qiáng)轄內(nèi)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，為金融發(fā)展?fàn)I造了良好的外部環(huán)境。
二、目前地方金融管理模式存在的弊端。
當(dāng)前我國(guó)的金融管理體制，以“一行三會(huì)”的垂直監(jiān)管體系為主要內(nèi)容。但在地方金融機(jī)構(gòu)和金融組織不斷創(chuàng)新的情況下，現(xiàn)行金融管理體制特別是地方金融管理體制存在的矛盾和問題日益凸顯：
1、不能適應(yīng)地方金融發(fā)展的需要。隨著我國(guó)第一輪以大銀行為代表的大型金融機(jī)構(gòu)改革的成功，我國(guó)的金融創(chuàng)新主要集中在地方的小型金融機(jī)構(gòu)和金融組織上。各類金融組織和產(chǎn)品創(chuàng)新活動(dòng)、混業(yè)經(jīng)營(yíng)的不斷發(fā)展，使得當(dāng)前中央金融監(jiān)管部門垂直管理、分業(yè)監(jiān)管為主的金融管理體制難以適應(yīng)，往往出現(xiàn)一些監(jiān)管交叉或監(jiān)管真空的領(lǐng)域。眾多的市場(chǎng)主體和龐大的社會(huì)融資規(guī)模，已經(jīng)超出了現(xiàn)有監(jiān)管部門的掌控范圍和能力，金融風(fēng)險(xiǎn)防范的難度很大。
2、中央和地方監(jiān)管主體權(quán)責(zé)不統(tǒng)一。主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是中央與地方的監(jiān)管權(quán)責(zé)不對(duì)等。由于信息不對(duì)稱的問題，地方金融管理部門不能及時(shí)了解和掌握問題機(jī)構(gòu)的情況，從而導(dǎo)致不能及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，也不利于調(diào)動(dòng)地方政府的積極性。二是各地方在地方金融機(jī)構(gòu)和準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管上權(quán)責(zé)不統(tǒng)一。
3、重金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，輕金融發(fā)展?，F(xiàn)行“一行三會(huì)”的金融監(jiān)管體制，比較偏重對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，一定程度上有過度監(jiān)管之虞。地方政府有強(qiáng)烈的金融發(fā)展愿望，民間資金也希望能夠進(jìn)入金融業(yè)，但這些要求往往被抑制。由于金融管理權(quán)在中央，而為了便于管理，往往采取“一刀切”的做法，使得地方對(duì)本區(qū)域金融發(fā)展的規(guī)劃往往很難落地，地方金融資源配置不均衡。
三、規(guī)范地方金融管理的政策建議
應(yīng)積極探索建立科學(xué)、務(wù)實(shí)、規(guī)范、高效的地方政府金融管理體制，充分發(fā)揮地方政府的信息優(yōu)勢(shì)和資源潛力，調(diào)動(dòng)地方政府的積極性，使金融真正能夠適應(yīng)并服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
1、健全地方金融管理制度。針對(duì)地方金融快速發(fā)展的局面，首先，國(guó)家應(yīng)出臺(tái)地方金融管理的指導(dǎo)意見，明確各地或各區(qū)域發(fā)展重點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)地方金融發(fā)展的引導(dǎo)，防止出現(xiàn)一哄而的上局面，促進(jìn)地方金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)健康發(fā)展。其次，完善地方金融機(jī)構(gòu)管理的相關(guān)配套法律法規(guī)，研究制定統(tǒng)一、規(guī)范的業(yè)務(wù)流程和操作標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)地方準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)和其他機(jī)構(gòu)的管理，規(guī)范地方金融機(jī)構(gòu)發(fā)展。
2、明確地方政府行為邊界。地方政府要真正樹立起科學(xué)合理的金融發(fā)展觀，明確地方金融管理的行為邊界，有所為有所不為。將地方金融管理工作的重點(diǎn)從爭(zhēng)取資金投入轉(zhuǎn)為協(xié)調(diào)和服務(wù)，以市場(chǎng)化的金融資源配置為主導(dǎo)，不干預(yù)金融機(jī)構(gòu)的具體業(yè)務(wù)操作，依據(jù)地區(qū)實(shí)際情況和經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律制定本地區(qū)的金融業(yè)發(fā)展規(guī)劃，著力加強(qiáng)地方金融生態(tài)和信用環(huán)境建設(shè)，為地方金融體系整體功能的發(fā)揮創(chuàng)造良好的外部條件。
3、完善以地方政府為主導(dǎo)的工作機(jī)制。因掌握的資源較多，由地方政府主導(dǎo)地方金融發(fā)展具有天然的優(yōu)勢(shì)。但由于地方金融管理涉及部門較多、內(nèi)容較豐富，地方政府應(yīng)加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)作，建立以地方政府為主，“一行三會(huì)”、工商、稅務(wù)等部門參與的監(jiān)督管理機(jī)制，加強(qiáng)相互間的協(xié)調(diào)和合作，防止出現(xiàn)監(jiān)管真空。
4、充分發(fā)揮人民銀行職能一是加強(qiáng)與地方政府的溝通聯(lián)系，根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，充分發(fā)揮人民銀行分支行與地方金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系緊密的優(yōu)勢(shì)，繼續(xù)加大差別化貨幣政策的執(zhí)行力度，增強(qiáng)貨幣政策的針對(duì)性和靈活性；二是密切關(guān)注地方金融發(fā)展態(tài)勢(shì)，發(fā)揮“最后貸款人”職能，加強(qiáng)宏觀審慎管理，及時(shí)向有關(guān)部門提示風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)轄內(nèi)金融安全和穩(wěn)定。
結(jié)束語(yǔ)
我國(guó)地方金融發(fā)展迅猛，不少地區(qū)地方金融的市場(chǎng)份額穩(wěn)步上升，成為推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要資金來(lái)源。我們應(yīng)該注意到，我國(guó)地方金融在近些年快速發(fā)展的同時(shí)，也日益暴露出以上值得我們關(guān)注的問題，為此，十二五規(guī)劃明確指出：“要完善地方政府金融管理體制”。因此有必要對(duì)地方金融的發(fā)展方向，發(fā)展模式，風(fēng)險(xiǎn)管理等諸多問題進(jìn)行討論，以規(guī)范地方金融的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
[1] 何德旭?！督⒁?guī)范高效的地方政府金融管理體制》，2011.04
關(guān)鍵詞：金融，財(cái)務(wù)管理的措施用簡(jiǎn)單的話來(lái)講財(cái)務(wù)管理就是指財(cái)務(wù)操控和管理的水平。財(cái)務(wù)水平操控的好壞與金融機(jī)構(gòu)的資金狀況是相互聯(lián)系的，這直接決定了金融市場(chǎng)的基礎(chǔ)設(shè)施能否安全有效性的運(yùn)行，是確保金融市場(chǎng)穩(wěn)定的關(guān)鍵。我國(guó)的財(cái)務(wù)管理制度是由中國(guó)人民銀行制定的，隨著與國(guó)際的接軌，同時(shí)要求央行以加強(qiáng)在制訂貨幣政策的職能，它的職能是獨(dú)立的所以中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理管理委員會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)要對(duì)金融市場(chǎng)上的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理和監(jiān)督履行職能。
一、我國(guó)金融管理發(fā)展的趨勢(shì)
（1）有13個(gè)國(guó)家和地區(qū)的混合單機(jī)構(gòu)管理，35個(gè)國(guó)家和地區(qū)的銀行，證券，保險(xiǎn)業(yè)管理的25個(gè)國(guó)家的混合業(yè)務(wù)管理的一部分。
（2）財(cái)務(wù)管理的法律，融合國(guó)際流行趨勢(shì)。被廣泛應(yīng)用的有英國(guó)模式和美國(guó)模。
（3）財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制制度，金融機(jī)構(gòu)和行業(yè)自律機(jī)制的逐漸重視。
二、我國(guó)金融管理存在的問題
（1）對(duì)于目標(biāo)的監(jiān)管含糊不清。在發(fā)達(dá)國(guó)家的金融市場(chǎng)，金融管理目標(biāo)與中央銀行貨幣政策目標(biāo)是不同的。貨幣政策的目標(biāo)是宏觀經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)，貨幣政策工具調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量以保持幣值穩(wěn)定。財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是更具體的重點(diǎn)保護(hù)存款人的利益和維護(hù)金融體系的安全性和穩(wěn)定性。
（2）財(cái)務(wù)獨(dú)立是不能解決問題的。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)是國(guó)務(wù)院下屬分支機(jī)構(gòu)，依法履行自己的職能，指定規(guī)章制度服并實(shí)施監(jiān)管。
（3）財(cái)務(wù)管理，不良的制度協(xié)調(diào)。金融管理機(jī)構(gòu)，本質(zhì)上是一個(gè)獨(dú)立的機(jī)體。對(duì)于這中獨(dú)立的含義沒有嚴(yán)格的制度進(jìn)行約束。
（4）金融的改革與發(fā)展受到當(dāng)前金融制度的制約。當(dāng)下的體制，銀銀行和證券的業(yè)務(wù)僅限與風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和定期的保值，在日益繁雜的金融市場(chǎng)上根本無(wú)法立足，波及到金融證券機(jī)構(gòu)的合理運(yùn)行，所以表現(xiàn)為股市里的短期投資極度的不穩(wěn)定。
（5）金融行業(yè)在當(dāng)今的體質(zhì)下無(wú)法得到大集中。分業(yè)體質(zhì)不利銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。過于拘謹(jǐn)?shù)捏w質(zhì)是使各種金融產(chǎn)品的投資渠道變的單一和缺乏。促使各銀行的競(jìng)爭(zhēng)加強(qiáng)，保險(xiǎn)行業(yè)的活力明顯的下降。
三、加強(qiáng)和改進(jìn)金融管理的措施
（1）完善法規(guī)，依法進(jìn)行監(jiān)管。借鑒國(guó)外成功的案例經(jīng)驗(yàn)，他們先前已制定了一個(gè)管理的法律法規(guī)，并依據(jù)與內(nèi)部和外部環(huán)境的改變從而進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。從而得到更完善的管理方法和手段。
（2）確定財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)。與時(shí)俱變伴隨市場(chǎng)的發(fā)展確定財(cái)務(wù)管理的對(duì)象，它的覆蓋范圍將更加廣闊，重點(diǎn)也將轉(zhuǎn)移。
（3）市場(chǎng)是財(cái)務(wù)管理的風(fēng)向標(biāo)和向?qū)?，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的蔓延和金融行業(yè)的興起。金融行業(yè)的危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)也在日益的加劇。越來(lái)越多的現(xiàn)代金融市場(chǎng)形勢(shì)的已經(jīng)逐漸被放棄在強(qiáng)制性的人為抑制市場(chǎng)機(jī)制管理方式，但沿日益增強(qiáng)的實(shí)力和發(fā)展方向，逐步發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用。
（4）財(cái)務(wù)管理制度要?jiǎng)?chuàng)新。首先，當(dāng)下的的財(cái)務(wù)管理要引進(jìn)發(fā)達(dá)國(guó)家成功的先進(jìn)方法和理念，首抓創(chuàng)新能力，同時(shí)鼓勵(lì)運(yùn)作好的機(jī)構(gòu)合理高效的發(fā)展。其次，財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)符合創(chuàng)新的體制，對(duì)于創(chuàng)新中出現(xiàn)的問題能得到很好的掌控。第三，有必要合理的運(yùn)用成本效益的財(cái)務(wù)管理和問責(zé)機(jī)制。在特定的狀態(tài)下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)要求對(duì)金融機(jī)構(gòu)的成本和效益進(jìn)行評(píng)估，將真實(shí)有效的評(píng)估結(jié)果公布大眾并接受監(jiān)督。第四的，適應(yīng)當(dāng)前的發(fā)展方向，從分業(yè)管理，職能管理機(jī)構(gòu)管理的轉(zhuǎn)變，從創(chuàng)造條件逐步轉(zhuǎn)向混業(yè)管理的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。
（5）提高相關(guān)法律的約束力。在金融控股公司熱潮涌現(xiàn)的背景下，缺乏管理法規(guī)不可避免地夾雜著巨大的風(fēng)險(xiǎn)因素。迄今，三個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有嚴(yán)格的管理分工，有些處在這些機(jī)構(gòu)邊緣的產(chǎn)品和機(jī)構(gòu)往往是監(jiān)管的盲區(qū)。這就需要有新的監(jiān)管部門處理和解決這些問題，達(dá)到更好的預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)的目的。
（6）信息共享。目前，三個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)管理的銀行，證券和保險(xiǎn)等金融子市場(chǎng)。伴隨著市場(chǎng)的發(fā)展與革新，金融子市場(chǎng)相互依存的關(guān)系，顯然會(huì)繼續(xù)改善，這需要每個(gè)管理機(jī)構(gòu)相互配合。中國(guó)的具體國(guó)情，尤其是當(dāng)前形勢(shì)下的中國(guó)金融運(yùn)行和發(fā)展，我國(guó)需要一個(gè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。我國(guó)加入WTO以后，金融產(chǎn)品的交易和金融市場(chǎng)之間的協(xié)作和整合將加強(qiáng)日益增長(zhǎng)的廣度和深度。中國(guó)的金融和全球金融合作企業(yè)的股權(quán)重組，以便更密切的合作，金融全球化對(duì)中國(guó)金融的影響日益深遠(yuǎn)。（作者單位：沈陽(yáng)師范大學(xué)國(guó)際商學(xué)院）
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一、大數(shù)據(jù)的概述
大數(shù)據(jù)又稱巨量資料，需要處理新的模式才能中具有更強(qiáng)的決策能力和流程優(yōu)化能力。美國(guó)記者舍恩伯格編寫的《大數(shù)據(jù)時(shí)代》中指出，數(shù)據(jù)不再運(yùn)用隨機(jī)分析法，而是采用對(duì)所搜集到的全部的數(shù)據(jù)進(jìn)行全面的分析和管理，對(duì)此總結(jié)出規(guī)律和特點(diǎn)，進(jìn)而能更進(jìn)一步的研究所在領(lǐng)域的特點(diǎn)，大數(shù)據(jù)擁有的四個(gè)特點(diǎn)：分別是大量；高速；多樣；價(jià)值。從技術(shù)上來(lái)看，大數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)的云計(jì)算關(guān)系密切，其實(shí)實(shí)際上在數(shù)據(jù)的收集和計(jì)算上，是利用計(jì)算機(jī)的分布式計(jì)算結(jié)構(gòu)，一臺(tái)電腦很難承受如此巨大運(yùn)算量。2013年阿里巴巴的馬云在淘寶的十年晚會(huì)上，也說到了大數(shù)據(jù)的使用，在海量的數(shù)據(jù)中提取出自己所需要的信息，面臨大數(shù)據(jù)時(shí)代的浪潮，將會(huì)在很多領(lǐng)域進(jìn)行翻天覆地的改革，經(jīng)濟(jì)金融也是其中的重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，并且未來(lái)的發(fā)展前景也十分廣闊。
大數(shù)據(jù)的理念也有幾點(diǎn)：首先就是考慮到自己本身的業(yè)務(wù)。麥肯錫的全球研究中，數(shù)據(jù)就是業(yè)務(wù)，這句話很對(duì)，在各行各業(yè)中，對(duì)于數(shù)據(jù)把握的越多越好，也越來(lái)越在未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)中掌握主動(dòng)權(quán)，不是僅僅依靠原有的客戶資源，在新的時(shí)代需要不斷變換自己的行動(dòng)準(zhǔn)則，將慢慢的滲透到生活的各個(gè)方面，這也將影響著未來(lái)經(jīng)濟(jì)金融管理體系的發(fā)展方向和技術(shù)手段。在自己的行業(yè)中，了解的越多，也越來(lái)越有掌握主動(dòng)去權(quán)，三分管理，七分?jǐn)?shù)據(jù)，得數(shù)據(jù)者得天下。其次，利用數(shù)據(jù)的再生值。由于信息在現(xiàn)在處于一個(gè)特殊的地位，有的企業(yè)會(huì)收集到很多的數(shù)據(jù)，那么怎么充分利用這些存在的數(shù)據(jù)，其中的蘊(yùn)含的信息價(jià)值，是顯得相當(dāng)重要。
二、當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)金融管理體系的現(xiàn)存問題
雖然在全國(guó)各地早就已經(jīng)建立起了完善的金融管理體系，但是在不斷發(fā)展的過程中，還是存在這些或者那些的問題。在實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)職能的有效運(yùn)轉(zhuǎn)上還是有所差距。
1.管理權(quán)責(zé)不對(duì)等
由于各地經(jīng)濟(jì)金融管理體系是不太一樣的，都是符合各地的發(fā)展特色，其中的權(quán)利有一部分是來(lái)自中央授予的，對(duì)于地方對(duì)經(jīng)濟(jì)管理體系的創(chuàng)新，如對(duì)有一定杠桿、向社會(huì)特定的對(duì)象去募捐資金的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)實(shí)施準(zhǔn)入備案管理。在總體上看，地方享有的管理權(quán)限是很小的，在現(xiàn)在的發(fā)展速度上，很多的問題都一一浮現(xiàn)，中央和地方權(quán)責(zé)不對(duì)等的現(xiàn)狀日益突出，這種垂直的管理模式很缺乏一定的應(yīng)急措施，在面對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)事件，就顯得十分的被動(dòng)。
2.管理體制運(yùn)行不暢
各地的經(jīng)濟(jì)金融管理體系的運(yùn)轉(zhuǎn)是實(shí)行多頭管理，打擊非法集資，管理小額貸款、融資擔(dān)保審批都是在很多方面有所體現(xiàn)的。其次是地方金融管理體系不完全，很多省金融辦管理?xiàng)l例多如牛毛，但是對(duì)于實(shí)際業(yè)務(wù)卻不對(duì)口。很多的金融進(jìn)行系統(tǒng)的職能定位不一致。銀監(jiān)會(huì)界定聯(lián)社為具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)，要求聯(lián)社發(fā)揮行業(yè)中積極管理、良好運(yùn)行的作用，二者之間更多體現(xiàn)的是母子公司關(guān)系。但是在實(shí)際中，存在著定位差異和工作中尷尬為難的境地。
3.重復(fù)監(jiān)管缺失監(jiān)管共存
地方政府在對(duì)金融管理的邊界和職責(zé)一直是不清不楚，即管理邊界交叉模糊。重復(fù)管理的現(xiàn)狀很嚴(yán)重，同時(shí)在監(jiān)管缺失上也是存在的。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有的農(nóng)村合作社也在開展金融合作業(yè)務(wù)，但是這些業(yè)務(wù)是需要金融部門的批準(zhǔn)的，盡管在合作社中發(fā)展有其必要性和合理性，但是由于一些地方部門害怕承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，就不給予其批準(zhǔn)，這也就是說為什么在監(jiān)管上總是存在漏洞，在一定程度上形成了農(nóng)村金融監(jiān)管的真空。
三、基于大數(shù)據(jù)理念的經(jīng)濟(jì)金融管理體系
大數(shù)據(jù)技術(shù)理論帶來(lái)了很切實(shí)可行的機(jī)遇，對(duì)于很多領(lǐng)域都是很有利的，尤其是經(jīng)濟(jì)金融這塊。大數(shù)據(jù)的核心在于一切都是可以進(jìn)行量化的，數(shù)據(jù)運(yùn)用時(shí)，追求的不是精確，而是在一堆雜亂無(wú)章的數(shù)據(jù)中尋找最佳的實(shí)效性，那么它的根本目的就是在于預(yù)測(cè)。這就符合了政府想要在市場(chǎng)中進(jìn)行一定的控制的需求，有時(shí)候，金融體系的穩(wěn)定就是建立在一些重要的基礎(chǔ)上，包括貨幣供求、資本市場(chǎng)和國(guó)際收支等。如果其中的一個(gè)方面遭到破壞，那么其他的也會(huì)隨著變動(dòng)，而大數(shù)據(jù)所包含的金融體系就已經(jīng)在其中了。
1.經(jīng)濟(jì)金融管理體系凸顯大數(shù)據(jù)理念
為了使金融管理體系有了質(zhì)的改變和飛躍，需要做到的不僅僅是一點(diǎn)半點(diǎn)，需要加強(qiáng)金融信息化建設(shè)，搭建金融信息化、大數(shù)據(jù)化平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)多渠道實(shí)現(xiàn)金融管理信息的采集，科學(xué)設(shè)置金融管理分析指標(biāo)系統(tǒng)，還需要利用現(xiàn)代信息技術(shù)處理金融管理信息，實(shí)現(xiàn)金融管理信息的多途徑、寬領(lǐng)域的的應(yīng)用，對(duì)于實(shí)現(xiàn)維護(hù)金融穩(wěn)定，具有重要的意義。2012年，聯(lián)合國(guó)就了《大數(shù)據(jù)促進(jìn)發(fā)展：挑戰(zhàn)和機(jī)遇》白皮書，全面分析了各國(guó)所面臨的歷史機(jī)遇和挑戰(zhàn)，大數(shù)據(jù)對(duì)于各國(guó)政府而言，是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇，要在未來(lái)積極運(yùn)用各種資源進(jìn)行數(shù)據(jù)上的積極可能的分析，幫助國(guó)家和政府更好的預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，在前面也提到了，大數(shù)據(jù)的目的不再與精確，而是量化之后的信息，背后隱藏著因果，可以用來(lái)解釋現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)中的某些現(xiàn)象，因此對(duì)我國(guó)政府構(gòu)建基于大數(shù)據(jù)理念的金融體系，大數(shù)據(jù)有著極其強(qiáng)大的功能和優(yōu)勢(shì)。
2.運(yùn)用大數(shù)據(jù)理念打破金融體系內(nèi)部界限
在金融管理體系中，需要做到的是分辨其中的內(nèi)部界限，對(duì)其中的局限性要給予及時(shí)的破除，使得管理體系能夠及時(shí)快速的發(fā)展，在嚴(yán)格監(jiān)管金融業(yè)務(wù)的關(guān)鍵點(diǎn)上，要盡可能的寬泛業(yè)務(wù)邊界，將業(yè)務(wù)的數(shù)量進(jìn)行一定的量化，在當(dāng)?shù)氐谋O(jiān)管局中，要有備案的系統(tǒng)。對(duì)于整個(gè)金融體系的改變，國(guó)家目前正在構(gòu)建相互聯(lián)系的大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，這種基于大數(shù)據(jù)的金融體系，將成為經(jīng)濟(jì)金融管理信息化的優(yōu)良基礎(chǔ)設(shè)施，改變過去憑借經(jīng)營(yíng)形式的管理制度，采用先進(jìn)的大數(shù)據(jù)背后隱藏的先進(jìn)管理理念和方法，使得國(guó)家的金融經(jīng)濟(jì)能更加快速、便捷、高效。在可能的情況下，進(jìn)行連續(xù)的情境模擬和測(cè)試，動(dòng)態(tài)的金融體系內(nèi)部以及外部經(jīng)濟(jì)實(shí)體的關(guān)系，預(yù)測(cè)出可能出現(xiàn)的苗頭，政府及時(shí)作出相應(yīng)的對(duì)策和措施，解決即將來(lái)臨的危機(jī)。
3.大數(shù)據(jù)理念背后隱藏金融市場(chǎng)主脈絡(luò)
隨著改革的不斷深化，我國(guó)金融行業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程發(fā)展將變得快速無(wú)比，也就成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)金融改革的主脈絡(luò)，市場(chǎng)化最顯著和深入的標(biāo)志便是對(duì)內(nèi)和對(duì)外的程度進(jìn)一步擴(kuò)大。比如對(duì)內(nèi)進(jìn)行放寬行業(yè)的門檻，使得越來(lái)越多的人能夠進(jìn)入金融行業(yè)，在數(shù)據(jù)說話的時(shí)代，資歷變得也沒有以前那么看重了，在市場(chǎng)推動(dòng)的現(xiàn)在，是進(jìn)行進(jìn)一步深化改革，以及對(duì)資金的處理和運(yùn)作，對(duì)市場(chǎng)的投資建設(shè)都需要看在內(nèi)部的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則。對(duì)外，需要不斷提高人民幣的影響力，提高人民幣的匯率和形成積極的國(guó)際市場(chǎng)化進(jìn)程，隨著金融業(yè)改革的深入，中國(guó)金融業(yè)的市場(chǎng)主體范圍也在不斷的擴(kuò)大，金融業(yè)延伸出來(lái)的產(chǎn)品也在循序漸進(jìn)的發(fā)展著，面對(duì)市場(chǎng)中缺失的產(chǎn)品，能夠及時(shí)快速的反應(yīng)并積極的應(yīng)對(duì)，是產(chǎn)業(yè)的集中化帶來(lái)的影響。同樣要注意的是，金融發(fā)展也必須得到政府的積極有效的管理。
