序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的金融機(jī)構(gòu)背景調(diào)查樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。

第1篇

銀行面臨的主要欺詐類型

目前金融欺詐分三大類：客戶交易欺詐、內(nèi)部欺詐和洗錢。根據(jù)Kroll咨詢公司2012年的欺詐報告，內(nèi)部欺詐是目前金融機(jī)構(gòu)欺詐損失金額最高的欺詐類別（見表1），2011年損失金額近900億美元，其次欺詐損失所占比例最高的是客戶交易欺詐類別，2011年損失金額約為735億美元?？蛻艚灰灼墼p主要出于欺詐風(fēng)險較高的產(chǎn)品，包括信用卡、借記卡和電子銀行。主要的客戶交易欺詐類型包括：

身份類欺詐。身份類欺詐主要包括申請欺詐以及賬戶盜取欺詐。申請欺詐是指欺詐者的個人信息不符合金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的申請要求，通過非法渠道獲取正?？蛻舻纳矸菪畔ⅲ焉矸菪畔⒂糜诮鹑跈C(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)的申請，從而獲得對欺詐者有利的產(chǎn)品、服務(wù)或者信用額度的欺詐方式。賬戶盜取欺詐是指欺詐者通過釣魚、木馬的惡意傳播，非法獲取客戶的賬戶信息，并利用賬戶信息進(jìn)行取款、轉(zhuǎn)賬、匯款等非法交易的欺詐方式。

交易類欺詐。交易類欺詐主要包括偽卡交易以及非面對面?zhèn)蚊敖灰住慰ń灰资侵钙墼p者通過非法渠道復(fù)制卡片，并且利用偽冒的卡片進(jìn)行交易的欺詐方式。非面對面?zhèn)蚊敖灰资侵缚蛻舻目ㄆ黄墼p者非法獲取，通過無卡交易（如網(wǎng)上支付等），輸入卡片信息進(jìn)行交易的欺詐方式。

移動終端欺詐。因?yàn)榛诰W(wǎng)頁登錄的手機(jī)銀行和個人電腦會同樣帶有病毒，因此手機(jī)銀行和網(wǎng)上銀行具有相似的漏洞。同時，近幾年來，智能手機(jī)逐漸走向成熟化和大眾化，客戶對智能手機(jī)的使用頻率和依賴程度也與日俱增，這也逐漸成為欺詐者攻擊客戶的重要渠道之一。

除了上述幾種欺詐種類之外，洗錢也是金融服務(wù)機(jī)構(gòu)需要重點(diǎn)考慮的金融犯罪類型之一，因?yàn)橄村X這種行為有自己獨(dú)特的流程，所以給企業(yè)欺詐偵測帶來了巨大挑戰(zhàn)。通常，專門用于偵測洗錢的工具和軟件，也可以用于欺詐識別。然而，這種通用的偵測工具還沒有廣泛使用。

銀行業(yè)反欺詐的戰(zhàn)略考慮

根據(jù)前面欺詐風(fēng)險的特征和趨勢分析，銀行業(yè)在全面規(guī)劃反欺詐體系時，可綜合考慮三方面的驅(qū)動因素。一是基于內(nèi)在需求的因素，二是應(yīng)對威脅的因素，三是應(yīng)用新技術(shù)的因素。

從基于內(nèi)在需求的角度看。國際上銀行業(yè)的先進(jìn)實(shí)踐告訴我們，內(nèi)部的戰(zhàn)略需求發(fā)生了較大的變化。首先是如美國銀行和富國銀行等大型銀行，已初步建立了企業(yè)級的反欺詐管控體系，有效地防止欺詐風(fēng)險在銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)條線和產(chǎn)品間進(jìn)行轉(zhuǎn)移。

在美國有種“基于能力規(guī)劃”的思路，這也是基于內(nèi)在需求的一個方面，簡單地說就是“我要做什么，我想怎么做，我能怎么做”?？傮w來說，未來欺詐與反欺詐的博弈由誰來設(shè)計和引領(lǐng)。這樣，銀行自身的責(zé)任、使命和任務(wù)，以及反欺詐的概念和能力目標(biāo)就是驅(qū)動內(nèi)在需求發(fā)展的重要因素。另外，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和欺詐風(fēng)險的變化，現(xiàn)有反欺詐體系均可能面臨著更新?lián)Q代的需求，也將是主要內(nèi)在需求的驅(qū)動因素之一。

從應(yīng)對威脅的方面考慮。信息系統(tǒng)安全是銀行目前面臨最大的現(xiàn)實(shí)威脅主要來源于全球化和集團(tuán)化的欺詐犯罪，包括客戶信息泄露、偽卡、黑客木馬和網(wǎng)絡(luò)釣魚等攻擊成為當(dāng)今系統(tǒng)安全的主要欺詐手段。同時欺詐威脅的全球化和集團(tuán)犯罪趨勢，也加大了欺詐犯罪的隱蔽性，增加了欺詐風(fēng)險識別的難度。近期國際上銀行業(yè)中發(fā)生的洗錢案件也表明，需要加強(qiáng)客戶的盡職調(diào)查及引入“社會網(wǎng)絡(luò)”的關(guān)聯(lián)分析措施和手段，才能有效及時地進(jìn)行欺詐風(fēng)險的識別和管控。

從應(yīng)用新技術(shù)的情況分析。可重點(diǎn)關(guān)注網(wǎng)絡(luò)信息安全和客戶端安全認(rèn)證兩方面。

在網(wǎng)絡(luò)信息安全方面，各國或地區(qū)都有具體的合規(guī)要求和應(yīng)用指引，如應(yīng)用新的密碼體系或新的信息安全標(biāo)準(zhǔn)等。如美國聯(lián)邦金融監(jiān)管委員會最新的《網(wǎng)絡(luò)安全授權(quán)管理規(guī)范及補(bǔ)充協(xié)議》，我國人民銀行的《網(wǎng)上銀行系統(tǒng)信息安全通用規(guī)范（試行）》等。

在客戶端的安全認(rèn)證方面，各銀行除了不斷地應(yīng)用指紋、虹膜及臉部等生物識別技術(shù)來改良認(rèn)證工具（包括USB key， 動態(tài)令牌和金融IC卡等）之外，還可能應(yīng)用非工具化的新認(rèn)證技術(shù)。如微軟公司主要針對平板電腦或移動終端開發(fā)的Windows 8操作系統(tǒng)，就應(yīng)用了屏幕圖形或筆記本觸控板的手勢特征識別技術(shù)進(jìn)行驗(yàn)證登錄，代替了傳統(tǒng)上由客戶牢記的靜態(tài)登錄密碼，預(yù)計可有效地防范對移動終端身份認(rèn)證進(jìn)行釣魚攻擊等欺詐，并提升了客戶安全體驗(yàn)，可能會成為未來銀行反欺詐體系與客戶之間進(jìn)行有效互動聯(lián)防的主要措施和手段之一。

總之，銀行業(yè)反欺詐體系的內(nèi)在需求、應(yīng)對威脅和應(yīng)用新技術(shù)這三方面驅(qū)動因素都在不斷演變，所以需要在綜合考慮這三方面因素的基礎(chǔ)上，持續(xù)不斷地對未來欺詐的風(fēng)險趨勢進(jìn)行分析和評估，腳踏實(shí)地走出一條逐漸遞進(jìn)的過程。

銀行業(yè)反欺詐的主要措施

為了更好的識別欺詐和控制欺詐，滿足合規(guī)監(jiān)管要求，維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)，并為客戶提供安全的服務(wù)體驗(yàn)，一般需要從識別、評估、控制、緩釋、監(jiān)測和報告六大關(guān)鍵能力進(jìn)行評價和規(guī)劃，從而制定出相應(yīng)的反欺詐措施和手段。

建立反欺詐知識庫，采用智能化識別手段，提高欺詐識別能力

雖然欺詐具有多種形式，并且隨著技術(shù)的發(fā)展可以快速轉(zhuǎn)移和快速轉(zhuǎn)變，但是，建立龐大的反欺詐知識庫，收集所有行業(yè)以內(nèi)甚至行業(yè)外的欺詐信息，包括欺詐的形式、影響的范圍和人群、應(yīng)急手段等等，不但有助于在面對新興欺詐模式的時候有更多的參考案例，還可以配合各種反欺詐中心的培訓(xùn)以及對客戶的引導(dǎo)，更加有效地預(yù)防欺詐，阻止欺詐的發(fā)生。

同時，欺詐的快速轉(zhuǎn)變性也要求企業(yè)采取更多主動的預(yù)防措施，包括對反欺詐系統(tǒng)、反欺詐技術(shù)和工具的投資，從而達(dá)到有效識別和偵測欺詐的目的。同時，這些反欺詐系統(tǒng)、技術(shù)和工具應(yīng)該能幫助實(shí)現(xiàn)跨行業(yè)的信息共享平臺的建立，有助于幫助各個行業(yè)建立反欺詐知識庫，并且相互降低反欺詐的成本。目前先進(jìn)的欺詐分析手段包括：

規(guī)則判斷。通過分析現(xiàn)有的欺詐模式，總結(jié)現(xiàn)有欺詐的特征，并根據(jù)這些欺詐特征制定相應(yīng)的反欺詐規(guī)則，判斷交易發(fā)生欺詐損失的概率。

行為特征分析。通過建立不同實(shí)體的行為檔案，包括設(shè)備、卡片、賬戶、客戶的行為檔案，該行為檔案包括這些實(shí)體在一定時間段內(nèi)的交易特征，如平均交易金額、常用的交易類型等。在交易過程中，通過實(shí)時計算當(dāng)前交易和歷史交易特征的偏離值，計算該筆交易發(fā)生欺詐的概率。

智能模型識別。智能模型是一種欺詐風(fēng)險量化的模型，利用可觀察到的交易特征變量，計算出一個分值來衡量該筆交易的欺詐風(fēng)險，并進(jìn)一步將欺詐風(fēng)險分為不同等級。智能模型會在客戶開始交易的第一個行為開始進(jìn)行分析，為客戶每一個動作賦予相對應(yīng)的風(fēng)險分?jǐn)?shù)，為智能性反交易欺詐授權(quán)策略提供科學(xué)依據(jù)，對欺詐風(fēng)險高的交易可以拒絕授權(quán)和展開調(diào)查。

關(guān)聯(lián)分析。通過了解已知欺詐事件以及相關(guān)實(shí)體（如欺詐者、欺詐發(fā)生的自助取款機(jī)等），通過某一組數(shù)據(jù)變量（如時間、交易地點(diǎn)、賬號地址等）把這些實(shí)體之間相似的信息聯(lián)系進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，甚至運(yùn)用社會網(wǎng)絡(luò)關(guān)系分析，從而決定應(yīng)對這種團(tuán)伙欺詐所采取的策略和手段。

設(shè)定客戶欺詐風(fēng)險評級，提高評估客戶欺詐風(fēng)險能力

在了解客戶階段，充分收集的客戶數(shù)據(jù)也是識別欺詐的重要方式之一。通過大量的客戶背景信息，根據(jù)客戶的背景信息、交易信息、第三方機(jī)構(gòu)的黑白灰名單，設(shè)定客戶欺詐風(fēng)險評級，達(dá)到徹底認(rèn)識客戶的目的。提高評估客戶欺詐風(fēng)險能力不但可以幫助企業(yè)根據(jù)同行信息和司法信息識別高風(fēng)險客戶，還可以通過客戶的背景調(diào)查了解和該客戶有關(guān)聯(lián)的用戶，從而阻止該客戶的可疑交易和潛在的團(tuán)伙欺詐。

成立企業(yè)級的反欺詐中心，加強(qiáng)欺詐交易事中控制

基于欺詐具有轉(zhuǎn)移性，反欺詐能力應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)集中管理。在企業(yè)組織架構(gòu)中添加反欺詐中心可以及時偵測到欺詐發(fā)生的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或者業(yè)務(wù)流程，緊密和業(yè)務(wù)條線合作，做到實(shí)時控制欺詐交易。集中式的欺詐管理不但可以實(shí)現(xiàn)跨業(yè)務(wù)線、跨產(chǎn)品、跨渠道的集中管理，而且還可以統(tǒng)一針對欺詐形式或者地域的轉(zhuǎn)移而需要相應(yīng)改變的欺詐策略、模型、規(guī)則作及時的調(diào)整。

客戶體驗(yàn)、欺詐預(yù)防和識別、風(fēng)險管理和成本控制需要均衡加強(qiáng)

第2篇

關(guān)鍵詞：銀行業(yè)；高管人員；任職資格；監(jiān)管

文章編號：1003-4625(2009)07-0111-04　中圖分類號：F832.1　文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

銀監(jiān)會2006年初頒布了《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》、《中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》等行政許可方面的監(jiān)管法規(guī)，為銀行監(jiān)管部門實(shí)施高管人員市場準(zhǔn)入行政許可事項(xiàng)提供法規(guī)依據(jù)；使高管人員任職資格監(jiān)管工作進(jìn)一步制度化、規(guī)范化。但是，比較國際上銀行高管人員任職資格監(jiān)管的先進(jìn)做法，目前我們對銀行高管人員任職資格審核和履職監(jiān)管方面還不盡完善，監(jiān)管有效性有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。

一、國際上高管人員任職資格監(jiān)管方面的經(jīng)驗(yàn)

在美國，注冊新銀行機(jī)構(gòu)時推薦擬任高管人員必須考慮其銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、其他商務(wù)經(jīng)歷及財務(wù)來源狀況等方面；同時，為人正直、誠信和有責(zé)任感等良好品行是非常重要的條件。金融監(jiān)管當(dāng)局對擬任人進(jìn)行背景調(diào)查的工作相當(dāng)細(xì)致，包括過去是否存在違法行為和不道德行為，以及是否具備穩(wěn)健經(jīng)營銀行的經(jīng)歷或經(jīng)驗(yàn)。

在新加坡，銀行高管人員的產(chǎn)生須經(jīng)過兩名社會名望很高的業(yè)內(nèi)知名人士的推薦，還須經(jīng)過商業(yè)銀行董事會的同意。高管人員的稽核工作由審計部門完成，審計部門直接向董事會負(fù)責(zé)，具備很高的獨(dú)立性。董事會內(nèi)部通常還設(shè)立一個提名委員會，負(fù)責(zé)討論和確定銀行主要管理人員的提名及相關(guān)事宜。高管人員在得到新加坡金融管理局批準(zhǔn)后方可上任。

在香港地區(qū)，香港金管局對銀行董事、高管人員除在學(xué)歷、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等方面嚴(yán)格審查外，還非常重視對其道德操守的審查，主要審查其是否存在不良記錄，包括是否受到監(jiān)管部門的處罰、公開譴責(zé)等。如果存在不良記錄，金管局一般不會同意其擔(dān)任高管人員。

二、我國在高管人員任職資格監(jiān)管中存在的問題

對比國際上的做法，我國在高管任職資格監(jiān)管方面還存在著與新的監(jiān)管理念和要求不適應(yīng)之處，一定程度上影響了對高管人員監(jiān)管的有效性。

(一)高管人員信息共享機(jī)制尚未建立

目前，銀監(jiān)會雖然已在監(jiān)管部門推廣應(yīng)用“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事和高管人員監(jiān)督管理系統(tǒng)”，但從使用情況看，系統(tǒng)采集的高管信息僅限于金融機(jī)構(gòu)申報高管任職資格審核時的高管基本信息，日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)高管人員以及銀行從業(yè)人員的不良記錄無法及時采集導(dǎo)入系統(tǒng)中；同時，由于該系統(tǒng)用戶權(quán)限的限制，不同用戶通過該系統(tǒng)所能掌握的高管人員信息是有限的。從商業(yè)銀行角度看，由于銀行間信息交流共享機(jī)制未建立，金融機(jī)構(gòu)對有不良記錄的高管人員的約束未形成合力，一些有“污點(diǎn)”的高管人員在商業(yè)銀行未做出準(zhǔn)確結(jié)論前離職，而另一些銀行未經(jīng)嚴(yán)格審查就聘任其為高管并向監(jiān)管部門申報。因此，在任職資格監(jiān)管環(huán)節(jié)上容易出現(xiàn)盲點(diǎn)，給有不良記錄的人提供逃避處罰的機(jī)會。

(二)任職資格審核缺乏統(tǒng)一、量化的標(biāo)準(zhǔn)

《中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》的頒布對高管任職資格所應(yīng)具備的學(xué)歷和從業(yè)年限等方面“硬條件”制定了明確的標(biāo)準(zhǔn)，但對品行、知識、經(jīng)驗(yàn)、能力等方面“軟條件”未制定可執(zhí)行、可量化的標(biāo)準(zhǔn)，給監(jiān)管部門較大自由裁量權(quán)，審核過程中存在較大的彈性空間。目前，各地監(jiān)管部門進(jìn)行高管任職資格審核過程中，對商業(yè)銀行高管人員知識、經(jīng)驗(yàn)和能力的考核采取不同的方式，考核內(nèi)容、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核尺度均由各地監(jiān)管部門自行選擇，對于考核方式是否科學(xué)、考核內(nèi)容是否合適、考核標(biāo)準(zhǔn)是否合理、考察結(jié)果是否準(zhǔn)確并沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。因此，不同銀監(jiān)局、銀監(jiān)局不同監(jiān)管處室對商業(yè)銀行高管人員“軟條件”的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)把握都不一致，有的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對擬任高管采取考試形式核準(zhǔn)，有的采取監(jiān)管談話形式核準(zhǔn)，有些則通過考試、談話綜合方式核準(zhǔn)，有的甚至只要“硬條件”具備即可通過審核。高管準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)把握各異，難以保證客觀反映擬任人的專業(yè)知識和技能的真實(shí)水平，難以保證準(zhǔn)人工作的公平、公正。

(三)審核的主動性、全面性存在不足

現(xiàn)有高管人員任職資格審核監(jiān)管，是由申請人提出申請后，監(jiān)管部門再開展資格審查的“坐門等客”的做法。審查人員在現(xiàn)有制度條件下難以對擬任高管人員品行等方面“軟條件”有充分的了解，對其真實(shí)的情況知之甚少。同時，商業(yè)銀行常常以工作需要人事安排盡快到位為由，要求監(jiān)管部門加快審核的節(jié)奏，甚至以臨時負(fù)責(zé)人的形式讓高管人員提前到崗，實(shí)際履行高管職責(zé)后才向監(jiān)管部門申報任職資格審核。這種倒逼做法實(shí)際上使監(jiān)管部門在任職資格監(jiān)管上處于被動位置。

在任職資格審核中，監(jiān)管部門重視自身考核了解的情況，審點(diǎn)大多停留在對從業(yè)年限、學(xué)歷、申報材料要件齊全等面上“硬條件”合規(guī)性審查，而對擬任職的高管人員“軟條件”等了解不充分、不全面，難以避免那些硬條件完全具備的庸才或存在道德風(fēng)險的人混入高管隊(duì)伍。

(四)金融機(jī)構(gòu)申報材料的客觀性需改進(jìn)

多數(shù)商業(yè)銀行出于讓擬任高管人員盡快、順利地通過監(jiān)管部門任職資格審核，人事安排盡快到位以便開展工作等方面考慮，向監(jiān)管部門申報擬任人的綜合鑒定材料中對擬任人的評價通常是多肯定工作成績，對存在的不足之處反映較少甚至未提及，無法客觀、全面地評價擬任人的品行、能力、工作業(yè)績和存在的不足。同時，商業(yè)銀行在離任審計獨(dú)立性方面尚不充分，離任審計報告的客觀性受此影響。主要原因：一方面，高管人員的離任審計報告主要來自商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門，而審計部門雖然在機(jī)構(gòu)形式上基本做到獨(dú)立設(shè)置，但難以真正做到獨(dú)立履職。一些機(jī)構(gòu)對離任審計主觀認(rèn)識不到位，對高管人員任期的經(jīng)營情況缺乏實(shí)事求是的態(tài)度，不能客觀公正地進(jìn)行評價，離任審計程序化、走過場。另一方面，各銀行對擬任高管人員的人事安排在先，離任審計在后，審計報告通常只起到對人事安排的輔助說明作用?？陀^性不足的綜合鑒定和離任審計報告作為監(jiān)管部門任職資格審核的重要依據(jù)，一定程度上造成監(jiān)管部門的判斷不準(zhǔn)確。

(五)高管人員履職監(jiān)管的有效性薄弱、退出機(jī)制尚不健全

當(dāng)前，銀行監(jiān)管部門對高管人員日常監(jiān)管主要停留在高管人員市場準(zhǔn)入工作方面，對高管人員履職情況的動態(tài)監(jiān)管不足，退出機(jī)制尚不健全，主要表現(xiàn)在：沒有統(tǒng)一的、可操作性的評價指標(biāo)和量化標(biāo)準(zhǔn)；對金融機(jī)構(gòu)違規(guī)問題處理上，普遍存在處罰機(jī)構(gòu)的多，處罰高管人員的少；經(jīng)濟(jì)處罰的多，取消任職資格的少。由于對高管人員履職監(jiān)管

的有效性不足，退出機(jī)制不健全，高管人員違法違規(guī)成本較低，無法起到警示作用。

三、加強(qiáng)高管人員監(jiān)管有效性的對策措施

針對高管任職資格監(jiān)管存在的問題，福建銀監(jiān)局經(jīng)過不斷探索，采取了積極有效的措施，努力做到高管市場準(zhǔn)入工作的科學(xué)、規(guī)范、公平、公正。

(一)建立“從業(yè)人員不良信息登記系統(tǒng)”，為任職資格審核提供查詢平臺

為提高銀行從業(yè)人員的誠信、合規(guī)意識，加強(qiáng)對銀行從業(yè)人員的監(jiān)管，科學(xué)有效地實(shí)施案件專項(xiàng)治理責(zé)任追究制度；同時，也為監(jiān)管部門查詢銀行業(yè)從業(yè)人員誠信記錄提供信息查詢平臺，福建銀監(jiān)局2007年基于銀監(jiān)會內(nèi)網(wǎng)信息平臺開發(fā)了“銀行業(yè)從業(yè)人員不良信息登記系統(tǒng)”。系統(tǒng)根據(jù)不同的用戶需求設(shè)置不同的用戶權(quán)限，銀監(jiān)局監(jiān)管處室和銀監(jiān)分局的用戶均可通過內(nèi)網(wǎng)以各自的用戶身份訪問不良信息登記系統(tǒng)，在各自用戶權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行數(shù)據(jù)導(dǎo)入、手工錄入、信息查詢、信息修改等操作。監(jiān)管部門在非現(xiàn)場監(jiān)管或現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的從業(yè)人員不良信息可及時收集并導(dǎo)入系統(tǒng)；同時，監(jiān)管部門按季向被監(jiān)管機(jī)構(gòu)收集從業(yè)人員不良信息統(tǒng)計報表并導(dǎo)入系統(tǒng)。系統(tǒng)采集的每條信息至少包括姓名、身份證號、任職機(jī)構(gòu)、職務(wù)、不良信息類型(包括刑事處罰、行政處罰、行政處分、黨紀(jì)處分等)、處罰或處分簡要原因、不良信息具體內(nèi)容、撤銷或變更情況等要素。

系統(tǒng)正式推廣應(yīng)用以來，已采集福建省銀行業(yè)從業(yè)人員各類不良信息記錄近500條，為高管任職資格審核提供了重要手段。通過系統(tǒng)全省聯(lián)網(wǎng)查詢，信息共享，基本上解決了當(dāng)前商業(yè)銀行高管人員變動頻繁、異地交流力度加大情況下，高管人員監(jiān)管信息不對稱的問題，避免個別高管人員在當(dāng)?shù)剡`規(guī)，再異地任職及“帶病”任職等情況。

(二)建立任職資格考試題庫，促進(jìn)考核公平、公正

為了全面、規(guī)范審核擬任高管人員的知識、經(jīng)驗(yàn)和能力，公平、公正地實(shí)施對擬任人“軟條件”的考核，福建銀監(jiān)局從2006年開始建立任職資格考試題庫?？荚嚪秶y(tǒng)一確定為與銀行業(yè)相關(guān)的法律、銀監(jiān)會頒布的法規(guī)指引以及作為銀行業(yè)高管人員應(yīng)知應(yīng)會的金融業(yè)務(wù)知識，重點(diǎn)考察擬任高管人員掌握金融法規(guī)、業(yè)務(wù)理論知識的情況，并向商業(yè)銀行公開。通過細(xì)分題型，組成相對獨(dú)立的主觀題庫和客觀題庫，在考前由分管局領(lǐng)導(dǎo)隨機(jī)指定主觀題和客觀題各一份，組成一套“高管人員任職資格考試試卷”，確?？荚嚨墓?、公正。對考試不合格者，采取補(bǔ)考、建議金融機(jī)構(gòu)調(diào)整擬任人等方式，促進(jìn)擬任高管人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和經(jīng)營管理水平。對于個別擬任人雖然通過考試尚不能全面考核評價其真實(shí)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和能力，約見其進(jìn)行任前監(jiān)管談話，并訪談相關(guān)部門，摸清情況，努力做到真實(shí)反映擬任高管人員的實(shí)際能力和水平。

(三)注重監(jiān)管工作聯(lián)動，加強(qiáng)依法、合規(guī)監(jiān)管

為掌握任職資格審核工作的主動性和全面性，在對任職資格審核過程中，嚴(yán)格按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》以及《中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》等法規(guī)的規(guī)定，依法、合規(guī)地進(jìn)行審慎監(jiān)管，對商業(yè)銀行樹立依法、合規(guī)經(jīng)營意識起到促進(jìn)作用。

同時，建立福建銀監(jiān)局行政許可事項(xiàng)內(nèi)部工作流程，在任職資格審核過程中注重加強(qiáng)與非現(xiàn)場監(jiān)管處室、現(xiàn)場檢查處室以及案件專項(xiàng)治理工作的聯(lián)動，形成監(jiān)管合力。對于在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)或發(fā)生案件的金融機(jī)構(gòu)，暫停受理其高管任職資格審核申請，待落實(shí)整改、實(shí)施問責(zé)后再做受理。所有高管任職資格審核事項(xiàng)，負(fù)責(zé)高管市場準(zhǔn)入的處室均要向擬任人原任職機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門征求監(jiān)管評價意見；擬任人曾在多個金融機(jī)構(gòu)或崗位任職的，向其最近一次任職所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)征求監(jiān)管評價意見；對于最近一次任職時間在一年內(nèi)的，還要向再前一職位任職所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)征求監(jiān)管評價意見。通過征求監(jiān)管部門的監(jiān)管評價意見，多渠道了解擬任人品行、業(yè)務(wù)能力、管理能力等情況以及是否存在法規(guī)所規(guī)定不得擔(dān)任高管人員的情形。

(四)加強(qiáng)問責(zé)制，提高申請材料的真實(shí)性

為了確保商業(yè)銀行申報任職資格審核材料的客觀、真實(shí)，福建銀監(jiān)局要求金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)材料真實(shí)性的審查，對材料真實(shí)性負(fù)責(zé)，審核中發(fā)現(xiàn)申報材料弄虛作假的情形，要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對相關(guān)責(zé)任人問責(zé)；強(qiáng)調(diào)綜合鑒定、審計報告等材料必須根據(jù)擬任人實(shí)際從業(yè)表現(xiàn)、業(yè)務(wù)經(jīng)歷做出明確的、實(shí)事求是的描述和結(jié)論；督促商業(yè)銀行加強(qiáng)審計獨(dú)立性，促使審計制度化、規(guī)范化。在任職資格審核過程中，對商業(yè)銀行申報材料存在疑問，采取質(zhì)詢申請人、約見擬任人談話、要求擬任人或曾任職機(jī)構(gòu)做出書面解釋、重新申報客觀真實(shí)材料等方式，把好材料真實(shí)性關(guān)口。

(五)加強(qiáng)對高管人員培訓(xùn)工作，加大履職監(jiān)管力度

為了提高金融機(jī)構(gòu)高管人員政策法規(guī)水平和風(fēng)險防控能力，牢固樹立依法合規(guī)經(jīng)營意識，福建銀監(jiān)局從2007年開始定期對轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容緊密聯(lián)系經(jīng)濟(jì)、金融形勢和銀行業(yè)經(jīng)營管理的實(shí)際，涉及金融法律法規(guī)、銀行監(jiān)管理論、業(yè)務(wù)風(fēng)險管理、財富管理、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等多方面。每期高管培訓(xùn)班都精心挑選商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)專家和監(jiān)管部門相關(guān)人員對高管人員授課，并結(jié)合福建銀監(jiān)局舉辦的“金融創(chuàng)新大講堂”進(jìn)行，讓高管人員有機(jī)會聆聽來自經(jīng)濟(jì)金融界的專家、學(xué)者的精彩交流，開闊視野。目前，共已舉辦16期銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員培訓(xùn)班，對福建省轄內(nèi)2077名高管人員進(jìn)行培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，有效地提高轄內(nèi)銀行業(yè)高管人員政策法規(guī)水平和業(yè)務(wù)技能；同時，也增進(jìn)了同業(yè)間的經(jīng)驗(yàn)交流與溝通協(xié)作。

四、相關(guān)建議

(一)改進(jìn)信息系統(tǒng)，完善信息共享機(jī)制

進(jìn)一步完善銀監(jiān)會《金融機(jī)構(gòu)董事、高管人員監(jiān)督管理系統(tǒng)》功能，增加從業(yè)人員不良信息登記模塊和高管履職監(jiān)管評價等日常監(jiān)管信息，避免不宜擔(dān)任銀行業(yè)高管的人員走上高管崗位。在條件成熟時，可建立銀行、證券、保險業(yè)間共享的金融業(yè)高管人員監(jiān)管信息系統(tǒng)，形成金融業(yè)高管人員監(jiān)管信息共享平臺，解決跨部門的高管信息不對稱、溝通共享不充分的問題，從而有效提高高管任職資格監(jiān)管效率。

(二)試行公示制度，規(guī)范任職資格監(jiān)管

完善的高管人員任職資格監(jiān)管法規(guī)可確保對高管人員日常性、持續(xù)性監(jiān)管過程中有章可循、有法可依，維護(hù)監(jiān)管的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。由于現(xiàn)有的《銀行業(yè)機(jī)構(gòu)高管人員任職資格管理辦法》已無法完全適應(yīng)現(xiàn)實(shí)工作，銀監(jiān)會應(yīng)盡快出臺新的《銀行業(yè)機(jī)構(gòu)高管人員任職資格管理辦法》和任職資格審核操作細(xì)則，對高管人員任職資格的監(jiān)管范圍、任職條件、日常管理、資格終止等監(jiān)管要求作出明確規(guī)定；對高管任職資格審核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)更具體化，將審核重點(diǎn)從靜態(tài)監(jiān)管轉(zhuǎn)向靜態(tài)與動態(tài)監(jiān)管相結(jié)合，即除審核其“硬條件”外還需深入調(diào)查了解擬任人的品行、業(yè)務(wù)經(jīng)歷、管理經(jīng)驗(yàn)、對將從事工作的熟悉程度等方面，并對這些審核內(nèi)容有明確的

工作要求。

實(shí)行高管人員任職資格審核公示制度，把銀行業(yè)高管人員任職資格準(zhǔn)入審核置于群眾監(jiān)督之下，在審查之初，針對擬任人所在機(jī)構(gòu)設(shè)立舉報箱、電話、電子郵件等渠道，讓群眾能夠及時反映擬任人存在的問題，借助群眾的監(jiān)督幫助監(jiān)管部門把好準(zhǔn)入關(guān)。

(三)建立統(tǒng)一題庫，確保審核公平、公正

實(shí)踐證明，采取閉卷考試方式能夠有效促進(jìn)各銀行業(yè)高管人員學(xué)法自覺性，能相對公平地對擬任高管人員進(jìn)行知識、經(jīng)驗(yàn)、能力等方面的審核。建議銀監(jiān)會建立任職資格準(zhǔn)入考試制度，做到“凡任必考”；同時，依靠各級監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的力量，征集試題，建立全國統(tǒng)一、規(guī)范的考試題庫和考試大綱，明確具體的考核標(biāo)準(zhǔn)。各級監(jiān)管部門在進(jìn)行高管人員任職資格審核時，通過網(wǎng)絡(luò)隨機(jī)抽取試卷進(jìn)行考試，確保審核的公平、公正，有效避免考試走過場現(xiàn)象，規(guī)范監(jiān)管部門任職資格審核管理。

建立高管后備干部人才庫，將高管人員資格認(rèn)定工作作為常規(guī)性、持續(xù)性工作來抓。凡具備從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，符合學(xué)歷、從業(yè)年限等基本條件的高管后備人選，商業(yè)銀行可有計劃地定期向監(jiān)管部門報審。經(jīng)審核通過的人選納入高管后備干部人才庫，以備商業(yè)銀行根據(jù)工作需要從人才庫中篩選符合條件的擬任人進(jìn)行申報。監(jiān)管部門結(jié)合日常監(jiān)管工作對納入人才庫的擬任人進(jìn)行持續(xù)跟蹤考察，以達(dá)到主動監(jiān)管、提早介入的目的。

(四)完善履職監(jiān)管，督促高管勤勉盡職

銀監(jiān)會應(yīng)建立對高管人員履職評價機(jī)制，統(tǒng)一制定對高管人員的任期考核辦法，按期對高管人員進(jìn)行履職情況考核。對高管人員履職評價可靈活運(yùn)用各種考核手段，突出考核重點(diǎn)，把防范風(fēng)險、案件治理、不良資產(chǎn)下降、經(jīng)營成果真實(shí)性作為考核的重要內(nèi)容，對高管人員的工作業(yè)績、經(jīng)營績效、是非功過做出客觀公正的評價與實(shí)事求是的結(jié)論。對于在履職評價中發(fā)現(xiàn)存在問題的高管人員，監(jiān)管部門可區(qū)別情況對其采取考試、告誡、建議調(diào)整崗位、取消任職資格等形式，促進(jìn)高管人員注重日常履職行為，提高經(jīng)營管理水平。

同時，監(jiān)管部門應(yīng)加大對高管人員的教育培訓(xùn)力度，建立金融機(jī)構(gòu)高管人員行為規(guī)范準(zhǔn)則，按照準(zhǔn)則要求對高管人員的從業(yè)行為進(jìn)行嚴(yán)格的教育、培訓(xùn)和約束；督促高管人員誠信守法，勤勉盡職，穩(wěn)健經(jīng)營，樹立良好的職業(yè)道德意識。重點(diǎn)加強(qiáng)三個方面培訓(xùn)：一是政策法規(guī)培訓(xùn)。通過組織金融機(jī)構(gòu)高管人員學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)金融方針政策及有關(guān)法律法規(guī)，提高其政策法律水平和依法、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營的自覺性。二是經(jīng)營管理能力培訓(xùn)。通過組織參觀學(xué)習(xí)、經(jīng)驗(yàn)交流、專項(xiàng)培訓(xùn)等形式進(jìn)行經(jīng)營管理能力培訓(xùn)。三是風(fēng)險防范能力培訓(xùn)。通過剖析典型案例、分析各類金融風(fēng)險的類型和成因，舉一反三，使金融機(jī)構(gòu)高管人員能夠清楚每項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險度，提高風(fēng)險防范意識和能力。

參考文獻(xiàn)：

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[2]白欽先，發(fā)達(dá)國家金融監(jiān)管比較研究[M]，北京：中國金融出版社，2003。

第3篇

關(guān)鍵詞：銀行承兌匯票；風(fēng)險防范

1996年《票據(jù)法》實(shí)施以來，我國銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展十分迅速，其支付結(jié)算工具和融資手段的功能也日益突出。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展加速了企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)和商品的流通，對推動社會經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展起到了極大的作用，受到銀企雙方的共同青睞。但是，隨著銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的發(fā)展，其潛在的風(fēng)險也逐漸暴露出來，使銀企兩方遭受了巨額的經(jīng)濟(jì)損失，影響了銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，給商業(yè)銀行帶來新的風(fēng)險考驗(yàn)。因此，如何有效的防范銀行承兌匯票帶來的風(fēng)險，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)銀行承兌匯票健康發(fā)展，已經(jīng)成為亟待解決的問題。

一、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)簡介

銀行承兌匯票是指企業(yè)向其存款賬戶所在銀行申請出票，經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在到期時向持票人或收款人無條件支付票據(jù)所記載金額的票據(jù)。銀行承兌匯票票面上載有收款人全稱、付款人全稱、出票時間和到期時間、票據(jù)金額、出票人簽章等要素。在具體的執(zhí)行過程中，需要企業(yè)在承兌銀行開立一個結(jié)算賬戶，在結(jié)算賬戶中存入等額或者差額的保證金，這樣就可以向收款人簽發(fā)銀行承兌匯票，收款人持有銀行承兌匯票，通過銀行承兌，在票據(jù)指定的日期可以收到銀行無條件給付的按明確票面金額支付的資金。企業(yè)取得銀行承兌匯票后，可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓或者向銀行貼現(xiàn)，以取得流動資金。銀行也可以將取得的銀行承兌匯票向其他商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或者向人民銀行再貼現(xiàn)。因此，銀行承兌匯票大大的增加了資本的流動性，成為企業(yè)融通資金的重要工具。

隨著票據(jù)業(yè)務(wù)量的迅速發(fā)展，票據(jù)市場規(guī)模不斷壯大。在票據(jù)業(yè)務(wù)中，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)所占的比例達(dá)到90%。銀行承兌匯票的融資功能也不斷增強(qiáng)，近年全國票據(jù)融資超過了貸款的比例，且銀行承兌匯票也有著減小風(fēng)險的作用，是商業(yè)銀行調(diào)節(jié)不良貸款的有效工具，融資化趨勢明顯呈現(xiàn)出來。

二、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險

1.商業(yè)銀行存在操作風(fēng)險

銀行承兌匯票涉及多個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在具體操作過程中存在風(fēng)險較多，具體體現(xiàn)在：在對企業(yè)的審查過程中，對商品交易真實(shí)性、資金的回籠等方面會有所忽視；商業(yè)銀行對銀行承兌匯票申請企業(yè)的資金使用情況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、保證金的來源、相關(guān)抵押擔(dān)保以及到期支付款項(xiàng)的能力沒有及時深入的調(diào)查，讓資金存在著貸出后管理不到位的情況。銀行在匯票的查詢業(yè)務(wù)上銀行也有著一定的局限性，辨別合同和增值稅發(fā)票的真?zhèn)涡苑矫娴哪芰η啡?，貿(mào)易經(jīng)濟(jì)真實(shí)性背景調(diào)查起來比較困難，對貼現(xiàn)資金的使用方面缺乏監(jiān)督。因此，沒有虛假開立的沒有真實(shí)交易背景的銀行承兌匯票給銀行帶來了巨大的信貸風(fēng)險隱患。

2.商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用的風(fēng)險

銀行承兌匯票具有無因性和票據(jù)獨(dú)立性的特點(diǎn)，承兌銀行必須到期無條件付款。如果到期時申請企業(yè)沒有足夠資金支付該筆業(yè)務(wù)，那簽發(fā)銀行必須墊付這筆資金，并且銀行有可能繼續(xù)為它簽發(fā)銀行承兌匯票，使用貼現(xiàn)資金來歸還已經(jīng)到期的承兌匯票欠款，以使其不良資產(chǎn)得到掩蓋。所以說銀行承兌匯票可以給銀行帶來多種經(jīng)濟(jì)利益，受到多種利益的驅(qū)使，商業(yè)銀行就會鋌而走險盲目擴(kuò)張企業(yè)的信用，從而產(chǎn)生銀行信貸泡沫。這就使到期未能兌付的承兌匯票票款轉(zhuǎn)化成企業(yè)的逾期貸款，從而將商業(yè)信用風(fēng)險轉(zhuǎn)化成銀行信用風(fēng)險。一些中介機(jī)構(gòu)在沒有真實(shí)交易背景的情況下大肆對銀行承兌匯票進(jìn)行倒買倒賣，這樣更加大了銀行承兌匯票的流通風(fēng)險和支付風(fēng)險。

3.對金融市場和監(jiān)管者帶來的風(fēng)險

銀行承兌匯票開立后企業(yè)應(yīng)交納保證金，因而會增加銀行的保證金存款，銀行承兌匯票貼現(xiàn)后也會產(chǎn)生派生存款，這樣銀行便可以利用增加銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量達(dá)到增加存款的目的，從而造成了銀行存款的虛假增長現(xiàn)象。利用銀行承兌匯票虛增存款已經(jīng)成為目前商業(yè)銀行的一個非常普遍和比較嚴(yán)重的問題。銀行簽發(fā)銀行承兌匯票后，企業(yè)可以到銀行貼現(xiàn)，銀行又可以轉(zhuǎn)貼現(xiàn)給另一家銀行，還可以再貼現(xiàn)到中央銀行；一張銀行承兌匯票帶來的票據(jù)交易額可以是其面額的幾倍甚至幾十倍。規(guī)范的票據(jù)市場應(yīng)當(dāng)是以商業(yè)承兌匯票為主、銀行承兌匯票為輔的市場，但是，像我國票據(jù)市場這樣，銀行承兌匯票“一票獨(dú)大”的現(xiàn)象在全世界是絕無僅有的。

銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)必須是建立在真實(shí)商品交易基礎(chǔ)上的信用工具，只有真實(shí)合法的商品交易，才能有效發(fā)揮信用工具在提高資金使用效益、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面的積極作用。如果虛假開立銀行承兌匯票，沒有真實(shí)的交易背景，既不能體現(xiàn)信貸資金的效益，更不能有效地控制貨幣供應(yīng)量，會給中央銀行調(diào)節(jié)貨幣供給、控制通貨膨脹帶來極大的干擾。

三、銀行承兌匯票風(fēng)險防范

1.營造良好的銀行內(nèi)部風(fēng)控環(huán)境

首先要認(rèn)真研究《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)票據(jù)法律法規(guī)、規(guī)章制度以及監(jiān)管當(dāng)局的相關(guān)規(guī)定，努力提升票據(jù)經(jīng)辦人員的專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)相關(guān)人員對政策變化的敏感度，把風(fēng)險的防范形成一種文化，牢固樹立員工的風(fēng)險防范意識，自覺地形成防范風(fēng)險的習(xí)慣。加強(qiáng)相關(guān)從業(yè)人員的法律法規(guī)、思想道德及職業(yè)道德的培訓(xùn)，提高員工遵紀(jì)守法意識，避免員工為滿足貪欲而知法犯法的情況發(fā)生。要及時調(diào)整工作策略和工作重點(diǎn)，規(guī)避政策風(fēng)險對業(yè)務(wù)發(fā)展的影響。完善內(nèi)部控制機(jī)制，規(guī)避信用風(fēng)險。建立分崗管理制度，加強(qiáng)承兌匯票日常管理與兌后管理，嚴(yán)格檢查貨幣流向和合同執(zhí)行情況，對大額銀行承兌匯票的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，對風(fēng)險進(jìn)行及時預(yù)警，切實(shí)防范風(fēng)險于未然。

2.加強(qiáng)防范銀行操作風(fēng)險

分析存在的各種風(fēng)險因素，針對銀行操作和管理環(huán)節(jié)中的各種漏洞，建立“防火墻”，從而形成有效的管理防范保障。要嚴(yán)格檢查票據(jù)的真實(shí)性和有效性，嚴(yán)格把握各票據(jù)要素、票據(jù)行為及票據(jù)背書的規(guī)范書寫等。要嚴(yán)格控制因票據(jù)有效性問題所引起的經(jīng)濟(jì)糾紛和損失，嚴(yán)格監(jiān)控承兌人的信用狀況。嚴(yán)格執(zhí)行授信管理制度，堅決不辦理無授信的銀行承匯票貼現(xiàn)。嚴(yán)格檢查落實(shí)相關(guān)操作的合規(guī)性，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格控制審批程序，嚴(yán)厲禁止“先貼現(xiàn)、后檢查”現(xiàn)象，仔細(xì)審查申請人提供的交易合同和增值稅發(fā)票是否真實(shí)，仔細(xì)核對匯票原件；嚴(yán)厲禁止一張匯票向多家銀行貼現(xiàn)的行為，防止企業(yè)通過滾動承兌和貼現(xiàn)進(jìn)行長期融資。加強(qiáng)員工技能培訓(xùn)，提高票據(jù)經(jīng)辦人員的專業(yè)素質(zhì)和識別能力。建立專門的票據(jù)專營機(jī)構(gòu)，對票據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理，有效防范票據(jù)業(yè)務(wù)單一追求利潤考核指標(biāo)的業(yè)務(wù)弊端。

3.加強(qiáng)監(jiān)管力度，改善票據(jù)市場環(huán)境

具體來說，就是要建立一個完善的征信體系，提升銀行和企業(yè)的風(fēng)險的意識和信用的觀念，營造一個良好的環(huán)境，確保我國票據(jù)市場運(yùn)行的有序性。聯(lián)合各商業(yè)銀行，對于那些故意拖欠、逃避銀行債務(wù)、違反票據(jù)法規(guī)的企業(yè)，進(jìn)行處罰并曝光。從而減少企業(yè)不良行為的發(fā)生，使票據(jù)決算秩序更加規(guī)范。同時，建立一個權(quán)威的票據(jù)信息共享系統(tǒng)，供各方當(dāng)事人使用，在這個系統(tǒng)中，商業(yè)銀行、企業(yè)以及資信評級機(jī)構(gòu)可以及時地獲取到相關(guān)的票據(jù)信息。此外，票據(jù)信息共享系統(tǒng)還有助于市場主體對企業(yè)進(jìn)行評估定級，同時，也可以及時地對外公布人民銀行的相關(guān)票據(jù)政策，推進(jìn)票據(jù)的無紙化進(jìn)程。（作者單位：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

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