發(fā)布時間：2023-03-20 16:15:44
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的汽車法律法規(guī)論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
論文內(nèi)容摘要：日本的物流立法采取“準統(tǒng)一”的立法模式，在制定綜合性的物流發(fā)展政策對本國物流業(yè)進行整體指導的同時，還通過專門性法律對物流相關(guān)環(huán)節(jié)進行調(diào)整，這些專門性法律包括物流據(jù)點規(guī)劃立法、運輸業(yè)立法、綠色物流立法等。日本在物流領(lǐng)域立法的經(jīng)驗可為我國借鑒，促進我國盡快完善相關(guān)物流法律體系及配套制度。
日本物流立法模式
同絕大多數(shù)的國家一樣，日本對物流業(yè)的法律規(guī)制也是通過制定各種專門性法律來進行的。到目前為止，世界上還沒有國家只用一部《物流法》來規(guī)范物流行為。筆者發(fā)現(xiàn)，許多學者卻認為日本的物流立法是統(tǒng)一立法模式。如有學者認為“日本于1990年頒布了《物流法》，日本現(xiàn)行的物流法律體系是以《物流法》為主，輔之以物流各個環(huán)節(jié)相應的專門法規(guī)”（師藝，2009）。類似的表述還如“20世紀90年代以來，日本頒布了《物流法》、《綜合物流施政大綱》等一系列促進綜合性物流發(fā)展的法律法規(guī)，全面指導物流業(yè)的發(fā)展”（陳金濤等，2008）。通過筆者考證發(fā)現(xiàn)，日本現(xiàn)在不存在、過去也不存在被稱之為《物流法》的法律。造成這種誤解傳播的原因我想可能是由于翻譯的問題，將其他與物流相關(guān)的法律如《物流效率化法》，簡譯為《物流法》。
對于許多人認為的日本是統(tǒng)一物流立法模式，主要原因是日本頒布實施了指導其物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展的綱領(lǐng)性文件《綜合物流施政大綱》，然而日本并不單單依靠該政策調(diào)整物流各環(huán)節(jié)行為，而是與不同領(lǐng)域的專門性法律共同進行調(diào)整。因此，筆者認為稱日本為“準統(tǒng)一”物流立法模式更為恰當。
日本物流立法現(xiàn)狀
縱觀現(xiàn)今日本物流立法，可將其劃分為以下幾類：
（一）綜合的物流發(fā)展政策
日本政府根據(jù)物流發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢，通過制定綜合的物流政策從整體上來指導物流業(yè)的發(fā)展，1999年，日本內(nèi)閣會議通過了作為日本物流產(chǎn)業(yè)的綱領(lǐng)性政策文件—《綜合物流施政大綱》。2001年，《新綜合物流施政大綱》又被內(nèi)閣會議通過實施，由此形成了日本各部委相互配合與承擔各項物流措施作為一個整體的基本形式?！缎戮C合物流施政大綱》將現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)進行重新定位，并在原有大綱的基礎(chǔ)上，根據(jù)環(huán)境的變化做出進一步的調(diào)整和策略推進。[論文之家:]“作為實現(xiàn)日本物流現(xiàn)代化的指導方針，《新綜合物流施政大綱》確定了三項基本目標：提供亞太地區(qū)便利而具有魅力的物流服務(wù)；實現(xiàn)對產(chǎn)業(yè)競爭不構(gòu)成妨礙的物流成本；解決環(huán)保問題”（靳偉，2003）。新舊兩部物流施政大綱對日本物流的快速發(fā)展和高效的市場競爭環(huán)境的建立起到了重要作用。
（二）物流據(jù)點規(guī)劃立法
由于在物流運作過程中，商業(yè)布局、物流據(jù)點布局與運輸?shù)牧髁?、流向等有著直接的關(guān)系，因此日本政府將配送中心、大型商業(yè)網(wǎng)點、貨車場等與物流終端相關(guān)的規(guī)劃、設(shè)計以法律的形式加以規(guī)定。這類法律主要有《大規(guī)模零售店鋪布局法》（以下稱《大店法》）、《流通業(yè)務(wù)城市街道整備法》和《汽車終端站場法》等。gwyOO.
《大店法》調(diào)整的對象為大型零售企業(yè)，它對商家設(shè)立店鋪時必須要遵守的地理位置、營業(yè)時間、對周圍環(huán)境影響等做了明確規(guī)定?！洞蟮攴ā愤€對進出車輛的噪音、等候場所設(shè)置了嚴苛的標準。如此細致具體的規(guī)定，是為了保護居民的權(quán)益并促進企業(yè)優(yōu)化供應鏈管理，減輕對環(huán)境的污染。
就緩解城市交通壓力而言，如果說《大店法》對大型零售企業(yè)的各種限制是治標，《流通業(yè)務(wù)城市街道整備法》是治本。制定該法的時代背景是當時日本許多新興零售業(yè)進入到市中心和交通樞紐地區(qū)，從而導致道路通行擁堵。而《流通業(yè)務(wù)城市街道整備法》的目的就在于將市內(nèi)的流通、商業(yè)設(shè)施轉(zhuǎn)移到郊外，統(tǒng)籌規(guī)劃大城市中心部位物流設(shè)施的布局，從而改善市內(nèi)交通混亂的狀況。該法和《大店法》的共同施行，保證了日本物流業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
《汽車終端站場法》于1959年制定，其后被數(shù)度修訂。營業(yè)性車站對“網(wǎng)絡(luò)型拼箱運輸”的物流企業(yè)起著重要作用，因此日本政府對它不斷進行了整治和完善。
（三）交通運輸業(yè)立法
盡管物流被定義為“物品從供應地向接收地的實體流動過程。根據(jù)實際需要，將運輸、儲存、裝卸、搬運、包裝、流通加工、配送、信息處理等基本功能實行有機結(jié)合”。運輸一直是物流的核心與關(guān)鍵，而運輸又分多種方式，因此日本的交通運輸立法包括規(guī)范公路、鐵路、海運和航空運輸?shù)确?。筆者在此僅對幾部重要的運輸法給予闡述。
被冠以“物流二法”之稱的《貨物汽車運輸事業(yè)法》和《貨物運輸經(jīng)營事業(yè)法》對日本交通運輸起到廣泛而深遠的影響，主要因為其放寬了政府對物流的管制?！敦浳锲囘\輸事業(yè)法》中將原來汽車營運需要政府批準的方式改為許可制，即只要具備物質(zhì)條件的都可以經(jīng)營汽車運輸，對市場準入方面的限制大大放開。
日本物流立法對我國的啟示
日本現(xiàn)代物流法律體系的發(fā)展和完善，既有自身的經(jīng)驗總結(jié)，也有對他國經(jīng)驗的借鑒，因此，我國應該遵循現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展以及物流法律體系建設(shè)的規(guī)律，充分借鑒日本等發(fā)達國家的寶貴經(jīng)驗，結(jié)合我國國情，不斷完善我國現(xiàn)代物流法律體系及配套制度。
（一）物流業(yè)發(fā)展過程中政府的角色定位
日本物流產(chǎn)業(yè)的繁榮昭示只有政府的扶持才能使物流業(yè)得到健康、快速地發(fā)展。在現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展中政府要扮演好三個角色：基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)者、產(chǎn)業(yè)政策的引導者、市場秩序的維護者。對于第一種角色，政府應增加對物流基礎(chǔ)設(shè)施的投入，改善物流手段，同時應對物流園區(qū)、物流基地進行合理規(guī)劃與配置。日本的物流據(jù)點規(guī)劃立法可為我們提供有益的借鑒，被喻為我國“大店法”的《城市商業(yè)網(wǎng)點管理條例》目前正在加緊制定。
（二）建立健全物流法律體系
物流要實現(xiàn)物盡其流的目的，必須通過制定相應的法律、法規(guī)對物流行為進行規(guī)范。日本的物流活動健康、有序，有賴于完善的物流法律制度作為后盾和保障。日本在指引物流發(fā)展的過程中，根據(jù)新形勢下不斷面臨的新問題積極地進行探討研究，及時修改限制物流發(fā)展的法律法規(guī)或制定出新的更適應形勢的法規(guī)。日本政府于2001年修訂1999年制定的《綜合物流施政大綱》，2003年修改《貨物汽車運輸事業(yè)法》。
在完善物流法律體系的過程中，在法律規(guī)制上應該放松管制，朝著由法律規(guī)制向市場規(guī)制的方向轉(zhuǎn)變，同時強化市場監(jiān)管，形成自由、公平競爭的市場環(huán)境。因此，可借鑒日本的《貨物汽車運輸事業(yè)法》制定我國物流行業(yè)的市場準入規(guī)范，放寬物流行業(yè)的市場準入，并對物流企業(yè)市場準入的實體和程序要求作出相關(guān)規(guī)定。
（三）建立完善的物流協(xié)調(diào)機制和管理機構(gòu)
發(fā)達國家物流領(lǐng)域的協(xié)調(diào)機制比較完備，通過對物流各環(huán)節(jié)集中管理，可以很好的解決物流各環(huán)節(jié)法律法規(guī)規(guī)定的協(xié)調(diào)問題。日本雖無專職物流管理部門，但有統(tǒng)轄大部分物流環(huán)節(jié)的政府部門，主要由通產(chǎn)省、運輸省主管物流工作，制定各項物流政策和法令。特別是運輸省，其職能不僅覆蓋了運輸省所轄范圍內(nèi)主要運輸方式的政策設(shè)計、計劃制定及城市與區(qū)域運輸?shù)囊?guī)劃與協(xié)調(diào)，而且還包括了現(xiàn)代物流“供應鏈”概念所及的倉儲業(yè)與配送業(yè)相關(guān)的政策制定和市場準入等方面的管理工作?？梢?，日本物流業(yè)大部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的活動幾乎都在運輸省的行政范圍調(diào)控之中。
然而，目前我國涉及物流的有關(guān)行業(yè)、部門、系統(tǒng)不僅自成體系，獨立運作，而且存在部門分割、行業(yè)壟斷和地方封鎖的現(xiàn)象，這些導致物流立法間、物流標準間缺乏統(tǒng)一性，甚至相互沖突。因此，我國迫切需要設(shè)立具有統(tǒng)一協(xié)調(diào)職能的專門工作機構(gòu)，組織各有關(guān)部門，共同推動全國物流的各項工作。
結(jié)論
綜上所述，現(xiàn)代物流業(yè)的興盛必然以良好的市場法制環(huán)境為依托和動力。隨著我國現(xiàn)代物流的發(fā)展和經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)變，現(xiàn)有的物流法律制度已無法承受物流的發(fā)展之重，制約了物流產(chǎn)業(yè)壯大。日本物流產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，其健全的物流立法功不可沒。因此，應借鑒日本先進的物流立法經(jīng)驗，完善我國物流法律體系。物流立法包括產(chǎn)業(yè)政策在內(nèi)都是物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展的“軟件”，還應當與物流標準化等“硬件”形成合力，共同促進物流業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻：
1.保田芳昭，加藤義忠編.江虹譯.日本現(xiàn)代流通論[M].上海大學出版社，2009
2.齊恩平，王立爭.物流法律制度研究[M].南開大學出版社，2009
3.師藝.論我國物流法律制度的構(gòu)建[J].理論界，2009（6）
4.陳金濤，顏南.美日物流法律制度比較及對我國的啟示[J].物流管理，2008（4）
5.靳偉.《現(xiàn)代物流系列講座》第三十八講[J].中國物流與采購，2003（21）
關(guān)鍵詞：貸款；保證保險；貸款保證保險
中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2013）10-0078-04
2013年7月1日，國務(wù)院辦公廳《關(guān)于金融支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導意見》（[2013]67號），提出“試點推廣小額信貸保證保險”。這是繼2011年10月12日國務(wù)院常務(wù)會議提出“積極發(fā)展小型微型企業(yè)貸款保證保險”之后，國務(wù)院發(fā)文進一步推動貸款保證保險發(fā)展。發(fā)展貸款保證保險，有助于緩解社會各界廣為關(guān)注的小微企業(yè)融資難問題，國內(nèi)在這方面進行了多次嘗試，但仍存在一些問題，本文試對此進行研究分析。
一、貸款保證保險的積極作用
（一）貸款保證保險可以切實緩解小微企業(yè)融資難問題
貸款保證保險降低了商業(yè)銀行貸款時對抵押物的要求，有助于小微企業(yè)及時順利地獲得商業(yè)銀行貸款。從小微企業(yè)自身角度看，其融資難主要表現(xiàn)為以下兩個方面：
一是小微企業(yè)融資渠道狹窄，外源融資中對商業(yè)銀行貸款依賴性較高。據(jù)調(diào)查，國內(nèi)小企業(yè)融資方式中，選擇利用自有資金籌資的小企業(yè)占比為48.41%，選擇利用商業(yè)銀行信貸籌資的小企業(yè)占比為38.89%，選擇其他籌資方式的小企業(yè)占比不足13%，僅有2.38%的小企業(yè)首選通過發(fā)行股票和債券的方式融資?？梢姡∥⑵髽I(yè)外源融資過程中對商業(yè)銀行貸款的依賴性較高。
二是盡管小微企業(yè)對商業(yè)銀行貸款的依賴性較高，但商業(yè)銀行貸款給小微企業(yè)時往往要求提供抵押物。小微企業(yè)存在經(jīng)營管理不規(guī)范、財務(wù)數(shù)據(jù)不健全、信息透明度不高等問題，直接導致商業(yè)銀行了解小微企業(yè)困難。為了保障信貸資金安全，商業(yè)銀行在對小微企業(yè)貸款時自然提出抵押物的要求，以保障風險在銀企之間分擔。然而，小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小、生命周期較短，土地和房產(chǎn)等資產(chǎn)積累較少，缺乏合規(guī)足值的抵押物，被商業(yè)銀行拒貸的情況時有發(fā)生。存在融資難的小企業(yè)中，45%反映未能從商業(yè)銀行獲得貸款的主要原因是缺乏有效抵押。
（二）貸款保證保險可以有效分散商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的風險
據(jù)統(tǒng)計，小企業(yè)貸款的不良率高出其他企業(yè)貸款不良率的1倍，500萬元以下的小微企業(yè)貸款不良率是企業(yè)貸款不良率的4倍。這意味著，商業(yè)銀行信貸支持小微企業(yè)的風險較高。貸款保證保險引入保險公司后，形成了風險分攤機制，可以有效降低商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款承擔的風險。這主要源于以下兩方面原因：
首先，貸款保證保險對客戶的篩選更加嚴格，可以在客戶準入環(huán)節(jié)更多地排除風險。小微企業(yè)貸款客戶的風險比大企業(yè)更高，這是不爭的事實。在沒有合作機構(gòu)的情況下，對小微企業(yè)貸款的客戶準入工作由商業(yè)銀行獨自完成。貸款保證保險則不同，不僅商業(yè)銀行要對客戶的資信進行評估，作為保險人的保險公司同樣要考核客戶的資信狀況，這種雙重把關(guān)的機制對客戶的篩選更加嚴格，風險把控更嚴。
其次，貸款保證保險存在風險分攤機制，客戶的風險不再由商業(yè)銀行單獨承擔。目前來看，抵押貸款風險事故發(fā)生后商業(yè)銀行受償困難，擔保貸款往往出現(xiàn)只擔不保的情況。面對企業(yè)破產(chǎn)，商業(yè)銀行沒有償債優(yōu)先權(quán)，導致商業(yè)銀行貸款面臨較大風險。在貸款保證保險業(yè)務(wù)中，保險公司通過規(guī)模效應和大數(shù)定律為商業(yè)銀行信貸服務(wù)降低系統(tǒng)風險，與商業(yè)銀行共擔小微企業(yè)的信用風險，形成風險分攤機制。這可以有效降低商業(yè)銀行在小微企業(yè)貸款中可能面臨的風險，提高商業(yè)銀行開拓小微企業(yè)信貸市場的積極性。
二、國內(nèi)發(fā)展貸款保證保險的基本情況
（一）經(jīng)營機構(gòu)零星試點貸款保證保險
經(jīng)營機構(gòu)零星試點貸款保證保險始于1988年。在此過程中，保險公司起了主導作用。1988年中國人民保險公司湖南省分公司在湖南郴州、株洲、湘潭三市試點貸款保證保險。1990年工商銀行石家莊市分行與當?shù)乇ｋU公司，在該行兩個辦事處試行了銀行貸款保證保險業(yè)務(wù)。
2007年7月，太平洋財險蘇州分公司自主研發(fā)推出“中小企業(yè)短期抵押貸款保證保險”，其服務(wù)對象是申請生產(chǎn)經(jīng)營性抵押貸款的中小企業(yè)，最高保險金額200萬元，可滿足90%以上中小企業(yè)的貸款需求。合作的商業(yè)銀行包括工商銀行蘇州分行、常熟農(nóng)村商業(yè)銀行。
2008年8月，平安財險和杭州商業(yè)銀行合作推出“平安易貸”業(yè)務(wù)，其貸款金額最低為1萬元，最高為個人月收入的7倍。在杭州商業(yè)銀行發(fā)放個人小額信用貸款的過程中，若出現(xiàn)借款人不能按期還款，平安財險向商業(yè)銀行先行償付欠款。
2008年，安信農(nóng)業(yè)保險公司在上海地區(qū)針對農(nóng)民專業(yè)合作社開辦了小額貸款保證保險業(yè)務(wù)，原則上農(nóng)民可獲得的單筆貸款最高不超過50萬元，信貸資金被指定用于擴大再生產(chǎn)、原材料采購等。單筆50萬元以上的貸款，由安信農(nóng)業(yè)保險公司和中國投資擔保公司提供擔保。
2009年8月底，國元農(nóng)保開辦小額信貸保證保險，安徽省政府在安徽國元農(nóng)業(yè)保險的小額貸款保證保險中提供財政支持，承擔80%的保費，降低了借款人的貸款成本。
（二）汽車消費貸款保證保險在全國的發(fā)展
1997年7月，中國人民銀行批準平安保險公司試辦汽車分期付款貸款保證保險。1998年中國人民銀行頒布《汽車消費貸款管理辦法》后，隨著商業(yè)銀行按揭貸款業(yè)務(wù)的恢復和發(fā)展，貸款保證保險也隨之快速發(fā)展。1999年保監(jiān)會批準中國人民保險公司在全國開辦《機動車輛消費貸款保證保險》，太平洋保險公司深圳分公司與建行深圳分行合作開辦汽車消費貸款保證保險。該業(yè)務(wù)的快速發(fā)展既促進了汽車銷售的增長，也滿足了汽車消費的需要。但是，在汽車消費貸款保證保險業(yè)務(wù)開辦后，詐騙、挪用資金、惡意拖欠等貸款問題較為嚴重。2003年下半年開始，北京、上海、廣州、深圳等地的部分保險公司相繼停辦了汽車消費貸款保證保險業(yè)務(wù)。為此，保監(jiān)會于2004年1月15日下發(fā)《關(guān)于規(guī)范汽車消費貸款保證保險業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)[2004]7號），要求“各保險公司現(xiàn)行車貸險條款費率截至2004年3月31日一律廢止”。雖然2004年4月1日新版汽車消費貸款保證保險產(chǎn)品問世，但發(fā)展一直緩慢。
（三）地方政府主導的貸款保證保險試點
2009年，廣東省佛山市三水區(qū)首創(chuàng)“政銀保”。政府財政投入1000萬元作為貸款擔?；?，并替投保農(nóng)戶負擔50%的保險費，農(nóng)村信用社為符合條件的擔保對象提供貸款，廣東人保財險等保險公司對上述貸款本金提供保證保險服務(wù)。貸款對象主要是佛山市三水區(qū)轄內(nèi)的涉農(nóng)機構(gòu)和農(nóng)戶，農(nóng)戶單戶最高貸款金額為50萬元，涉農(nóng)機構(gòu)單戶最高貸款金額為500萬元。“政銀?！钡馁J款期限根據(jù)經(jīng)營周期和預期可還款現(xiàn)金流量確定，一般不超過1年。試點的前3年，“政銀保”工程發(fā)放貸款1.6億元，1258家農(nóng)戶受益。經(jīng)廣東省有關(guān)部門批準，“政銀?！惫こ虒⒃俪掷m(xù)3年，并在廣東省推廣。
2009年8月，浙江省寧波市試點推出小額貸款保證保險業(yè)務(wù)，主要為農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖大戶、初創(chuàng)期小企業(yè)和城鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)者（含個體工商戶）提供不超過6個月的短期流動資金貸款。三類借款人單戶最高貸款金額依次是30萬元、100萬元和10萬元。借款人融資成本由貸款利息、保證保險費及附加性保險費組成。其中，貸款利率最高不超過人民銀行同期同檔次基準利率的130%，保證保險費率和借款人意外傷害險費率合計最高不超過貸款本金的3%。當借款人不能按時還貸時，商業(yè)銀行除了承擔貸款的各項費用損失外，還要承擔的貸款本金損失比例為30%，保險公司承擔其余70%的貸款本金損失。為鼓勵業(yè)務(wù)發(fā)展，寧波市財政撥出1000萬元專項用于超額理賠補償。人保寧波分公司和太保寧波分公司組成共保體，人保財險為首席承保人，寧波市的多家商業(yè)銀行參與了試點。2011年，寧波市政府又發(fā)文將農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖大戶、初創(chuàng)期小企業(yè)和城鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)者單戶最高貸款金額分別提高至50萬元、300萬元、100萬元。2011年10月，浙江省金融辦下發(fā)《關(guān)于擴大小額貸款保證保險試點工作意見的通知》，在浙江省范圍內(nèi)擴大試點，截至2011年11月累計放款超過15.64億元。
三、發(fā)展保證保險面臨的問題
（一）法律法規(guī)對保證保險缺少明確的界定
理論界對保證保險的業(yè)務(wù)性質(zhì)仍存在分歧。一種觀點認為，保險公司對商業(yè)銀行貸款客戶承擔保險責任是以投保人支付保費為條件，主要對客戶的信用風險承擔理賠責任，故而保證保險屬于保險的一種，甚至可將其歸入信用保險的范疇。另一種觀點認為，在保證保險業(yè)務(wù)中，保險公司是在客戶不能按時還款時承擔保證責任，以此減少商業(yè)銀行的損失，符合擔保的特征，因此保證保險應歸入擔保的范疇。
法律法規(guī)缺少對保證保險的明確界定。雖然國務(wù)院于1983年頒布的《中華人民共和國財產(chǎn)保險合同條例》、1985年頒布的《保險企業(yè)管理暫行條例》均提到保證保險這一術(shù)語，但1995年《保險法》立法時，保證保險并未寫進《保險法》中。2002年修訂《保險法》時，仍未涉及保證保險，只是在《保險公司管理規(guī)定》中提到了保證保險，這導致保證保險業(yè)務(wù)的開展面臨無法可依的局面。2009年再次修訂《保險法》時，雖然將保證保險列為財產(chǎn)保險的一種，但對于何謂保證保險并未做出明確解釋。
上述狀況導致司法實踐中對保證保險的判決標準不一。最高人民法院《關(guān)于審理保險糾紛案件若干問題的解釋》指出：“保證保險是為保證合同債務(wù)人的履行而訂立的合同，具有擔保合同的性質(zhì)……人民法院審理保證保險合同糾紛確定當事人的權(quán)利義務(wù)時，適用《保險法》；《保險法》沒有規(guī)定的，適用《擔保法》”。保監(jiān)會頒布的《保險公司管理規(guī)定》將保證保險作為和信用保險并列的一種保險業(yè)務(wù)。上述規(guī)定的直接結(jié)果是，法院在對保證保險進行判決時標準不統(tǒng)一，既有根據(jù)《擔保法》進行判決的，也有根據(jù)《保險法》作出判決的。
（二）貸款保證保險發(fā)展面臨較大的信用風險
由于我國信用體系不健全、信用監(jiān)督和懲罰機制缺乏、失信者沒有受到應有制裁的概率相對較大，極易產(chǎn)生不良的社會影響。抵質(zhì)押貸款因為有抵質(zhì)押物的威懾作用、且抵質(zhì)押率一般比較低，即使貸款出現(xiàn)問題，如果能夠順利處理抵質(zhì)押物，商業(yè)銀行貸款的本金和費用損失基本可以得到補償。但貸款保證保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，保障商業(yè)銀行免遭信用風險的主要措施是對客戶進行全面了解，以及良好的信用約束機制。貸款保證保險模式下，借款人為貸款而購買保證保險，其從心理上會認為自己既然出錢買了保險，保險公司理應承擔賠付責任，因此可能導致其主觀的還款意愿降低。同時，因為借款人在貸款過程中不僅要支付利息，也要支付保費，承擔的融資成本較高。為了在償還貸款和購買保險后仍有錢可賺，自然要追求較高的利潤，勢必誘導借款人從事高風險投資，在客戶選擇時難免存在逆向選擇問題，這將進一步加劇商業(yè)銀行和保險公司面臨的風險。
（三）銀保合作中存在合作不順暢的問題
保證保險貸款業(yè)務(wù)的開展涉及到商業(yè)銀行與保險公司兩類金融機構(gòu)，需要雙方的通力合作才能有效開展。但就國內(nèi)前期試點的情況看，機構(gòu)合作不暢的問題比較突出，主要表現(xiàn)為：第一，商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)開展中存在保險公司承擔托底擔保責任的錯誤認識，認為保險公司會對貸款提供履約保險，即使借款人不能按時還款還可以尋求保險公司的理賠，因而放松客戶的準入要求及管理。第二，保險公司為了搶奪市場，放寬客戶準入條件，但在理賠條款上做文章，出險之后不能很好地履行賠付責任。同時，也存在商業(yè)銀行與保險公司在合作中因地位不對等，強勢的一方推脫理應承擔的責任等問題。
四、發(fā)展貸款保證保險的相關(guān)建議
（一）完善相關(guān)的法律法規(guī)
國內(nèi)的《保險法》、《擔保法》等相關(guān)法律對保證保險的規(guī)定并不明確，對于以隱瞞、欺詐等手段騙取貸款或騙保者的違約失信行為仍缺乏相應的制裁措施。為發(fā)展貸款保證保險，需要進一步做好保證保險的理論研究、統(tǒng)一對保證保險的認識，并以此為基礎(chǔ)盡快出臺相關(guān)的法律、法規(guī)，明確保證保險的業(yè)務(wù)性質(zhì)及其相關(guān)的法律責任，厘清保險費率形成機制、保險補償體制框架、各級政府的管理職能、經(jīng)營主體該享受的政策支持等問題，為依法制裁各類違法行為提供依據(jù)。
（二）優(yōu)化社會信用生態(tài)環(huán)境
發(fā)展貸款保證保險業(yè)務(wù)，必須培育良好的信用生態(tài)環(huán)境，建立并完善信息共享機制，降低商業(yè)銀行和保險公司可能面臨的風險。首先，應通過各種媒體宣傳，正面引導各類經(jīng)濟主體樹立誠信意識，營造誠實守信的良好輿論氛圍。其次，政府相關(guān)部門要充分發(fā)揮其征集信息的優(yōu)勢，建立信用檔案和信用信息系統(tǒng)，解決信用信息的征集、分析和共享問題，出臺相關(guān)的逃廢債懲罰措施。第三，要建立借款失信懲罰的聯(lián)動機制，通過工商、稅務(wù)等部門的聯(lián)動懲罰，激勵借款人注重自身信用狀況，鼓勵其樹立良好的社會形象，減少借款人的失信行為，降低各類信用風險。最后，商業(yè)銀行和保險公司之間要實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，建立客戶誠信檔案，加大對失信客戶的信息交流。
（三）理順銀保合作關(guān)系
商業(yè)銀行和保險公司需要精誠合作，在貸款保證保險業(yè)務(wù)發(fā)展中發(fā)揮更加積極的作用。首先，商業(yè)銀行和保險公司要協(xié)同做好產(chǎn)品設(shè)計，明確在貸款保證保險存續(xù)期間雙方的責任。商業(yè)銀行要科學設(shè)計授信的額度和期限，合理確定貸款利率、選擇還款方式，保險公司根據(jù)借款合同的內(nèi)容確定保險的期限、金額等，明確保險責任的履行方式。其次，商業(yè)銀行和保險公司要根據(jù)實際情況劃分風險，并聯(lián)手建立有效的風險防范機制。保險公司要深入研究保證保險的風險，做好貸款風險的預測，明確保險責任范圍。商業(yè)銀行要對貸款額度和規(guī)模進行適當控制，明確主要的客戶對象，也可以借助抵質(zhì)押物建立風險分擔機制。再次，商業(yè)銀行和保險公司要根據(jù)各自在業(yè)務(wù)發(fā)展中的預期收益，合理確定在借款人不能還款時各自承擔的本金損失比例，商業(yè)銀行要配合保險公司做好保費的收取，保險公司要多跟蹤了解借款人的基本情況、積極尋求再保險。最后，要積極尋求政府在保費、稅收、超額理賠等方面的補貼和支持，建立政府補償機制。
參考文獻：
[1]劉海英.貸款保證保險合同法律問題研究[D].山東大學碩士學位論文，2008.
[2]武吉如.銀保合作中汽車消費貸款保證保險風險與防范研究[D].西南財經(jīng)大學碩士學位論文，2009年.
[論文關(guān)鍵詞]毛皮動物；動物福利；取皮方式；法律保護
毛皮動物飼養(yǎng)有著悠久的歷史，而有著“軟黃金”之稱的裘皮一直是人們向往的高檔消費品。近年來，毛皮服裝越來越趨于時尚化、個性化，擺脫了季節(jié)性和地域性的束縛，毛皮飾品也應用于各種時尚服裝、家庭裝飾、汽車裝飾等領(lǐng)域，應用范疇越來越廣泛，我國已經(jīng)成為公認的毛皮生產(chǎn)大國和消費大國。近來，媒體不斷曝出的“活剝皮”事件，促使人們開始思考如何進一步保障毛皮動物取皮過程中的動物福利。
一、毛皮動物取皮過程中的動物福利
動物福利是指動物與它的環(huán)境相協(xié)調(diào)一致的精神和生理完全健康的狀態(tài)，主要包括生理福利、環(huán)境福利、衛(wèi)生福利、行為福利和心理福利5個基本要素。涉及到毛皮動物取皮過程中的是生理福利和心理福利，即免受苦痛及恐懼的自由，反對使用那些極端的生產(chǎn)手段和方式。
取皮是毛皮動物生產(chǎn)中最重要的一個環(huán)節(jié)，一只毛絨很好的動物，如果剝皮方法不當，就會嚴重影響毛皮的使用價值和品質(zhì)。目前，我國毛皮動物的養(yǎng)殖與取皮還沒有形成大規(guī)模的集體作業(yè)，也缺乏統(tǒng)一的生產(chǎn)標準，多是私人作坊生產(chǎn)。因此取皮時多以方便快捷為原則，常用的有打昏法、藥物處死法、CO處死法和電擊法等?？梢哉f，實際操作中很少會考慮到動物福利問題。這恰恰說明，國內(nèi)不少公眾以及商家動物福利保護意識仍然匱乏，而善待生命，尊重與人類一樣有感知、有痛苦、有恐懼、有情感需求的動物們的權(quán)利，更未能成為生活方式和文明生產(chǎn)的程序設(shè)定。
二、研究毛皮動物取皮方式的必要性
目前我國公眾對毛皮動物取皮方式的福利意識仍普遍淡薄，對動物福利保護的意義及如何實現(xiàn)動物福利保護的知識了解甚少。
（一）與我國的大國形象極為不符
人們通常以動物主宰者的身份肆意對待動物，例如“活剝皮”等殘忍對待動物的事情時有發(fā)生。這種虐待殘害動物的行為不僅沒有受到法律的制裁，甚至還被人們認為是不足為奇的，這些事件嚴重損害了中國毛皮行業(yè)形象和聲譽。
（二）皮毛產(chǎn)品面臨貿(mào)易壁壘問題
據(jù)稱，“活剝皮”的報道后，被多家國外媒體炒得沸沸揚揚，一時間，來勢洶洶的“動物福利壁壘”給我國整個毛皮產(chǎn)業(yè)籠上了陰影。這不僅給我國的形象造成很大的負面影響，而且也成為抵制毛皮服裝運動的新起點，最終遭受損失的還是我國的毛皮加工及其上游養(yǎng)殖業(yè)。因此，我國動物制品出口面臨著動物福利壁壘的問題，即在動物產(chǎn)品出口上，許多發(fā)達國家要求供貨方必須提供動物產(chǎn)品在飼養(yǎng)、運輸、宰殺過程中沒有受到虐待的證明才準許其出口，然而因為暫時沒有動物保護方面相關(guān)立法，我國的動物產(chǎn)業(yè)頻頻遭遇動物福利壁壘的打擊，受到較大的經(jīng)濟損失。
（三）全球經(jīng)濟一體化下的必然選擇
動物取皮方式的文明不僅是社會進步的標志，也是我國在全球經(jīng)濟一體化下的必然選擇。因此我國應當加快同國際的接軌，制定出適合我國國情的動物福利法，更好地保護動物的福利，同時樹立我國皮毛產(chǎn)業(yè)的良好形象，我國的動物制品才會漸漸被歐美國家所接受，進而為解決我國的三農(nóng)問題帶來新的契機，促進經(jīng)濟的發(fā)展。
三、現(xiàn)行法律對毛皮動物保護的不足
最近幾年，動物福利已逐漸引起各行各業(yè)人們的關(guān)注，動物福利意識有所提高。由此可見，我國的動物福利意識水平在提高， 但從總體上來看仍遠滯后于發(fā)達國家。
（一）我國缺少專門的動物福利法
歐美大部分國家有關(guān)防止虐待動物法的立法在19世紀就基本完成了，英國現(xiàn)行的動物保護法是1911年通過的。如美國就有動物福利法案，英國有豬福利法案，歐盟也制定了宰殺動物的法規(guī)，亞洲的新、馬、泰和日本都在上世紀完成了動物福利立法。相比之下，我國目前尚未出臺專門的動物福利法，可見我國動物福利法規(guī)體系有待完善，有許多需要學習和借鑒的地方。
（二）我國的動物福利保護的范圍過窄
除了《野生動物保護法》外，我國尚無一部比較全面的關(guān)于動物福利方面的法律。而在保護對象上，《野生動物保護法》的保護范圍非常有限，并不是所有野生動物都受保護，只有珍貴、瀕危、有益的或有重要經(jīng)濟、科學研究價值的動物才受保護。近年來，國內(nèi)屢屢發(fā)生虐待動物的事件，但最終只上升到道德譴責，我國唯有出臺一部動物保護立法，才能夠使傷害動物的行為得到最終遏制。
（三）我國對動物的保護不是以保護動物個體利益為目的
長久以來，動物都是作為法律上的物而存在，它們的境遇同其他無生命的財產(chǎn)一樣，在人們的意識中，動物只是純粹的資源，而忽視了動物個體的利益，現(xiàn)有的保護動物的法律也僅僅將動物作為資源對待，涉及動物保護的立法宗旨更多的是出于生態(tài)、物種、公共衛(wèi)生安全、食品安全的考慮，動物自身的利益和價值并沒有得到重視與承認。
四、完善我國毛皮動物取皮方式的法律思考
當今世界已有一百多個國家制定了現(xiàn)代意義上的動物福利法，不論它們的名稱是動物福利法還是動物保護法，中國的動物保護法都很難稱得上真正意義上的動物福利法，而動物福利法的缺失所帶來的不良社會后果也是有目共睹的，虐待動物事件的不斷發(fā)生，嚴重影響了國家和社會的文明形象。
（一）加強宣傳，提高公民愛護動物的法律意識
不斷強化《環(huán)境保護法》、《野生動物保護法》的宣傳，提高全民保護動物意識。同時，大力宣傳中國《憲法》、《環(huán)境保護法》、《草原法》等法律法規(guī)和中國已參加的國際公約《生物多樣性公約》、《瀕危野生動植物物種國際貿(mào)易公約》等，不斷提高全民的動物保護和動物福利的意識，逐步地、有重點地開展動物福利工作，不斷縮小與發(fā)達國家之間的動物福利差距。
（二）制定有關(guān)“動物福利”條文，逐步完善動物保護法規(guī)
推動中國動物福利法的立法工作，現(xiàn)階段可在現(xiàn)有的相關(guān)法律法規(guī)中增加有關(guān)“動物福利”條文，如在制定《中華人民共和國畜牧法》中，提出對動物保護、動物福利和防止虐待動物等問題，在《動物福利通則》中規(guī)定動物福利的保障問題，逐步完善動物保護法規(guī)。同時，中國作為WT0正式成員，應維護發(fā)展中國家利益，積極參與制定體現(xiàn)公平、公正的貿(mào)易規(guī)則，反對某些西方國家利用“動物福利”名義設(shè)立新的貿(mào)易壁壘，從事貿(mào)易保護主義活動，為中國農(nóng)產(chǎn)品出口營造良好的國際環(huán)境。
（三）嚴格貫徹執(zhí)行現(xiàn)有的法律法規(guī)等規(guī)范性文件
目前，針對動物的不規(guī)范飼養(yǎng)和存在的野蠻宰殺等侵害動物福利的行為，國家林業(yè)局印發(fā)了《毛皮野生動物（獸類）馴養(yǎng)繁育利用技術(shù)管理暫行規(guī)定》。在取皮環(huán)節(jié)，《暫行規(guī)定》要求：毛皮動物的取皮工作需經(jīng)毛皮成熟鑒定后進行，嚴禁對毛皮尚未成熟的動物進行提前取皮。剝皮操作應在毛皮動物死亡30分鐘后進行，嚴禁在毛皮動物尚未徹底死亡的情況下剝皮。取皮時必須采用人道、安全的處死方法，禁止使用擊打、敲擊等不規(guī)范的處死方式，禁止各種虐待毛皮動物和侵害毛皮動物福利的行為。剝皮后的毛皮動物胴體應妥善處理，合理利用，嚴禁隨意處置。毛皮動物剝皮工作人員應該嚴格按照現(xiàn)有的法律法規(guī)等規(guī)范性文件進行操作。
論文摘要：循環(huán)經(jīng)濟的發(fā)展模式是新型業(yè)化道路的最高形式，也是人類實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的一種全新的經(jīng)濟運行模式。本文在分析了發(fā)達國家循環(huán)經(jīng)濟法制建設(shè)基礎(chǔ)上，論述了建立我國循環(huán)經(jīng)濟法制建設(shè)的基本原則，并提出建立和完善我國的循環(huán)經(jīng)濟法律制度的若干思路。
循環(huán)經(jīng)濟的發(fā)展模式是新型丁業(yè)化道路的最高形式，也是人類實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的一種全新的經(jīng)濟運行模式。一些發(fā)達國家把循環(huán)經(jīng)濟確定為國家的發(fā)展戰(zhàn)略，并在立法上加以確認、保護和促進。我國政府也提出，要盡快建立促進循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展的相關(guān)法律法規(guī)體系。因此，對我國循環(huán)經(jīng)濟法制建設(shè)問題進行理論思考無疑具有重要的意義。
一、發(fā)達國家循環(huán)經(jīng)濟法制建設(shè)的經(jīng)驗
世界上最早對循環(huán)經(jīng)濟進行立法的國家是德國，早在1978年，德國就推m了“藍色天使”計劃，制定了《廢物處理法》和《電子產(chǎn)品的拿回制度》。1994年，德國制定了在世界上產(chǎn)生廣泛影響的《循環(huán)經(jīng)濟和廢物清除法》，該法于1998年重新修訂。1998年以后．德國政府根據(jù)《循環(huán)經(jīng)濟和廢物清除法》又先后制定了《垃圾法》(1999年)、《聯(lián)邦水土保持與舊廢棄物法令》(1999年)、(2OO1年森林經(jīng)濟年合法伐木限制命令》(2000年)、《社區(qū)垃圾合乎環(huán)保放置及垃圾處理場令》(2001年)、《持續(xù)推動生態(tài)稅改革法》(2002年)、《森林繁殖材料法》(2002年)、《再生能源法》(2003年)等一系列法律法規(guī)，從而建立了比較完善的關(guān)于循環(huán)經(jīng)濟的法律體系。另外，其他歐洲國家也制定或修正了自己的廢物管理法，如丹麥制定了《廢棄物處理法》；挪威政府于2003年修訂了《廢電子電機產(chǎn)品管理法》，擴大了有關(guān)主體的循環(huán)經(jīng)濟責任；瑞典于1994年通過了關(guān)于包裝、輪胎和廢紙的“生產(chǎn)者責任制”法律，并先后制定了關(guān)于汽車和電子電器的生產(chǎn)者責任制的法律法規(guī)。
其他許多周家也不同程度地制定了相關(guān)的環(huán)境立法，充實了循環(huán)經(jīng)濟法律制度。例如，美國1965年的《固體廢棄物處理法》，先后經(jīng)過1976年、1980年、1984年、1988年、1996年的五次修訂，完善了包括信息公開、報告、資源再生、再生示范、科技發(fā)展、循環(huán)標準、經(jīng)濟刺激與使用優(yōu)先、職業(yè)保護、公民訴訟等固體廢物循環(huán)利用的法律制度。又如，日本是一個資源比較貧乏的國家，長期以來，其資源主要依賴從國外進口。因此，日本特別重視資源的節(jié)約使用，先后制定了一系列旨在節(jié)約資源的循環(huán)經(jīng)濟的法律法規(guī)，從而構(gòu)建比較完善的循環(huán)經(jīng)濟法律制度。日本于1991年制定了《回收條例》，1992年制定了《廢棄物清除條件修正案》，2000年通過了《循環(huán)型社會形成推進的基本法》、《促進資源有效利用法》、《家用電器再生利用法》、《環(huán)保食品購買法》、《食品循環(huán)資源再生利用促進法》、《建筑工程資材再資源化法》、《容器包裝循環(huán)法》、《綠色采購法》、《廢棄物處理法》等一系列法律法規(guī)。
二、建立和完善我國循環(huán)經(jīng)濟法律制度的基本原則
環(huán)境安全和資源效率是各國循環(huán)經(jīng)濟法的共同價值。環(huán)境安全和資源效率價值主要借助于預防優(yōu)先原則、循環(huán)利用原則、合理處置原則、適當分責原則滲透于循環(huán)經(jīng)濟法規(guī)范之中。預防優(yōu)先原則強調(diào)廢物的事前控制，體現(xiàn)的是積極防控的資源環(huán)境思維；作為循環(huán)經(jīng)濟法基本原則的核心，循環(huán)利用原則的實質(zhì)在于“物盡其用”；合理處置原則要求采取適當措施減少無法通過循環(huán)方法予以消除的廢物的環(huán)境危害；適當分責原則旨在使不同的循環(huán)經(jīng)濟參與主體承擔與其身份相適應的法律義務(wù)。
1、預防優(yōu)先原則。在生產(chǎn)、服務(wù)、消費中充分利用原料、能源和產(chǎn)品，盡量減少棄用物、副產(chǎn)品的產(chǎn)生，以從源頭控制資源環(huán)境問題。預防優(yōu)先原則要求法律規(guī)則的設(shè)計有助于促進產(chǎn)品體積的小型化、產(chǎn)品質(zhì)量的輕型化、產(chǎn)品功能的增大化及產(chǎn)品包裝的簡化，以減少廢物的排放。環(huán)境法的預防優(yōu)先原則表明，環(huán)境法不僅限于抗拒對環(huán)境具有威脅性之危害及排除已產(chǎn)生之損害，而是預先防止其對環(huán)境及人類危害的產(chǎn)生；對具體產(chǎn)生的危險立即做出反應不是該原則的主要目的，其首要功能為，在根本無危險出現(xiàn)或有出現(xiàn)可能時預防性地對“人”加以保護或?qū)ι鷳B(tài)環(huán)境加以美化。這種理念同樣適用于循環(huán)經(jīng)濟法?，F(xiàn)代資源環(huán)境問題凸現(xiàn)以前，就存在各種降耗、抑廢的理念和實踐，不過，其主要著眼于資源和產(chǎn)品的經(jīng)濟效用，而現(xiàn)代法律制度同時也突出環(huán)境安全。設(shè)備內(nèi)物質(zhì)循環(huán)、生產(chǎn)少廢產(chǎn)品和引導消費少廢、少害產(chǎn)品是貫徹預防優(yōu)先原則的重要途徑。預防優(yōu)先是將危險控制于未來、并創(chuàng)造規(guī)劃和保存未來世代的環(huán)境空間及資源的原則，它是循環(huán)經(jīng)濟法實現(xiàn)環(huán)境安全和資源效率價值的首要依托。
預防優(yōu)先原則蘊涵有積極實現(xiàn)環(huán)境安全和資源效率價值的理念。與事后處置相對應，預防優(yōu)先原則強調(diào)廢棄物的事前控制，是一種積極防控的資源環(huán)境思維。初形成時，環(huán)境法突出污染的治理和生態(tài)破壞的恢復；而現(xiàn)代環(huán)境法，特別是循環(huán)經(jīng)濟法，不僅觀念上而且制度上已發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變。
2、循環(huán)利用原則。對于在生產(chǎn)、服務(wù)、消費過程中形成的廢物要盡可能地繼續(xù)予以使用，直至失去利用價值。“3R”和“4R"原則中的“再利用、再循環(huán)、再回收、資源化、無害化、重組化”體現(xiàn)的正是循環(huán)利用原則。作為循環(huán)經(jīng)濟法基本原則的核心，循環(huán)利用原則要求循環(huán)經(jīng)濟法的制度安排應有利于“物盡其用”，特別是能使原料和產(chǎn)品在反復利用中實現(xiàn)功用最大化。
3、合理處置原則。采取適當措施減少無法通過循環(huán)方法予以消除的廢棄物的環(huán)境危害。廢棄物的利用優(yōu)先于處置，但是，當某些廢棄物無法進行再利用、再生利用、熱回收時，為了保護生態(tài)環(huán)境，就必須采取適當措施弱化、甚至去除其不利影響，或者進一步挖掘其利用價值。合理處置原則是指循環(huán)經(jīng)濟法的制定和實施應有助于及時、恰當處置廢棄物。環(huán)境安全兼顧資源效率是廢物處置應遵循的基本準則。
4、適當分責原則。循環(huán)經(jīng)濟法環(huán)境安全和資源效率價值的實現(xiàn)依托于循環(huán)經(jīng)濟法的實施，而其有效實施離不開各類主體的積極參與。參與循環(huán)經(jīng)濟法實施的主體可分為政府、經(jīng)營者(包括代表性組織)、公眾(包括代表性組織)，但不同的循環(huán)經(jīng)濟參與主體承擔的法律義務(wù)應當合理區(qū)分，此即適當分責原則。該原則體現(xiàn)于各國的法律安排中。日本法強調(diào)，“為了建立循環(huán)型社會，必須使國家、地方政府、企業(yè)和公眾在合理承擔各自責任的前提下采取必要的措施，并使其公平合理地負擔采取措施所需的費用”；而且，還具體劃分了政府、企業(yè)和公眾的責任。循環(huán)經(jīng)濟法既然是各國政府促進本國循環(huán)經(jīng)濟法發(fā)展的法律規(guī)范體系，那么，其相應的制度安排就要遵循這一精神，把政府、經(jīng)營者、消費者的行為限定于適當?shù)姆秶?，使其互相配合，互不干擾。
三、構(gòu)建我國循環(huán)經(jīng)濟法律制度的對策
1．綠色GDP核算制度。綠色GDP是在傳統(tǒng)GDP核算中扣除包括城市大氣污染引起的健康損害、室內(nèi)空氣污染造成的健康損害、水污染、鉛等重金屬和有毒物質(zhì)造成的污染損失、酸雨損失等。由于環(huán)境污染、生態(tài)破壞和資源浪費的貨幣折算在世界上還沒有公認的方法，因而綠色GDP等指標的核算存在難以克服的技術(shù)困難。但仍然可以從比較的角度，在每項經(jīng)濟活動的經(jīng)濟增長數(shù)值后面列上該項經(jīng)濟活動所造成的環(huán)境質(zhì)量升降、生物多樣性增減、資源開采或消耗總量、環(huán)境污染與生態(tài)破壞防治投資額度等事項。
2．計劃、規(guī)劃和布局制度。一般來說，循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展計劃應以國家環(huán)境保護計劃為基礎(chǔ)，包括循環(huán)經(jīng)濟的發(fā)展方針、分期目標、考核目標、計劃性對策和重大項目等事項。在國家計劃的指導下，各地方要針對區(qū)域的環(huán)境資源情況和外來資源的實際，對地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)體系的功能進行重新定位，調(diào)整地區(qū)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和企業(yè)空間布局，明確循環(huán)經(jīng)濟的目標、任務(wù)以及要采取的政策措施，確定重點行業(yè)、重點區(qū)域和重點企業(yè)的名單，保證循環(huán)經(jīng)濟戰(zhàn)略的順利實施。如對于生態(tài)脆弱區(qū)、生態(tài)功能保護區(qū)和自然保護區(qū)，在加強政府財政補貼的前提下，應規(guī)劃為保護性有限開發(fā)的區(qū)域；在一些資源枯竭型城市，可以把伴生礦和廢棄物的綜合利用規(guī)劃為接續(xù)產(chǎn)業(yè)。
3．有效管理和監(jiān)督制度。具體措施主要有：一是建立循環(huán)經(jīng)濟的綜合指導、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和專門監(jiān)督管理相結(jié)合的行政監(jiān)督管理體制；二是有效改革行政管理體制，加強市級環(huán)境資源保護垂直管理改革的力度，試行大區(qū)環(huán)境保護和國土資源巡視員制度，提高環(huán)境資源監(jiān)督管理的權(quán)威性和效率；三是施行全新的政績考核標準，排除地方保護主義在資源節(jié)約和合理利用方面的干擾，確保循環(huán)經(jīng)濟的模式的實施能落到實處。
4．法律義務(wù)和責任制度。為了全面明確消費者、企業(yè)和各級政府在循環(huán)經(jīng)濟方面的義務(wù)和責任，國際上除了堅持“污染者付費、利用者補償、開發(fā)者養(yǎng)護、破壞者恢復”原則外，還逐漸發(fā)展了“消費者最終承擔、收益者負擔”和電子產(chǎn)品的生產(chǎn)、經(jīng)銷者負責回收等原則。如日本2001年的《循環(huán)型社會形成推進的基本法》把義務(wù)主體劃分為國家、地方公共團體、經(jīng)營者和國民。英國1995年《環(huán)境法》規(guī)定了國務(wù)大臣的條例制定義務(wù)、義務(wù)者類型、企業(yè)回收符合標準的義務(wù)、經(jīng)濟代價義務(wù)等。一些國際條約甚至明確了成員國政府的義務(wù)和責任。對于這些義務(wù)與責任機制，我國有必要借鑒、吸收或完善，盡快建立相應的法律義務(wù)和責任制度。
汽車金融是汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的催化劑，隨著我國汽車保有量和產(chǎn)銷量的持續(xù)增長，汽車金融的市場規(guī)模逐步擴大，市場競爭逐步趨熱，市場主體逐步豐富，同時也暴露出多方面問題。本文從汽車金融的基本概念入手，從全球和我國兩個維度剖析了汽車金融的發(fā)展歷程、發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展模式，并結(jié)合自身從業(yè)經(jīng)驗提出了我國汽車金融的發(fā)展對策，認為汽車金融必將成為推動我國汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的中堅力量。
【關(guān)鍵詞】
汽車金融；歷程；現(xiàn)狀；對策
【Abstract】
Auto financing，generally called the catalyst of automobile industry，gradually expand to an emerging and promoting market with the steady growth of car ownership and production in China.This paper formulates the basic concept of auto financing，emphasizes on the history，status and model of both international and Chinese markets，proposes several countermeasures based on the author’s experiences，and finally stresses that auto financing will become the backbone in the development of automobile industry in China.
【Keywords】
auto financing；history；status；countermeasure
1 汽車金融的基本概念
1.1 汽車金融的基本定義
汽車金融是貫穿于汽車的研發(fā)、生產(chǎn)、流通、購買、消費等各個環(huán)節(jié)的完整系統(tǒng)，利用多樣化的金融工具和金融產(chǎn)品，實現(xiàn)資金籌集、信貸運用、抵押貼現(xiàn)、證券發(fā)行和交易及相關(guān)的保險、投資等資金融通活動。汽車金融是汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展到一定階段，由汽車業(yè)與金融業(yè)相互滲透、相互融合、共同發(fā)展的必然產(chǎn)物。
1.2 汽車金融的重要作用
在微觀層面，汽車金融可以為汽車制造商、汽車經(jīng)銷商及廣大購車者提供以融資為主的專業(yè)化綜合服務(wù)，提高資金使用效率，實現(xiàn)互利共贏。在產(chǎn)業(yè)層面，汽車金融可以推動汽車產(chǎn)業(yè)的規(guī)模擴張和結(jié)構(gòu)升級，美國和日本正是由此奠定了在全球汽車產(chǎn)業(yè)中的領(lǐng)導地位。在宏觀層面，汽車金融可以平衡供需矛盾、發(fā)揮乘數(shù)效應、促進社會就業(yè)，從而優(yōu)化資源配置并改善運行效率，通過推動汽車產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展來促進國民經(jīng)濟的持續(xù)、穩(wěn)定、健康增長。
2 全球汽車金融的發(fā)展概述
2.1 全球汽車金融的發(fā)展歷程
汽車金融行業(yè)從誕生之日起就是最重要的消費金融領(lǐng)域，一直隨著全球汽車產(chǎn)業(yè)而不斷發(fā)展變革，實現(xiàn)外延擴張和內(nèi)涵深化，可分為以下三個階段。
（1）起步階段（二十世紀初）：全球汽車制造業(yè)的規(guī)?；a(chǎn)和大眾化消費成為了汽車消費信貸的發(fā)展土壤。1919年，美國通用汽車票據(jù)承兌公司的成立標志著汽車金融服務(wù)業(yè)的誕生。一戰(zhàn)后，美國以汽車消費信貸刺激市場需求并取得了顯著成績。1930年，德國大眾汽車公司推出了針對甲殼蟲汽車的購車儲蓄計劃，首開社會融資先例。至此，歐美汽車信貸服務(wù)體系初步形成。
（2）發(fā)展階段（1950年至1990年）：二戰(zhàn)后，商業(yè)銀行憑借其雄厚的資金實力曾一度主導汽車消費信貸市場，而美國汽車巨頭組建的汽車金融公司優(yōu)勢逐步顯現(xiàn)。二十世紀八十年代，美國已全面建立起較為完善的汽車金融社會服務(wù)體系及法律法規(guī)體系。此時，汽車金融的實質(zhì)仍然是通過各類信貸工具來擴大汽車消費量，進一步推動全社會的金融資源向汽車產(chǎn)業(yè)優(yōu)化配置。
（3）成熟階段（1990年至今）：經(jīng)濟危機期間，商業(yè)銀行貸款不良率上升及兼并重組后收縮經(jīng)營戰(zhàn)線等因素，導致汽車消費信貸業(yè)務(wù)減少。汽車金融公司則在制造商的大力支持下鞏固市場主導地位，從單純的信貸工具發(fā)展到為消費者提供綜合金融服務(wù)，為母公司的擴張和重組提供專業(yè)投融資服務(wù)，并逐步完善制度體系、運營體系、產(chǎn)品體系。至此，汽車金融已全面覆蓋汽車生產(chǎn)、流通、消費等各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)和金融的相互融合，標志著汽車金融走向成熟。
2.2 全球汽車金融的發(fā)展現(xiàn)狀
目前，全球汽車金融已成為僅次于房地產(chǎn)金融的第二大個人金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域，每年的融資總額超過萬億美元，規(guī)模巨大、發(fā)展成熟，具有以下主要特點：
（1）市場主體多元化：歐美發(fā)達國家的商業(yè)銀行、信托公司、汽車金融公司在汽車金融業(yè)務(wù)上均形成了有特色的經(jīng)營模式。其中，汽車金融公司憑借其專業(yè)化優(yōu)勢及與母公司的緊密聯(lián)系，已經(jīng)取得了市場主導地位。
（2）服務(wù)內(nèi)容綜合化：歐美發(fā)達國家的汽車金融公司通過互相制擴展到其他制造商的下屬品牌，并全面涵蓋融資租賃、保險、擔保、二手車、購車儲蓄、應收賬款保付及分期付款的轉(zhuǎn)讓和證券化等綜合服務(wù)。
（3）服務(wù)方式現(xiàn)代化：歐美發(fā)達國家的汽車金融機構(gòu)基本都開通網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，現(xiàn)代化的服務(wù)方式縮短了汽車金融機構(gòu)與客戶之間的距離，有助于提高效率和降低成本。統(tǒng)計顯示，目前美國超過30%汽車金融業(yè)務(wù)是通過網(wǎng)絡(luò)來完成的。
（4）制度體系的建設(shè)：歐美發(fā)達國家擁有大量的金融資產(chǎn)、成熟的金融市場、完備的金融組織、先進的管理經(jīng)驗和風險控制能力，為汽車金融的快速健康發(fā)展提供了有力保障。其制度核心是以社會征信為基礎(chǔ)的法律法規(guī)體系，輔之以操作性較強的債權(quán)可質(zhì)押性、浮動擔保制度等擔保法律制度。
2.3 全球汽車金融的發(fā)展模式
全球主要汽車發(fā)達國家的汽車產(chǎn)業(yè)和金融制度不同，經(jīng)過長期的產(chǎn)業(yè)發(fā)展演變，當前全球汽車金融主要形成了美國、德國、日本三類發(fā)展模式。
（1）以汽車金融公司為主的美國模式：美國大型汽車制造商通過下設(shè)的汽車金融公司提供服務(wù)，相互聯(lián)系緊密，風險控制成熟。主要特點是擁有完善的社會服務(wù)系統(tǒng)和先進的電子計算機系統(tǒng)，汽車金融公司的融資渠道寬，包括商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、銀行貸款、中期票據(jù)、信貸應收賬款的證券化等，美國政府采用業(yè)務(wù)監(jiān)管、行業(yè)自律的靈活監(jiān)管方式，為汽車金融公司的創(chuàng)新發(fā)展營造良好環(huán)境。
（2）以全能型銀行為主的德國模式：由于德國實行全能銀行制度，汽車制造商附屬設(shè)立的汽車金融機構(gòu)大都采用銀行名稱，此類汽車金融全能型銀行既有交易服務(wù)和貸款等傳統(tǒng)的銀行職能，也有服務(wù)于母公司汽車戰(zhàn)略的產(chǎn)業(yè)職能，還能開展涵蓋各類增值服務(wù)的綜合性金融業(yè)務(wù)。大眾汽車銀行是德國汽車金融模式的典型代表，也是歐洲最大的汽車金融公司。
（3）以信托為主的日本模式：日本汽車極為發(fā)達的信托業(yè)催生出專門從事汽車消費信貸的信托公司，主要負責顧客貸款申請審核、擔保、貸款催收，金融機構(gòu)負責發(fā)放貸款，經(jīng)銷商負責發(fā)放車輛。由于專業(yè)信托公司可面向所有汽車品牌進行融資，有助于達到規(guī)模經(jīng)濟，該模式備受推崇。隨著日本金融管制逐漸放寬，汽車金融公司的綜合業(yè)務(wù)發(fā)展較為迅速。
3 我國汽車金融的發(fā)展概述
3.1 我國汽車金融的發(fā)展歷程
我國汽車金融受限于經(jīng)濟體制和金融管制等因素，起步較晚且與國內(nèi)汽車工業(yè)的發(fā)展不完全同步，總體上經(jīng)歷了起步、發(fā)展、調(diào)整、復蘇等完整周期。
（1）起步階段（二十世紀九十年代）：1995年，上汽集團推出的汽車貸款成為我國汽車金融業(yè)務(wù)的起點。隨后，一汽集團、長安汽車、天津汽車等紛紛成立了汽車金融機構(gòu)。然而，宏觀經(jīng)濟調(diào)整和房地產(chǎn)項目貸款的沖擊，導致該試驗工程開展不久就被央行暫停。1998年，央行頒布《汽車貸款管理方法》，次年又頒布《個人消費貸款指導方針》，國內(nèi)商業(yè)銀行隨之重開汽車消費貸款業(yè)務(wù)，巨大的市場潛力也吸引福特、通用、大眾等汽車金融公司在華設(shè)立代表處。
（2）發(fā)展階段（2000年至2003年）：二十一世紀初，大量刺激性經(jīng)濟政策推動我國汽車銷量高速增長，汽車消費信貸隨之出現(xiàn)井噴式發(fā)展。2001年至2003年，我國汽車消費貸款余額分別為436億元、1150億元、1839億元，汽車信貸的市場滲透率一度達到歷史最高的16.3%。各大銀行都將汽車消費信貸作為新的利潤增長點，開始積極追求業(yè)務(wù)規(guī)模，市場競爭不斷加劇，貸款利率和首付比例不斷降低，為接下來的問題爆發(fā)和產(chǎn)業(yè)調(diào)整埋下了伏筆。2000年，央行實施的《企業(yè)集團財務(wù)公司辦法》允許財務(wù)公司開展汽車消費信貸業(yè)務(wù)。2002年，東風裕隆財務(wù)公司正式掛牌運作，標志著汽車金融公司的雛形浮出水面。
（3）調(diào)整階段（2004年至2007年）：我國征信體系不健全，銀行風險控制能力弱，汽車消費信貸的風險開始顯現(xiàn)，呆壞賬迅速擴大，保險公司相繼退出。2004年，央行和銀監(jiān)會迅速收緊汽車消費信貸業(yè)務(wù)，加之緊縮性貨幣政策的推出，絕大多數(shù)商業(yè)銀行放緩甚至停止發(fā)放車貸，我國汽車消費貸款余額從2004年2000億元持續(xù)滑落到2007年的926億元，其增速持續(xù)低于汽車工業(yè)產(chǎn)值的增速，市場滲透率更是一度觸及3.5%的歷史最低值。然而，監(jiān)管層促進中國汽車金融發(fā)展的決心未變，汽車金融公司迎來發(fā)展良機：2003年，銀監(jiān)會頒布《汽車金融公司管理辦法》及其實施細則，正式允許在中國境內(nèi)設(shè)立汽車金融公司。2004年，銀監(jiān)會和央行頒布新版《汽車貸款管理辦法》，明確了汽車金融公司的相關(guān)信貸政策。2004年8月10日，上海通用汽車金融有限責任公司正式成立，標志著我國真正意義上的汽車金融公司誕生。不過，我國嚴格的金融管制和商業(yè)銀行長期占據(jù)主導地位，汽車金融公司尚無法充分發(fā)揮優(yōu)勢。
（4）復蘇階段（2008年至今）：全球經(jīng)濟危機爆發(fā)迫使我國政府出臺了一系列的產(chǎn)業(yè)政策，以刺激需求、提高銷量、保護自主品牌車企、促進節(jié)能環(huán)保。隨著《汽車產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃的通知》、《關(guān)于促進汽車消費的意見》、取消養(yǎng)路費等政策的出臺和落實，投資者和消費者對我國汽車產(chǎn)業(yè)的信心逐步恢復，汽車需求也在調(diào)整中逐步回升。2010年，我國汽車消費信貸市場實現(xiàn)恢復性增長，汽車信貸規(guī)模超過2300億元，同比增幅超過30%，基本與汽車產(chǎn)量增速持平。雖然商業(yè)銀行還是占據(jù)絕對優(yōu)勢，但是汽車金融公司在經(jīng)營模式、參與主體等方面都更趨于專業(yè)化、規(guī)范、有序和成熟。2008年，銀監(jiān)會頒布實施新版《汽車金融公司管理辦法》，在經(jīng)營范圍上增加了融資租賃內(nèi)容，準入門濫有所降低，同時允許發(fā)行金融債券以降低融資成本，為汽車金融公司的健康持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造了有利條件，同時也有利于推動汽車產(chǎn)業(yè)以及國民經(jīng)濟的健康持續(xù)發(fā)展。
3.2 我國汽車金融的發(fā)展現(xiàn)狀
隨著我國汽車保有量和產(chǎn)銷量的持續(xù)增長，汽車金融的市場規(guī)模逐步擴大，市場主體逐步豐富，市場競爭逐步趨熱，市場領(lǐng)域也在逐步拓展和細化。
（1）市場規(guī)模：《2012中國汽車金融報告》顯示，2011年我國汽車消費金融產(chǎn)品余額達3300億元，然而其市場滲透率僅為10%。根據(jù)央行統(tǒng)計，2012年汽車金融市場規(guī)模達到3920億元，年增長速度超過30%。綜合最新統(tǒng)計數(shù)據(jù)及專家預測，2013年我國汽車產(chǎn)銷量超過2100萬臺，總銷售額超過2.5萬億元，按照市場滲透率15%計算，汽車消費信貸的市場規(guī)模在3750億元左右。隨著汽車銷量及市場滲透率的不斷提高，發(fā)展空間非常巨大。
（2）競爭格局：商業(yè)銀行仍然占據(jù)我國汽車金融市場的主導地位，其市場份額在60%至70%，汽車金融公司的市場份額在20%至30%，汽車廠商財務(wù)公司、金融租賃、融資租賃公司等其他機構(gòu)的市場份額合計在10%左右。截至2013年4月，銀監(jiān)會已批準開業(yè)的汽車金融公司已達17家。其中，上汽通用汽車金融有限責任公司作為全國首家汽車金融公司，一直穩(wěn)居國內(nèi)汽車金融行業(yè)的領(lǐng)軍位置，2013年資產(chǎn)規(guī)模突破460億元人民幣，累計向全國超過130萬名消費者提供了全方位的汽車金融服務(wù)，業(yè)務(wù)覆蓋全國350多個城市的6700多家合作汽車經(jīng)銷商。外資汽車金融公司仍然具有優(yōu)勢，但是自主品牌車企進軍汽車金融領(lǐng)域的態(tài)度非常堅決，主要通過合資引入在消費信貸方面具有經(jīng)驗的大型金融機構(gòu)，例如作為本土第一家汽車金融公司的奇瑞徽銀汽車金融有限公司，即由奇瑞汽車與徽商銀行合資組建。央行預計到2015年，汽車金融公司（不包括財務(wù)公司）的消費貸款金額將達1600億元，市場份額可達24%。
（3）細分市場：一是汽車批發(fā)金融，隨之競爭加劇和新車銷售利潤趨薄，經(jīng)銷商逐漸將盈利重心轉(zhuǎn)向維修、配件、精品、二手車、金融保險服務(wù)等后市場業(yè)務(wù)，其金融服務(wù)需求覆蓋建店、存貨、并購、促銷和現(xiàn)金管理等方面。二是汽車消費金融，我國銀行貸款、信用卡分期及汽車金融公司貸款等汽車消費信貸產(chǎn)品逐漸豐富，但是仍然存在市場供給不足、市場滲透率較低、個人信用制度不健全等問題。三是汽車租賃金融，目前我國已有近萬家汽車租賃公司，但是法律法規(guī)不完善、風控體系不成熟以及缺乏殘值市場和退出機制等，仍然使得汽車租賃金融處于早期發(fā)展階段。四是二手車金融，我國汽車保有量已超過一億輛，消費者持有汽車的平均年限縮短，對二手車的接受度也在提高，從供給端和需求端打開了二手車金融市場，但是由于價格和車況不透明、缺少大型參與者、大量現(xiàn)金交易和個人賬戶等問題，目前主流金融機構(gòu)介入少，金融支持程度低，主要通過“認證二手車”和“拍賣平臺”等手段推進。
3.3 我國汽車金融的發(fā)展模式
我國汽車金融行業(yè)尚處于初級階段，加之受限于金融分業(yè)監(jiān)管，商業(yè)銀行仍然占據(jù)市場主導地位，但是汽車金融公司正在快速崛起。
（1）商業(yè)銀行的優(yōu)勢和劣勢：優(yōu)勢主要是資金實力雄厚，擁有存款、發(fā)債、股權(quán)融資等廣泛的融資來源，資金成本相對較低，加上多年積累的豐富信貸經(jīng)驗和客戶資源，具有大規(guī)模開展業(yè)務(wù)的良好條件，同時也不存在汽車品牌限制。劣勢主要是業(yè)務(wù)專業(yè)性不足，難以提供更細致的金融服務(wù)，而且銀行的主要收入來源仍然是息差，大額公司信貸和低風險的個人住房貸款是首選，汽車消費信貸單筆貸款較小、手續(xù)較為復雜、綜合貢獻有限，容易被管理層忽視。
（2）汽車金融公司的優(yōu)勢和劣勢：優(yōu)勢主要是與汽車制造商天然具有緊密聯(lián)系、高度信任和共同利益，上下游產(chǎn)業(yè)鏈之間的協(xié)同配合較好，汽車金融公司也有專業(yè)領(lǐng)域的技術(shù)人員和銷售人員，在風險控制、產(chǎn)品開發(fā)、售前售后等方面的專業(yè)能力較強，還能提供與制造商、經(jīng)銷商、維修商等開展合作為客戶提供一站式綜合服務(wù)。劣勢主要是融資渠道窄，股東存款缺乏持續(xù)性且資金量不足，發(fā)行金融債及資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的要求嚴苛，暫時難以通過發(fā)行商業(yè)票據(jù)、公司債、購車儲蓄、應收賬款融資等方式融資，目前主要依賴于銀行借款，實際上是將短期資金用于中長期業(yè)務(wù)，導致資金成本高企，同時在業(yè)務(wù)范圍、開設(shè)網(wǎng)店、貸款利率、信貸規(guī)模等方面都存在較為嚴格的監(jiān)管約束。
4 我國汽車金融的發(fā)展對策
4.1 完善法律法規(guī)監(jiān)管
借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗，在我國現(xiàn)有汽車金融法律法規(guī)體系基礎(chǔ)上，結(jié)合產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求逐步完善并貫徹實施，重點是在加強風險控制的前提下，解除束縛汽車金融行業(yè)發(fā)展的不合理限制，特別是要拓寬汽車金融公司的融資渠道和業(yè)務(wù)范圍。
4.2 加快信用體系建設(shè)
要加快建設(shè)完善的社會信用體系，加強信用風險管理，實現(xiàn)信用資源共享，減少系統(tǒng)性風險。同時，要逐步建立健全信用懲戒機制、擔保機制和保險機制，強化信用意識和道德約束，為汽車金融行業(yè)提供良好的信用環(huán)境。
4.3 開展金融機構(gòu)合作
在分業(yè)經(jīng)營體制下，銀行、保險、汽車金融公司要建立廣泛深入的合作關(guān)系，充分發(fā)揮各自的專業(yè)優(yōu)勢和資源優(yōu)勢，打造資源整合、優(yōu)勢互補、互利共贏的產(chǎn)業(yè)平臺，共同為客戶提供一站式的汽車金融綜合服務(wù)。
4.4 強化服務(wù)創(chuàng)新能力
隨著我國經(jīng)濟社會快速發(fā)展，汽車金融機構(gòu)必須從同質(zhì)化競爭走向綜合服務(wù)和創(chuàng)新發(fā)展，從消費信貸拓展到覆蓋全流程、全周期、全方位的綜合服務(wù)，應用金融工程技術(shù)以推進產(chǎn)品創(chuàng)新，利用網(wǎng)絡(luò)及移動互聯(lián)技術(shù)推行服務(wù)現(xiàn)代化。
5 我國汽車金融的未來展望
歐美發(fā)達國家的汽車金融公司經(jīng)歷了百年發(fā)展才建立了較為完善的組織體系，雖然我國汽車金融公司剛剛起步且遇到上述困難，但是其發(fā)展是符合市場規(guī)律的長期趨勢。隨著法律法規(guī)體系和社會信用體系的不斷完善，產(chǎn)業(yè)政策和金融管制的逐步放開，加之購車人口年輕化及消費能力、消費傾向、消費方式等方面的有利變化，我國汽車金融公司的市場規(guī)模將更加龐大，參與主體將更加廣泛，產(chǎn)融結(jié)合將更加緊密，市場競爭將更加激勵，產(chǎn)品類型將更加豐富，經(jīng)營管理將更加高效。我國汽車金融公司必將成為推動汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的中堅力量。
【參考文獻】
[1]王再祥.汽車金融[M].中國金融出版社，2004
[2]封莉萍.汽車金融的發(fā)展及盈利模式研究[D]：[碩士學位論文].上海：華東師范大學，2012
[3]張永強.中國商業(yè)銀行汽車消費信貸發(fā)展研究[D]：[博士學位論文].武漢：武漢大學，2013
[4]李果仁.李菡.發(fā)達國家汽車金融服務(wù)建設(shè)的成功經(jīng)驗之借鑒[J].北京汽車.2010.2：32-36
[5]方藝萌.歐美國家及我國汽車金融發(fā)展剖析與啟示[J].汽車工業(yè)研究，2012.11：38-41
[6]陳立輝等.我國汽車金融服務(wù)存在問題及對策研究[J].河北金融，2011.5：31-33
[7]民生銀行.德勤.2012中國汽車金融報告，2012年
[論文摘要]會計信息是人們在經(jīng)濟活動過程中，運用會計理論和方法，通過會計實踐，獲得反映會計主體價值運動狀況的經(jīng)濟信息。隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，社會的進步，人們對信息的依賴程度越來越高，會計信息質(zhì)量在我國正受到越來越多的關(guān)注。會計信息失真不僅影響到國家宏觀經(jīng)濟決策的制定，削弱宏觀調(diào)控能力，而且可能導致企業(yè)微觀決策失誤或貽誤戰(zhàn)機，造成不可挽回的損失。因此，會計信息失真的治理已成為經(jīng)濟建設(shè)中不可忽視的問題。本文擬就會計信息失真的原因及對策談一些看法。
會計信息質(zhì)量是指會計信息能否真實、全面、及時地反映會計主體的經(jīng)營活動成果及財務(wù)狀況，而真實性作為會計信息的本質(zhì)屬性，它是會計信息質(zhì)量的核心內(nèi)容。會計信息的質(zhì)量直接關(guān)系到管理者與信息使用者的決策后果，如何在最大范圍內(nèi)防止會計信息失真具有重要的現(xiàn)實意義。當前會計信息失真已嚴重影響到國民經(jīng)濟的健康發(fā)展，破壞了正常的國民經(jīng)濟秩序。因此當前會計信息失真是一個不容忽視的現(xiàn)實問題。
一、會計信息失真的現(xiàn)狀
會計信息失真分為故意失真與非故意失真。非故意失真是由于會計從業(yè)人員技術(shù)熟練程度不足、粗心大意等非故意的因素造成的，可以通過對會計人員業(yè)務(wù)水平的培訓來提高，專業(yè)精神的強化教育來改正。故意失真是指在企業(yè)的惡意授意下，利用會計法律法規(guī)的不完善性，有目的性地提供信息，或者違背會計規(guī)范和職業(yè)道德制造假賬。這些虛假或嚴重失真的會計信息己成為我國經(jīng)濟生活中的一大公害，它嚴重影響了我國正常的社會經(jīng)濟秩序，造成了大量國有資產(chǎn)流失，誤導投資者和債權(quán)人，使他們根據(jù)虛假或失真的財務(wù)信息做出錯誤的判斷和決策，同時也誤導政府監(jiān)管部門，使監(jiān)管部門不能及時發(fā)現(xiàn)、防范和化解企業(yè)集團和金融機構(gòu)的財務(wù)風險，這樣也為貪污、行賄受賄等違法行為和經(jīng)濟生活中不良風氣提供了溫床。
二、會計信息失真的原因
(一)資本的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離是形成虛假會計信息的根本原因
資本所有權(quán)(表現(xiàn)為投資者擁有的投入資產(chǎn)權(quán))和資本經(jīng)營權(quán)(表現(xiàn)為管理者經(jīng)營投資者投入資產(chǎn)權(quán))的分離。也就是說，資本所有者擁有的資產(chǎn)自己不經(jīng)營管理，而是委托其他人完成。所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離是經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物。在兩權(quán)分離的過程中，本來兩者應該是一個統(tǒng)一體，都是為了一個目標，即實現(xiàn)利益最大化。但是，在實現(xiàn)過程中，兩者的目標往往背離，經(jīng)營者不是盡最大努力去實現(xiàn)企業(yè)的財務(wù)管理的目標，他們沒有必要為提高股價而冒險，股價上漲的好處將歸于股東，如若失敗，他們的“身價”將下跌。他們不做什么錯事，只是不十分賣力，以增加自己的閑暇時間。也可能利用職權(quán)裝修豪華辦公室，買高檔汽車等，以此為借口亂花股東的錢。此外在盈余分配比例的問題上，所有者總是希望分享全部盈余，而經(jīng)營者希望保留一定比例盈余擴大生產(chǎn)經(jīng)營，甚至還要考慮自身的回報，比如薪水待遇等。另外，兩者之間的信任問題，所有者會采取必要手段實施監(jiān)督，而經(jīng)營者則會逃避所有者的監(jiān)督，這樣必然會出現(xiàn)矛盾，矛盾的最終結(jié)果是：經(jīng)營者虛列成本，虛計收入，虛報盈余，。會計造假也就在不知不覺中產(chǎn)生了。
(二)社會壓力和現(xiàn)實利益的驅(qū)動是形成虛假會計信息的直接原因
在目前的經(jīng)濟社會中，會計人員在單位從事會計工作中，能否發(fā)揮作用，和發(fā)揮作用的大小，完全不能由會計人員自行決定。單位負責人為了達到某些利益往往會向會計人員施壓，致使會計人員違背現(xiàn)有會計法規(guī)，在會計工作中弄虛作假。社會不良風氣也給會計人員造成了重要的影響。在現(xiàn)實利益的驅(qū)使下，部分會計人員利用職務(wù)之便監(jiān)守自盜，大肆貪污、挪用公款，以身試法，走上犯罪道路。對于企業(yè)而言，為了籌措資金、偷稅漏稅，進行會計造假活動。有些公司為了達到偷稅漏稅的目的，無視國家的法律法規(guī)，通過非正常手段，達到“隱瞞銷售收入、虛增銷售成本、多提多攤費用、截留利潤、偷逃稅款”的目的。
(三)法律監(jiān)督機制不完備，會計規(guī)范體系不完善是形成虛假會計信息的另一重要原因
一是企業(yè)自身制度有缺陷，目前我國企業(yè)大部分沒有建立科學的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，容易造成單位負責人主觀決斷，為會計造假提供客觀條件，使會計人員成為管理者造假的工具；二是會計準則不完善。市場經(jīng)濟，需要與之相適應的會計管理制度，而目前企業(yè)財務(wù)管理制度不健全，會計基礎(chǔ)工作差，雖然近年來我國為規(guī)范市場運作，陸續(xù)出臺或修改了一些會計方面的法律法規(guī)，但是在執(zhí)行過程中仍存在一些缺陷和漏洞，部分法規(guī)的出臺與實踐的發(fā)展相脫節(jié)，立法缺乏超前性和預見性，而且一些相應的法律缺乏可操作性，導致監(jiān)督和打擊不力。
三、針對會計信息失真的現(xiàn)狀及原因，應當采用相應對策進行綜合治理
(一)強化單位負責人對會計工作的法律責任
對于目前會計信息失真比較突出的現(xiàn)象，單位領(lǐng)導負有不可推卸的責任。修訂后的《會計法》第4條規(guī)定，“單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責”，從立法的角度規(guī)范了單位負責人對會計工作的法律義務(wù)。
(二)提高會計人員專業(yè)水平和職業(yè)道德水平
一要提高會計人員的專業(yè)素質(zhì)。會計人員業(yè)務(wù)技能熟練、專業(yè)知識扎實，就能為資本所有者、資本經(jīng)營者和債權(quán)人提供有用的信息；二要提高會計人員的職業(yè)道德。要強調(diào)會計誠信的重要性，使其具有強烈的責任感，在履行職責中遵紀守法，不謀私利，廉潔奉公，不論遇到何種情況，時刻堅持“不做假賬”的原則，從而提高會計信息的客觀真實性。
(三)加強會計造假處罰力度
新《會計法》進一步明確了單位負責人為會計工作的責任主體，各級檢查機關(guān)在實施監(jiān)督過程中，應嚴格依法行政，改變以往工作中“重查輕罰”的作法，嚴肅追究直接責任人的責任，促進會計信息的真實、完整。
(四)加強并完善企業(yè)會計信息化網(wǎng)絡(luò)
隨著信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，以及會計電算化的廣泛應用，將傳統(tǒng)的企業(yè)會計業(yè)務(wù)融入到現(xiàn)代科技當中去，大力開辟計算機在企業(yè)會計業(yè)務(wù)中的應用領(lǐng)域。選用最新應用軟件，將信息網(wǎng)絡(luò)應用觸角伸入到企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的每一個領(lǐng)域，同規(guī)范、嚴密的企業(yè)財務(wù)會計制度緊密相連，消除在會計基礎(chǔ)信息取得方面人為因素造成的隨意性，力爭將不確定的人為因素控制在最小范圍內(nèi)。
總之，要預防會計信息失真，不能單純依靠會計人員本身，我們應對我國的會計信息失真問題引起足夠的重視，加大對會計行業(yè)的建設(shè)，依靠社會全體人員的共同努力，不斷完善會計法律法規(guī)，提高全民法律意識，提高會計人員的專業(yè)知識和職業(yè)道德，加強對會計從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓和職業(yè)道德教育，確保會計信息的真實性。只有這樣，我國的會計工作才能步入正軌，我國經(jīng)濟建設(shè)的秩序才會規(guī)范有序，我國的社會主義市場經(jīng)濟才能健康、快速地向前發(fā)展。
[參考文獻]
[1]黃世出，劉維，提高會計信息質(zhì)量的重大舉措——感悟《企業(yè)會計制度》，會計研究，2001，2
[2]銀行會計信息失真原因及對策，金融會計，2000年，第7期
［關(guān)鍵詞］農(nóng)村 消費信貸 拿出金融體系 社會保障機制
根據(jù)發(fā)達國家農(nóng)村現(xiàn)代化發(fā)展經(jīng)驗，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展到一定程度，啟動農(nóng)村消費信貸是增加農(nóng)民收入、繁榮農(nóng)村經(jīng)濟的重要舉措。目前，我國經(jīng)濟增長正逐步由投資拉動向消費推動轉(zhuǎn)變，啟動農(nóng)村消費信貸無疑對農(nóng)村發(fā)展具有重要的作用。
一、我國農(nóng)村消費信貸發(fā)展現(xiàn)狀
農(nóng)村消費信貸主要分為經(jīng)營性消費信貸和生活性消費信貸，基本由農(nóng)村信用社提供。農(nóng)村消費信貸的特點突出表現(xiàn)為消費貸款的領(lǐng)域過于狹窄。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，愿意讓子女接受高等教育的占多數(shù)，對高收入的家庭來說用不著去貸款，對多數(shù)人來說愿意住房貸款、汽車貸款，卻不愿意貸款購買大件消費品，很多收入不高的家庭為了子女的學業(yè)，省吃儉用，積攢資金。即使要申請純生活消費貸款，如購買家電、看病就醫(yī)等，一般也會被拒絕。所以現(xiàn)階段農(nóng)村消費信貸領(lǐng)域主要集中在經(jīng)營性消費信貸。
近年來，伴隨著農(nóng)民收入水平的提高和農(nóng)村消費市場的發(fā)展，農(nóng)民對消費信貸的需求也開始出現(xiàn)并呈逐漸增多的趨勢。一些金融機構(gòu)包括農(nóng)村信用社順應這一趨勢，圍繞國家開拓農(nóng)村消費市場的政策導向，積極地開展了發(fā)展農(nóng)村消費信貸的有益探索，取得了一些進展，積累了初步的經(jīng)驗。但是，從總體上看，農(nóng)村消費信貸的發(fā)展還處于起步階段，不論是重視程度，還是信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新、信貸服務(wù)的適應性等都存在許多需要解決的問題。
1.農(nóng)村消費信貸品市場發(fā)展相對滯后，消費信貸總量不足。近幾年來，隨著更多地關(guān)注三農(nóng)問題、增加農(nóng)民收入等一系列重要措施的落實到位，農(nóng)村居民消費水平和消費質(zhì)量得到了快速提升，但是農(nóng)村地區(qū)的消費基礎(chǔ)條件和商品流通網(wǎng)絡(luò)建設(shè)仍然滯后，影響了農(nóng)村消費品市場的快速增長，進而影響了農(nóng)村消費信貸市場的快速增長。農(nóng)村消費信貸占全部貸款余額的比例較小，且呈遞減趨勢。
2.農(nóng)村消費信貸結(jié)構(gòu)不合理，品種單一，手續(xù)煩瑣。首先，農(nóng)村消費貸款對象狹窄，貸款規(guī)模較小，業(yè)務(wù)品種比較單一，針對農(nóng)村特點適應不同層次農(nóng)民的消費信貸業(yè)務(wù)幾乎沒有，消費者沒有自行選擇產(chǎn)品的余地，只有被動地接受，消費信貸業(yè)務(wù)主要集中在助學貸款和其他生產(chǎn)性消費貸款上，而住房消費貸款和汽車貸款業(yè)務(wù)開展不足。其次，農(nóng)村消費貸款方式以最終消費品作為抵押的消費貸款方式占較大比例，銀行信用卡消費所占比例較低。再次，農(nóng)村消費信貸手續(xù)煩瑣，利率較高，相關(guān)費用較多。
二、農(nóng)村消費信貸發(fā)展緩慢的原因
1.傳統(tǒng)消費觀念根深蒂固，消費觀念落后?！坝卸嗌馘X辦多少事”是中國人崇尚的治家之道，“勤儉節(jié)約”、“量入為出”的傳統(tǒng)消費觀念已根深蒂固，他們不愿意或不習慣借錢消費，對于“用明天的錢圓今天的夢”的超前消費方式很難接受，加上農(nóng)村金融機構(gòu)對消費信貸業(yè)務(wù)宣傳不力，導致農(nóng)民對消費信貸知之甚少。此外，當前農(nóng)村居民主動消費意識不強，除家庭經(jīng)營必需的費用支出、各種硬性稅費支出、財產(chǎn)性支出、轉(zhuǎn)移性支出外，其收入主要用于生活消費。因此，轉(zhuǎn)變消費觀念，加強消費信貸業(yè)務(wù)的宣傳十分迫切。
2.農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施落后，消費環(huán)境差。改革開放以來，農(nóng)民的總體收入水平有了很大提高，農(nóng)村的交通、通訊、水利等基礎(chǔ)設(shè)施有了很大的改善，但是農(nóng)村的消費環(huán)境與城市相比依然存在明顯的差距，尤其是偏遠和貧困山區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施更為落后。農(nóng)村的用水、供電、交通、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施薄弱。相當一部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（尤其在山區(qū)）不通公路，缺水缺電，有的即使通電通水，但電價較高，買彩電、冰箱、洗衣機等如同買個“電老虎”，供電質(zhì)量差，致使農(nóng)民買得起電器付不起電費。從而限制了農(nóng)村消費市場的擴張，使?jié)撛谛枨鬅o法成為現(xiàn)實購買力。
3.相關(guān)法律制度嚴重滯后。由于相關(guān)法律法規(guī)和制度建設(shè)工作的嚴重滯后，迄今為止，我國在運用農(nóng)村消費信貸等金融工具，開拓發(fā)展農(nóng)村消費市場方面還存在著許多法律和制度障礙。目前法律、法規(guī)規(guī)定，農(nóng)民的宅基地不能進行抵押，農(nóng)民的其他財產(chǎn)多數(shù)也難以用于抵押，因此，實際上農(nóng)民基本沒有有效的抵押擔保財產(chǎn)。另外，貸款擔保機構(gòu)在農(nóng)村也屬鮮見，所有的潛在風險幾乎都由金融機構(gòu)全部承擔。這種法律法規(guī)的滯后造成了農(nóng)民想貸貸不到，金融機構(gòu)又因為風險過于集中而不愿意在農(nóng)村信貸市場上大展身手的兩難局面。
4.農(nóng)民收入水平較低，且未來預期收入不確定。消費信貸實質(zhì)是將遠期消費轉(zhuǎn)化為即期消費，真正意義上用明天的錢辦今天的事，因此其發(fā)展的重要原因取決于消費者對未來收入的預期。但貧困地區(qū)靠天吃飯，農(nóng)民人均收入水平低，且由于糧食作物價格不穩(wěn)定，糧食生產(chǎn)成本一漲再漲，增產(chǎn)不增收，許多農(nóng)民對未來收入預期不好，信心不足，因而不愿意寅吃卯糧，情愿過收支平衡、略有結(jié)余的安穩(wěn)生活，也不愿舉債消費，使信貸消費在廣大農(nóng)村地區(qū)缺乏生根發(fā)芽的土壤。
5.農(nóng)村金融體系自身的缺陷。金融機構(gòu)由于對農(nóng)村消費信貸市場的巨大潛力缺乏前瞻性認識，認為發(fā)展農(nóng)村消費信貸的周期長、利率低、見效慢。辦理消費信貸時的程序與手續(xù)復雜，效率低下，附加條款林立，不合理的收費種類眾多。適用于農(nóng)村的消費信貸的金融產(chǎn)品品種少，信貸供應分散，對農(nóng)民來講選擇面小，適用性不強，不能有效開發(fā)和滿足現(xiàn)有農(nóng)民消費信貸需求，消費信貸對農(nóng)民來說只能是“可想不可及”的事情。一個對農(nóng)村消費信貸發(fā)展有利的金融外部環(huán)境還沒有建立起來。
6.缺乏社會保障機制，農(nóng)民不敢超前消費。由于我國大部分農(nóng)村沒有開辦醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險，沒有實行最低生活保障制度，在未來收入存在不確定性，而自身養(yǎng)老、治病、子女就業(yè)和求學支出難以確定的情況下，農(nóng)民存在明顯的后顧之憂。受“積谷防饑”、“存錢防老”等傳統(tǒng)觀念的影響，寧愿將即期的消費能力轉(zhuǎn)為遠期的消費意愿，不敢超前消費。
三、促進農(nóng)村消費信貸發(fā)展的對策
1.提高農(nóng)民素質(zhì)，開展消費教育。根據(jù)農(nóng)民的現(xiàn)實狀況，政府要引導農(nóng)民破除陳舊的觀念，進行現(xiàn)代消費觀念的教育，幫助他們的價值觀、思維方式、行為方式實現(xiàn)從傳統(tǒng)農(nóng)民到現(xiàn)代農(nóng)民的轉(zhuǎn)變。只有掌握了現(xiàn)代科學技術(shù)知識，接受了現(xiàn)代消費理念，農(nóng)民才能真正脫貧致富，也才能適應現(xiàn)代生活。
2.加快農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善消費環(huán)境。首先應致力于農(nóng)村的“本土現(xiàn)代化”，加快以農(nóng)村道路、電網(wǎng)、電視接受信號、農(nóng)村沼氣、自來水建設(shè)為主要內(nèi)容的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，為農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民的現(xiàn)代化創(chuàng)造良好的外部條件。其次，合理布局商業(yè)網(wǎng)點，拓寬銷售渠道。一方面充分發(fā)揮農(nóng)村供銷社系統(tǒng)的作用，城市企業(yè)可以和供銷社聯(lián)手經(jīng)營，成為聯(lián)系企業(yè)與農(nóng)民的橋梁；另一方面國有企業(yè)可以靈活多樣的形式進入農(nóng)村市場，舉辦農(nóng)村超市等，深入到農(nóng)村第一線。只有這樣，才能把農(nóng)村的大量需求特別是對耐用消費品的需求潛力釋放出來。
3.盡快建立與消費信貸業(yè)務(wù)相配套的法律法規(guī)、風險防范制度和擔保制度。國家應根據(jù)消費信貸的特點和目前消費信貸業(yè)務(wù)運行中存在的問題，盡快制定出有關(guān)法律法規(guī)來規(guī)范消費信貸各方的操作行為，防止消費信貸出現(xiàn)風險。以行政村或自然村為單位，建立消費信貸擔?；?，廣泛實行農(nóng)戶聯(lián)保制度，解決消費貸款擔保難問題。
4.增加農(nóng)民收入，提高農(nóng)民合理消費的預期。農(nóng)民只有收入增加才有信心和實力涉足消費信貸。一是通過推進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，挖掘農(nóng)業(yè)內(nèi)部增收潛力，同時鼓勵農(nóng)民搞多種經(jīng)營，發(fā)展農(nóng)村二、三產(chǎn)業(yè)，拓寬農(nóng)民增收渠道；二是進一步加大對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的投入力度，為農(nóng)民增收創(chuàng)造良好的物質(zhì)條件；三是進一步清理整頓農(nóng)村各種不合理的攤派、提留和收費，切實減輕農(nóng)民負擔，保護農(nóng)民利益免遭損害；四是發(fā)揮市場機制作用，搞活農(nóng)產(chǎn)品流通，擴大農(nóng)產(chǎn)品出口，促進農(nóng)民增收。
5.不斷加強金融產(chǎn)品創(chuàng)新，開發(fā)出適用于農(nóng)村的消費信貸產(chǎn)品。金融機構(gòu)應關(guān)注多個“不同”，對不同的收入水平，不同的消費需求等差異要具體問題具體分析，開發(fā)出滿足不同層次要求的、具有農(nóng)村特色的消費信貸產(chǎn)品。就現(xiàn)階段的情況，金融機構(gòu)可適時推出一些可能對農(nóng)民生活有需求同時也便于農(nóng)民理解接受的消費信貸產(chǎn)品，在教育及家電等耐用消費品上多做文章，既提高農(nóng)民的生活水平又促進了消費信貸的發(fā)展。
6.金融機構(gòu)要轉(zhuǎn)變觀念并在信貸管理體制上創(chuàng)新。改變金融機構(gòu)在貸款時“重富輕貧”的觀念，改變“窮人信用比富人差”的觀念。金融機構(gòu)應放開手腳，加大農(nóng)村消費信貸的開發(fā)力度，從宣傳自有的消費信貸產(chǎn)品做起，充分增強農(nóng)民對其產(chǎn)品品種特征的了解，讓農(nóng)民可以選擇適合自己的產(chǎn)品。在農(nóng)民觀念轉(zhuǎn)變的同時，信貸管理體制的創(chuàng)新也勢在必行。在保證風險控制的同時，金融機構(gòu)提高信貸人員拓展消費信貸業(yè)務(wù)的積極性，降低進入門檻，減少貸款手續(xù)，提高工作效率，形成一種約束與激勵，處罰與獎勵，責任與收益并重的全新機制。
7.健全社會保障體系，增強農(nóng)村居民消費信貸的信心。建立健全與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應的多層次的社會保障體系可增強居民的消費信貸信心，從而有利于促進農(nóng)村消費信貸市場的發(fā)展。我國的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險等制度雖然已獲得了一定的發(fā)展，但是還很不完善，特別是在農(nóng)村發(fā)展更慢，所以政府要根據(jù)農(nóng)村的具體實際情況合理確定社會保障的標準和水平，及時加強農(nóng)村公共醫(yī)療衛(wèi)生基礎(chǔ)建設(shè)的投入，努力提高農(nóng)民的健康水平，減少農(nóng)民的醫(yī)療成本，增強農(nóng)村居民消費信貸的信心。
參考文獻：
[1]李雨嘉.論我國農(nóng)村消費信貸需求與策略[J].理論月刊，2010（8）：180-182
[2]潘左幫. 農(nóng)村消費信貸供給與需求的實證分析[J].區(qū)域金融研究，2010（5）：56-60
[3]高亮.當前農(nóng)村消費信貸市場的現(xiàn)狀及發(fā)展對策[J].西南金融，2007，（11）：41-42
［關(guān)鍵詞］消費信用環(huán)境 經(jīng)濟環(huán)境 法律環(huán)境
消費信用，是由工商企業(yè)或金融機構(gòu)向消費者提供的，用來購買消費品和服務(wù)的信用形式。在現(xiàn)代經(jīng)濟社會中，消費信用對于擴大內(nèi)需，推動經(jīng)濟發(fā)展、改善人民生活、調(diào)整優(yōu)化銀行信貸結(jié)構(gòu)和提高資產(chǎn)質(zhì)量和效益等方面具有重要的作用。對于擴大即期消費需求，推動經(jīng)濟增長具有重要作用。因此，建設(shè)良好的消費信用環(huán)境勢在必行。
一、消費信用環(huán)境的概念
消費信用環(huán)境，泛指一切影響、制約消費信用發(fā)展的最普遍的因素。一方面，消費信用環(huán)境影響和制約著消費信用的發(fā)展，商家、金融機構(gòu)和消費者的消費信用活動受到各種環(huán)境因素及其變化的影響；另一方面，消費信用活動也對各種環(huán)境因素的變化具有一定的影響。
二、消費信用環(huán)境的分類
根據(jù)對消費信用的影響程度來區(qū)分，可以把消費信用環(huán)境分為宏觀環(huán)境與微觀環(huán)境，微觀環(huán)境對消費信用產(chǎn)生直接的影響作用，宏觀環(huán)境對消費信用產(chǎn)生間接的影響作用。
宏觀信用環(huán)境，也稱總體信用環(huán)境，指影響消費信用活動的社會性力量與因素，包括政治環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會文化環(huán)境、法律環(huán)境及科技環(huán)境等。
微觀信用環(huán)境，又稱個體信用環(huán)境，指與消費信用活動直接發(fā)生關(guān)系的組織與個體的力量和影響消費信用發(fā)展的直接因素，包括消費者的信用觀念、誠信意識、消費信用管理制度、國家的征信系統(tǒng)、金融機構(gòu)和商家的信用管理意愿和水平等。
其中，消費者的信用消費觀念、國家關(guān)于消費信用的政策、法律法規(guī)等是構(gòu)成消費信用環(huán)境的重要因素。
三、營造良好的消費信用環(huán)境的意義
1.良好的消費信用環(huán)境可以促進消費信用的發(fā)展
一個國家或地區(qū)的消費信用發(fā)展水平受其經(jīng)濟發(fā)展水平、消費者收入水平、信用消費觀念等多方面影響。因此，積極發(fā)展生產(chǎn)力，提高消費者的收入水平，轉(zhuǎn)變消費者的信用消費觀念等都可以促進消費信用的發(fā)展。
2.良好的消費信用環(huán)境可以提高國民的誠信水平
良好的消費信用環(huán)境不僅可以給金融機構(gòu)、商家、消費者帶來發(fā)展機會和經(jīng)濟效益，而且，對國民的誠信水平的提高也有促進作用。反過來，國民誠信水平的提升又可以促進消費信用環(huán)境的進一步優(yōu)化。
3.良好的消費信用環(huán)境可以使商家、金融機構(gòu)和消費者三方共贏
健康良好的消費信用環(huán)境有利于參與消費信用的各方從中受益。商家可以順利銷售商品并獲取利潤；金融機構(gòu)獲取貸款收益；消費者可以提前享受商品給其個人和家庭帶來的滿足。
四、營造我國良好的消費信用環(huán)境的途徑
目前，消費信用已經(jīng)成為各國發(fā)展經(jīng)濟不可或缺的信用形式。我國要建設(shè)良好的消費信用環(huán)境，可以通過以下幾種途徑，采取相應措施：
1.大力提高我國的經(jīng)濟發(fā)展水平
一國經(jīng)濟發(fā)展水平?jīng)Q定著該國消費信用發(fā)展的規(guī)模和潛力。只有當一國經(jīng)濟發(fā)展到一定程度，消費信用才能順利發(fā)展。因為經(jīng)濟發(fā)展水平?jīng)Q定了居民家庭的收入水平，一個家庭的收入水平?jīng)Q定了它是否具備償還消費貸款本息的能力。只有具備了一定的消費信貸承受能力，該居民家庭才能產(chǎn)生對消費信用的實際而有效的需求。同時，經(jīng)濟發(fā)展水平?jīng)Q定了居民消費結(jié)構(gòu)，也決定了是否具備了對住房、汽車等大件商品購買能力。根據(jù)各國消費信用發(fā)展規(guī)律可以得出以下結(jié)論：一國居民家庭消費結(jié)構(gòu)升級換代可以促進該國消費信用的迅猛發(fā)展。此外，一國經(jīng)濟發(fā)展水平影響著該國居民對未來收入的預期，進而決定該國居民是否敢于大膽進行信用消費。當一國經(jīng)濟發(fā)展呈現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的態(tài)勢時，居民基于對未來就業(yè)和收入前景的良好預期，將會增加消費支出，對消費信用的需求也會同步上升。因此，較高的經(jīng)濟發(fā)展水平和良好的發(fā)展前景能夠為消費信用發(fā)展提供充足的動力。
2.鼓勵商家和金融機構(gòu)積極提供消費信用
消費信用的供給者，即消費信用的授信機構(gòu)，一般為企業(yè)零售商或商業(yè)銀行等金融機構(gòu)。對于消費信用的授信機構(gòu)來說，利潤最大化是其經(jīng)營的最終目的，而利潤是由收益和經(jīng)營成本的差額所決定的，此外，還要考慮所承擔的信用風險。因此，商家和金融機構(gòu)是否愿意提供消費信用主要取決于成本、收益和風險等因素。一方面，可以適當降低消費信用的成本，如籌集資金所支付的利息、信用調(diào)查和評估費用，辦理業(yè)務(wù)所耗費的人工和設(shè)備、信用賬戶管理成本、催賬成本和已形成的貸款損失等。另一方面，可以通過降低消費信用的風險來促進商家和金融機構(gòu)增加消費信用的供給。
3.逐步引導我國消費者接受信用消費觀念
消費信用提倡的是一種“先消費，后付款”的現(xiàn)代消費觀念，這與我國自古以來“勤儉持家、量入為出、無債一身輕”，的傳統(tǒng)觀念背道而馳。長期以來，很多我國消費者并不認同信用消費觀念。此外，我國企業(yè)和商家長期以來習慣于“一手錢一手貨”的傳統(tǒng)交易方式和“一對一”的信用交易模式，這些觀念都是制約消費信用發(fā)展的重要因素。因此，發(fā)展消費信用必須打破傳統(tǒng)觀念，糾正某些認識偏差，引導居民樹立正確的信用消費觀念。為此，需要商家、金融機構(gòu)新聞媒體共同加大信用消費的宣傳推廣力度，引導消費者改變舊的消費觀念，積極倡導適度負債和超前消費的新觀念，使消費者逐步了解、認識和接受信用消費這種新的消費模式。同時，各種金融機構(gòu)應通過直接營銷、間接營銷、中介營銷、示范營銷等多種營銷方式，向消費者宣講消費信貸的意義、政策法規(guī)、知識和風險收益狀態(tài)等，在開展業(yè)務(wù)的過程中向消費者提供各種咨詢服務(wù)和個人理財建議，并且把這種宣傳或“知識營銷”經(jīng)?；?、制度化，通過積極創(chuàng)新服務(wù)品種、改進服務(wù)手段、提高服務(wù)效率，在推廣消費信貸業(yè)務(wù)的過程中吸引和影響消費者的注意，培育消費者的信用消費觀念，主動創(chuàng)造信用消費需求，實現(xiàn)消費信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展和消費觀念持續(xù)更新的良性循環(huán)。從而，使我國消費者逐步接受信用消費觀念。
4.完善消費信用的市場條件
買方市場的形成是信用經(jīng)濟時代到來的重要前奏。在買方市場條件下，市場表現(xiàn)出供大于求的特征，大部分商品的價格隨供需關(guān)系而呈下降趨勢，銷售是在低利潤水平下進行的，絕大多數(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)廠家處于激烈的市場競爭狀態(tài)，競爭對手們愿意使用更方便的消費信用銷售手段，降低消費者賒購商品的消費門檻以擴大銷售，提高利潤，從而促使消費信用迅速發(fā)展。目前，我國的市場經(jīng)濟已經(jīng)基本由賣方市場轉(zhuǎn)化為買方市場，表現(xiàn)為商品總量供大于求的特征，市場上存在著多種多樣的商品和服務(wù)，消費者購買商品有更多的選擇機會。尤其是當今科技飛速發(fā)展，產(chǎn)品不斷推陳出新且能夠迅速投入大批量生產(chǎn)并推向市場。充裕的商品供給為開展信用消費提供了物質(zhì)基礎(chǔ)。 轉(zhuǎn)貼于
此外，發(fā)達的金融市場也是發(fā)展消費信用不可忽視的條件。首先，金融機構(gòu)可以為信用消費提供必要的資金支持；其次，金融機構(gòu)可以為不同層次的消費群體提供豐富多樣的消費信貸品種供其選擇；再次，擔保機構(gòu)和保險公司為信用消費提供信用擔保和保險，減少了信用消費的風險，保障了消費信用的良性發(fā)展。改革開放以來，我國的金融市場在國家政策的扶持下不斷完善和發(fā)展，各種性質(zhì)的金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)如雨后春筍涌現(xiàn)在我國城鄉(xiāng)的各個角落。而且，隨著計算機與信息技術(shù)的進步，各商業(yè)銀行的辦公自動化水平不斷提升，為消費信用在我國的發(fā)展提供了良好的金融和技術(shù)支持。隨著我國金融業(yè)與零售業(yè)逐步對外開放，市場競爭日趨激烈，我國將有更多的金融機構(gòu)爭奪消費信用5.政府要制定發(fā)展消費信用的相關(guān)政策
借鑒國外消費信用發(fā)展的經(jīng)驗，我們可以看出消費信用體系的建立和完善不能單純依靠市場的力量，推動消費信用的發(fā)展必須獲得政府的支持。政府要通過出臺相關(guān)政策，動員社會資源、發(fā)揮調(diào)控功能，切實提高城鄉(xiāng)居民的信用消費能力。改革開放以后，我國經(jīng)濟開始向消費型轉(zhuǎn)變，政府相繼出臺了一系列政策，目的是為了刺激我國消費信用的發(fā)展。1998年5月，基于擴大內(nèi)需，中國人民銀行了《個人住房貸款管理辦法》和《關(guān)于改進金融服務(wù)、支持國民經(jīng)濟發(fā)展的指導意見》，這兩項政策極大地促進了我國金融機構(gòu)積極拓展消費信用業(yè)務(wù)。1999年2月，中國人民銀行了《關(guān)于開展個人消費信貸的指導意見》，全面放寬了個人消費信貸業(yè)務(wù)的范圍、品種及規(guī)模，并給予經(jīng)營該業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行少有的自由度，正式要求各金融機構(gòu)，特別是銀行機構(gòu)，要積極開展面向廣大城市居民的消費信貸業(yè)務(wù)。隨后幾年，中國人民銀行又相繼出臺了多項消費信貸政策措施，允許商業(yè)銀行在防范信貸風險的條件下開辦各類消費信貸業(yè)務(wù)，為消費信貸的發(fā)展創(chuàng)造了良好的政策環(huán)境。
6.積極建立和完善個人消費信用制度
個人消費信用制度可以為消費信用活動的正常開展保駕護航，它可以規(guī)范商家、金融機構(gòu)經(jīng)營行為和消費者的購買行為，是維護市場經(jīng)濟秩序良好運行的有效措施。個人消費信用制度建設(shè)是一個相當復雜的系統(tǒng)工程，需要國家法律法規(guī)的完善和政府各部門的配合與監(jiān)督。我國需要借鑒西方發(fā)達國家的先進經(jīng)驗，盡快建立起完善的個人消費信用制度。例如，通過建立信用咨詢和征信評估的專業(yè)性機構(gòu)，可以準確的查詢消費者個人的信用記錄，進一步評估其消費信用情況，促使消費者不敢違約。通過法律、制度來強制保障和約束個人消費信用行為，進而提高全社會的誠信水平，建立和維護公正、嚴肅的消費信用市場法則，從而規(guī)范市場主體的行為。建立個人消費信用制度，可以有效促成以消費信用為手段的交易，在買賣活動中為信用記錄良好的消費者提供信貸資金的支持幫助，因此，就促使人們積累并維護良好的消費信用記錄，而且有利于在個人信用記錄良好的消費者當中執(zhí)行商家、金融機構(gòu)及政府部門的各項鼓勵消費信用行為的政策。
7.加強關(guān)于消費信用的法律法規(guī)建設(shè)
現(xiàn)代市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，完善的法律法規(guī)是發(fā)展消費信用的重要保障。從發(fā)達的西方國家發(fā)展消費信用的經(jīng)驗來看，隨著消費信用的發(fā)展，這些國家都高度重視并建立了比較完善的消費信用法律法規(guī)體系，有關(guān)的法律制度也在逐漸的形成和完善，其法律之多、條款規(guī)定之細，令人目不暇接，雖然各國的法律不盡相同，但是都涵蓋了消費信用發(fā)展的各個方面。我國消費信用的管理，一定要強調(diào)立法先行。為了促進和保障消費者進行信用消費活動，必須出臺一系列有關(guān)信用消費的專門性法律法規(guī)，就個人消費信貸的服務(wù)對象、市場準入、退出規(guī)則、商家經(jīng)營范圍、賠償機制等制定出全面、規(guī)范的法律制度，進一步規(guī)范商家、金融機構(gòu)和消費者的行為，明確各自的權(quán)利、義務(wù)，促使個人信用制度的建立和完善，為消費信用的健康發(fā)展提供良好的法律環(huán)境。
總之，營造良好的消費信用環(huán)境需要政府、商家、金融機構(gòu)、消費者以及社會各界的共同努力。我們必須高度重視消費信用環(huán)境建設(shè)，從經(jīng)濟、法律、政策、制度等方面多管齊下，促使我國的消費信用步入持續(xù)健康發(fā)展的軌道。
參考文獻：
[1]姚明龍：《信用成長環(huán)境研究》，浙江大學出版社，2005年
[2]秦燕：《消費者信用管理》，中央廣播電視大學出版社，2005年
[3]郭冬樂等：《推動我國信用消費發(fā)展的若干政策建議》，《財貿(mào)經(jīng)濟》，2001.10
