發(fā)布時(shí)間：2023-06-02 15:11:24
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的小微企業(yè)經(jīng)營困難樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
一、小微企業(yè)融資渠道分析
與大中型企業(yè)不同，小微企業(yè)由于自身實(shí)力弱，直接融資渠道不通，只能通過間接渠道融資。2013年4月，國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長巴曙松在《小微企業(yè)融資發(fā)展報(bào)告：中國現(xiàn)狀及亞洲實(shí)踐》中，詳細(xì)地列舉了我國小微企業(yè)融資渠道及占比情況：“小微企業(yè)在爭取外部融資時(shí)的第一優(yōu)先選擇：向銀行貸款66.7%、向親戚朋友借錢11.6%、民間借貸（高利貸或地下錢莊）6.8%、向小額貸款公司借款6%、向供應(yīng)商賒賬或向客戶預(yù)收賬款4.8%、向擔(dān)保公司、典當(dāng)行等機(jī)構(gòu)借款3%、內(nèi)部員工集資0.9%、其他0.2%?！?/p>
從上述分類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可以看出，近年來，隨著國家多次要求金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款要向中小微企業(yè)傾斜，以及金融監(jiān)管部門在存貸比，資本金管理等方面出臺了差異化監(jiān)管政策，小微企業(yè)從金融機(jī)構(gòu)融資的渠道已經(jīng)有了明顯的改善。大多數(shù)經(jīng)營趨于穩(wěn)定，有一定盈利能力的小微企業(yè)，通過銀行貸款解決發(fā)展資金不足已經(jīng)成為一個(gè)長期優(yōu)先的選擇。
向親戚朋友借錢解決企業(yè)發(fā)展對資金的需求，一般較多地發(fā)生在企業(yè)初創(chuàng)期和資產(chǎn)規(guī)模較小的小微企業(yè)。由于這部分企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，又往往與外界缺少必要的信息溝通，企業(yè)所有者很少能夠從除親戚朋友之外籌集到所需資金。
通過民間借貸和向小額貸款公司借款費(fèi)用太高，給借款企業(yè)帶來的還本付息壓力太大，對小微企業(yè)來說是一個(gè)比較無奈的選擇，一般情況下只能作為短期周轉(zhuǎn)或應(yīng)急資金使用。
二、影響小微企業(yè)成功融資因素分析
1.內(nèi)部因素。（1）企業(yè)經(jīng)營狀況。對生產(chǎn)型企業(yè)來說，主要是所屬行業(yè)目前與中遠(yuǎn)期的發(fā)展前景是否看好，企業(yè)產(chǎn)品品種是否適銷，產(chǎn)品質(zhì)量是否過硬，產(chǎn)品銷路是否暢通，營利水平是否穩(wěn)定和企業(yè)是否具有競爭力等。對貿(mào)易型企業(yè)來說主要是經(jīng)營的商品是否暢銷、資金周轉(zhuǎn)是否正常、盈利水平是否合理、市場是否還有拓展空間等。根據(jù)經(jīng)營狀況的差異，可以把小微企業(yè)具體劃分為四個(gè)等級，既經(jīng)營狀況好、良好、一般、差。
（2）企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模與結(jié)構(gòu)。從財(cái)務(wù)的角度看，企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的金額大小及它們之間的比率關(guān)系是否匹配合理，都會(huì)直接影響到企業(yè)融資的成敗。首先是企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模，一個(gè)資產(chǎn)規(guī)模大的企業(yè)比資產(chǎn)規(guī)模小的企業(yè)顯然更能使出資人放心，因此更容易融資成功。其次是反映企業(yè)債務(wù)水平綜合指標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債率，對資產(chǎn)負(fù)債率越低的企業(yè)，出資人對借款人能夠按約定期限還款越放心，該企業(yè)也越容易融資成功。
（3）企業(yè)自有資金狀況。小微企業(yè)自有資金是指由企業(yè)股東籌集和經(jīng)營積累，可以自行支配使用并毋須償還的那部分資金。根據(jù)企業(yè)自有資金是否能夠滿足企業(yè)正常經(jīng)營活動(dòng)需要的狀況，一般可以分為：充足、不足、嚴(yán)重不足三個(gè)等級。
對自有資金充足的企業(yè)，一般無需對外融資，因此不存在融資難問題。對資金不足的企業(yè)雖有融資需求，但能否成功融資還得與企業(yè)經(jīng)營狀況等因素結(jié)合起來考慮，若在通過外部融資后，企業(yè)能夠明顯地改善經(jīng)營狀況，不會(huì)給出資人帶來資金損失風(fēng)險(xiǎn)，這部分企業(yè)還是能夠融到資金的，否則將會(huì)發(fā)生融資困難。對資金嚴(yán)重不足的企業(yè)，自身抵御經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力先天不足，向外界融資的實(shí)質(zhì)是拿上別人的錢干自己的事，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和還債風(fēng)險(xiǎn)都非常大，幾乎沒有一位出資人愿意將資金借給它們使用。
（4）企業(yè)所處生命周期。前面已經(jīng)敘述過處于生命周期不同階段的小微企業(yè)各有其不同的融資規(guī)律，如果背離了這些融資規(guī)律，就有可能造成融資不成功。比如一家剛剛設(shè)立的小微企業(yè)，因沒有足夠的起步資金，想通過外部融資來彌補(bǔ)缺口?？梢栽O(shè)想，在現(xiàn)實(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境里，該企業(yè)能夠成功融資的機(jī)會(huì)有幾分。
（5）其他因素。影響小微企業(yè)融資的其他因素一般包括：
企業(yè)經(jīng)營者的素質(zhì)、企業(yè)所處行業(yè)環(huán)境、企業(yè)自身的信用情況、企業(yè)管理是否規(guī)范。
2.外部因素。（1）政策因素。政策因素可以分為國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策因素和地方政府區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策因素。主要表現(xiàn)在，政策鼓勵(lì)或支持的行業(yè)在獲得強(qiáng)勁發(fā)展的同時(shí)，為這些行業(yè)中主干企業(yè)產(chǎn)品進(jìn)行配套服務(wù)的相關(guān)小微企業(yè)經(jīng)營狀況、產(chǎn)品銷售狀況也會(huì)明顯改善，相應(yīng)的融資環(huán)境也會(huì)得到改善。若政策做出對某些行業(yè)進(jìn)行限制或產(chǎn)能壓縮，為這些行業(yè)中主干企業(yè)進(jìn)行配套服務(wù)的相關(guān)小微企業(yè)經(jīng)營狀況、產(chǎn)品銷售狀況也會(huì)隨之惡化，相應(yīng)的融資環(huán)境也會(huì)發(fā)生改變。
（2）社會(huì)信用環(huán)境因素。市場經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是信用經(jīng)濟(jì)。不可否認(rèn)，我國自改革開放以來，隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，社會(huì)信用環(huán)境建設(shè)同步推進(jìn)，整個(gè)社會(huì)信用環(huán)境有了明顯的改善。但是，社會(huì)信用環(huán)境的現(xiàn)狀確實(shí)還有許多地方不盡人意，如因公民信用意識淡漠，個(gè)人、經(jīng)濟(jì)實(shí)體在相關(guān)契約執(zhí)行方面違約、毀約現(xiàn)象頻繁發(fā)生，不僅給相關(guān)當(dāng)事方造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，也引發(fā)了全社會(huì)的信用危機(jī)。這種不良的社會(huì)信用環(huán)境，必然會(huì)給人們思想上帶來一些對社會(huì)誠信方面的信任危機(jī)，既對自己以外的任何人都不敢相信。小微企業(yè)在整個(gè)社會(huì)運(yùn)行系統(tǒng)中本身就屬于弱勢群體，在進(jìn)行融資這個(gè)最直接考驗(yàn)信用水平的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中更是處于弱勢地位?？梢栽O(shè)想，在沒有建立起絕對信任關(guān)系前，有哪位出資人愿意把資金借給資產(chǎn)規(guī)模小、資金實(shí)力弱、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大的小微企業(yè)使用。
三、理性看待小微企業(yè)融資難問題
摘 要：小微企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到了重要的作用，而小微企業(yè)融資上市是小微企業(yè)發(fā)展的道路之一，目前小微企業(yè)上市融資出現(xiàn)了多方面的困難。本文結(jié)合目前小微企業(yè)上市融資的現(xiàn)狀以及融資難的原因做了深入的分析，為我國小微企業(yè)上市融資對策以及上市前財(cái)會(huì)貯備提供了建議。
關(guān)鍵詞 ：小微企業(yè) 上市 融資
引言
小微企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展有重要影響，小微企業(yè)在促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、提供就業(yè)機(jī)會(huì)和社會(huì)穩(wěn)定方面發(fā)揮著巨大的作用 。但小微企業(yè)由于其自身規(guī)模小、自由流動(dòng)資金不足、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等特點(diǎn)的局限，小微企業(yè)的發(fā)展一直受到制約。小微企業(yè)發(fā)展在自身不斷的探索中和國家政策的扶植中，融資上市成為促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的必要選擇之路，但是在融資上市中也存在著重重的困難，需要不斷的探索到良好的解決辦法。
一、小微企業(yè)的概念
小微企業(yè)顧名思義他的規(guī)模不大，而且企業(yè)非常小，經(jīng)濟(jì)實(shí)力又不強(qiáng)，員工較少，產(chǎn)值產(chǎn)量低，從而導(dǎo)致總利潤額少；一部分的小微企業(yè)沒有自己名下的廠房或工作場地，靠租房子辦企業(yè)；由于考慮到還貸的能力，銀行不敢貸款給這些風(fēng)險(xiǎn)較高的小型企業(yè)。2011 年中國首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授提出：小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱為小微企業(yè)。同時(shí)國務(wù)院規(guī)定從2013 年8 月1 日起，對小微企業(yè)中月銷售額不超過2萬元的增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，暫免征收增值稅和營業(yè)稅。今年9 月25 日，財(cái)政部和稅務(wù)總局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)的增值稅和營業(yè)稅政策的通知》，規(guī)定自2014 年10 月1 日至2015 年12 月31 日，對月銷售額2 萬元至3 萬元的增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，暫免征收增值稅和營業(yè)稅，政策范圍涵蓋小微企業(yè)、個(gè)體工商戶和其他個(gè)人。
二、小微企業(yè)及其上市融資的特點(diǎn)
小微企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到了重要作用，而小微企業(yè)的融資一直是我國非常關(guān)注的問題，目前很多小微企業(yè)想通過上市的方式來緩解自己的資金壓力，而上市融資是目前很多小微企業(yè)面臨的首要困難。
（一）生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小。由于資產(chǎn)和資本規(guī)模小，資信程度低，籌措資金相對困難，導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)張緩慢，產(chǎn)品與服務(wù)在種類和品質(zhì)上都難以與大型企業(yè)相比。（二）分布廣數(shù)量多。除了航天航空、金融保險(xiǎn)等技術(shù)和資金密集度高及國家?？氐奶厥庑袠I(yè)外，其范圍幾乎涉及所有競爭性行業(yè)和領(lǐng)域，尤其集中在一般加工制造業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、采掘業(yè)、農(nóng)業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、餐飲業(yè)和其他社會(huì)服務(wù)業(yè)。（三）經(jīng)營方式靈活。其投資少、見效快，具有較多可供選擇的經(jīng)營項(xiàng)目，較容易進(jìn)入市場，體制靈活，能跟上時(shí)展步伐，適應(yīng)市場快速變化。當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)生波動(dòng)時(shí)，與管理層次多、組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜的大型企業(yè)相比，具有“船小好調(diào)頭”的優(yōu)勢。但這也是其在生產(chǎn)規(guī)模和資本累計(jì)方面的劣勢，導(dǎo)致勞動(dòng)生產(chǎn)率極低、生產(chǎn)成本偏高，缺乏在市場上競爭力。（四）資本與技術(shù)構(gòu)成低。大多數(shù)小微企業(yè)資本金不足，發(fā)展生存于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，設(shè)備、工藝和管理方式落后，能實(shí)現(xiàn)半自動(dòng)化和自動(dòng)化生產(chǎn)的較少，能實(shí)現(xiàn)高技術(shù)生產(chǎn)的更是罕見。
小微企業(yè)自身的特點(diǎn)決定其融資特點(diǎn)。由于經(jīng)營活躍，導(dǎo)致對資金需要量比較頻繁，很多小微企業(yè)一年之內(nèi)需要進(jìn)行多次融資；同時(shí)自身規(guī)模小，缺乏長遠(yuǎn)的資金規(guī)劃，使得每次貸款的數(shù)額小且臨時(shí)借貸較多，一旦有貸款需求，需要盡快得到滿足，否則將對其經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生加大負(fù)面影響，時(shí)間比較急切，一旦度過了經(jīng)營難關(guān)，小微企業(yè)為了節(jié)省成本會(huì)盡快還款，借款的周期短，將其歸納為“頻、小、急、短”。
三、小微企業(yè)上市融資的現(xiàn)狀分析
小微企業(yè)普遍不易獲得銀行貸款，融資難度大，融資困境可以從市場和政府兩個(gè)角度進(jìn)行分析。效益好的小微企業(yè)，越來越成為各金融機(jī)構(gòu)爭奪的客戶；有潛力但目前狀況不好的，或受冷落或被擔(dān)保和抵押條件拒之于門外；效益差的，因不符合貸款條件而無法獲得貸款。小微企業(yè)獲得貸款難，獲得優(yōu)惠貸款幾乎不可能。即使獲得了銀行貸款，實(shí)際支付的利息也是非常高的。不僅如此，有些銀行以小微企業(yè)實(shí)力弱、信譽(yù)度差為理由，在放款時(shí)還附加其他不合理的條件，比如放款時(shí)就扣除一定比例的資金作為“抵押”等等。在這種情況下，一些小微企業(yè)會(huì)選擇民間借貸，這種融資方式時(shí)間短，利息高，雖然這樣幫助了小微企業(yè)的融資，但與此同時(shí)也帶來了不小的還貸壓力，這樣下去很可能導(dǎo)致惡性循環(huán)，不利于小企業(yè)的發(fā)展。
由于創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，缺乏完備的法律保護(hù)體系和政策扶持體系，影響創(chuàng)業(yè)投資的推出，因此小微企業(yè)也難以通過股權(quán)進(jìn)行融資。雖然創(chuàng)業(yè)板給小微企業(yè)整體的直接融資渠道帶來一些好的變化，但能上市的企業(yè)很少。
我國雖然設(shè)立了科技型小微企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金和中小企業(yè)國際市場開拓基金，但由于數(shù)量少，服務(wù)范圍有限，仍無法滿足小微企業(yè)發(fā)展的需要。信息不對稱影響了銀行對中小企業(yè)的貸款，由此出現(xiàn)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)似乎能夠彌補(bǔ)信息不對稱的問題。但擔(dān)保是公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，必須采取嚴(yán)格的措施，識別、防范、控制和分散風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)控制在信用機(jī)構(gòu)承受的范圍之內(nèi)，這樣是擔(dān)保機(jī)制可以持續(xù)運(yùn)作的保障。而目前我國中小企業(yè)群體信用普遍比較差，信用體系完全沒有建立起來，不但使銀行很難放心貸款，而且提供擔(dān)保的中介機(jī)構(gòu)也同樣與小微企業(yè)存在著信息不對稱。
四、小微企業(yè)上市前融資障礙分析
1、較多小微企業(yè)經(jīng)營管理方式落后，公司治理水平低，管理水平差，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力低，缺乏完善的管理體制。企業(yè)經(jīng)營信息特別是財(cái)務(wù)信息披露水平低，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量差，企業(yè)自身擔(dān)保能力弱。在發(fā)展初期，投資方的經(jīng)營能力和管理水平還可以支撐，但是待企業(yè)規(guī)模發(fā)展到一定程度或一定階段時(shí)，對經(jīng)營者的管理能力就提出了更高的要求。財(cái)務(wù)信息披露水平低，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量差也是影響中小型民營企業(yè)融資的一個(gè)障礙。信息不對稱問題在融資市場中很普遍，但目前我國中小型民營企業(yè)中更是較多存在。
2、間接融資渠道仍然較少、門檻高，中小型民營企業(yè)很難從銀行獲得貸款。我國目前的各大國有銀行，實(shí)際上仍然處于壟斷地位，導(dǎo)致自身盈利激勵(lì)作用未得到充分發(fā)揮。加之防范信用風(fēng)險(xiǎn)減少壞賬是日常經(jīng)營的重點(diǎn)工作，這使得銀行往往對于高風(fēng)險(xiǎn)高收益的項(xiàng)目興趣不大。我國的改革開放是在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平較低的背景下，由政府主導(dǎo)進(jìn)行的，銀行業(yè)的改革和發(fā)展亦是如此。在此背景下的金融發(fā)展政策，突出表現(xiàn)就是政府對金融資源進(jìn)行控制，用來支持其發(fā)展戰(zhàn)略和服務(wù)產(chǎn)業(yè)政策。這就會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品價(jià)格非市場化、金融產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一等問題。目前的政府干預(yù)銀行貸款情況，政府對國有企業(yè)的扶持政策具有慣性，所以對于小微企業(yè)造成融資難的問題，但經(jīng)過改革，相比以前已經(jīng)大為改善了。有些小微企業(yè)會(huì)選擇內(nèi)部融資或者向自己熟悉的朋友借來資金，但這種方式籌集資金非常困難，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營困難，想要上市更是難上加難。
3、直接融資市場發(fā)展較晚，相關(guān)法律政策體系不夠健全，中小型民營企業(yè)缺乏從市場直接融資的有效途徑。我國的民營企業(yè)，特別是中小型民營企業(yè)，大多采取的是家族式、經(jīng)驗(yàn)式管理，即使經(jīng)過改制，其形式也往往不夠規(guī)范，財(cái)務(wù)制度往往比較隨意，不是特別規(guī)范，從普遍情況來看，存在財(cái)務(wù)核算不真實(shí)的情況，信息表露不真實(shí)，這與上市公司必須是規(guī)范化的股份制公司的要求不相符，也不符合企業(yè)上市的要求。這樣也使金融機(jī)構(gòu)覺得風(fēng)險(xiǎn)增加，不利于從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得貸款。
五、小微企業(yè)上市前財(cái)會(huì)準(zhǔn)備
1、企業(yè)的管理者要學(xué)習(xí)先進(jìn)的財(cái)會(huì)管理理論，提高自身的綜合素質(zhì)。對于小企業(yè)的發(fā)展來說，經(jīng)營者自身的素質(zhì)在小企業(yè)的經(jīng)營管理中具有非常關(guān)鍵的地位。管理者的素質(zhì)比較高，企業(yè)就會(huì)發(fā)展的比較好，相反，管理者的素質(zhì)不高，企業(yè)就會(huì)發(fā)展落后，甚至倒閉。因此，小企業(yè)的管理者為了提高自身素質(zhì)，就要做到以下幾個(gè)方面：
首先，作為小企業(yè)的經(jīng)營者，要不斷學(xué)習(xí)先進(jìn)的經(jīng)營管理理念，深入了解《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及與之有關(guān)的法律法規(guī)和文件。其次，小企業(yè)在招聘會(huì)計(jì)人員的時(shí)候，一定要對其專業(yè)技能進(jìn)行考核，選擇優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人員從事工作，小企業(yè)也要提高自己的福利待遇，吸引大學(xué)畢業(yè)的會(huì)計(jì)人員到小企業(yè)就業(yè)。最后，小企業(yè)的經(jīng)營者要學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)常用表的分析，對企業(yè)的經(jīng)營狀況要及時(shí)了解，加強(qiáng)對企業(yè)財(cái)務(wù)的監(jiān)管和控制。企業(yè)的經(jīng)營者也要重視企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在小企業(yè)經(jīng)營中的作用。
2、加強(qiáng)對財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)，優(yōu)化財(cái)會(huì)隊(duì)伍。近幾年來，財(cái)會(huì)工作隊(duì)伍不斷發(fā)展壯大，但是隊(duì)伍素質(zhì)比較低，直接影響到財(cái)會(huì)工作的質(zhì)量。因此，要加強(qiáng)對財(cái)會(huì)工作人員的培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育的監(jiān)督與管理，促進(jìn)小企業(yè)的不斷發(fā)展。
六、結(jié)束語
總之，對于小微企業(yè)而言，由于銀行貸款條件多，貸款條件復(fù)雜，目前在融資上出現(xiàn)了諸多的困難，而小微企業(yè)上市是小微企業(yè)融資的方法之一。目前我國雖然制定了扶持小微企業(yè)政策，但是依然存在執(zhí)行上缺乏力度，以及小企業(yè)信息化不對等的現(xiàn)象。小微企業(yè)也因信譽(yù)問題，遲遲得到不到貸款的事情是時(shí)常發(fā)生的。因此小微企業(yè)在上市前需要有充足的財(cái)會(huì)貯備，一方面是需要通過各種方式籌得資金，而銀行貸款是目前小微企業(yè)為捷徑的方式，而同時(shí)需要在財(cái)會(huì)系統(tǒng)上培養(yǎng)出一些人才，才能夠應(yīng)對目前市場上的競爭。
參考文獻(xiàn)：
[1]張會(huì).論小企業(yè)財(cái)會(huì)工作存在的問題及治理對策[J].企業(yè)家天地，2012（9）.
小微企業(yè)“融資難、融資貴”一直是困擾企業(yè)發(fā)展的一個(gè)問題，隨著近幾年普惠金融政策推出，小微企業(yè)“融資貴”的問題得到了一定程度的解決，尤其是在X防控形勢下出臺的普惠金融政策，一方面小微企業(yè)貸款年利率降到X%以下，部分金融機(jī)構(gòu)推出的抵押e貸年降到X.X%，低于銀行大額存單、理財(cái)和保險(xiǎn)部分產(chǎn)品收益率；另一方面，隨著定向降準(zhǔn)政策落地，金融機(jī)構(gòu)信貸資金總量增加，為小微企業(yè)融資提供了更加寬松的政策環(huán)境。但是，在當(dāng)前降息、降準(zhǔn)利好政策下，小微企業(yè)“融資難、融資貴”的問題是否真的很好解決了？
一、小微企業(yè)“融資難”還不同程度地存在。
小微企業(yè)融資分內(nèi)源和外源融資。內(nèi)源融資主要指小微企業(yè)經(jīng)營過程中資本的原始積累和經(jīng)營利潤資本化。外源融資主要指企業(yè)向外部經(jīng)濟(jì)主體籌募資金，包括發(fā)行股票或債券、銀行貸款及其他借款。“融資難、融資貴”主要發(fā)生在企業(yè)外源融資過程中。從當(dāng)前小微企業(yè)新增貸款情況看，“融資貴”的問題已經(jīng)得到了較好解決，主要問題是“融資難”，小微企業(yè)“融資難”主要表現(xiàn)在五個(gè)方面：
X、貸款門檻偏高。以國有銀行某一級支行為例，該銀行機(jī)構(gòu)位于地級市城區(qū)，目前辦理的小微企業(yè)貸款主要以納稅e貸和抵押e貸為主，這兩款貸款滿足了部分小微企業(yè)融資需求，但是對一些剛成立不久，不符合納稅e貸條件，也沒有房產(chǎn)抵押的小微企業(yè)，貸款仍較困難。該行納稅e貸從X年推出，運(yùn)行近一年時(shí)間；抵押e貸X年初剛剛上線。截至X年X月X日，該行普惠金融小微企業(yè)貸款余額X萬元，占貸款總量的X.X%，占法人貸款余額的X.X%，較年初增加X萬元，該項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展位居系統(tǒng)內(nèi)前列，但是，與國家和上級行普惠金融要求，與小為企業(yè)自身發(fā)展融資需求相比，發(fā)展速度仍不是很快，原因是多方面的，主要原因是真正符合條件的企業(yè)較少。要想辦理納稅e貸，首先是稅務(wù)部門評定的A、B級企業(yè)，在符合準(zhǔn)入條件的企業(yè)里，還有很多企業(yè)由于負(fù)債過高、貸款銀行家數(shù)多、股東占比不合理、企業(yè)或法人信用不良等原因，無法成功貸款，能夠申請出來的貸款的企業(yè)屈指可數(shù)。抵押e貸貸款條件相對寬松，但在抵押房產(chǎn)的要求上還是較嚴(yán)格，要求必須是企業(yè)股東或股東直系親屬的住房才能抵押，將企業(yè)一些關(guān)系人、商用房和別墅、公寓房產(chǎn)抵押排除在外，使符合貸款條件的企業(yè)減少。
X、信貸手續(xù)相對繁雜。雖然納稅e貸、抵押e貸都是網(wǎng)上貸款，納稅e貸手續(xù)相對簡單，但是抵押e貸辦理起來較復(fù)雜，從資料收集整治，到貸款發(fā)放，而且還要辦理房產(chǎn)登記，尤其是異地房產(chǎn)和多套房產(chǎn)，辦理的過程較為復(fù)雜。
X、貸款額度低。納稅e貸貸款最高不超過X萬元，很多小微企業(yè)貸款都在幾萬到幾十萬之間，能夠達(dá)到X萬元的寥寥無幾。抵押e貸貸款額度X萬元以下，但是因抵押房產(chǎn)僅限于居民住宅，以濟(jì)寧市房產(chǎn)價(jià)值測算，一套住房抵押只能貸出幾十萬元貸款，多套住宅抵押超過X萬元的也很少。
X、增加信用難度較大。企業(yè)一旦確定了納稅e貸或抵押e貸額度，再想增加信用額度難度較大，抵押e貸可以增加股東，追加抵押房產(chǎn)，增加信貸額度，但是股東增加也給企業(yè)管理帶來了難度。
二、小微企業(yè)融資難原因分析。
形成小微企業(yè)“融資難”問題有融資交易雙方的原因，也有所處環(huán)境的原因。
X、可抵押物較少。很多企業(yè)，尤其是創(chuàng)業(yè)型新企業(yè)都缺少抵押物，即使屬于新興產(chǎn)業(yè)或國家重點(diǎn)戰(zhàn)略支持產(chǎn)業(yè)的小微企業(yè)，雖然科研能力強(qiáng)、具有核心知識產(chǎn)權(quán)，企業(yè)經(jīng)營狀況良好，但是由于企業(yè)輕資產(chǎn)特點(diǎn)，現(xiàn)有評價(jià)體系很難準(zhǔn)確價(jià)值評估，無法通過知識產(chǎn)權(quán)抵質(zhì)押獲得信貸，同樣面臨“融資難”問題。
X、小微企業(yè)經(jīng)營波動(dòng)較大。小微企業(yè)普遍存在資本缺乏、資產(chǎn)規(guī)模小、持續(xù)經(jīng)營能力弱等問題。當(dāng)市場出現(xiàn)變化時(shí)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。小微企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)在客觀上導(dǎo)致其融資的難度和成本偏高。尤其是信用評級低、經(jīng)營效益差的企業(yè)更突出。
X、融資存在不理性現(xiàn)象。有的小微企業(yè)忽視企業(yè)成長規(guī)律，盲目擴(kuò)張，過度融資，或?qū)①J款資金用于與企業(yè)經(jīng)營無關(guān)的用途等，導(dǎo)致銀行貸款不良率上升，被迫采用收縮單戶貸款規(guī)?；蛳拗破髽I(yè)合作銀行家數(shù)等措施控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。
X、資信程度欠缺。小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全或不規(guī)范現(xiàn)象比較突出，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)難以獲得企業(yè)真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息，無法對企業(yè)的盈利情況和真實(shí)性作出準(zhǔn)確判斷。同時(shí)，小微企業(yè)容易發(fā)生合同違約、制售劣質(zhì)產(chǎn)品、披露虛假信息、侵犯知識產(chǎn)權(quán)等情況，銀行不愿貿(mào)然給小微企業(yè)貸款，進(jìn)一步增加了企業(yè)貸款難度。
X、信貸管理方式與小微企業(yè)融資特點(diǎn)不匹配。一是小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營受季節(jié)性、臨時(shí)性因素影響較大，申請貸款存在短、少、頻、急的特點(diǎn)。但是銀行對小微企業(yè)貸款多采用集中管理的辦法，而且審批體制相對繁瑣，環(huán)節(jié)多、流程長，不符合企業(yè)資金需求的特點(diǎn)。二是銀行在審批貸款時(shí)，更注重對企業(yè)的財(cái)務(wù)信息、流動(dòng)資產(chǎn)、產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格等“硬”信息的考察，小微企業(yè)相比大企業(yè)存在明顯劣勢。三是小微企業(yè)核心競爭力多為人才、技術(shù)或設(shè)備優(yōu)勢，而現(xiàn)行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)審核重點(diǎn)是土地、房產(chǎn)等“重”資產(chǎn)的支撐，企業(yè)與銀行在經(jīng)營理念與風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在較大差異。
X、信息不對稱導(dǎo)致銀行放貸意愿降低。很多小微企業(yè)采用家族式管理方式，財(cái)務(wù)制度不健全，信息透明度不高，金融機(jī)構(gòu)和投資者較難判斷企業(yè)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，或獲得相應(yīng)信息成本過高，迫使銀行業(yè)機(jī)構(gòu)強(qiáng)化抵質(zhì)押要求，提高交易成本或惜貸。解決信息不對稱是解決企業(yè)融資難問題的關(guān)鍵。
三、解決小微企業(yè)“融資難”的對策建議。
結(jié)合地方經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，建議充分調(diào)動(dòng)政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)等方面的積極性，以解決融資信息不對稱為切入點(diǎn)，努力形成政府和市場“兩只手”有機(jī)統(tǒng)一，政府、金融機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)相互配合、相互協(xié)調(diào)、相互促進(jìn)、全面高效的小微企業(yè)融資服務(wù)支持體系。銀行要主動(dòng)作為，盡職履責(zé)，擔(dān)負(fù)起支持小微企業(yè)發(fā)展的重任。
X、深化銀行貸款管理制度改革。加大產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新力度，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，精準(zhǔn)服務(wù)小微企業(yè)。加強(qiáng)對企業(yè)各類經(jīng)營數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)分析、整合和挖掘，通過確立數(shù)字化的小微企業(yè)金融服務(wù)變革，打造完備的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，構(gòu)建數(shù)據(jù)倉庫，將數(shù)據(jù)作為發(fā)現(xiàn)價(jià)格、評估風(fēng)險(xiǎn)、配置資源的重要平臺。通過提供結(jié)算等金融服務(wù)，提升對企業(yè)經(jīng)營行為介入程度，建立統(tǒng)一的客戶檔案，實(shí)現(xiàn)對客戶行為需求全面把握。通過標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化的客戶分類，做到精準(zhǔn)營銷，改善小微企業(yè)信貸管理中的信息不對稱狀況。信息不對稱問題有效解決了，貸款的條件就有了。
X、擴(kuò)大抵押e貸抵押房產(chǎn)范圍。將商業(yè)用房、別墅、公寓，甚至土地、廠房、機(jī)器設(shè)備等不動(dòng)產(chǎn)都納入抵押范圍。引入專業(yè)擔(dān)保公司為企業(yè)擔(dān)保，追加具有實(shí)力背景的采購商為小微企業(yè)擔(dān)保，解決小微企業(yè)抵押物不足問題。
X、適當(dāng)擴(kuò)大小微企業(yè)信貸額度。根據(jù)企業(yè)規(guī)模不同，合理確定納稅e貸等種類貸款信貸額度，對一些管理規(guī)范、業(yè)務(wù)發(fā)展較快、規(guī)模較大的中型企業(yè)，可以提高納稅e貸額度，由現(xiàn)在的最高X萬元提升到X萬元，個(gè)別的可以提升到X萬元或更高額度。
X、區(qū)分情況適當(dāng)降低信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。適應(yīng)小微企業(yè)發(fā)展的階段性特點(diǎn)，根據(jù)企業(yè)發(fā)展的階段性資金需求特點(diǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，適當(dāng)下調(diào)客戶信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門檻，下調(diào)相關(guān)行業(yè)、產(chǎn)品客戶評級準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
X、靈活確定貸款期限。對經(jīng)營狀況良好的小微企業(yè)主動(dòng)延長貸款期限，更大范圍推廣無還本還貸類產(chǎn)品；對于暫時(shí)出現(xiàn)困難、信用良好、仍可持續(xù)經(jīng)營、未來具備還款能力的客戶，調(diào)整其再融資和貸款期限；增加X年或X年期限的小微企業(yè)貸款，降低技改貸款的門檻，為企業(yè)的長期建設(shè)提供中長期融資支持。
關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；困境；對策
一、引言
近年來，小微企業(yè)已成為推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要?jiǎng)恿?，其以提供大量新增就業(yè)崗位，提供創(chuàng)業(yè)者成長平臺，推行創(chuàng)新科技新想法等重要表現(xiàn)彰顯了日益突出的經(jīng)濟(jì)地位。為加大對小微企業(yè)的扶持，把支持小微企業(yè)發(fā)展寫入黨的十報(bào)告，更是彰顯出中央對小微企業(yè)的重視。然而，作為遼寧經(jīng)濟(jì)發(fā)展中較為活躍群體的小微企業(yè)，融資瓶頸一直制約著小微企業(yè)的發(fā)展，多數(shù)小微企業(yè)也往往因?yàn)橘Y金鏈斷裂無法經(jīng)營而破產(chǎn)。因此，現(xiàn)階段如何破解小微企業(yè)融資難題，并盡快采取一系列措施來解決融資難是我省面臨的重要問題。
二、小微企業(yè)對于遼寧老工業(yè)基地發(fā)展的重要性
小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱，主要指產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)高度統(tǒng)一，產(chǎn)品（服務(wù)）種類單一，規(guī)模和產(chǎn)值較小，從業(yè)人員較少的經(jīng)濟(jì)組織。在遼寧，截止2011年年末，小微企業(yè)就達(dá)180.10萬戶，從業(yè)人員1073.09萬人，占全省就業(yè)人數(shù)的45%，營業(yè)收入達(dá)53292.15億元，超出全省規(guī)模以上的工業(yè)企業(yè)營業(yè)收入44094.14億元。2012-2015年間，在省政府各部門的大力扶持下，小微企業(yè)發(fā)展勢頭良好。遼寧作為老工業(yè)基地，大企業(yè)比較多，近幾年來隨著外貿(mào)形勢日益嚴(yán)峻和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長放緩，大企業(yè)正處于生產(chǎn)收縮，經(jīng)濟(jì)低迷之時(shí)。在這一困難時(shí)期，在增加就業(yè)和保持社會(huì)和諧穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長等方面小微企業(yè)發(fā)揮了重要積極作用。具體表現(xiàn)在：
1.提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)
小微企業(yè)已逐漸成為社會(huì)進(jìn)步和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的一部分，在遼寧經(jīng)濟(jì)市場中，促進(jìn)競爭、增加就業(yè)、方便大眾生活、調(diào)整社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的作用越來越不可小覷。當(dāng)然這與小微企業(yè)自身的特點(diǎn)是分不開的。雖然遼寧小微企業(yè)不比大企業(yè)的成熟完善，但是基本的服務(wù)、管理崗位大體相通，再加上相關(guān)崗位的提供，較大程度上解決了目前就業(yè)問題。
2.小微企業(yè)在人才培養(yǎng)上的優(yōu)勢
小微企業(yè)雖然沒有什么名氣和實(shí)力，但對于剛出道的年輕人還是能學(xué)到很多東西的，因?yàn)閯?chuàng)業(yè)者都是職場中相對的優(yōu)秀人才。首先，小微企業(yè)更民主、更有人情味。因?yàn)槿松伲习逡矝]有那么高高在上，普通員工都能進(jìn)言，老板也能用商量的口氣做決定，這使小企業(yè)沒有大公司的隔閡，比較適合人才的培養(yǎng)。其次，人才的發(fā)展空間大。小微企業(yè)如果發(fā)展勢頭好，在從小到大的過程中必然出現(xiàn)比大公司多得多的機(jī)會(huì)，對個(gè)體員工來說有等多的升遷機(jī)會(huì)。所以大企業(yè)給不了小企業(yè)能夠提供的鍛煉機(jī)會(huì)，在小微企業(yè)獨(dú)當(dāng)一面，比在大企業(yè)察言觀色要強(qiáng)。
3.增加財(cái)稅收入
遼寧小微企業(yè)除了提供就業(yè)機(jī)會(huì)、人才培養(yǎng)上的優(yōu)勢以外，還大比率的增加了遼寧省財(cái)稅收入。雖然小微企業(yè)在很多方面不如大企業(yè)完備，但是基本的稅收項(xiàng)目是相同的，主要體現(xiàn)在增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅等主要流轉(zhuǎn)稅上。財(cái)政的支出離不開稅收的支持，雖然有相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策針對小微企業(yè)，但是遼寧小微企業(yè)數(shù)量較多，大幅度增加了財(cái)政收入的稅源，所以小微企業(yè)在很多程度上增加了遼寧省財(cái)政的收入，為財(cái)政支出提供了前提。
三、遼寧省小微企業(yè)融資難的原因
1.小微企業(yè)自身原因
（1）小微企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大
首先，遼寧小微企業(yè)經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)不足。遼寧省大多數(shù)小微企業(yè)的創(chuàng)立時(shí)間短，企業(yè)多處于初級發(fā)展階段，經(jīng)營模式尚未成熟，且大部分小微企業(yè)主的管理經(jīng)驗(yàn)比較匱乏，缺少企業(yè)經(jīng)營的創(chuàng)新理念。其次是小微企業(yè)人才的欠缺。由于企業(yè)各種資源有限，業(yè)務(wù)流程相對簡單，基本沒有條件高薪聘請專業(yè)財(cái)務(wù)從業(yè)人員，且具備融資能力的管理人員水平也很有限，這樣一來小微企業(yè)不論是在融資方式還是融資渠道都面臨著難題。再次，提供的產(chǎn)品缺乏多樣性。單一產(chǎn)品的生產(chǎn)模式，勢必會(huì)受到市場環(huán)境的影響，并且在與大型企業(yè)的市場競爭中也很可能敗下陣來。這些問題無形中加大了小微企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。
（2）小微企業(yè)管理水平低
小微企業(yè)是指小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶，隨著社會(huì)和科技的發(fā)展進(jìn)步，企業(yè)應(yīng)用信息化在企業(yè)管理上發(fā)揮巨大作用。相比大企業(yè)的成熟完善，遼寧小微企業(yè)在管理體系、人才配備和資本等方面有著較大差距，這些阻撓了企業(yè)發(fā)展應(yīng)用信息化。缺乏應(yīng)用信息化的支持，遼寧小微企業(yè)的管理方面大多呈現(xiàn)混亂的狀態(tài)，導(dǎo)致小微企業(yè)在市場競爭中處于下風(fēng)，如此大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)使得融資更是難上加難，進(jìn)而制約了小微企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，由此承擔(dān)的因大型和中型企業(yè)的競爭而倒閉破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)更大。
（3）小微企業(yè)的信用度低
遼寧小微企業(yè)融資渠道窄，銀行貸款是主要渠道之一。長期以來，小微企業(yè)借款不還、拖欠工人工資、小作坊假冒偽劣產(chǎn)品等問題時(shí)有發(fā)生，這使得政府在內(nèi)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)對小微企業(yè)融資擔(dān)保的信心大打折扣。失信于擔(dān)保機(jī)構(gòu)再加上銀行貸款還款率低也使得銀行對企業(yè)放貸失去信心，金融機(jī)構(gòu)不得不采取措施應(yīng)對遼寧小微企業(yè)的問題并且提高企業(yè)信用條件來保證收益。小微企業(yè)信用條件無法達(dá)到銀行標(biāo)準(zhǔn)，是企業(yè)融資難的關(guān)鍵所在。
2.金融機(jī)構(gòu)的原因
（1）金融體制不夠完善
首先，遼寧小微企業(yè)融資渠道相對較少。我省小微企業(yè)多渠道融資方式還不健全，股權(quán)融資、項(xiàng)目融資、債券融資、并購融資等多種融資形式尚未廣泛應(yīng)用，小微企業(yè)難以通過資本市場滿足融資需求，所以銀行貸款是如今我省小微企業(yè)融資的最主要渠道之一。其次，對小微企業(yè)的評估不夠全面、準(zhǔn)確。在不能全方位準(zhǔn)確評估小微企業(yè)的未來發(fā)展?fàn)顩r的情況下，銀行通常選擇提高銀行貸款利率、提高信用擔(dān)保條件等方式來保證收益的平衡。企業(yè)增加的融資成本使得利潤的不確定性也有所增加。再次，遼寧小微企業(yè)行業(yè)覆蓋面廣，不同產(chǎn)業(yè)的小微企業(yè)需要不同的融資方式、適合自身發(fā)展的信貸產(chǎn)品。這就要求銀行注意企業(yè)的差異性，推廣出適合不同企業(yè)的貸款產(chǎn)品。
（2）擔(dān)保政策以及管理監(jiān)督不夠完善
由于擔(dān)保政策及擔(dān)保補(bǔ)償政策的不健全，多數(shù)銀行選擇提高擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)來減少遼寧小微企業(yè)的融資。貸款門檻的提高，使得小型、微型、家庭作坊型企業(yè)，特別是規(guī)模以下的企業(yè)因難以達(dá)到銀行貸款審核條件，融資難問題更加突出。結(jié)果大多數(shù)遼寧小微企業(yè)通過小貸公司、民間借貸進(jìn)行融資，這給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營帶來了極大的壓力和風(fēng)險(xiǎn)。其次，金融機(jī)構(gòu)對遼寧小微企業(yè)的評估模型存在不完整性。小微企業(yè)雖經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大，但其成長性非常強(qiáng)，在對小微企業(yè)進(jìn)行評估時(shí)，金融機(jī)構(gòu)往往側(cè)重于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評估，而容易忽略對企業(yè)發(fā)展能力的評定，導(dǎo)致了企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)貸款額度普遍降低，難以滿足小微企業(yè)發(fā)展的需要。
（3）政府政策層面的原因
①政府對小微企業(yè)融資的支持
小微企業(yè)與大企業(yè)存在本質(zhì)上的不同，有關(guān)盈利行業(yè)的法規(guī)條文、政策扶持等相關(guān)政策長期以來為大型企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)，對與大企業(yè)相差甚遠(yuǎn)的遼寧小微企業(yè)卻是不太適用的，很大程度上影響了小微企業(yè)的發(fā)展，間接地影響了小微企業(yè)的融資。政府針對遼寧小微企業(yè)的法律、扶持政策還不夠全面、完整，在稅費(fèi)問題、技術(shù)支持等嚴(yán)重影響遼寧小微企業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策也不夠完善，而且政府出臺的有關(guān)小微企業(yè)的法律、扶持政策落實(shí)不夠。
②政府對小微企業(yè)擔(dān)保的擔(dān)保政策
金融機(jī)構(gòu)出于保證收益平衡的考慮對擔(dān)保條件提出很高的要求，而遼寧小微企業(yè)可供抵押物少，其他擔(dān)保組織又因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)的銀行還款率低、成活率低等原因，不愿意為企業(yè)擔(dān)保，沒有相應(yīng)的擔(dān)保也是遼寧小微企業(yè)融資難的問題所在。在這種兩難的狀況下，國家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的力度不夠，在增加國家信用擔(dān)保力度的同時(shí)應(yīng)該積極支持、鼓勵(lì)其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)對小微企業(yè)的擔(dān)保信心。
③政府對金融企業(yè)擔(dān)保的補(bǔ)償政策
目前，遼寧小微企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策沒有全面實(shí)施，金融機(jī)構(gòu)作為盈利性的組織，若是支持高風(fēng)險(xiǎn)的小微企業(yè)，無疑是將小微企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到自身。沒有擔(dān)保補(bǔ)償政策的支持，金融機(jī)構(gòu)也無法承擔(dān)這樣的風(fēng)險(xiǎn)。政府沒能及時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策，使得金融企業(yè)對小微企業(yè)融資的信心大打折扣。
四、解決融資難問題的方案
1.政府層面
（1）出臺有利遼寧省小微企業(yè)發(fā)展的法律、政策
政府要采取對遼寧省小微企業(yè)具有明顯針對性的法律、政策。稅收政策、扶持政策等一系列有利于減輕老工業(yè)基地小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營負(fù)擔(dān)的政策，能夠切實(shí)的幫助小微企業(yè)長期、穩(wěn)定的運(yùn)營下去。這不僅僅是為小微企業(yè)的經(jīng)營帶來實(shí)惠，也關(guān)系到企業(yè)員工的就業(yè)與收入。
（2）確立相關(guān)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，減輕小微企業(yè)融資負(fù)擔(dān)
擔(dān)保問題在很大程度上影響遼寧省小微企業(yè)融資。鼓勵(lì)、支持國家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、協(xié)會(huì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)等為小微企業(yè)融資擔(dān)保變得越來越重要。其中國家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要實(shí)行市場化公開運(yùn)作原則，并接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，不以盈利為主要目的；協(xié)會(huì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)不受政府控制，不以盈利為目的，而是以為各成員企業(yè)信用擔(dān)保為目的。同時(shí)，協(xié)會(huì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在企業(yè)與政府部門之間起到橋梁作用，促使政府部門與企業(yè)多方位的對話；商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指由私人或者企業(yè)建立，具有獨(dú)立法人資格，采用商業(yè)化運(yùn)作，以盈利為主要目的機(jī)構(gòu)。商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)是擔(dān)保政策上的一種補(bǔ)充，這樣也有利于完善我國的擔(dān)保體系。
2.金融機(jī)構(gòu)層面
（1）完善金融機(jī)構(gòu)相關(guān)融資體制，更好地服務(wù)遼寧小微企業(yè)
首先，結(jié)合遼寧省實(shí)際情況，開發(fā)出適合本地區(qū)的小額信貸產(chǎn)品。遼寧省作為東北老工業(yè)基地，國有企業(yè)占較大比重，民營企業(yè)相對較小，市場調(diào)節(jié)度不高，行政干預(yù)嚴(yán)重，很大程度上不利于小微企業(yè)生存和發(fā)展。但在遼寧老工業(yè)基地轉(zhuǎn)型的新契機(jī)下，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，將不同產(chǎn)業(yè)的小微企業(yè)再明確的劃分不同的發(fā)展階段、不同的融資需求等多個(gè)方面提供適合企業(yè)發(fā)展的信貸產(chǎn)品。
（2）組建小微企業(yè)融資銀行獨(dú)立核算小組，為企業(yè)融資提供專業(yè)化服務(wù)
遼寧省小微企業(yè)融資貸款需求有以下特點(diǎn)：一是小微企業(yè)數(shù)量多、規(guī)模小且行業(yè)分布較分散；二是部分小微企業(yè)的發(fā)展處于初期階段，財(cái)務(wù)制度相對不健全，同時(shí)缺失融資抵押物；三是小微企業(yè)融資需求期限短、額度小，但用款急、對銀行服務(wù)要求較高。這就要求各商業(yè)銀行成立小微企業(yè)融資貸款的獨(dú)立核算小組，為小微企業(yè)提供有針對性的服務(wù)。這樣既可以準(zhǔn)確反映融資貸款盈虧狀態(tài)，又可以找到有發(fā)展前景的小微企業(yè)，發(fā)揮在小微企業(yè)融資貸款的時(shí)間上、靈活性上、審批速度上的優(yōu)勢，從而更有效的管理融資貸款，完善銀行信貸服務(wù)，實(shí)現(xiàn)融資貸款的專業(yè)化經(jīng)營。
（3）加強(qiáng)管理融資風(fēng)險(xiǎn)，保證金融機(jī)構(gòu)的收益平衡
遼寧省內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)建立健全小微企業(yè)銀行融資貸款風(fēng)險(xiǎn)管理體制，將小微企業(yè)信用評級體系納入社會(huì)信用體系中，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識別能力和控制能力。根據(jù)遼寧小微企業(yè)融資信貸的特點(diǎn)，建立一套能夠反映企業(yè)真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)水平、發(fā)展?jié)摿顩r的評估方法。同時(shí)，增加對小微企業(yè)融資貸款的售后跟蹤服務(wù)，提高對售出貸款的有效監(jiān)控能力并加強(qiáng)商業(yè)銀行針對小微企業(yè)融資貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，達(dá)到既服務(wù)遼寧小微企業(yè)，又管理自身風(fēng)險(xiǎn)的雙贏局面。
3.小微企業(yè)自身層面
（1）提升自身水平，擺脫單一融資途徑
遼寧省內(nèi)的小微企業(yè)自身管理、發(fā)展水平低是融資難的本質(zhì)所在，所以提高自身水平是解決融資難的關(guān)鍵，這樣更有利于吸納外界投資。當(dāng)然，對于投資方來說只有可觀的利潤，投資方才愿意將更多的資金投放到企業(yè)，維持企業(yè)正常的生產(chǎn)運(yùn)營。所以對于遼寧小微企業(yè)來說，在控制投入成本的基礎(chǔ)上，吸納專業(yè)管理人才，綜合提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，總結(jié)經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)，在不斷提升企業(yè)實(shí)力的基礎(chǔ)上，讓銀行在利益驅(qū)動(dòng)下自愿為小微企業(yè)貸款，而不是政策指令強(qiáng)制。
（2）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，促進(jìn)小微企業(yè)更好發(fā)展
作為遼寧老工業(yè)基地中堅(jiān)力量的小微企業(yè)也要設(shè)立較長遠(yuǎn)的經(jīng)營目標(biāo)，有規(guī)劃、有方向的發(fā)展小微企業(yè)。萬萬不可被當(dāng)前的蠅頭小利沖昏頭腦，生產(chǎn)假冒劣質(zhì)產(chǎn)品以牟取暴利。長遠(yuǎn)的經(jīng)營目標(biāo)有助于提高企業(yè)員工的成就感、歸屬感，增強(qiáng)業(yè)主經(jīng)營決心，同樣也增強(qiáng)了銀行放貸的信心。與此同時(shí)，企業(yè)的發(fā)展也離不開先進(jìn)的經(jīng)營管理理念，與發(fā)展良好的大企業(yè)、發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)區(qū)相比，我省小微企業(yè)應(yīng)用信息化等新興經(jīng)營工具的水平明顯偏低。如今在大市場環(huán)境下，企業(yè)需將更多的精力放在了解吸收先進(jìn)的經(jīng)營理念、提升企業(yè)綜合能力水平等方面，做好企業(yè)升級工作，切實(shí)轉(zhuǎn)化企業(yè)的經(jīng)營模式。長此以往，企業(yè)更好更快地發(fā)展指日可待。
五、結(jié)束語
總之，要想切實(shí)地解決遼寧小微企業(yè)生存與發(fā)展問題，不僅要重視融資難等具體問題，更要重視自身發(fā)展、政策、制度等方面的深層次問題。只有充分落實(shí)政府政策、積極挖掘金融機(jī)構(gòu)的潛力并且完善社會(huì)征信體系建設(shè)等政府扶持手段，多管齊下，才能促使小微企業(yè)的發(fā)展邁向新階段。
參考文獻(xiàn)：
[1]劉冰，朱方圓.遼寧省城市商業(yè)銀行支持小微企業(yè)融資現(xiàn)狀及問題研究[J].金融經(jīng)，2015（08）.
[2]林天鴿.遼寧省小微企業(yè)融資困境解決方案[J].遼寧經(jīng)濟(jì)，2014（05）.
[3]朱方圓.制約小微企業(yè)發(fā)展因素實(shí)證研究―基于遼寧省小微企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)的分析[J].經(jīng)濟(jì)研究參考，2015（49）.
[4]王金榮，宋克茜.政府對小微企業(yè)融資的影響[J].中小企業(yè)發(fā)展，2012（4）.
關(guān)鍵詞：影子銀行；小微企業(yè)；金融支持
1、影子銀行的發(fā)展規(guī)模支持對小微企業(yè)提供金融支持
近兩年來，由于社會(huì)資金整體偏緊，資金供求矛盾突出，不少影子銀行業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生。影子銀行業(yè)務(wù)的快速增長和高額回報(bào)吸引了很多非銀行金融機(jī)構(gòu)的參與，比如信托公司、證券公司、資產(chǎn)管理公司、財(cái)務(wù)公司和融資租賃公司、金融資產(chǎn)管理公司等。與此同時(shí)，由于銀行資金受到高存款準(zhǔn)備金率以及利率管制的影響，銀行為了得到高資產(chǎn)收益，也傾向于向非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款，從而獲取高利潤回報(bào)。影子銀行業(yè)務(wù)在中國確實(shí)存在，對此各方已無異議，但對于其總體規(guī)模卻沒有統(tǒng)一的說法。根據(jù)中金公司研究部 2011 年 10 月的《中國民間借貸分析》研究報(bào)告，中國的影子銀行貸款涵蓋了委托貸款、民間借貸、信托貸款、信貸擔(dān)保公司貸款、融資租賃公司貸款、小額貸款公司貸款和典當(dāng)行。其中，民間借貸余額在2011 年中期同比增長 38%至 3.8 萬億元，占中國影子銀行貸款總規(guī)模約 33%，相當(dāng)于銀行總貸款的 7%。如果按這一比例推算，中國的銀行貸款總規(guī)模約為54.3 萬億，影子銀行貸款總規(guī)模約為 11.5 萬億，除民間借貸外，其他各類影子銀行貸款的比例為：委托貸款 34%、信托貸款 15%、信貸擔(dān)保公司貸款 11%、融資租賃公司 4%、小額貸款公司 3%、典當(dāng)行 0%?？梢钥闯?，包括委托貸款和信托貸款在內(nèi)的表外融資占據(jù)了影子銀行貸款業(yè)務(wù)的一半，而這些都是為包括小微企業(yè)在內(nèi)的公司和個(gè)人提供了資金需求。
2、影子銀行本身的業(yè)務(wù)發(fā)展支持對小微企業(yè)的金融支持
在中國目前的金融體系下，參與信貸擴(kuò)張和信用鏈延長各類金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，不僅有商業(yè)銀行、證券公司、信托公司、保險(xiǎn)公司、基金公司、財(cái)務(wù)公司等金融機(jī)構(gòu)和包括大型集團(tuán)、合伙企業(yè)在內(nèi)的機(jī)構(gòu)客戶，還有不可忽視的民間融資機(jī)構(gòu)。民間融資是不經(jīng)過傳統(tǒng)銀行體系和正規(guī)資本市場的融資行為，包括個(gè)人與個(gè)人之間、個(gè)人與企業(yè)之間、企業(yè)與企業(yè)之間的相互融資。我國的民間融資是伴隨著私營經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)而發(fā)展起來的，由于中小企業(yè)難以從銀行體系和資本市場融資，對于民間融資的需求不斷增加，導(dǎo)致了民間融資的市場規(guī)模不斷擴(kuò)大，形式多種多樣，包括委托貸款、信托貸款、信用貸款、中介貸款、租賃融資、典當(dāng)融資、企業(yè)內(nèi)部集資、民間互助借貸等。
以溫州為例，從民間借貸資金的用途來看，既有長期用途，如生產(chǎn)經(jīng)營、項(xiàng)目投資、生活消費(fèi)等，也有短期用途，如短期墊資、拆借周轉(zhuǎn)、過橋貸款等，但總體是以生產(chǎn)、投資類為主。在社會(huì)資金總體趨緊的情況下，對于短期資金需求的增加拉長了社會(huì)資金拆借鏈條，越來越多的民間借貸資金只是在轉(zhuǎn)手環(huán)節(jié)空轉(zhuǎn)，并沒有真正進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)。從溫州 1100 億元民間借貸資金的用途分析來看，其中 660 多億元（60%）的資金直接進(jìn)入了生產(chǎn)、投資領(lǐng)域，另外 440 億元（40%）的資金在民間借貸市場空轉(zhuǎn)。在進(jìn)入生產(chǎn)和投資領(lǐng)域的資金中，380 多億元（35%）用于一般生產(chǎn)經(jīng)營，資金主要是由一般社會(huì)主體直接借出和小額貸款公司貸出；220 億元（25%）用于房地產(chǎn)項(xiàng)目投資或集資炒房，運(yùn)作方式是一些人以融資中介的名義或由多家融資中介聯(lián)手，在社會(huì)上籌集資金，投資外地的房地產(chǎn)項(xiàng)目，或一些個(gè)人在親友中集資炒房；另外 60 億元（5%）其他投資、投機(jī)及不明用途等。在民間借貸市場空轉(zhuǎn)的 440 億元資金中，一半是由一般社會(huì)主體借給民間中介的資金，約 220 億元，另一半由民間中介借出，被用于還貸墊款、票據(jù)保證金墊款、驗(yàn)資墊款等短期周轉(zhuǎn)。從民間借貸的資金來源看，主要就是以影子銀行的方式提供資金，其中受益者包括很多的小微企業(yè)。其中，30%的資金來自當(dāng)?shù)仄髽I(yè)，20%來自當(dāng)?shù)鼐用?，來自全國各地和世界各地的資金各占 20%，另外 10%是銀行信貸資金，主要通過個(gè)人貸款的渠道間接流入了民間借貸市場。
3、小微企業(yè)本身的發(fā)展需要影子銀行提供金融支持
目前，由于我國金融環(huán)境的限制，小微企業(yè)不得不面對融資渠道單一狹窄的困境，融資難問題成了困擾小微企業(yè)并阻礙其發(fā)現(xiàn)的最大瓶頸。國家統(tǒng)計(jì)局的《中小企業(yè)發(fā)展問題研究》顯示，我國在生產(chǎn)經(jīng)營中融資非常困難和比較困難的小微企業(yè)分別達(dá) 14%和 68%，資金不足分別為企業(yè)經(jīng)營困難的第二大原因和企業(yè)停產(chǎn)的首要原因；北京民營科技事業(yè)家學(xué)會(huì)和北京市社會(huì)科學(xué)院中關(guān)村發(fā)展研究中心《科技型公司企業(yè)融資情況調(diào)查》也表明，即便是民營高科技企業(yè)聚集的北京中關(guān)村，也存在著融資難和融資不足的問題。根據(jù)對該地區(qū) 1012 家企業(yè)的調(diào)查，有 49.5%的企業(yè)認(rèn)為資金是其發(fā)展的首要制約因素；該地區(qū)的 58%的民營科技企業(yè)存在資金不足困難，平均資金缺口達(dá) 1800 萬元。另據(jù)國務(wù)院發(fā)展研究中心調(diào)查，有 80%的企業(yè)認(rèn)為：我國融資環(huán)境無變化或趨于惡化。
2011 年，作為中國觸角最廣的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，阿里巴巴金融向 96800 家小微型企業(yè)提供了小額信貸（阿里巴巴希望未來三年能夠服務(wù) 100 萬家小微企業(yè)，占到中國企業(yè)數(shù)的 2.5%），并聯(lián)合北大國家發(fā)展研究院，先后在長三角、珠三角和環(huán)渤海開展了小微型企業(yè)生存狀況的調(diào)研。通過對環(huán)渤海區(qū)域 99 家小微企業(yè)實(shí)地走訪，并通過網(wǎng)絡(luò)問卷對區(qū)域內(nèi) 3476 家小微企業(yè)進(jìn)行調(diào)研，形成《環(huán)渤海小微企業(yè)經(jīng)營與融資現(xiàn)狀調(diào)研報(bào)告》。該報(bào)告顯示：認(rèn)為 2011 年原材料成本上漲、員工工資上漲、國外訂單減少對于企業(yè)經(jīng)營影響較大的分別達(dá) 55%、53%、47%；從未有過借貸的小微企業(yè)占 32%、考臨時(shí)賒賬應(yīng)對資金不足的占 22%、向親戚朋友借款的占 46%；阿里巴巴集團(tuán)對環(huán)渤海地區(qū)銷售額在 3000 萬元以下的企業(yè)調(diào)研顯示，52%的公司凈利潤下滑；阿里巴巴集團(tuán)副總裁、金融負(fù)責(zé)人胡曉明認(rèn)為，即使貨幣政策放寬，資金也流不到小微企業(yè)；小微企業(yè)的貸款永遠(yuǎn)是稀缺的。因此，一定要有機(jī)構(gòu)來做小微企業(yè)貸款。
這充分表明在現(xiàn)階段我國小微企業(yè)融資難已是一個(gè)不爭的事實(shí)。盡管中央和地方政府采取了多項(xiàng)緩解小微企業(yè)融資難的政策和措施，但效果十分有限。因此，小微企業(yè)在資金需求強(qiáng)烈的背景下，就非常需要影子銀行的支持。（作者單位：廣東青年職業(yè)學(xué)院）
參考文獻(xiàn)
[1] 沈而默、何欣榮，2011：《“影子銀行”行走在灰色地帶》，《半月談》2011年第 12 期
關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；保險(xiǎn)；融資
小微企業(yè)由于自身實(shí)力不足，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力相對較弱，同時(shí)由于資信程度較低，缺乏有效抵押物，融資難的問題較為突出，如何積極扶持小微企業(yè)發(fā)展是當(dāng)前金融工作的重點(diǎn)領(lǐng)域。近年來，陜西保險(xiǎn)業(yè)在為小微企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)保障，特別是運(yùn)用保險(xiǎn)工具提升小微企業(yè)資信水平，幫助企業(yè)獲得融資方面進(jìn)行了積極探索，取得了一定成效。為全面真實(shí)了解小微企業(yè)在經(jīng)營中面臨的風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)融資需求情況，提出有針對性的政策建議，陜西保監(jiān)局與省中小企業(yè)局聯(lián)合開展了小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障需求及保險(xiǎn)融資服務(wù)問卷調(diào)查。
一、問卷調(diào)查組織開展情況
（一）調(diào)查對象范圍及構(gòu)成
本次問卷調(diào)查對象涉及寶雞、漢中、延安、渭南等7個(gè)地區(qū)171家企業(yè)。從問卷反饋情況看，企業(yè)員工人數(shù)在1-50人的占46%，50-100人的占27%，100人以上的占26%；企業(yè)銷售規(guī)模100-500萬的占25%，500-1000萬的占19%，1000萬以上的占52%；企業(yè)產(chǎn)品出口的占13%，不出口的占86%；所屬行業(yè)為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的占5%，農(nóng)產(chǎn)品加工占23%，制造加工占62%，建筑占4%，貿(mào)易占2%，服務(wù)占4%；調(diào)查企業(yè)位于集中工業(yè)園區(qū)的占53%，未在園區(qū)的占47%。
（二）問卷設(shè)計(jì)的基本情況
本次問卷設(shè)計(jì)了30個(gè)問題，涉及三個(gè)方面。一是被調(diào)查對象的基本情況，主要包括被調(diào)查企業(yè)的規(guī)模、類型等問題。二是被調(diào)查企業(yè)的融資現(xiàn)狀，主要包括被調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營困難、融資缺口、獲取融資方式和融資成本等問題。三是被調(diào)查企業(yè)獲得保險(xiǎn)支持的情況，主要包括被調(diào)查企業(yè)經(jīng)營面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)、對相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品的認(rèn)識、已投?；虼蛩阃侗５谋ｋU(xiǎn)產(chǎn)品、購買保險(xiǎn)服務(wù)方面的困難障礙及意見建議等問題。
二、小微企業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)問卷調(diào)查反映的主要問題
（一）小微企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素較多，保險(xiǎn)意識普遍不強(qiáng)
針對小微企業(yè)最擔(dān)心的風(fēng)險(xiǎn)，本次調(diào)查設(shè)計(jì)了自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)、意外事故風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、賬款回收風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)選項(xiàng)。從反饋情況看，被調(diào)查企業(yè)選擇上述五類風(fēng)險(xiǎn)的比例分別為16.67%、29.41%、12.25%、30.39%和11.27%，數(shù)據(jù)上較為分散，顯示小微企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素較多，賬款回收風(fēng)險(xiǎn)占比最大。對于采取的措施，72.07%的選擇通過加強(qiáng)管理降低風(fēng)險(xiǎn)，僅有27.93%選擇通過購買保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。
（二）小微企業(yè)對保險(xiǎn)功能的認(rèn)識較片面
對于保險(xiǎn)的功能作用，有89%的被調(diào)查企業(yè)選擇保險(xiǎn)可以為企業(yè)因自然災(zāi)害或意外事故造成的財(cái)產(chǎn)損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；77%選擇保險(xiǎn)可以為員工提供養(yǎng)老健康及意外保障，從而穩(wěn)定企業(yè)人才隊(duì)伍；40%選擇保險(xiǎn)可以改善企業(yè)信用條件，進(jìn)而為融資創(chuàng)造便利條件；22%選擇保險(xiǎn)可以為企業(yè)提供直接融資便利。問卷結(jié)果顯示，大部分小微企業(yè)對保險(xiǎn)的認(rèn)識還集中在財(cái)產(chǎn)損失補(bǔ)償和養(yǎng)老健康意外保障上，對于保險(xiǎn)的其他功能認(rèn)識相對不足。在對具體險(xiǎn)種了解情況的調(diào)查中，61%選擇企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、32%選擇貨運(yùn)險(xiǎn)、51%選擇養(yǎng)老健康及意外傷害保險(xiǎn)，其余險(xiǎn)種選擇比例較低。與上述情況一致，對于已投保的險(xiǎn)種，有35%投保了企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，51%投保了養(yǎng)老健康及意外傷害保險(xiǎn)，16%投保了貨運(yùn)險(xiǎn)，其他科技保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)、貸款保證保險(xiǎn)、國內(nèi)貿(mào)易信用險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)的投保比例均較低。尤其值得注意的是，小微企業(yè)雖然較為擔(dān)心賬款回收風(fēng)險(xiǎn)，但出口信用保險(xiǎn)和國內(nèi)貿(mào)易信用險(xiǎn)的投保率卻為零。
（三）小微企業(yè)對于保險(xiǎn)融資功能的認(rèn)識不足
本次調(diào)查中，86%的被調(diào)查企業(yè)對于保險(xiǎn)能夠幫助企業(yè)融資的作用選擇不了解。對于中小企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)、國內(nèi)貿(mào)易信用險(xiǎn)等可以幫助企業(yè)直接獲得貸款或改善企業(yè)信用條件的險(xiǎn)種，分別有44%、71%和60%的企業(yè)選擇不了解。因此，有必要進(jìn)一步加大保險(xiǎn)宣傳力度，使小微企業(yè)更加全面地了解保險(xiǎn)的功能作用，從而促進(jìn)小微企業(yè)積極運(yùn)用保險(xiǎn)工具來改善自身信用條件，提高融資能力。
（四）保險(xiǎn)費(fèi)率較高是制約小微企業(yè)投保的重要因素
在本次調(diào)查中，67%的企業(yè)認(rèn)為保險(xiǎn)費(fèi)用較高，企業(yè)難以承受是購買保險(xiǎn)方面存在的主要困難和障礙，73%的企業(yè)將保費(fèi)價(jià)格的高低作為了投保保險(xiǎn)產(chǎn)品主要考慮的因素。對于可以承受的保險(xiǎn)支出與銷售額的比重，有57%的企業(yè)選擇0.1‰以下，有30%選擇0.1‰-0.5‰，這與現(xiàn)行的保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)率存在相當(dāng)?shù)牟罹?。因此，對小微企業(yè)購買保險(xiǎn)給予一定補(bǔ)貼，對于刺激小微企業(yè)保險(xiǎn)需求、擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面具有十分重要的意義。
三、小微企業(yè)融資服務(wù)問卷調(diào)查反映的主要問題
（一）融資難是小微企業(yè)經(jīng)營中面臨的普遍難題
本次調(diào)查中，62.98%的被調(diào)查對象認(rèn)為融資難是當(dāng)前企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營面臨的最主要困難，其余選擇銷售難、人員不穩(wěn)定以及技術(shù)不先進(jìn)的分別為21.55%、12.71%和2.76%。
在單獨(dú)調(diào)查企業(yè)是否存在融資難的問題中，有88%的企業(yè)選擇存在融資難。可以看出，當(dāng)前融資難是小微企業(yè)經(jīng)營面臨最為普遍的難題。對于哪些機(jī)構(gòu)在改善小微企業(yè)融資環(huán)境方面起決定作用，70%的被調(diào)查企業(yè)選擇地方政府，68%選擇人民銀行、27%選擇銀監(jiān)會(huì)、33%選擇信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、30%選擇小額貸款公司，選擇證監(jiān)會(huì)和創(chuàng)司的分別僅為3%和6%。從上述情況來看，小微企業(yè)在改善融資環(huán)境、解決融資難題方面對地方政府寄予厚望，政府應(yīng)在完善支持措施、加強(qiáng)金融協(xié)調(diào)、營造政策環(huán)境等方面加大工作力度。
（二）單戶小微企業(yè)融資需求量不大，但滿足率較低
本次調(diào)查中，有159家企業(yè)填寫了年度融資總需求，平均融資需求為1661萬元。有149家企業(yè)填寫了年度流動(dòng)資金需求，平均每家為948萬元。有113家企業(yè)填寫了年度固定資產(chǎn)投資需求，平均每家為1111萬元。對于年度融資需求差額，有143家企業(yè)填寫，平均每家差額為1010萬元。有135家企業(yè)填寫了年度流動(dòng)資金差額，平均每家為633萬元。有96家企業(yè)填寫了年度固定資產(chǎn)投資差額，平均每家為574萬元。
特別是小微企業(yè)流動(dòng)資金滿足率僅為33%。此外，被調(diào)查企業(yè)選擇融資期限在兩年以上的為20%、選擇1-2年的為42%、選擇1年及以下的為38%?？偟膩砜矗瑔螒粜∥⑵髽I(yè)融資需求量不大，但滿足率較低，融資期限多為1-2年，與保險(xiǎn)的融資服務(wù)功能契合，保險(xiǎn)融資服務(wù)可以在其中發(fā)揮重要作用。
（三）小微企業(yè)獲得融資方式單一，融資成本較高
對于解決融資難題的方式，92%的被調(diào)查企業(yè)選擇銀行貸款，選擇企業(yè)互助借款、民間借貸的分別為34%和50%，選擇其余融資方式的均不足10%。從獲取銀行貸款的方式看，有70%的被調(diào)查企業(yè)選擇固定資產(chǎn)抵押，有27%的企業(yè)選擇不動(dòng)產(chǎn)抵押，有17%的企業(yè)選擇擔(dān)保公司擔(dān)保，其余方式選擇均不足10%。從貸款外獲得的金融服務(wù)看，有40家被調(diào)查企業(yè)沒有獲得其他金融服務(wù)，占全部被調(diào)查企業(yè)的23.39%，選擇獲得票據(jù)承兌及貼現(xiàn)、資產(chǎn)管理和信用證的企業(yè)分別為49%、19%和16%，選擇投行業(yè)務(wù)、保函業(yè)務(wù)和外匯資金管理業(yè)務(wù)的企業(yè)分別為7%、4%和3%。從貸款利率浮動(dòng)看，選擇基準(zhǔn)利率占30%，基準(zhǔn)利率下浮的占調(diào)查企業(yè)的7%，其余均選擇基準(zhǔn)利率上浮，其中選擇上浮10%-30%的占31%，30%-50%的占到了14%。從各類融資成本看，117家填寫銀行貸款利率的企業(yè)平均利率為8.64%，76家填寫民間借貸利率的企業(yè)平均利率為15.07%，25家填寫內(nèi)部職工集資的企業(yè)平均利率為13.17%。可以看出，小微企業(yè)目前獲取融資的渠道單一、融資成本偏高，亟需多種方式來滿足企業(yè)的融資需求，降低融資成本。
四、政策建議
從本次問卷調(diào)查情況看，小微企業(yè)普遍面臨融資難題，且在融資過程中存在融資渠道較窄、融資成本較高的問題。保險(xiǎn)作為一種重要的現(xiàn)代金融工具，一方面可以分散轉(zhuǎn)移經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)資信水平；另一方面也可以直接促進(jìn)企業(yè)融資，但目前小微企業(yè)對保險(xiǎn)的認(rèn)識不足，保險(xiǎn)支出能力較弱，使得保險(xiǎn)在緩解小微企業(yè)融資難題方面的作用還沒有充分發(fā)揮。因此，提出以下幾點(diǎn)建議：
一是引導(dǎo)小微企業(yè)通過保險(xiǎn)改善信用條件降低融資成本。一方面，要發(fā)揮保險(xiǎn)公司的宣傳主體作用，通過報(bào)紙、電視等傳統(tǒng)媒體和微博微信等新興網(wǎng)絡(luò)媒體，大力宣傳保險(xiǎn)知識，介紹保險(xiǎn)案例，使小微企業(yè)進(jìn)一步了解保險(xiǎn)、認(rèn)識保險(xiǎn)，學(xué)會(huì)運(yùn)用保險(xiǎn)工具分散轉(zhuǎn)移企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)，通過保險(xiǎn)提高自身融資能力。另一方面，要積極發(fā)揮相關(guān)政府部門在組織動(dòng)員小微企業(yè)方面的優(yōu)勢，針對重點(diǎn)工業(yè)集中區(qū)，采取集中講座、巡回宣講、保企座談等方式，提高保險(xiǎn)宣傳的針對性和有效性。
二是加強(qiáng)對小微企業(yè)投保相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品的政策支持力度。首先，應(yīng)建立小微企業(yè)投保融資服務(wù)類保險(xiǎn)產(chǎn)品的保費(fèi)補(bǔ)貼機(jī)制，建立保費(fèi)補(bǔ)貼基金，以降低小微企業(yè)保費(fèi)支出壓力，擴(kuò)大保險(xiǎn)服務(wù)面。其次，應(yīng)在出口信用保險(xiǎn)、國內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)、貸款保證保險(xiǎn)等對小微企業(yè)融資有直接幫助的重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域探索建立集約投保平臺，以降低保險(xiǎn)公司展業(yè)成本，提高展業(yè)效率。最后，應(yīng)統(tǒng)籌目前各部門針對各金融行業(yè)的政策措施，將保險(xiǎn)納入到銀行、擔(dān)保等行業(yè)的政策支持措施當(dāng)中，更好地發(fā)揮金融支持合力。
三是引導(dǎo)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面向小微企業(yè)積極開展保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司深入中小微企業(yè)開展調(diào)查研究，針對企業(yè)實(shí)際創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)。科學(xué)厘定中小微企業(yè)保險(xiǎn)的產(chǎn)品費(fèi)率，在確保經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)有效控制的同時(shí)，將企業(yè)的投保成本控制在可以承受的范圍之內(nèi)。加強(qiáng)對其他省份保險(xiǎn)服務(wù)中小微企業(yè)產(chǎn)品和機(jī)制創(chuàng)新的跟蹤研究，對于符合陜西省情況的，應(yīng)及時(shí)借鑒引進(jìn)。
參考文獻(xiàn)
[1]紀(jì)瓊驍，易士佳.小微企業(yè)融資保險(xiǎn)機(jī)制初探[J].武漢金融，2012，（1）：64-65。
[2]廖新年.保險(xiǎn)機(jī)制介入中小企業(yè)融資問題探討[J].金融與經(jīng)濟(jì)，2009，（9）：91-92。
[3]郭左踐，羅艷華，徐放.小微企業(yè)貸款保險(xiǎn)模式創(chuàng)新[J].中國金融，2012，（5）：48-49。
[4]課題組.正視小微企業(yè)融資難：浙江小微企業(yè)資金現(xiàn)狀與發(fā)展策略研究[J].浙江經(jīng)濟(jì)，2012，（20）：34-35。
[5]周楊，劉慶彬.小微企業(yè)融資創(chuàng)新探析.新智慧：財(cái)經(jīng)版，2014，（3）：14-16。
The Investigation and Analysis on Risk Guarantee and Insurance Financing Service Demand of Micro and Small Enterprises
1 WANG Yan LIU Lihong 2 HUANG Xin
（1 Shaanxi Bureau of China Insurance Regulatory Commission， Xi’an Shaanxi 710024
2 Shaanxi Small and Middle-sized Enterprises Bureau 710006）
關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；財(cái)務(wù)管理問題；信息化建設(shè)；對策
一、前言
小微企業(yè)，顧名思義就是企業(yè)較小，是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱，2015年3月，兩會(huì)政府工作報(bào)告提出了“全民創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的理念，在我國，小微企業(yè)更是占所有企業(yè)的70%以上，只要把小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)搞好了，對國家的經(jīng)濟(jì)建設(shè)有著不可估量的作用。企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化指的是運(yùn)用現(xiàn)代化的信息技術(shù)來構(gòu)建完善的信息系統(tǒng)，將與企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)的各種信息綜合起來，進(jìn)而提升企業(yè)財(cái)務(wù)的管理水平，增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的過程。企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化的運(yùn)用有利于企業(yè)整體信息化的發(fā)展，給企業(yè)的創(chuàng)新及升級提供了強(qiáng)力的保障，這也從而提升了小微企業(yè)的市場競爭力，有效的推動(dòng)了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
二、小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)中的問題
1.小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，信息化建設(shè)不重視
小微企業(yè)因?yàn)槠髽I(yè)比較小，一個(gè)企業(yè)只有幾個(gè)、十幾個(gè)人，企業(yè)為了節(jié)約成本，一名員工可能需要負(fù)責(zé)幾個(gè)崗位的工作，工作任務(wù)繁重，本應(yīng)由兩人負(fù)責(zé)的會(huì)計(jì)和出納崗位由一人負(fù)責(zé)，銀行票據(jù)和銀行存款賬戶的預(yù)留印鑒由一人保管，錢帳分不開，出現(xiàn)帳務(wù)問題時(shí)查找原因困難。而對于專業(yè)的財(cái)務(wù)管理技術(shù)人才，企業(yè)不重視培養(yǎng)，認(rèn)為企業(yè)的賬務(wù)簡單，隨便找個(gè)懂點(diǎn)財(cái)會(huì)知識、會(huì)記帳、不出錯(cuò)就可以了，甚至有些企業(yè)財(cái)務(wù)人員連會(huì)計(jì)從業(yè)資格證都沒有。很多小微企業(yè)對信息化建設(shè)不重視，做帳方式還保留在傳統(tǒng)的手工做帳，沒有采用正版財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)軟件的記帳方式，企業(yè)沒有一臺計(jì)算機(jī)，即便是有一臺或者幾臺計(jì)算機(jī)，只是方便員工上網(wǎng)，瀏覽網(wǎng)頁，甚至用于閑暇時(shí)玩游戲，并不是用作管理工具。企業(yè)的管理者對信息化建設(shè)不重視，對現(xiàn)代管理觀念意識淡薄，沒有認(rèn)識到財(cái)務(wù)信息化建設(shè)對企業(yè)管理的重要性，已經(jīng)嚴(yán)重的制約了小微企業(yè)在市場競爭中的發(fā)展。
2.小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息收集不真實(shí)，不全面
小微企業(yè)大多數(shù)都是私營企業(yè)，管理者是企業(yè)的所有者，也就是企業(yè)的老板，企業(yè)的所有事務(wù)都是所有者說了算，企業(yè)的經(jīng)營狀況取決于管理者的管理素質(zhì)，管理素質(zhì)高一些，企業(yè)經(jīng)營情況可能稍好一點(diǎn)，管理者的管理素質(zhì)低一些，市場稍一出現(xiàn)波動(dòng)，企業(yè)缺少抵御市場風(fēng)險(xiǎn)的能力，隨時(shí)面臨倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。管理者認(rèn)為企業(yè)是自己的，獨(dú)斷專行，想怎樣做就怎樣做，常常把企業(yè)的開支與家庭的開支混為一體，家庭的支出票據(jù)放在企業(yè)的帳務(wù)上，帳面上造成企業(yè)的成本過大，企業(yè)的利潤失真。而本應(yīng)列入企業(yè)的采購票據(jù)存在缺失，造成成本入帳困難，也影響了企業(yè)的所得利潤的計(jì)算，這都導(dǎo)致反應(yīng)不出企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況，從而影響到企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展決策。
3.小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息化的缺失，影響企業(yè)決策
小微企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)帳多采用月底一次性記帳的方式，月底才能反應(yīng)出本月的經(jīng)營情況，這往往造成反饋信息滯后、經(jīng)營者錯(cuò)失最佳的經(jīng)營決策時(shí)機(jī)。加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息化的管理，及時(shí)對經(jīng)營過程中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)入帳，可以為決策者提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題，從而減少企業(yè)不必要的損失。信息化的發(fā)展有利于企業(yè)整體管理水平的提高，在對企業(yè)整體運(yùn)作流程的監(jiān)控過程中，決策人員可以及時(shí)的發(fā)展企業(yè)存在的問題，很好的避免了企業(yè)信息無法及時(shí)傳遞這一弊端，進(jìn)一步降低企業(yè)在發(fā)展過程中的風(fēng)險(xiǎn)。
三、小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的措施
1.建立完善財(cái)務(wù)管理制度
俗話說：“沒有規(guī)矩就不成方圓”，要改善小微企業(yè)經(jīng)營難的現(xiàn)狀，企業(yè)必須建立一套完善的財(cái)務(wù)管理制度，積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)企業(yè)取得好的經(jīng)濟(jì)效益。會(huì)計(jì)工作者在所從事的會(huì)計(jì)工作中一定要遵從自身的職業(yè)操守，對待工作要有一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，保證會(huì)計(jì)工作的高質(zhì)量與高效率。會(huì)計(jì)人員與出納人員一定要?jiǎng)澢甯髯缘穆氊?zé)，企業(yè)相關(guān)的預(yù)留印鑒一定不能交由同一個(gè)人保管，應(yīng)該是主管會(huì)計(jì)與出納分開保管。對于原始憑證的審核一定要嚴(yán)格，不受理存在問題的原始憑證。不準(zhǔn)公款私存，不得私自借用公款。及時(shí)記賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。會(huì)計(jì)檔案按年度歸檔分類，整理立卷，做到存放有序、查找方便。
2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的信息化建設(shè)
小微企業(yè)信息化程度的高低，直接影響到企業(yè)的經(jīng)營決策，也決定了小微企業(yè)能否適應(yīng)競爭激烈的市場環(huán)境。建立財(cái)務(wù)管理信息化，要利用好企業(yè)有限的資金，絕不能盲目追求最新技術(shù)和軟件，而是要根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際情況一步一步地實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息化，首先應(yīng)該建設(shè)一個(gè)完整規(guī)范的計(jì)算機(jī)局域網(wǎng)，配置網(wǎng)絡(luò)安全防范設(shè)備，為搭建完善的財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)提供可靠的運(yùn)行環(huán)境，采用市場上成熟的財(cái)務(wù)管理軟件，如管家婆、速達(dá)等都很能滿足小微企業(yè)的需要。在決定購買軟件之前，一定要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)特點(diǎn)，對市場上財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行調(diào)研、咨詢，為企業(yè)的信息化找到一款適用的軟件，組織企業(yè)相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)操作使用，使企業(yè)財(cái)務(wù)信息化的效益達(dá)到最大化；企業(yè)樹立以財(cái)務(wù)管理為核心的管理思想和理念，充分認(rèn)識到財(cái)務(wù)信息化管理在企業(yè)管理系統(tǒng)中所處的核心地位，企業(yè)以財(cái)務(wù)信息化建設(shè)為突破口，全面提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化水平。充分利用計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的信息成果，建立網(wǎng)絡(luò)化、一體化的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，提高企業(yè)在經(jīng)營上做出正確決策。
3.建立資金管理體系
企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)是資金管理，財(cái)務(wù)信息化管理可以做好資金融通，解決資金短缺問題，提高企業(yè)內(nèi)部資金的使用效率。集中資金管理的另一個(gè)重要作用在于財(cái)務(wù)經(jīng)營決策的有效的監(jiān)督和控制作用，可排除重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的隱患。完善的財(cái)務(wù)信息化可以提高企業(yè)資金的使用效益，當(dāng)企業(yè)有閑置資金時(shí)，可以通過對一些比較安全的、收益相對固定的理財(cái)產(chǎn)品、有價(jià)證券等進(jìn)行短期投資，從而增加企業(yè)的收益。當(dāng)企業(yè)的資金緊張時(shí)，又把資金重新用到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營上，達(dá)到企業(yè)資金的效益最大化。
4.培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理信息化專業(yè)技術(shù)人員
在很多中小企業(yè)經(jīng)營者認(rèn)為：只要有了計(jì)算機(jī)和財(cái)務(wù)軟件，就實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理信息化，這就把會(huì)計(jì)核算電算化簡單地等同于財(cái)務(wù)信息化了，產(chǎn)生了認(rèn)識上的錯(cuò)誤。大多數(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)部都沒有專業(yè)的團(tuán)隊(duì)支援，財(cái)務(wù)部門的工作人員學(xué)歷及其專業(yè)水平不夠高，沒有形成信息化管理的觀念，陳舊的財(cái)務(wù)管理觀念無法滿足當(dāng)今企業(yè)發(fā)展的需求，人才的缺乏已經(jīng)嚴(yán)重地制約了企業(yè)在市場中的競爭力，企業(yè)迫切需要具有財(cái)務(wù)管理能力、懂信息化的復(fù)合人才。擁有創(chuàng)新能力的復(fù)合型人才是保證一個(gè)企業(yè)在激烈的市場競爭中制勝的關(guān)鍵所在。企業(yè)不僅要引進(jìn)一些既懂管理又懂財(cái)務(wù)的復(fù)合型人才，還要在經(jīng)營過程中培養(yǎng)和儲(chǔ)備人才，通過財(cái)務(wù)信息化建設(shè)及流程改進(jìn)，財(cái)務(wù)人員從會(huì)計(jì)信息日常繁雜處理流程中擺脫出來，起到一個(gè)管理員、分析員、控制員而非記錄員的作用。財(cái)務(wù)信息化管理有利于財(cái)務(wù)人員將新時(shí)代管理思想、科學(xué)合理的管理技術(shù)與IT技術(shù)緊密聯(lián)系起來，從而達(dá)到財(cái)務(wù)專業(yè)知識與企業(yè)最新經(jīng)營管理理念的高度融合。
四、結(jié)論
當(dāng)今，社會(huì)在不斷的進(jìn)步，現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)及信息化程度得到了長足的發(fā)展，財(cái)務(wù)信息化對于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理來說至關(guān)重要。財(cái)務(wù)信息化的發(fā)展，推動(dòng)了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的進(jìn)步，也是當(dāng)今解決企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題行之有效的重要方法。眾多成功企業(yè)經(jīng)驗(yàn)表明，正確的企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化工作的開展可以提高工作效率，減輕財(cái)務(wù)人員工作強(qiáng)度，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)務(wù)信息化對提升企業(yè)整體競爭力、發(fā)展戰(zhàn)略具有十分重要意義。
參考文獻(xiàn)：
[1]丁秀才.基于企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的分析[J].中小企業(yè)管理與科技（中旬刊），2016（10）.
關(guān)鍵詞：小微企業(yè) 融資 信貸 方向
一、關(guān)于銀行業(yè)小微企業(yè)金融服務(wù)情況
2013年，某市各銀行業(yè)高度重視小微企業(yè)金融服務(wù)工作，大力構(gòu)建小微企業(yè)金融服務(wù)體系，不斷加大對小微企業(yè)的信貸投入，持續(xù)提升小微企業(yè)金融服務(wù)的質(zhì)量和水平。 截止2013年三季度末，某市銀行業(yè)小微企業(yè)貸款8千余戶戶，小微企業(yè)貸款戶數(shù)新增近20%，貸款增速近13%，低于全部貸款平均增速約2.5個(gè)百分點(diǎn)。
從機(jī)構(gòu)類型分析：從各家銀行的貸款余額可以看出，國有商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社和某市銀行對小微企業(yè)的支持力度比較大。
銀行截至2013年三季度末貸款余額比年初新增月20%，比年初增加 17個(gè)百分點(diǎn)，戶數(shù)比年初增加18個(gè)百分點(diǎn)。
二、關(guān)于小微企業(yè)融資難現(xiàn)狀
除了少數(shù)大型知名企業(yè)，一般的小微企業(yè)融資能力都有限。目前，企業(yè)的融資渠道不外有三種：向銀行申請貸款、發(fā)行企業(yè)債券、發(fā)行股票上市直接融資。政府已將國有企業(yè)的股份制改造作為國有企業(yè)特別是關(guān)系到國有經(jīng)濟(jì)控制力的大中型國有企業(yè)改革的基本措施，小微企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券和股票上市融資很困難。另一方面，由于涉及到金融風(fēng)險(xiǎn)問題，小微企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券也難以得到批準(zhǔn)。從目前的情況來看，小微企業(yè)的資金主要靠自有資金和銀行貸款。
某市是個(gè)小城市，經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，受某市經(jīng)濟(jì)狀況的影響，小微企業(yè)在融資方面也受到各方面的制約。其主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
首先，相對大中企業(yè)而言，小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)相對單一，市場較狹小，抵御外部沖擊的能力較差；第二，小微企業(yè)多為加工制造業(yè)，具有高度順周期性，在經(jīng)濟(jì)進(jìn)入下行期或市場需求發(fā)生逆轉(zhuǎn)時(shí)，小微企業(yè)很容易同步出現(xiàn)經(jīng)營困難、市場萎縮、償債能力下降、違約風(fēng)險(xiǎn)上升等問題；第三，小微企業(yè)很多處于產(chǎn)業(yè)鏈的上中游，為大中企業(yè)配套服務(wù)，一旦大中企業(yè)受內(nèi)外因素影響而出現(xiàn)經(jīng)營困難，會(huì)首先波及小微企業(yè)；第四，近年來，我國小微企業(yè)呈爆發(fā)式發(fā)展，但多數(shù)企業(yè)的基礎(chǔ)制度建設(shè)和管理水平并未相應(yīng)跟上，企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)信息不規(guī)范，真實(shí)性不足；第五，小微企業(yè)融資渠道不規(guī)范，容易參與民間借貸活動(dòng)，民間融資高息高風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)企業(yè)或擔(dān)?；ケ＃坏┩獠拷?jīng)營環(huán)境拖累企業(yè)主營業(yè)務(wù)易導(dǎo)致其資金鏈斷裂，很容易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)；第六，小微企業(yè)自身發(fā)展前景良好，但無法提供有效的抵押擔(dān)保，被銀行拒之門外；第七；小微企業(yè)融資成本高。多數(shù)金融機(jī)構(gòu)對待大企業(yè)與小微企業(yè)德待遇不平等，前者利率基本上是基準(zhǔn)利率甚至下浮。
三、關(guān)于銀行解決途徑
為從根本上緩解小微企業(yè)融資難問題，不斷提高銀行對小微企業(yè)的金融服務(wù)水平，促進(jìn)小微企業(yè)良性發(fā)展，根據(jù)今年全國小微企業(yè)金融服務(wù)的總體目標(biāo)要求即貸款增速不低于各項(xiàng)貸款平均水平，貸款增量不低于上年同期水平，銀行將緊密結(jié)合國家宏觀調(diào)控政策變化情況，結(jié)合某市經(jīng)濟(jì)社會(huì)整體發(fā)展情況，努力拓展小微企業(yè)客戶群體，信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，切實(shí)有效支持小微企業(yè)發(fā)展。
（一）加強(qiáng)信息聯(lián)系溝通，發(fā)現(xiàn)營銷機(jī)會(huì)
一是加強(qiáng)同當(dāng)?shù)卣膮f(xié)調(diào)溝通，立足于信息共享、技術(shù)公用和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。
二是加強(qiáng)與某市各行業(yè)協(xié)會(huì)的聯(lián)系與溝通。了解行業(yè)最新信息及企業(yè)動(dòng)態(tài)，定期搜集行業(yè)協(xié)會(huì)刊物，關(guān)注企業(yè)動(dòng)態(tài)、市場行情、政策聚焦、研究探討及企業(yè)規(guī)劃。，
（二）充分利用政府增信平臺、加強(qiáng)對政府信用的開發(fā)利用
借助銀行信貸政策，拓寬小微企業(yè)融資擔(dān)保渠道，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣臏贤ê献鳎罱I(yè)務(wù)合作平臺，聯(lián)合政府簽約合作協(xié)議，形成政府、銀行、客戶三家共贏業(yè)務(wù)模式，既可以解決擔(dān)保難，又能通過政府增信，解決小微企業(yè)因其規(guī)模小，缺乏信貸所需的抵押擔(dān)保條件的問題。
（三）整合地區(qū)特色產(chǎn)業(yè)、建立資料數(shù)據(jù)庫、進(jìn)行行業(yè)指導(dǎo)
某市地區(qū)已成規(guī)模的特色產(chǎn)業(yè)包括加工及產(chǎn)業(yè)鏈延伸企業(yè)、食品加工企業(yè)、機(jī)械類產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，大多處于產(chǎn)業(yè)鏈的上、中端，組織人員分行業(yè)建立資料數(shù)據(jù)庫進(jìn)行行業(yè)分析，針對不同點(diǎn)，定期制定具有某市特色的行業(yè)信貸指導(dǎo)意見及差別化信貸政策，從宏觀上駕馭銀行小微企業(yè)的經(jīng)營方針，篩選出對當(dāng)?shù)刎暙I(xiàn)度較高、成長性較好的企業(yè)，通過不同的信貸產(chǎn)品確保銀行有限的信貸資源落到實(shí)處。
四、風(fēng)險(xiǎn)控制措施
對于銀行來講，應(yīng)對當(dāng)前小微企業(yè)融資的高風(fēng)險(xiǎn)有清醒認(rèn)識，在繼續(xù)堅(jiān)持大力發(fā)展小微企業(yè)融資的戰(zhàn)略方向的同時(shí)，必須在策略上做好調(diào)整，堅(jiān)決把過快的發(fā)展速度降下來，實(shí)施均衡穩(wěn)定的增長；高度警惕當(dāng)前小微企業(yè)貸款中可能的風(fēng)險(xiǎn)，提前做好應(yīng)對的措施；從長遠(yuǎn)來講，既已把小微企業(yè)當(dāng)作發(fā)展重點(diǎn)，就應(yīng)當(dāng)盡快總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，建立適合小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。具體做好以下幾點(diǎn)：
（一）創(chuàng)新小微企業(yè)貸后管理辦法、加大非現(xiàn)場監(jiān)測力度
針對銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的實(shí)際，制定了《銀行小微企業(yè)貸后日常跟蹤管理辦法》，建立起風(fēng)險(xiǎn)管理部、公司事業(yè)部、平臺行三位一體的貸后日常跟蹤管理機(jī)制，規(guī)定平臺行按月持續(xù)報(bào)送所經(jīng)辦小微企業(yè)日常貸后跟蹤管理材料，定期分析異常經(jīng)營指標(biāo)及平臺行報(bào)送情況，指定專門人員針對監(jiān)測出的異?，F(xiàn)象向經(jīng)營部門發(fā)送風(fēng)險(xiǎn)提示反饋單，監(jiān)測部門藉此篩選出需回訪的目標(biāo)客戶，有的放矢開展貸后回訪工作。
（二）加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)、提高從業(yè)人員職業(yè)素質(zhì)
防范中小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵是基層客戶經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)識別能力和個(gè)人素養(yǎng)。因此，必須加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和教育，通過培訓(xùn)增強(qiáng)客戶經(jīng)理對市場的前瞻性分析能力、對企業(yè)經(jīng)營變化的敏感性分析能力以及對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)識別分析的能力，同時(shí)，要加強(qiáng)客戶經(jīng)理職業(yè)道德建設(shè)，嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)。
（三）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、開展“回頭看”活動(dòng)
